项目整改意见精选(九篇)

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第1篇：项目整改意见范文

【关键词】科研企业；科研项目；财务管理

2014年，国务院下发了《关于深化中央财政科技计划（专项、基金等）管理改革的方案》通知，对于承担政府类科研项目的企业资金管理提出了更高的要求。因此，为进一步提高科研企业对科研资金的科学化管理水平，提高科研资金的使用效率，使科研资金的使用更加明晰、规范、专业，科研企业应该认清自身存在的财务管理问题，完善企业财务管理制度，强化项目实施过程中的经费管理。本文从科研企业的概念、特征，政府类科研项目的概念，承担政府类科研项目企业在财务管理中存在的问题，以及对承担政府类科研项目企业的财务管理建议等方面进行分析。

一、科研企业概念以及政府类科研项目特点

科研企业即具有先进科研技术、能力，能对技术开发做专门研究的企业，它主要利用企业内部管理水平与先进技术两大优势，将科学技术的研究与企业的运营生产相结合，使研究成果转化为内在竞争力，以此提升企业的综合实力与经济效益。因此，从某种程度上来说，科研企业主要依靠将自身科研成果转变为内在竞争力的方式来创造利润，进而推动科学技术进步，并不断挖掘自身潜力。而具体到本文的研究重点――政府类科研项目，是指为了实现国家的科研项目战略，推动国家的科技发展，政府展开主持、规划、实施、监督等一体化管理的科研项目，它具有投入规模较大、花费时间较长、合作机构复杂以及技术要求高等特点。因此，要想做好政府类科研项目并非易事。近年来科研企业在承担政府类科研项目的过程中，暴露出的财务管理问题也层出不穷。

二、承担政府类科研项目企业在财务管理中存在的问题

1.思想上缺乏重视

在科研企业内部，大部分科研人员都具有很强的技术研究能力和技术创新能力，能使企业具备很强的创造力，但是多数科研人员在工作过程中片面重视技术领域的提高和创造发展，而对科研项目财务管理的相关要求和制度建设与执行等方面不重视，导致企业内部出现重技术、轻管理的错误思想。另外，企业领导和管理人员由于受到“重技术，轻管理”的传统观念的限制，在日常管理工作中过于注重对员工技术能力的要求，而忽略了财务管理对于企业科研具有的重要支撑作用，往往偏向于激励技术人员的研究开发能力，而对于其不遵守财务管理的行为却不加以重视和批评。

2.项目预算编制缺乏科学性

在科研项目申报阶段，科研企业需要上报相关项目预算材料，对项目投入所需资金等内容进行详细地阐述，但是在项目申报材料中普遍存在预算编制不科学、不合理，与实际费用之间存在着较大偏差的问题。很多科研人员和项目负责人对财务预算工作不够重视，在项目预算编制过程中不征求财务部门的意见，而是根据以往经验自行开展预算编制工作，使得所上报的经费预算并不符合企业的实际支出需求。此外，部分科研人员为防止在申报过程中被上级部门削减经费，在编制预算时故意增大经费金额，使得所编制的经费预算失去科学性，在项目实施过程中根本难以有效执行。

3.财务管理制度不严谨

政府类科研项目财务管理较为严格，国家对其做了详细规定，即做到专款专用、专户管理，设立与之对应的内控制度，并对各类费用的具体使用有着严格限定，如科研经费支出只能用于研发设备、材料的购买或者是研究所需费用开支等。然而科研企业的财务管理相对比较混乱：缺乏完善的财务管理内控制度，管理人员意识相对比较薄弱，项目人员滥用资金等。如在财务核算过程中，很多科研企业发生科研费用和企业管理费用混用现象，将与科研项目不相关的差旅费在科研项目经费中列支等等，与国家科研项目经费使用规定相差甚远。因此，科研企业要想承担好政府类科研项目，做好科研工作，必须严格贯彻执行国家有关科研项目财务管理的政策和规定。

