企业财务情况汇报精选(九篇)

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第1篇：企业财务情况汇报范文

关键词：财务再造流程；传统会计流程

会计是社会生产力发展到一定程度的产物，是一项对会计信息处理、输出的经济信息系统，其主要职能就是为人们提供经济活动（价值运动）的状态、结构、历史及未来趋势的信息，会计的各项活动都可以体现为对信息的某种反映。企业的各相关利益群体，包括企业高级管理人员、债权人、投资人、政府机构等，会利用会计报表的信息内容，作出合适的投资与筹资等重要决策，使得企业的发展更符合客观实际和经济的发展趋势。

一、传统会计流程的概述

传统会计流程体现了劳动分工与合作理论下对会计业务的处理顺序，填制凭证—登记账簿—编制报表，在一定会计期间（一般为月度、季度或年度）结束后才能按照固定格式提供一份反映公司在对应期间或期末有关资产、负债、收入、成本即费用等财务状况、经营情况及现金流量信息。

（一）传统会计流程的缺陷

传统会计流程下，财会部门收到业务单据或信息时，首先必须按照相关会计原则和复式记账原理将这些信息转换成价值信息登记入账。由于这只是记录了有关经济业务的现金流入、流出等价值信息，并不是采集业务活动的全部数据，有可能造成一些价值信息以外的信息被遗漏。这是因为同一项经济业务的资金数据和营销数据分别处在不同的人员手中，财务人员所能获得的信息是十分有限的，往往会忽略大量非货币性的管理信息，这就导致财务信息的提供缺乏完整和有效性，不利于相关利益群体的使用。

传统会计流程下，会计信息数据通常是在业务发生之后才能获得，与此同时，财务人员需要对这些信息进行处理、记账、汇总、核查和作成报表等若干环节，并在一定时间（一般为每月、每年）之后才能提交到信息使用者手中。会计信息质量要求具有及时性，即使是可靠、相关的会计信息，如果不能及时提供，就失去了时效性，对于信息使用者的效用就大大降低，甚至不再具有实际意义。

传统会计流程下，财务部门通常提供的都是格式相对固定的会计报告，一方面可能会造成信息过量，使用者面对大量的信息不知道如何筛选，也有可能在众多的信息中找不到有用的信息。

（二）传统会计流程的特点

传统会计认为会计是对已经发生的历史费用进行分配的过程，采用的是历史成本计价方法。它忽略了市场环境等外部因素的影响，没有对资产和负债等会计科目进行重新计量。这会导致会计信息缺乏可靠性，不能提供真实的会计信息给企业经营管理者和相关利益群体，甚至会造成决策的失误。

二、企业财务管理业务流程再造

企业流程再造是对企业的业务流程作根本性的思考和彻底重建，其目的是在成本、质量、服务和速度等方面取得显著的改善，使企业能最大限度地适应以“顾客、竞争、变化”为特征的现代企业经营环境。

财务流程再造将企业财务系统所能达到的理想功能逐一指出，再经过综合评价，从中筛选出最关键、最基本的功能，并将其优化组合成为企业所要求的财务运行新系统。这一策略对企业财务资源进行优化配置，使企业的财务管理适应其所处的内外部环境的需要，从而改善企业财务职能，增强抗风险能力，提高决策能力。

（一）会计业务流程再造

针对传统会计流程中的缺陷和不足，大幅提高会计信息质量的相关性、及时性，有效的节约会计成本，企业针对发展要求进行会计信息系统流程再造。这里需要提出一个新的理念，就是构建“事件驱动“的会计信息系统。事件驱动是指当某一特定事件要求代码进入工作日，程序指令才开始执行。应用到会计上，对会计源数据信息不依照传统的会计顺序进行加工处理，而是当决策者需要某项专用信息时，只要驱动相关专用信息代码处理，随时可以满足不同的的要求，信息处理与业务活动的执行过程是同步的。传统的会计信息系统受到冲击是不可避免的，企业只有对各业务事件进行事中控制，才能给会计创造无限的生机和活力。

（二）财务人员再造

在经济全球化的趋势下，企业的结构日趋复杂，现代科技的发展也推动了财务业务的发展，尽管现在很多企业都采用ERP，但是财务人员在其中的作用仍然是不可或缺的。财务人员应该具备如下能力：1、能够充分利用各种工具和信息源，提供具有前瞻性的服务和战略；2、精于处理特殊账务和建立新的财务模式，并向企业提供建议和帮助；3、在各业务单位发展财务专家的作用，他们可以在企业作出重大决策和风险控制过程中发挥重要作用；4、运用改进的报告和控制系统，进行传统的交易记录、融资和监督活动。最后公司必须采用新的计划、衡量和控制方法，以取代传统的预算管理，实现以物流为依据、信息流为中心、资金流为主体的全新运作方式。

三、流程再造在企业财务管理中的应用

作业成本法主要用于对现有流程的描述和成本分析，这种管理思想给企业造就了一个良好的成本信息平台，为企业提供了一个多业务流程的活动视图。以下是一个典型的传统产品加工订单业务再造的分析。

公司会根据客户的要求编制订单，然后把客户的要求和订单信息传达至相关执行部门，执行部门接到任务之后会根据需要和相关标准进行加工。加工完成之后，会出具相应的完成情况和跟踪报告并由总部和制造部等部门进行统计。在这个流程操作过程中，对于订单信息的处理属于辅助动因，产品的加工和情况汇报为有效动因，最后各个部门根据不同需要所作的统计则属于无效动因。

如果我们把上述流程进行调整，可以将其转变为以下流程：企业利用信息系统编制并下达加工订单，加工部门可以通过信息系统获得加工任务，并且及时将完成情况输入至信息管理系统。与此同时，各部门能够进行实时监控，随时控制任务的执行情况，作出相应的调整策略。与传统的流程比较，企业管理不再是简单的对信息收集与统计，更多的是对信息进行分析和控制，这样会使企业的运作更为高效，有效的降低成本提高利润水平。

传统的企业管理中，手工信息收集和统计的成本非常大，它分布在每一个业务流程里，然而信息系统带来了不同程度的工作简化，不断满足企业管理的要求，是未来企业活力的标志，也是企业获得持续利润增长的关键。（作者单位：汇丰软件开发（广东）有限公司）

参考文献：

第2篇：企业财务情况汇报范文

关键词：企业　资金预算管理

中图分类号：F275　文献标识码：A　文章编号：1673-3791(2012)02(a)-0177-01

1　资金预算管理概述

1.1　资金预算管理的内容

资金预算的内容，包括资金流入、资金流出、资金多余或不足的计算，以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。资金预算实际上是其他项目预算有关资金收支部分的汇总，以及收支差额平衡措施的具体计划。资金需要量的预测，能够保证企业某一时点或时段的生产经营活动顺利进行，而资金预算则真正动态地反映了企业的资金余缺。