4.项目经费监管力度不足

在科研企业承担政府类科研项目中还存在着经费监管制度不完善问题，这种情况将会导致项目具体实施中的实际经费用途和报告中批准的预算并不相符。如在项目验收的过程中，项目负责人为了保证结题验收报告的通过，其结题报告的实际填写情况往往与财务部分所列出的实际资金使用情况并不相符，在结题报告中出现将不符合预算支出的资金使用更改变为符合预算支出的调账情况。上述情况的出现，说明财务部门并没有严格审查结题验收报告中的经费支出和实际财务经费支出之间是否相符，缺少对于项目建设过程中全方位的资金监控管理以及对于项目结果进行严格的考核评价系统。在很多科研企业中，甚至还存在着财务部门对于已经结题的科研项目中所使用的经费情况不进行财务验收的情况。总的来说，诸如此类问题的出现，都是财务部门疏忽其监管功能和职责、对项目经费的监管力度不足造成的。

5.法律意识淡薄

科研企业承担政府类科研项目频频出现财务管理问题，还有一个重要原因即为对承担政府类科研项目的相关管理规范的法律认知不强，对涉及财务管理和开支项目的法律法规不熟悉，财务管理缺乏规范性和法律严谨性。

三、对承担政府类科研项目企业的财务管理建议

1.提高企业人员对财务管理的重视

要顺利推进科研项目，就要切实提高企业人员对财务管理的认识。可采取如下措施：一是制定科学的项目内控制度，对科研项目财务管理提出明确要求；二是项目负责人要通过各项形式的培训活动，提高企业人员的财务管理认识，从而真正重视项目财务管理工作；三是企业内部要制定相应的奖励制度，对于能够有效贯彻财务管理制度要求的项目人员，根据其在项目管理过程中的贡献予以一定的物质奖励，从而激发项目参与人员的积极性，在项目实施过程中能强化成本意识，节约意识，控制项目经费的支出。

2.加强预算编制的科学合理程度

在政府类科研项目预算编制时要以项目具体的研发任务以及目标为基础，严格按照相关政策要求进行编制，提高所编制预算的质量，确保与项目实施的实际相吻合，主要可以通过两个方面改善项目预算编制工作：首先，科学编制，统筹安排。在进行项目预算编制的过程中，需要以保证重点部分、统筹安排全局、量入为出为基本原则，对于项目中实施各环节的具体支出进行安排，务必做到科学合理。其次，科研人员与财务人员加强合作，科研人员虽然是项目实施的主体，但是其缺乏财务相关知识，而科研项目经费科目繁多，且有明确的规定，因此完全依靠科研人员很难编制科学合理的经费预算；财务人员虽然熟练掌握预算编制过程中的各项规定和编制方法，但是其缺乏科研知识，对于预算编制中所需要的专业数据难以掌控。在预算编制的过程中需要科研人员与财务人员加强合作，及时沟通，才能够保证预算编制的科学合理。

3.制定有效的财务核算制度

目前，科研企业财务管理方面存在的相关问题大多数是财务管理制度不明晰导致，这种不良情况影响了科研企业的财务管理工作的正常运行。科研企业要根据国家要求，结合自身实际，制订和完善财务管理制度，修整财务类信息系统，在实际运行中严格执行预算制度及相关规定，确保财务管理工作的正常、顺利运行。

4.加强经费支出的监管力度

首先，对于项目实施过程中的各类支出进行严格审核，如项目批复文件、项目任务书以及项目预算方案等等，确保会计工作能够配合项目的实施和验收，实行从项目下达之后直到验收完成全过程的会计责任制度。其次，在项目经费的审批过程中，对于项目需采购的科研仪器等内容进行严格的审核，包括审核项目批复书、购买合同等是否齐全，如果不符合规定则不予报销。再次，对于经费支出的内容进行审核，检查其是否符合科研项目经费支出的要求，要根据国家科研计划相关项目管理办法，对于不符合要求的支出，坚决不予报销。

5.加强法律意识培养

建议科研企业组织科技人员，尤其是负责项目申报和组织实施的项目负责人，以及财务管理人员认真学习国家科技项目的有关管理规定，提高他们对国家科研管理项目相关法律条文的认知，为申报、承担政府类科研项目奠定基础。

四、结语

近年来，国家陆续出台一系列办法，对科研企业正进行大力改革。科研企业也应牢牢抓住这一难得契机，提高思想认识，做好财务核算，加强预算编制的科学合理程度，制定有效的财务核算制度，培养遵法守纪意识，加强经费支出的监管力度，通过一系列措施改变科研企业财务管理上的现存问题，从而提高政府投入资金的效益与回报，充分发挥科研企业的作用。

参考文献：

[1]俞琳琳. 对科研企业承担政府类科研项目的财务管理相关问题的思考[J]. 财经界（学术版），2016，No.39905：175.