1.2　资金预算管理的意义

企业资金预算管理是企业资金管理的重要组成部分，可以通过预算来监控资金管理目标的实施进度，有助于控制开支，准确预测企业的现金流量。具体说来具有如下两方面的意义。

1.3　降低企业财务风险

资金预算管理对资金的使用进行全程的跟踪，提高了对资金的内部控制，通过对各预算单位的货币资金、票据、预算内收支、预算外收支、借款、担保等的预算工作可以有效加强货币资金和金融风险的管理，保证资金活动的有序进行，降低财务风险。

1.4　提高资金利用率

资金预算的编制过程，对不同的筹资渠道、筹资方式分析比较，权衡筹资成本和承担的风险，优化资金结构，降低了企业的筹资成本。

2　我国企业资金预算管理过程中存在的问题

2.1　资金预算缺乏科学性

从编制形式上看，当前很多企业并没有单独编制资金预算，而是与经营预算混合在一起，具体内容也仅仅包括资金额度需求、周转次数、预计税前利润和资金额度回报率等几个项目，预算与理论脱节，缺乏科学性。

从编制内容上看，预算编制以历史指标值居多，缺乏体现对未来预测的指标值，没有认真地对企业的未来活动作评估，预算指标值缺乏客观性。资金预算流于形式，仅仅是数据的汇总，缺少对数据的分析和预测，对未来的经营活动缺少指导意义。

从编制方法上看，目前采用的编制方法更多的是财务核算的方式，缺少财务管理的意义。一些先进预算编制方法(如弹性预算、零基预算等)并没有得到广泛应用，预算的事前控制和指导作用受到影响。

2.2　资金预算缺乏全面性

资金预算的准确合理依赖于其他项目预算的科学合理的编制。比如，只有经营预算编制的合理，才能对原料需求、人工成本、制造费用、销售收入等做出合理估计，从而影响到资金预算编制过程中对资金收支的预测。

另外，企业仅销售和财务人员参加预算编制过程，缺乏对企业整个经营过程的全面了解，进一步降低了预算的合理性，使其在执行过程中遇到较大的阻力。预算管理从参与人员到使用的方法都有需要改进的地方，只有在这些方面真正做到科学合理，编制的预算才能更加与实际情况相适应，只有其他各类预算整体上不缺乏合理性，才能保证现金预算的合理性。

2.3　资金预算管理缺乏执行力度

首先，资金预算的编制不能体现公司业务开展的实际情况，公司业务因资金预算的编制不合理受到限制。为适应资金预算执行中遇到的突发事件，资金预算就要具有一定的弹性，这也是资金预算与资金计划的一个重要区别，缺乏弹性的标准缺乏可执行性。

3　企业资金预算管理的管理措施

3.1　编制阶段

(1)完善资金预算编制的管理体制。企业可以根据需要成立多级资金预算管理体制，各级预算单位成立由本预算单位领导负责的预算委员会，下级预算单位对上级预算单位汇报。通过多级预算管理将有助于进一步挖潜降本，提高成本核算和预算编制的准确性，使预算目标更具科学性和挑战性，也有利于落实责任。

(2)提高资金预算编制的准确性。首先，企业根据以往的历史数据编制利润预算、销售预算、成本预算和现金预算，细化各经营单位在销售和成本预算方面的编制内容，提高整个公司预算的准确性和可执行性，进而提高公司对资金需求的预测，提高资金使用效率。

3.2　执行阶段

(1)细化资金预算。根据年度预算制定月度资金收支计划。由于月度计划中产品价格、销量、原材料价格、采购数量、各种费用等都比较确定，因此月度计划的精确度远远高于年度预算，同时按月份具体编制资金使用计划，在月末及时对资金计划进行修正，为下月的资金执行提供依据，并将修正的资金计划反馈到各经营单位，规避资金短缺风险，及时采取措施保证全年预算的顺利实现。

(2)建立目标责任制。各级预算单位根据预算内容的可控原则确定责任人，预算指标细化到责任人。主要责任人负责预算偏离预警和重大事项的即时报告。对公司的资金流转和预算执行情况进行全程动态跟踪和监控，及时发现问题并采取对策，提高防范风险的能力。

(3)及时反馈执行过程中存在的问题。随着环境的变化，预算与实际总是有一定的偏差，假如预算不足，经营所需资金仍必须支出，在这种情况下，必须先追加预算。通过定期召开预算执行情况汇报会议，向上级预算单位递交预算执行情况分析报告，详细说明预算执行偏差、原因及补救措施。

(4)加强资金预算调整的审批。在资金预算的执行过程中，若前提条件发生变化，需要对资金预算进行调整或追加时，必须重新办理逐项申报、审批手续，财务部门按照经董事会批准的各部门的资金预算，合理调配资金，保证资金需要。

3.3　考核阶段

(1)确立“以人为本”的理念。预算工作应该以人为本，离开了对人的关注，企业的预算工作便无法搞好。“以人为本”要求企业在制定考核指标是充分考虑到责任人的实际情况，不能让其对不可控的经济责任负责，使资金控制指标既可执行又富有激励性，还要求考评部门保持公平、公开、公正的工作态度，对预算及其执行情况进行及时披露，以加强预算对经营行为的监督约束作用。

(2)建立科学合理的预算考核和奖惩制度。预算指标必须与责任人的经济责任考核紧密结合，否则无法调动员工的积极性并进行有效约束。考核制度应该明各单位的指标和奖惩办法。定期对资金预算的执行情况进行考评，据此对责任人进行评价，并将评价结果递交人力资源部，作为预算执行奖惩的依据；年终决算并通过内审确定实际完成情况，与责任书目标进行对比，人力资源部按奖惩办法对各责任人进行奖惩。尽管预算工作量较大，但对于成本控制、经济责任考核能发挥很大作用，是企业完善资金管理的必要保证。

参考文献

第3篇：企业财务情况汇报范文

1.企业的财务管理能够降低产品成本

控制产品设计理念成本、控制制造工艺成本、控制原材料采购成本都属于产品投产前控制内容。产品投产前的成本控制具有重要的意义，主要原因是这些成本耗费相对较多，如果能够控制好这个阶段的成本，那么就能在最大程度上降低整个产品的成本。企业的产品投产前成本控制属于事前控制，事前控制不仅能够确定产品成本消耗的形态，而且能够控制产品成本消耗水平，在一定程度上降低了产品成本，提高了企业的经济效益，提高了企业的市场竞争力。企业的产品制造过程也是产品成本控制的重要阶段，在这个阶段中，制造成本主要包括能源消耗费用、运输费用、工人工资、辅料的消耗成本、机器设备维修成本、原材料费用、管理部门费用支出等。企业在制造过程中进行成本控制被称之为事中控制，事中控制能否得当，决定了企业的经济效益能否得到提高[2]。