第2篇：项目整改意见范文

针对四起典型案件的专项督察为:

一是针对在北京市顺义区“以租代征”问题的专项督察。2007年2月,根据《京华时报》以《跑马场圈耕地千亩被指违规》为题对北京市顺义区木林镇政府将其下属的唐指山村上千亩土地出租用于圈建跑马场的报道,国家土地督察北京局向北京市人民政府发出整改意见书,要求抓紧查处木林镇的违法行为,同时在全市范围内进行一次“以租代征”情况的全面自查和清理。北京市人民政府对此次专项督察十分重视。目前,对案件情况已经查实,停止了项目建设,拆除了围墙和铁丝网,撤销了批地文件。对全市的清理工作已经完成,共查出“以租代征”违法用地442宗,涉及土地面积15801亩,其中耕地7995亩。目前以立案方式处理273宗,涉及土地面积9959亩;以自行清理、拆除、整治等方式处理26宗,涉及土地面积252亩;剩下143宗已逐宗提出了处理意见,正在按以上方式进行处理。北京市政府已责成有关区、县政府严肃处理,其中房山区政府严肃查处了青龙湖镇青龙头村“以租代征”占地318亩违法建设别墅问题,拆除别墅85栋,没收别墅59栋。

二是针对河南省政府通过调整土地利用总体规划、在焦作市擅自改变基本农田位置的行为的专项督察。2007年年初,群众来信举报河南省人民政府擅自发文同意调整基本农田、为焦作市引进河南风神轮胎公司项目进行非农建设的问题,国家土地督察济南局向河南省人民政府发出整改意见书,要求尽快纠正并严肃查处未报经国务院批准占用基本农田的行为,在全省范围内开展专项整治。

河南省政府高度重视,已撤销原规划调整的批复文件,责成焦作市政府组织力量对已占用的400余亩土地进行整治,恢复原貌,目前已全部退还给当地村民耕种。河南省政府还在全省范围内排查出3个类似违规项目,进行了纠正整改。

第3篇：项目整改意见范文

一、前期和设计工作

1、2013年5月12日市水利局组织专家组在市对县乡防洪工程进行了施工图审查，提出了审查意见《关于县乡防洪工程技施设计图审查意见的函》。

2、建设单位上报了重大设计变更申请到省水利厅，应业主要求，设计单位对一期工程护岸堤型作了斜坡式土堤变更为浆砌石墙式护岸的设计变更。圳头河出口至下游600米左右河段作了河道载弯取直的变更，提供了设计变更设计方案，对概算进行了修正，该重大设计变更申请已上报至省水利厅。

3、提出了分期工程概算并委托市水利电力勘测设计研究院进行了二期工程施工图设计，已完成。

二、建设管理

1、监理单位根据《水利工程建设项目施工监理规范》（SL288-2003）要求，补充完善了监理实施细则。补充监理日志内容，增加了监理月报数量。

2、补充对隐蔽工程、关键部位和关键工序的旁站记录，规范了支付审核程序和审批表格。

3、二期工程在做前期准备工作，目前已完成施工图设计，预计在9月份动工。

三、资金使用与管理

1、项目部的资金通过财政局，已实行了专户专帐。

2、项目资金已按国有建设单位会计制度进行核算。

3、规范了会计核算，补全了工程量清单等手续。

四、工程质量

1、完善“三检”制度，补充质量评定，规范了“三检”表格。

2、完善了堤身土方填筑砼压试验，收集完善了现场土方填筑碾压试验成果，按规范要求增加土工试验取样数量。到目前为止，Ⅰ标段应做土工试验346组，已做393组，已做混合料相对密度试验30组，Ⅱ标段应做土工试验236组，已做190组，已做混合料相对密度试验7组。

3、设计单位对直立式浆砌石挡墙分缝长度作了设计变更，分缝长度由10m改为20m，对部分砼20m分缝压顶作了处理，20m中间经切割按设计要求增加一条缝，砼压顶分缝长度已全部按设计要求每10m分缝。通过整改，浆砌石挡墙排水管布置达设计要求。

4、对部分不符合要求的挡墙，采取拆除重建措施，经监理单位核定的整改措施，对整改过程严格质量控制，经评定整改到位，施工质量符合要求。

5、补做了未做的岩石试验，监理单位相应进行了平行抽检，检验组数为2组，检测结果为合格。

6、监理通知由总监补签。

7、补充隐蔽工程验收资料，采用了规定的标准验收表，补充了地质素描及部分影像资料，并经设计单位地质工程师签字认可。

第4篇：项目整改意见范文

关键词：审计综合管理系统；创新；路径

一、引言

信息化审计，是未来审计的方向。开展审计信息化创新，则是科技强审的必由之路。为此，需要以创新理念、创新内容和创新方法为视角，紧紧围绕公司审计需求，以审计工作为依托，拓展、完善审计综合管理系统及ERP审计系统功能及深化应用，建立以管理制度为标准的关键控制点列表标准业务审计模型，开展大数据环境下的机器学习自主审计研究应用，导入事前审计咨询服务；将审计整改模块嵌入到审计综合管理系统之中，使审计综合管理系统在审计工作中发挥更大作用。

二、当前审计综合管理系统应用中存在的问题

从实际情况看，国家电网公司审计综合管理系统在实现审计“三大转变”（从事后审计转变为事后审计与事中审计相结合，从静态审计转变为静态审计与动态财务监控和审计相结合，从现场审计转变为现场审计与远程监控和远程审计相结合）方面发挥了积极作用，体现出了灵活性、实时性、拓展性、自动性等优点。但随着审计工作的深入，现有系统的局限性也开始显现，主要体现在：（1）现有审计系统没有充分考虑审计工作的触角延伸。目前公司审计信息化建设工作在范围和内容上不断深化，对比目前审计工作要求与审计信息化建设的发展，审计信息化建设工作尚不能随同审计工作触角延伸而同步跟进，对审计工作支撑有限。造成这一短板的主要因素，是因为审计信息化建设是针对审计人员业务处理为主体来考虑，没有充分考虑审计工作的触角延伸。在新的审计工作要求下，审计信息化工作主体需要进行适度调整。（2）该系统中存在部分数据需要重复录入、信息反映不具备贯穿性等问题。（3）该系统主要供审计人员在“审计前期”和“审计实施”环节使用，而在“审计整改”环节，则显得无能为力，无法对审计人员开展整改提供应有帮助。有必要对现有系统进行创新改进，形成与审计工作紧密结合，支撑审计业务的开展。

三、创新审计综合管理系统的具体路径

（一）在系统中引入审计信息化系统客户端

为了实现审计信息化与审计工作的紧密耦合，有必要在审计综合管理系统中引入审计信息化系统客户端，作为审计业务拓展的信息化建设支撑。该客户端主要依托审计信息化主系统，随同审计业务的拓展而延伸。在这种形式下，审计信息系统客户端就形成了两个属性，一是不确定性，二是临时性。不确定性是在审计业务实施以前，审计信息化客户端的工作对象、工作内容具有一定的不确定性，需要随同审计业务的开展而跟进；临时性是由于此类审计工作属于阶段性工作，因而审计信息化系统客户端的工作对象和工作内容具有一定的时间阶段。这两个属性需要在与审计信息化主系统对接时给予充分的考虑。

审计信息系统客户端是随同审计工作触角的延伸而同步跟进的信息化审计手段的延伸，以信息化形式服务于审计工作的开展，同时也是审计信息化主系统的派生。主要包括三方面内容：一是服务于审计项目开展，二是服务于审计工作开展，三是服务审计的界面平台。面对的对象主要是与审计工作密切相关的有关单位和人员。审计信息系统客户端的应用，能够进一步提升审计信息化建设及应用水平，为审计工作的全面信息化提供有力支撑，也将会提升审计工作效率。同时也以审计案例及审计培训服务等形式建立审计工作平台，扩大审计工作应用范围和影响力，便于公司内部审计工作的发展。

（二）提高审计信息化管理的自动性和信息的贯穿性

针对目前审计综合管理系统数据重复录入、信息反映不贯穿等问题，需要进一步完善相关内容，提高审计综合信息管理系统的实用性。可采取如下做法：（1）随同审计项目及审计工作的开展，同步推进相关数据的自动统计和完善；（2）在审计项目作业时，审计报告信息建立超级链接，将审计记录附件、审计记录、审计工作底稿、审计报告进行超级链接，形成审计信息的贯穿性，增强审计报告的可阅读理解能力；（3）完善信息系统的自动数据转移功能和业务管理功能，进一步拓展审计综合信息管理系统的应用能力；（4）拓展审计综合系统的客户端管理模块，将客户端管理纳入审计综合信息管理系统，优化审计综合信息系统的数据统计分析能力。