2.加速贷款的回收，节约费用支出

部分企业为了达到促进销售的目的，纷纷采用一系列促销手段，例如代销或者赊销等方式，需要注意的是，企业在实行促销时，企业资本中应收账款的比例就会逐渐升高，不利于企业的资金流动，这种情况或多或少的阻碍了企业的健康长远发展。为了迅速回收应收账款，减少不必要的费用支出，使得资金能够正常流动，更好的管理所有款项，企业提出了一系列措施。第一是相关人员在进行清欠工作时，要采取科学正确的方法分析存在的问题，并针对这些问题一一解决。对于那些欠款额度相对较低的用户，企业可以利用电话联系，催促他们尽快交款。如果是针对那些重点欠款用户，则企业应当找专人来进行清欠，专人在实施清欠的过程中，如果遇到难以解决的麻烦，可以将情况汇报给上级，然后等待上级的指示。第二，有些欠款用户态度不好，对于拖欠的款项迟迟不愿归还，对这些用户，企业应当加大力度进行追缴，而且企业内部要采取合理的应对举措。第三，企业要成立有关清欠工作的制度，对于那些回收款项较多的职员要给予相应的奖励，这样做的好处是避免人才流失，调动职员积极性，同时还能在一定程度上减少坏账损失，加速现金的流动，促进企业的长远发展。

二、加强财务管理，提高企业经济效益

1.强化管理者的财务管理意识

对于一个企业管理者来说，首先要有强烈的管理意识，能够重视财务管理，将财务管理放到重要的位置，建立并完善事前监督、事中监督、事后监督等监督体系。同时，作为一个优秀的管理者一定要有全局的观念，这是时展的需要。当然，现代财务管理要以传统财务管理为基础，再此基础上融入资本市场知识、最新的财务管理理论、财务管理知识等，使得传统财务管理和现代财务管理融会贯通，提高财务管理水平。

2.完善财务核算制度，加强财务控制

财务管理主要有两个内容，分别是财务关系的处理和财务活动的组织，而财务活动主要有投资、筹集资金、资金运营、资产分配、收购、兼并等，也就是说企业的财务管理工作和财务管理活动是财务管理的重要内容，因此企业一定要意识到财务管理工作和财务管理活动的重要性，同时建立并完善财务决策机制，将企业的财务人员进行职责分工，明确每个人的责任和义务。此外要加大力度监督企业的财务管理。如果监督部门监督力度不强，则企业需要完善内部审计制度，充分发挥内部审计的重要作用。完善的内部审计制度能够在很大程度上提高财务信息的可靠性，利于提高企业的经营收入，而且还有利于审计和监督企业的经营决策，促进企业能够正常生产经营[3]。

3.大力培养财务管理团队

第4篇：企业财务情况汇报范文

【关键词】预算 资金预算管理 资金管理

随着我国现代企业制度的逐步完善,预算管理在企业的日常经营和管理中得到了日益广泛的应用,积累了丰富的实践经验。如何将预算管理的经验应用于企业的资金管理中,提高资金管理水平是本文研究的出发点。

一、资金预算管理概述

1、资金预算管理的含义

资金预算管理是指基于历史数据和经验,结合企业当前经营的实际环境,合理预测企业资金的需求量并科学分配资金到企业经营的各环节和部门的管理活动。资金预算的内容,包括资金流入、资金流出、资金多余或不足的计算,以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。资金预算实际上是其他项目预算有关资金收支部分的汇总,以及收支差额平衡措施的具体计划。资金需要量的预测,能够保证企业某一时点或时段的生产经营活动顺利进行,而资金预算则真正动态地反映了企业的资金余缺。

2、资金预算管理的意义

企业资金预算管理是企业资金管理的重要组成部分,可以通过预算来监控资金管理目标的实施进度,有助于控制开支,准确预测企业的现金流量。具体说来具有如下两方面的意义。(1)降低企业财务风险。资金预算管理对资金的使用进行全程的跟踪,提高了对资金的内部控制,通过对各预算单位的货币资金、票据、预算内收支、预算外收支、借款、担保等的预算工作可以有效加强货币资金和金融风险的管理,保证资金活动的有序进行,降低财务风险。(2)提高资金利用率。资金预算的编制过程,对不同的筹资渠道、筹资方式分析比较,权衡筹资成本和承担的风险,优化资金结构,降低了企业的筹资成本。在资金投放使用过程中,通过资金预算使资金的投放按照计划进行,避免资金的无效使用和出现偏差,优化了投资结构,提高了投资的报酬率。资金预算通过有针对性的压缩应收账款、控制存货水平、削减资本性支出等优化了现金流量的质量。

二、我国企业资金预算管理过程中存在的问题

资金预算管理在我国企业中推行的时间比较短,在预算体制建设、预算执行及结果反馈等方面缺少实践经验。资金安排上缺乏整体的合理安排和规划。总的来说,当前企业资金预算尚存在下列问题。

1、资金预算缺乏科学性

从编制形式上看,当前很多企业并没有单独编制资金预算,而是与经营预算混合在一起,具体内容也仅仅包括资金额度需求、周转次数、预计税前利润和资金额度回报率等几个项目,预算与理论脱节,缺乏科学性。从编制内容上看,预算编制以历史指标值居多,缺乏体现对未来预测的指标值,没有认真地对企业的未来活动作评估,预算指标值缺乏客观性。资金预算流于形式,仅仅是数据的汇总,缺少对数据的分析和预测,对未来的经营活动缺少指导意义。从编制方法上看,目前采用的编制方法更多的是财务核算的方式,缺少财务管理的意义。一些先进预算编制方法(如弹性预算、零基预算等)并没有得到广泛应用,预算的事前控制和指导作用受到影响。

2、资金预算缺乏全面性

资金预算的准确合理依赖于其他项目预算的科学合理的编制。比如,只有经营预算编制的合理,才能对原料需求、人工成本、制造费用、销售收入等做出合理估计,从而影响到资金预算编制过程中对资金收支的预测。但由于公司预算管理的起步较晚,公司员工对预算管理的认知需要一个过程,经营部门对预算编制的参与程度有限,在具体操作方面难以像财务人员那样进行谨慎、专业的估算,导致经营预算结果整体缺乏合理性,进而直接影响资金预算的合理性。另外,企业仅销售和财务人员参加预算编制过程,缺乏对企业整个经营过程的全面了解,进一步降低了预算的合理性,使其在执行过程中遇到较大的阻力。预算管理从参与人员到使用的方法都有需要改进的地方,只有在这些方面真正做到科学合理,编制的预算才能更加与实际情况相适应,只有其他各类预算整体上不缺乏合理性,才能保证现金预算的合理性。