（三）构建审计标准问题数据库

目前在公司集约化管理不断深入情况下，地市供电公司及县区供电公司层面作为会计核算主体的一个相应节点，会计核算业务种类及类型相对较为固定，这就为建立标准业务处理模型创造了条件，同样也为审计业务开展提供了标准样板和审计模型。全面分析管理业务，建立标准业务处理模型，根据审计发现问题建立典型行为审计确认数据库，统一发现问题的认定标准和适用条文。将发现问题与标准数据库进行对应，提高审计发现问题的认定能力和水平。

（四）建立管理制度关键控制点管理列表

为开展管理制度关键点分析，需在现有系统中建立管理制度关键控制点管理列表，形成统一的管理业务审计标准。这有利于做到以下几点：（1）开展管理制度关键点数据需求分析，研究制定大数据环境下机器学习自动审计新模式，初步开展一般业务自动审计。（2）根据管理制度关键点控制列表研究成果，编制管理制度应用审计手册，用于指导内部审计的开展，统一、提升审计水平。同时向业务管理部门推荐管理制度应用审计手册，提升审计服务品质。（3）开展审计咨询服务体系建设研究，建立、储备事前审计服务能力，扩大审计的服务影响。

第5篇：项目整改意见范文

区审计局：

按照区委及区人大办的统一部署，2020年5月15日至6月15日区审计局对我局进行了为期一个月的审计。区审计局向我局反馈审计意见，实事求是地指出了工作中存在的主要问题和不足，有针对性提出了整改意见和建议。局党委高度重视、立即召开专题会议，研究部署整改落实工作，针对区审计局指出的问题和意见建议，逐条逐项认真分析，研究制定整改方案，明确整改目标，细化责任分工，强化整改措施和具体完成时限。通过全局各级党员干部职工的共同努力，截至目前，区审计局反馈的两方面问题，目前已经全部整改完毕，并进入长效管理。现将整改情况报告如下。

（一）涉企保证金清理未按时完成。

整改问题：17个项目602.96万元住宅物业保修金尚未清退。截至2020年5月底，区住房和城乡建设局代管的住宅物业保修金有17笔本金合计602.96万元已到期，未及时清理并退还各建设单位，涉及15家开发商。

整改情况：目前17个项目均已按《浙江省住宅物业保修金管理办法》（浙政发〔2007〕19号）、《嘉兴市建委关于印发嘉兴市区住宅物业保修金管理操作流程的通知》（嘉建〔2017〕4号）要求，将保修金退还事项在物业小区内公示，公示期为1个月。公示期满未收到业主、业主委员会、社区居民委员会、物业服务企业及属地建设（物业）主管部门书面异议（或异议撤销）的，开发建设单位可按规定持保修金退还申请报告、业主委员会及物业服务企业公示无异议书面证明等材料提出退还申请，经我局按照相关程序审批后，将保修金本息余额退还给开发建设单位。

下一步，我局将进一步加强保修金事项日常管理，完善资金台账，严格退还程序，强化监督检查，做到应退尽退。

（二）整改问题：往来款未及时清理

第6篇：项目整改意见范文

施工项目部安全检查表

工程名称： 编号

项目

检查内容

有无安全隐患

整改意见

安全、文明管理

1、 夏季施工

未配备急救箱与急救药品，未做好中暑的急救与治疗的准备工作。

三日内整改到位

2、 施工安全标志、标牌

缺交通安全指示标志，安全警示标志。

三日内整改到位

3、 现场行驶车辆

重要路口缺少专职的交通疏导员疏导交通

三日内整改到位

4、 施工便道、排水设施

积尘较多，未及时洒水降尘。

三日内整改到位

5、 构筑物围挡

三、四工区部分围挡倾倒未及时修复与加固

三日内整改到位

6、 材料堆放及成品保护

部分道口堆放材料，对交通有影响

三日内整改到位

7、 防火设施

无隐患

安全施工

1、 施工用电

现场临时用电未使用三级配电箱

三日内整改到位

2、 地下各类管线（水、电、气、通讯等线路）

无隐患

3、 电线、高压线及电杆

无隐患

4、 “三宝”、“四口”