3、资金预算管理缺乏执行力度

首先,资金预算的编制不能体现公司业务开展的实际情况,公司业务因资金预算的编制不合理受到限制。为适应资金预算执行中遇到的突发事件,资金预算就要具有一定的弹性,这也是资金预算与资金计划的一个重要区别,缺乏弹性的标准缺乏可执行性。除了标准缺乏可执行性外,公司在但对资金预算执行、控制和调整未给予足够重视,公司财务部门对各经营单位经营和资金预算执行情况进行检查和反馈,报送公司管理层,但公司管理层并没有对经营和资金预算执行偏差做出处理。对资金预算编制、调整的权力没有进行划分与制衡,一些业务的资金预算编制相对简单,超资金预算或无资金预算的项目由于资金预算调整权的滥用而照样开展,资金预算对实际行为的预控作用严重削弱。

三、加强企业资金预算管理的措施

1、资金预算编制阶段

(1)完善资金预算编制的管理体制。企业可以根据需要成立多级资金预算管理体制,各级预算单位成立由本预算单位领导负责的预算委员会,下级预算单位对上级预算单位汇报。通过多级预算管理将有助于进一步挖潜降本,提高成本核算和预算编制的准确性,使预算目标更具科学性和挑战性,也有利于落实责任。对于存在子公司或者外派机构(比如分公司、驻外办事处等)的企业集团,实行财务主管委派制,将子公司或外派分支机构的经营状况、资金状况和预算执行状况及时准确的反馈到公司总部,有效加强整个公司资金的管理和预算的监控。(2)提高资金预算编制的准确性。资金预算的编制是一个动态过程。由上级预算部门制定目标,下级预算部门根据部门实际制定方案,具体的执行部门还需要对方案的可行性进行分析,修正、改善经营预算和资金预算,明确各单位的资金投入和支出。首先,企业根据以往的历史数据编制利润预算、销售预算、成本预算和现金预算,细化各经营单位在销售和成本预算方面的编制内容,提高整个公司预算的准确性和可执行性,进而提高公司对资金需求的预测,提高资金使用效率。其次,预算编制完成之后要经过一个反复修改、反复讨论的过程。各经营单位的预算在初步完成后应经公司财务部审查,然后按照一定的基础进行调整,汇总后报预算委员会审批,如果能将此过程完善成为一个审查一调整一反馈意见一再调整一上报预算委员会这样的链条,最终形成的预算必将更贴近公司的实际情况,增加预算执行中的可操控性。最后,在经营和资金预算的基础上,单独编制更为详尽的现金流量预算将大幅提高公司的资金预算管理工作。公司可在开展年度预算编制工作的初期,要求各经营单位编制年度现金流量预算,并且在每个季度末编制下个季度的现金流量预算,并及时上报公司财务部,以便财务部做出统一的资金需求和使用计划。

2、资金预算执行阶段

(1)细化资金预算。根据年度预算制定月度资金收支计划。由于月度计划中产品价格、销量、原材料价格、采购数量、各种费用等都比较确定,因此月度计划的精确度远远高于年度预算,同时按月份具体编制资金使用计划,在月末及时对资金计划进行修正,为下月的资金执行提供依据,并将修正的资金计划反馈到各经营单位,规避资金短缺风险,及时采取措施保证全年预算的顺利实现。(2)建立目标责任制。各级预算单位根据预算内容的可控原则确定责任人,预算指标细化到责任人。主要责任人负责预算偏离预警和重大事项的即时报告。对公司的资金流转和预算执行情况进行全程动态跟踪和监控,及时发现问题并采取对策,提高防范风险的能力。(3)及时反馈执行过程中存在的问题。随着环境的变化,预算与实际总是有一定的偏差,假如预算不足,经营所需资金仍必须支出,在这种情况下,必须先追加预算。通过定期召开预算执行情况汇报会议,向上级预算单位递交预算执行情况分析报告,详细说明预算执行偏差、原因及补救措施。上级预算单位根据分析对下级预算单位提出要求和指导。预算的差异分析每季度进行一次,由各预算执行单位先提出局面报告,于预算期结束后15天内报财务部,财务部汇总后上报预算管理委员会。预算差异分析报告应说明以下内容:本期预算额、实际发生额、差异额、产生差异原因、责任归属、改进措施等。(4)加强资金预算调整的审批。在资金预算的执行过程中,若前提条件发生变化,需要对资金预算进行调整或追加时,必须重新办理逐项申报、审批手续,财务部门按照经董事会批准的各部门的资金预算,合理调配资金,保证资金需要。一般情况下,没有预算的支出要坚决控制其发生,预算项目之间不得挪用。特殊情况确需超出预算,必须提出申请,由公司总裁批准纳入预算外支出。预算节余不能转入下年度。当公司经营形势发生较大变化时,由预算执行单位提出预算修正申请报告,报财务部并提交预算管理委员会。

3、资金预算的考核阶段

(1)确立“以人为本”的理念。人是预算的制定者、预算的执行者、预算制度的被考核者,也是预算工作的主体,是预算工作效果好坏的决定性因素。因此,预算工作应该以人为本,离开了对人的关注,企业的预算工作便无法搞好。“以人为本”要求企业在制定考核指标是充分考虑到责任人的实际情况,不能让其对不可控的经济责任负责,使资金控制指标既可执行又富有激励性,还要求考评部门保持公平、公开、公正的工作态度,对预算及其执行情况进行及时披露,以加强预算对经营行为的监督约束作用。(2)建立科学合理的预算考核和奖惩制度。预算指标必须与责任人的经济责任考核紧密结合,否则无法调动员工的积极性并进行有效约束。考核制度应该明各单位的指标和奖惩办法。定期对资金预算的执行情况进行考评,据此对责任人进行评价,并将评价结果递交人力资源部,作为预算执行奖惩的依据;年终决算并通过内审确定实际完成情况,与责任书目标进行对比,人力资源部按奖惩办法对各责任人进行奖惩。高级管理人员是主要责任人,预算执行情况应与其年薪挂钩,以敦促其提高预算执行的质量。尽管预算工作量较大,但对于成本控制、经济责任考核能发挥很大作用,是企业完善资金管理的必要保证。

【参考文献】

[1] 袁琳:构筑集团企业资金结算与集中控制的新系统[J].会计研究,2003(2).

[2] 中国注册会计师协会:财务成本管理[M].经济科学出版社,2006.

[3] 符寒峰、周平:实施预算管理完善企业内部控制的研究[J].企业管理,2005(6).

[4] 于增彪:关于集团公司预算管理系统的框架研究[J].会计研究,2004(8).