部分工人未佩戴安全帽

三日内整改到位

5、 施工机具

无隐患

6、 起重吊装

无隐患

总体意见

以上存在安全文明施工的问题必须在三天内整改到位。

建设单位：

2015年9月2日

监理单位：

2015年9月2日

第7篇：项目整改意见范文

第二条本办法所称项目是指市委、市政府确定的重点建设工程项目和其他确需进入快速通道审批的项目。

第三条快速通道审批是指第二条所列项目需要办理市级审批手续，由项目建设单位向市行政服务中心申报，市行政服务中心确认后，市各相关部门进入快速通道审批程序，实行“全程、特事特办、及时会办、联合办理、限时办结、跟踪督办”的无障碍行政审批服务方式。

第四条全程。进入快速通道项目立项时，由市行政服务中心召集相关部门和单位对项目建设单位进行辅导、咨询、解答，并对有关审批事项给予一次性告知。需要委托代办的，由市行政服务中心项目代办窗口免费，实行项目咨询、完善资料以及代办相关证照手续等全程服务。

第五条特事特办。在国家政策许可范围内，对基本条件具备、申报材料齐全的项目，必须一次性办结；对审查尚不符合条件的项目，严格按“一次答复、二次办结”制度执行。对主体材料已基本符合审批要求，但缺少其他附件材料的项目，在项目建设单位作出承诺后，相关部门要先予以受理，在下达批文、发给证照前，项目建设单位按规定要求补齐所需材料。

第六条及时会办。项目建设单位和有关服务部门向市行政服务中心报送需要协调解决的问题，由市行政服务中心根据项目审批需要，牵头召集各相关部门和单位及时进行会办研究，帮助协调解决。

第七条联合办理。对需要多个部门和单位审批、现场勘察和验收的事项，实行联合审批、联合现场勘察和联合验收。

联合审批。对需要3个以上审批部门和单位审批的申请事项，由市行政服务中心明确一个部门牵头，组织多个部门和单位联合办理审批手续，进行集体审查，明确项目审批意见，并对同意建设的项目一次性告知审批所需事项。项目受理后按照多部门会审的意见同步审批，在本办法第八条规定的时限内办结。

联合现场勘察。对需要3个以上审批部门和单位到实地现场勘察的申请事项，由市行政服务中心明确一个部门牵头，组织多个部门和单位联合进行现场勘察。在听取项目申报单位或业主介绍情况和现场勘察后，相关审批部门集中讨论勘察情况，对同意建设的项目，一次性提出意见并告知审批所需事项。

联合验收。对需要3个以上部门和单位对建设工程竣工验收的事项，由市行政服务中心明确一个部门牵头，组织有关部门和单位联合进行工程竣工验收。有关部门和单位要根据批文、图纸等在工程验收后集中讨论验收情况，验收合格的，必须在规定时间内出具批文、报告或意见；验收中发现存在重大缺陷的，有关部门根据原批准文件或图纸资料等一次性提出整改意见，待整改完毕后，有关部门或单位根据整改意见针对性地重新验收。

对联合审批、联合现场勘察的事项，如有关部门和单位未按通知要求在规定时间、地点参加的，实行缺席“默认制”，对该项目联合审查、勘察的意见视为同意，并承担相应责任。

第八条限时办结。对进入快速通道审批的项目，原3个工作日以内的承诺件，原则上改为即办件，当天办结；承诺时限为5-7个工作日的，压缩在3个工作日内办结；需经过专家论证、集体会办等审批程序的项目，承诺时限原则上在5个工作日内办结，特殊情况下在7个工作日内办结；凡需要现场勘察的项目，有关部门要向驻市行政服务中心行政许可处或县（市、区）授权，组织现场勘察不得超过2个工作日。

第九条跟踪督办。各相关审批部门和单位从项目受理之日起，在本办法规定的时限内完成审批或报批工作，并将明确具体的审批意见，书面反馈市行政服务中心。市行政服务中心要明确专人跟踪督办，及时将督办情况书面向有关部门通报。

第十条服务机制。市行政服务中心和各有关部门要建立项目审批快速通道服务机制，主动上门跟踪服务，及时帮助项目建设单位协调解决有关矛盾和问题。对进入快速通道审批的项目，实行预约服务、延时服务，受理、审查、会办、签批、发证等各个环节都要快速运转，畅通无阻，力争在最快、最短的时间内办结。