第5篇：企业财务情况汇报范文

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，现将我区国有资产监管运营情况汇报如下，请予审议。

一、我区国资运营的基本情况

区的国资工作在区委的正确领导下、在区人大的监督指导下，全面贯彻落实科学发展观，切实做好全区国有资产监督管理，确保了国有资产的保值增值，有力地支持了全区的经济建设。

（一）摸清家底，理顺关系，构建监管体系

1.从组建各类园区公司开始，我区各国有公司克服各类困难，从加大基础设施投资入手，积极开展经营活动，截至11月，全区各国有公司资产总计77.58亿元；账面负债总计54.57亿元，账面资产负债率70.34%。

从公司的资产负债率来看，银行融资27.37亿元（含国开行）、大额应付款2.1亿元、公司内部及公司与财政和管委会往来15亿元，再剔除内部往来等，公司的实际负债39.57亿元，实际资产负债率为51%。

从债务期限结构来看，目前银行融资除国开行贷款属于中长期外，其余为短期贷款，资金周转压力较大，现正在努力调整债务的结构。今年9月份，国司5亿元三年期信托贷款到位后，兴科公司对于近期到期的银行贷款2.07亿元，进行了置换，在一定程度上缓解了还贷压力。下一步如信托贷款能实行滚动发行，国司企业债顺利发行，以及正在谈的国开银项目，将进一步有效地优化区国有公司债务结构，中长期的资金将占绝大部分。同时为进一步优化国有公司资本结构，下一步拟进行重组借壳上市，打造资本市场直接融资平台。

从负债的偿还能力来看，应该说随着各个园区公司开发建设的不断推进和周围环境的不断改善，作为偿债主要来源的园区土地，价值已经得到了大幅度提升，并随着明年高铁的通车地价还有一定的升值空间，同时通过园区开发和招商也为我区近年来税收收入的大幅度增长奠定了扎实的基础。

2.根据国有资产改革的要求，结合我区实际，对原有区国资委——区国资办——区国有公司的组织体制框架进行调整，确立了区国资委——区国资办——国投总公司——区国有公司的组织体制框架，理顺了管理体制。区国有资产监督管理委员会下设区国有资产监督管理办公室（以下简称国资办），为区国资委的办事机构，设在区财政局内，承担区国资委的日常工作。区国司设在区国资办，代表区政府行使国有资产出资人职责。

（二）建章立制，夯实基础，确保规范监管

1.制定了《秀城区国有资产监督管理的实施意见》，作为区国资监管的纲领性文件，《实施意见》明确了我区国有资产监管的指导思想，原则和发展方向，部署了区国有资产监管的主要任务。

2.出台了《秀城区国有企业重大事项报告制度》、《秀城区国有企业管理人员任用、选派、管理办法》、《秀城区国有企业财务监督管理办法》、《秀城区国资委工作制度》、《秀城区国资办工作制度》、《加强区属国有公司管理的补充办法》、《关于加强国有产权交易监管的通知》、《区区级国有公司机构设置和定岗定员管理办法（试行）》、《区区级国有公司公开招聘员工实施办法（试行）》、《关于进一步加强和完善区国有公司人员工资资金管理的意见》，按照制度化、规范化的要求，对区属国有公司在人、财、事的管理作了明确的规定。

（三）突出重点，规范手段，做好监管工作

1.严格按照制度要求，规范国有资产监管。凡区属国有独资、控股、参股公司涉及公司股权变更，重大项目投资，重大项目的发包，对外融资，资金拆借、担保、银行贷款等企业经营中遇到的重大事项，严格要求向区国资委作出报告。重大事项按照报告事项的具体情况分为报备和核准两类，核准分国资办核准、区国资委专题会议核准、区国资委全体会议核准。

2.认真做好国文秘站:有公司经营预算的编制和经营业绩考核工作。根据区委的要求，逐步建立和完善我区国有公司年度经营预算制度。按照“工资福利按标准，商品服务按定额”“项目支出按财力可能”的原则，由各公司按照规定编制年度正常经费及项目支出预算，提出切实可行的财务收支计划。在此基础上，制定了《区国有公司负责人经营业绩考核办法》（试行），从资产安全性指标、效益性指标、计划性指标、综合性指标等四个方面加强对区属国有公司负责人经营业绩的考核。

3.对国有公司债务实行动态监管，切实防范债务风险。加强对区属国有公司债务动态监管，要求区各国有公司按月上 报债务来源、债务到期日等债务详细情况，及时落实到期债务的偿债资金来源,做好对区属国有公司债务平衡机制的测算，确保债务规模不突破偿债来源的可能。

.建立国有公司外部监督的长效机制。区国资办委托中介机构对国有公司实行年度审计及专项审计，加强对国有公司年度经营预算完成情况的监督检查，特别是加强对公司负责人职务消费的管理和监督。

（四）积极探索，整合资源，拓展融资手段

1.调整整合现有国有资产营运公司，组建区国有资产投资公司。通过调整出资主体，将各国有公司出资主体由区国资委调整为区国有资产投资有限公司出资，通过优化重组、使公司的资产规模迅速扩大，真正做强、做大、做精国有资产投资公司，增强综合实力，为国有公司融资融券搭建新的平台，进一步理顺我区国有资产管理体制，提高国有资产运行质量。

2.积极开展信托融资工作。为进一步拓宽融资来源，区国资办积极与市国资委、信托公司、银行进行沟通、协调，落实信托机构、担保单位、协作银行，做好信托融资的材料整理、项目包装等工作。由市交通投资集团有限责任公司下属市高等级公路投资有限公司担保，上海国际信托有限公司向区国有资产投资有限公司发放信托贷款人民币5亿元，期限3年，用于区基础设施建设。每年的资金使用成本为6.65%（包括各种中介费用）。

3.积极筹备企业债券发行工作。我区以国司为主体与嘉发公司联合发行企业债券，发行规模为6-8亿元，债券期限8-，募集资金主要用于区基础设施建设开发。目前发债主体的筹建、发债审计所需财务资料的收集整理及发债项目的包装工作已初步完成。市区国有资产投资有限公司下属十家国有公司三年会计报表的审计工作已基本完成。通过招标，已确定西南证券为主承销商，有关发债项目与承销商多次沟通后，确定以余新镇两分两换项目作为发债项目，相应的材料已收集完毕。

二、目前我区国资运营中存在的困难和问题

自按实运作以来，我区国资工作紧紧围绕区委的中心工作，构建了国资监管体制，制订了较为完善的制度，完善了日常监管工作，积极开展国资运营工作，有力地支持了全区的经济建设，但目前我区国资工作仍然存在一些问题。

1.国资监管体系尚不完善。从管理体制上看，区级国有公司的监管体系较为完善，但乡镇、街道的国有公司尚未纳入区直借监管。区国资委对乡镇、街道的国资运作尚未进行有效的监管、指导，尚未形成全区国资运营一盘棋的格局。从乡镇（街道）国有公司目前的情况看，存在公司数量不少，但规模普遍偏小，资产质量较差的现象，没有实现规模化运营，后续发展动力不足。

2.国有资产管理分散、效益不高。各乡镇、街道、区级部门单位的许多国有资产及储备土地尚未改变“各级政府分级监管，单位分散占有和使用”的传统模式，国有资产的使用价值没有充分发挥，使用效益不高，未能实现“资产转化为资本，资本转化为资金，存量转化为增量”的转变。

3.融资手段单一，创新能力不足。我区国有公司普遍存在融资方式手段单一，创新能力不足，资金来源渠道单一，财务成本较高，目前我区国有公司资金来源主要依赖于银行贷款，均占资金来源总额的90%，且主要为中短借款，债务来源、期限及结构不合理，财务风险偏高。

4.国资监管力量薄弱。区国资监管的体系虽已初步建立，但区、镇（街道）国资监管力量严重缺乏，尤其是高素质的专业人才更为稀少，在一定程度上制约了我区国有经济的进一步发展和壮大。

三、今后我区国资的工作方向和思路

（一）按照优化资源配置和理顺管理体制的要求，进一步做大做强区、镇（街道）二大国资平台。

要树立“吃饭靠财政、建设靠国资”的理念，平台有多大，今后发展的空间就有多大，要把整合资产组建公司作为今后的建设和发展的一项基础性工作来抓。参照区国司组建模式，对乡镇（街道）现有的国有公司进行整合，组建乡镇（街道）国有资产投资公司，将分散在各乡镇、街道、部门单位的各类存量资产在保持使用权、收益权、管理权不变的基础上，将所有权上收重新评估后注入公司，通过做大做强乡镇（街道）国资平台，积极提升各乡镇（街道）的融资能力和造血功能。

（二）要解放思想、理念创新、大胆实践，进一步探索融资的新途径。

通过创新融资方式、扩大融资渠道，进一步加大资本运作力度，在继续做好企业债券、信托凭证等融资工作的基础上，积极探索股权融资（上市或借壳上市、私募）方式，改善资本机构，分散偿债风险。继续做好与金融部门的沟通联系，利用项目优势争取更多的支持。通过股权融资，争取长期信贷资金，努力实现提高净资产，降低负债水平的目标。逐步改善我区区级国资公司的资本结构和债务结构，不断增强区级国资公司的可持续发展能力。

（三）要研究和探索进一步发挥国有资产作用的新途径

要充分利用现有的国资平台加大资本运作，做好土地这篇文章，探索发挥国有资产的调控、桥梁和引领作用。通过组建和引进一批创司、风司、担保公司等中介机构，充分发挥国有资产四两拨千斤和社会稳定器的作用。按照市场化运作模式进行投融资，吸引社会资本投资，通过国有资产投入使企业形成骨干、产业形成规模，并根据“有进有退”的原则，择时出售或转让所投资的股权，让利于社会、让利于投资者。

（四）要牢记使命，履行好职责，努力做好国资监管的这篇文章。

1.继续严格执行国资监管有关制度。要加强对国有公司及下属公司的对外投资、对外担保、资产转让处置的审批和管理工作，加强对国有公司员工招聘、员工工资、公司财务情况的监管。在加强监管的基础上，认真做好融资服务等工作，做到服务与监管并重，确保国有资产的安全营运，有效规避经营风险。

第6篇：企业财务情况汇报范文

述职报告,顾名思义,是领导干部、工作人员陈述自己在任期内的工作情况。下面就让小编带你去看看车间助理个人工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

车间助理述职报告1社会经济的发展，让会计学成为炙手可热的行业，也成为企业、公司等日常经营必不可少的必备。随着会计制度的日臻完善，对会计人员的高度重视和严格要求，作为即将步入社会的会计专业人员，为了符合社会的要求，加强社会竞争力，必须严于自身的专业素质修养，培养较强的会计工作的实践操作能力。经过三年半的专业学习后，在把握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于20____年2月25日—20____年5月30日在____律师事务所进行了为期三个月的专业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。

一、实习的重要性

会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。

针对于此，在进行了三年的大学学习生活，通过对《中级财务会计》、《财务管理》、《管理会计》、《成本会计》及《会计电算化软件应用》的学习，可以说，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，认为在实际操作中，自己只要理论运用到实践，就会信手拈来，一气呵成。经过三个月的实习，我才意识到，自己的想法过于天真，真正的会计工作，是不可能用书本知识来衡量操作的，终于体会到了，实践胜于理论这个道理是如此深刻。没有实践，或者我永远都不会以为会计工作是如此的严谨认真，也不会以为作为一名会计人员，需要比其他工作更多的细心与耐心。

二、实习单位情况

带着一种幸福与美好的憧憬，我来到了天成律师事务所，这是一家比较中型的律师事务所，拥有20多位专业律师。从事着民事、刑事、行政等各种法律业务。平时的账务往来是比较复杂而多量的，而且日常处理的财务工作量比较大，要求也比较高，要做到迅速，有效，且不能出错。因此，对会计的专业水准要求也相当的高。

三、实习主要过程

由于这里的每一位律师，都是十分严谨而专业的，心里有着不小的压力，毕竟，面对着大量的专业人士，自己显得如此的心虚。

述职人：

20____年5月11日

车间助理述职报告2各位领导：

大家好!

首先，我非常感谢公司领导能为我提供这次锻炼自我、提高素质、升华内涵的机会，同时，也向三个月来关心、支持和帮助我工作的经理、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱，进入公司三个月以来，我基本上完成了自己的本职工作，履行了会计岗位职责，现就我三个月来履行职责的情况作如下述职，请予以评议：回顾既紧张而又充实的一年时间，感觉到这是我个人工作、学习和生活上收获最大的几个月，企业财务工作是一项专业相当强的工作，作为财务人员，必须掌握一定的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员必须具备的基本素质和能力，至此，我遵照《会计法》、《企业会计制度》学习了初级会计实务、经济法基础财务知识、管理制度等，努力认真完成本职工作，虽然压力很大，但是我秉承有压力才有动力的原则，紧张而又充实积极向上的工作，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向经理和身边的同事请教，取别人之长、补自己之短，我深知财务工作始终贯穿于企业经营的每个角落，对于企业来说是相当重要的，从原始凭证的审核、记帐凭证的填列、应收应付的往来账目到汇总填报应收账款周报，为相关领导部门了解企业应收应付财务状况、并据以催促各部门及时与客户及供应商对账且及时收回账款，保证公司资金的稳定流转。

当然，作为我来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，尽职尽责，认真完成自己份内的事情，此外协助各个项目部尽我所能去做工作，不仅锻炼了我的责任心，也锻炼了我的耐性，我以热情的工作态度来增强素质，以优质高效的工作成效来树立形象。

各位领导，回顾自己这几个月来的工作，虽然围绕自身职责做了一些工作，取得了一定的成绩，但与公司要求、同事们相比还存在很大的差距，尤其是业务能力有待进一步提高，我决心以这次述职评议为契机，虚心接受评议意见，认真履行本职工作，以更饱满的热情、端正的工作姿态，认真钻研业务知识，不断提高自己的业务水平及业务素质，希望各位领导评议后能给我做财务会计的机会，我一定不会辜负大家的希望尽职尽责工作，争取三个月后掌握总账会计的所有工作职能，实现自己的工作目标。

述职人：

20____年5月11日

车间助理述职报告3____年，自己积极投身于学校的学习和实践活动，以及和谐校园和升本建设工作中，努力做到服务大局履行岗位职责，做好自己该做的事，克服困难勤俭办事，力争取各项任务圆满完成，服务师生、廉洁自律，自觉维护学校的利益和个人的声誉。