第十一条投诉处理。对违反本办法规定的行为，项目建设单位可向市行政服务中心或市优化办投诉，一经查实，将根据有关规定，严肃追究相关责任人的责任。

第8篇：项目整改意见范文

（一）审计报告质量不是最理想

导致审计报告质量不理想的客观原因是审计人员力量不足，没有建立审计质量检查制度。一个审计项目完成之后，将审计材料进行归档，就意味着审计工作的结束，但审计效果如何，并没有人去追究。人是有惰性的，做得好与不好一个样，很少有人会积极做好它，或者说做好的积极性是不会很高的。正如现在很多单位评先进，单位把先进的指标按人头分到下面部门，于是人数少的小部门就开始了轮流享受先进，其实这个时候已经失去评比先进的意义；从而出现了审前调查流于形式，审计方案没有突出项目特点；以为自己对财务熟悉，凭经验办事，审计过程中没有按照内部审计准则规定的要求实施必要审计程序，最后的结果就是审计报告质量不高，少有精品。

（二）审计整改意见落实不到位

审计整改意见落实不到位的原因主要是内审的地位没有达到最理想状态，内审机构独立性还存在问题。尽管，《浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计操作规程（试行）》的评价指标体系中“操作行为规范化”中明确规定了内审监督制度占15%，其中内审机构建立占50%，内审机构不独立的在该项中只能评为中。内审机构只要独立不管其他项如何，该项至少可获得良。但是，目前还有部分高校审计机构和纪检监察部门合署办公，有利的一面似乎是提高工作效率，但对于充分发挥审计的职能还是有一定影响的。因为审计部门提出审计整改意见之后，需要有一个独立的纪检监察部门来协助，督促审计整改意见落实效果。

二、提高高校内部审计质量的建议

要提升高校内部审计质量，领导重视是前提，建章立制要先行，规范程序是关键，成果运用是目的。纵向来看，实行责任制，层层抓落实；从项目来看，自始至终，全过程规范程序；最后要建立质量评价体系，加强考核。

（一）从上到下，建立责任制，层层落实审计质量

《审计署“十二五”审计工作发展规划》明确提出：“探索建立审计质量岗位责任追究制度。明确审计质量岗位责任，严格责任追究，开展审计项目全过程质量控制，进一步规范审计行为，防范审计风险。”因此，要提高内部审计质量，一定要层层建立责任制，领导高度重视，层层抓落实；环环紧扣，全过程控制，责任到人。首先，建立领导责任制。学校领导要高度重视，注重顶层设计，增强审计质量意识。对于一个单位的审计工作而言，领导重视是前提。领导责任主要有三个方面：

第一，内部审计工作的领导体制和组织机构设置，应当与审计的权威性一致，由行政主要领导负责，并有一个副职领导协管；根据规定成立学校审计工作领导小组，小组成员的组成要考虑到成员的专业背景，领导小组的职责明确，经常研究工作，有例会制度，对审计部门提出的年度计划、年度总结进行讨论，适时地对审计报告进行讨论或对审计年度工作报告和审计意见进行专题研究。

第二，独立设置审计机构并在人员和经费上给予充分保证，确保审计工作质量。

第三，重视审计结果的应用，对于审计部门年度工作报告中提出的问题和整改意见，通过校长办公会议，由校长办公室下达整改通知，由校长办公室或监察部门对整改情况进行检查。其次，建立部门责任制。审计职能部门负责人抓落实。审计职能部门负责人的水平决定了学校审计工作的理念、思路，显示一个学校的审计实力。

审计部门的责任主要有四个方面：

第一，建立健全学校的内部审计制度，如：学校内部审计办法、内部审计规程、内部审计流程、内部审计复核制度、中层领导干部经济责任审计办法、预算审计办法、科研审计办法、基建修缮审计办法、基建项目跟踪审计办法等，并逐步推行审计责任制度、审计质量检查制度、审计公开制度。

第二，向学校校长办公会议提出审计年度工作报告；同时围绕学校中心工作，抓住高校系统普遍关注的热门问题，结合本校实际，根据部门的审计力量，提出新一年的审计工作计划建议。根据校长办公会议确定的审计年度计划，安排审计任务，落实审计小组，对审计小组提出明确的审计要求。做好审计项目检查。