一、工作：

1、认真学习和实践科学教育，努力把握本质，结合学校的工作实际，进行系统地思考，组织部门落实学校的各项整改措施。

2、积极投身防治甲型流感工作，认真值班，落实学校的总体部署，调整组织实施“2+1”实训工作，并深入蹲点的建工系级积极指导和检查落实该项工作。

3、认真组织落实升本的各项具体任务。

组织中央财政支持的煤矿安全国家级实训基地建设，进行了两次政府采购的招标，为学校减少资金投入45元。组织了图书馆的书架设备采购合同方知网的数据资源建设。组织落实北欧贷款和阳煤集团支持设备事宜。

4、组织了今年的学院高职教育人才培养工作水平数据采集工作，圆满完成数据分析报告。

5、组织参加省今年高职院校技能大赛，信息系组队参加“电子产品制作”比赛获优秀奖。

6、组织科研项目的申报和管理工作。

省教育科学规划课题一项，煤炭职业教育基金项目3项(每项2万，其中有自己一项)，阳泉市科技项目2项(每项5万)，横向课题一项(4万)，申报了教育厅科技项目两项和教学改革项目4项。

7、组织职业技能鉴定工作，积极系部开展多种职业技能培训和职业资格考试工作。

学院国家技能鉴定所组织了600多名学生的鉴定，今年专科毕业生获证率达到____%以上。

二、存在的问题和不足

对照学校发展的形势和工作要求，深感自己还有很大的差距，主要存在有以下一些问题和不足：

1、理论学习的主动性不强，用科学教育观指导实践能力需进一步提高。

2、深入教学一线调研和检查落实不够，对“2+1”顶岗实训深层次实质性工作做得不多。

3、学院的横向课题，科技开发、科技服务还很薄弱。

述职人：

20____年5月11日

车间助理述职报告4尊敬的各位领导，各位代表：

20____年9月，我被调到____担任项目助理，并兼任____经理，主要负责公司消防、保卫管理及____的各项管理工作。在3个多月的时间里，在公司领导的关怀下，在部门经理的精心指导下，我从各方面严格要求，努力克服工作环境和岗位的变化，现就任职以来的具体工作述职如下：

消防、治安保卫是我分管的工作，如何把这两项工作作好，是首要思考的问题，既不能好高婺远，又要符合实际。经过考虑决定从现有的《消防管理标准》、《治安保卫管理标准》入手，狠抓制度的执行力度。为此，我要求消防、治安管理专职根据《消防管理标准》、《治安保卫管理标准》的内容编制月度、季度管理标准检查提纲，根据提纲，每月对各部门实施监督、检查，这样，即保证了制度的贯彻落实，同时也使员工了解到了自己分管设备的职责。

后勤管理方面，首先，为加强食堂成本管控工作，开展了月度餐饮采购支出与收入盈亏经济分析，根据月度采购成本和消耗量的差异情况，找出原因，制定防范措施，为今后控制成本提供科学的依据。其次，为了提高服务质量，主动到生产班组与员工交流，收集意见和建议，取得了比较好的效果。

2______年已经过去，尽管我做了一些工作，但离公司的要求还存在一定的差距，主要表现在：一是消防管理标准还不够完善，特别是职责方面还不很清楚，可操作性不强;二是对保安管理，手段单一，对摩托车、外委车辆出入检查还不够严格;三是食堂楼下伙食、周六、周日伙食还不尽如人意。四是有些驾驶员安全意识、服务意识还有待于进一步提高。

20____年，在消防管理方面，首先要树立“消防设施等同于生产设备”来进行管理的思想，重点落实消防管理责任制，作到所有消防设备都有专人负责检查、维护。其次对《消防管理标准》进行完善，使其更具有充分性、适宜性和有效性。要求消防专职根据标准加大对各部门消防管理工作的监督、检查和考核力度，使消防设施处于可控状态。在治安保卫管理方面，严格公司出入门管理制度，对挂临时拍照和外来车辆必须进行停车检查，对摩托车、自行车及人员进入公司必须检查证件，没有登记或没有证件不准进入公司，使保安工作更加规范化、程序化。

____是____有限公司的子公司，20____年工作的指导思想是：“以安全为基础，以优质服务为目标”。重点作好以下工作：餐饮方面，为了提高饭菜质量，重点作好厨师满意度测量工作，综合管理部要每周不少于2次对厨师烧菜进行满意度测量，保证每位厨师每月不少于一次满意度测量，并将其纳入月度绩效考评内。车队方面，业务用车每出车后，要请使用人填写意见反馈表。大客车每月每台车保证一次满意度测量，并将其纳入到员工月度绩效考评内。另外，与员工座谈、交流制度化，争取每季度一次到生产班组调查、收集服务方面需改进的意见和建议，以提高我们的服务水平。

各位领导，各位代表，新的一年已经开始，__________公司工作的宗旨是为全体员工服务，因此，我们有什么缺点、不足也欢迎大家给予及时批评指正，我们将认真对待您提出的每条意见和建议，并通过教育、培训、宣传等手段，把我们的服务提高到一个新的水平。

以上是我的述职报告，请予以审议。

谢谢。

述职人：

20____年5月11日

车间助理述职报告5各位领导、各位同事：

自今年____月份被聘用为店长助理以来，工作中我严于律己、严格管理，在公司领导和全体同事的大力支持下，紧紧围绕公司的经营理念，积极做好服务、管理、协调等职能工作，使公司生产和质量安全工作逐渐步入正轨。现将具体工作情况汇报如下：

一、主要工作完成情况

公司生产和质量安全工作繁杂，从接手生产部和质量安全部工作至今首先从生产部和质量安全部履行工作职责入手，以身作则，严格内部管理。具体工作情况如下：

1、生产部和质量安全部工作进行了具体分工，细化了各项工作，强化了职责，明确了责任，形成了团结一致，高效运作的氛围。

(1)根据每个人的特点、专长、工作能力与水平，细化了每个人的职责和任务，充分发挥每个人的专长，挖掘每个人的工作潜力，强化了每个人的职责和责任，对每个工作要点都指定专人负责，做到事事有人管，人人有专责，从而使生产部和质量安全部的各项工作都有了质和量的提高。

(2)从十一月份接手公司生产和质量安全起坚持周三召开部门会议，传达公司例会精神及生产部和质量安全部周工作安排，进行工作研讨，了解意见及建议、解决工作难点。

(3)组织本部门员工每天利用晨会十分钟传达学习公司制度及相关知识，使员工详尽掌握本公司制度与相关知识，从而保证监督检查过程中做到有理有据。

2、公司人才招聘及人才调配，并对公司员工进行业务培训。

(1)及时掌握各部门的人才需求，采用“按需定量、严格要求”的方法引进人才，从十二月份起开始招聘人员，至今面试者共计13人，其中录取5人，全部进入生产部、2人待通知。