第三，加强对专兼职审计人员的专业知识教育和培训，逐步要求审计人员全部持证上岗。第四，加强与其他部门的沟通，逐步建立审计处长、计财处长等的联席会议制度，充分发挥审计的免疫系统功能和学校治理作用。

最后，建立岗位责任制。具体的审计项目落实到审计小组实施。应当实行审计项目组长负责制，审计组长的责任是自始至终贯穿于审计项目的全过程。审前准备阶段：认认真真做好审前调查，明确审计重点，编制审计方案。审计实施过程中：规范审计取证等审计程序，落实审计复核制度。在实施审计的各阶段都要加强审计沟通，逐步开展审计项目的自查或评估。

（二）自始至终，规范程序，全过程管理审计项目质量

年度审计计划的形成、审计任务的安排、审计项目的实施、审计项目的检查，都要按照内部审计准则和学校内部审计工作规定执行。从具体的审计项目实施来看，审计项目的质量管理直接关系到审计结果的优劣，对项目质量的管理就是整个质量控制体系中的关键环节。所以审计小组在接到审计任务后，主要应该做好以下事情：

第一，认认真真做好审前调查。审前调查是编制好审计方案的基础，审计方案是审计项目的指导性文件，没有充分的审前调查，就难以制定出高质量审计方案。

第二，编制系统的审计方案。编制审计实施方案时应从严格审定审计目标是否明确，审计范围是否适当，审计重点是否突出，重要性水平和风险评估是否恰当，审计方法是否适宜，审计步骤是否合理，审计人员分工和审计的时间安排是否科学等方面上下工夫，充分发挥审计方案的审计工作指南作用，切实促进审计工作质量、效率和水平的提高。

第三，做出审计记录。审计人员在审计活动中所作的原始证据是编写审计报告、做出审计决定的重要依据。审计记录的好坏直接影响审计工作的质量及审计工作的效果，它贯穿整个审计工作的全过程。详尽的审计记录既可以保证审计人员的工作效率，使其依据审计记录不会进行重复审计，审计项目结束时，也可以作为审计资料，归人审计档案保管，以便防范日后审计风险，保护审计人员利益。

第四，实行审计项目组长负责制。如要求主审人员对审计证据真实性、完整性负责，审计组长对审计报告质量水平负责，审计部门负责人对审计结果落实负责任。遵守主审、审计组长、审计机构负责人对审计工作底稿三级复核制度，进一步加强审计项目的全过程管理和控制，落实审计责任制，提升审计工作质量。

第9篇：项目整改意见范文

一、企业资质管理

（一）新申报房地产开发资质的企业，从业人员资质、办公场地、担保书等必须符合资质申报条件，担保单位必须具备独立的法人资格和相应的赔偿能力。担保书要明确企业破产、解散等清算情况发生后的房屋质量责任承担方式。开发土地面积中心城区在20亩以下、其他镇乡在15亩以下的新公司，原则上不予审批房地产开发新资质，要求挂靠具有三级以上（含三级）企业资质且信誉良好的房地产开发企业进行开发。

（二）严格执行建设部77号文件规定，对暂定资质的房地产开发企业一年内无开发项目的或三年内无开发业绩的公司，注销企业资质。房地产企业无正当理由不参加年检，视为年检不合格。

（三）企业开发建设的项目工程质量低劣、发生重大工程质量事故的；或由于企业逃避有关法律责任和社会责任而发生群体性上访事件，造成社会恶劣影响的，由原资质审批部门降低资质等级，情节严重的吊销资质证书，并提请工商行政管理部门吊销营业执照。

二、商品房预售管理

（一）商品房预售严格按象建房[2009]19号文件规定执行，实行商品房预售方案备案制度和商品房买卖合同预审核制度。申请商品房预售许可的面积，每期不得低于3万平方米（项目总面积低于3万平方米的不得分期预售）。

（二）商品房预售条件严格按甬政办发[2012]230号文件精神执行，自年10月9日后新取得用地的房地产开发项目，低层、多层建筑主体结构结顶，中高层、高层建筑主体结构完成三分之一及以上，方可申请商品房预售。鼓励现房销售。

（三）建立商品房预售资金监管制度，根据象建房[2011]1号文件精神，开发企业在申请办理商品房预售许可证时，按照法律、法规规定，必须向房产主管部门提供商品房预售资金监管协议书，按月报送建设工程完成的形象进度以及监管银行出具的预售资金收缴、支出对账单。