(2)为提高公司员工的工作积极性，组织全体员工于十一月15日进行了技能考试以此作为工资考核的依据之一，对部分技能较差的员工进行在岗培训，利用传、帮、带的方法使员工技能迅速提高。

3、草拟相应的公司管理制度，并将已通过的制度上墙。

从十一月份起至今，质量部草拟了质量管理办法、生产部草拟了绩效考核制度、奖金管理补充办法、部门工作职责制度、会议管理制度等共4部管理制度，质量管理办法、绩效考核制度、奖金管理补充办法、部门工作职责等制度上墙。

4、维护公司工作环境，加强安全工作。

严格监督、检查生产车间环境卫生，定期全面清扫，保证工作环境清洁。每天上下班巡视水、电，气、门窗等设施，对出现的问题及时解决，以保证生产车间安全。

二、自身建设方面

作为主管人员，我的一言一行对公司人员的精神面貌、工作水平及工作做作风都起着至关重要的作用，所以工作中我不断加强学习，不断提高自己的管理水平，文化专业知识和业务能力，不断改进自身工作方法和工作作风，努力提高工作效率，从而带动公司员工共同提高。

上述工作我只是摘其重点进行了汇报，不可避免有许多疏漏，还有许多不尽事宜，请领导及同事多提宝贵意见，如果说取得些许成绩，也是在公司领导关怀下，各部门支持以及生产部和质量部全体成员共同努力工作的成果。

三、工作中存在的问题

1、协调平衡工作不理想，有些事情协调的不全面、不到位，平衡的不尽合理，影响了工作质量。

2、文件质量有待提高，核搞、校稿不严，草拟的制度不够严谨。

3、细节问题处理不到位，应加强改进。

四、下步工作目标

1、总结经验，进一步明确公司生产和质量安全工作的`指导思想，紧紧围绕公司的经营理念，牢固树立服务思想，为公司各部门做好服务工作。

2、结合实际，提高生产部和质量安全部的整体工作水平，以服务、指导、求实、高效为原则。

严格执行公司各项规章制度，做好生产、质量、安全等工作的管理。

3、努力提高沟通与协调工作，深刻领会领导思想，进一步做好监督、检查公司各项决议、决定、指示的落实与执行情况。

4、做好领导交办的各项事宜，按领导要求及时处理好突发事件。

以上是我的述职报告，请予审议，希望各位领导、同事们提出宝贵意见，谢谢大家!

第7篇：企业财务情况汇报范文

述职，顾名思义，就是陈述自己的工作。陈述的方式可以是口头的，也可以是书面的。就是把自己履行职责是否称职的情况写成书面文字所构成的文体。下面是小编整合的会计个人年度述职报告范文，共同阅读吧，肯定对你有所帮助的。

会计个人年度述职报告范文1尊敬的领导:

转眼间我已经来到龙威有四个月的时间了，四个月里，我学到了太多学校书本里不曾涉及的知识和技能，这些东西对我来说都是弥足珍贵的。

由于工作时间短，对很多会计工作熟练度不够，所以并无多少固定性的工作，大部分时间则是协助其他会计人员完成工作，现将在这四个月时间里的工作情况汇报如下。

一、本职工作完成情况

1、与审计部、企管科相关人员一同，多次参与建筑公司、食品厂、钙厂、阻燃剂等的废品处理工作。

2、与审计部、人力资源部、企管科一同到西盐场和西盐场新建滩、新建滩五工区、六工区、项目等进行对二茬盐的密度、高度、长度、宽度进行测量。

3、登记发票抵扣联传递明细表，记录发票号、单位、金额、日期。

4、多次与其他会计人员一同到西盐场的一厂、二厂、三厂和新建滩、宏宇等厂参与本年度零工工资的发放工作，并顺利完成。

5、到供应部门参与钢材等的招标工作，了解了招标的具体流程，并收取押金。

6、在李静的帮助下，大体掌握了总部凭证的录入、当期汇兑损益的结转、应交税费明细表、费用明细表的填列等的工作，对账务处理有了初步的了解。

7、协助其他会计人员复印所需要的发票、生产材料汇总表、不同年度审计报告、公司制度章程、进出口单据、职工工资发放表、承兑发票等资料。

8、协助其他会计人员粘贴相关凭证附件，与其他会计人员一同完成龙威总部8、9、14月份的凭证的缝线、装订等整理工作。

9、在王杰的帮助下，学会记食品厂、冷藏厂的明细账。

10、与王文超一同完成龙威总部20_年9月份、14月份附件章的盖章工作。

11、在崔海民的帮助下，学会开寿光宏宇化工有限公司内部转账单的一部分工作，在胡艳玲的帮助下，学会了开具明帅化工厂的部分记账凭证、科目汇总表的登记等工作。

12、按照财务部门安排到四号站和二虾厂完成收白蛤等的工作。

13、参加上海国家会计学院的高级管理培训项目，主要学习了中注协税收法规与纳税筹划方面的知识，通过学习了解当前税制改革和税收发展动向，开阔了自己的视野，受益匪浅。

14、学会发票的认证。

二、工作中的主要成绩

认真完成上级领导安排的各项工作，并未出现大的会计失误，在工作过程中虚心向其他会计前辈们请教和学习，自己的业务能力有了很大的提高，不论是附件的粘贴还是凭证的录入，每个方面都尽量做到细心认真。

三、工作中的不足与问题

1、在参加工作的这段时间里，我发现无论多大或多小的工作都需要细心和谨慎，这是作为一个会计人员所必须的职业素质，而有些时候，我恰恰在这一方面表现出了些许不足，比如在凭证的录入过程中出现的借贷科目明细的错误、金额的输入错误等方面，自己的小小失误就可能对其他会计人员的工作带来极大的困扰，今后一定要做到检查多次，不放过任何一个细节;

还有就是凭证附件的粘贴也是有大学问的，之前自己做的太过马虎，没有做到整齐、美观与方便，需要不断改进。

2、由于参加工作的时间比较短，对公司的财务工作流程还未渗透了解，很多单据的填写，传递的流程等不是很清楚，只能针对自己负责的部分就事论事的做工作，不能做到系统全面的把握整个过程，在以后的工作中，应该多学多观察，不断提高自己，多接触不同的职位的工作，争取尽自己的一份力，为公司多做贡献。

四、下一步工作计划

尽职尽责的完成自己的本职工作，及时完成领导分配的任务，不拖沓，做到当日的工作当日完成。不断向财务部门的领导和前辈多多学习，接触不曾接触过的工作，解决之前搞不清楚的地方，彻底把问题弄明白，不能得过且过，这不仅是对自己负责、对大家负责也是对公司负责。

由于篇幅有限，很多细小的工作并未一一陈述，在工作过程中的诸多不足还请大家多多指正，本人一定悉心听取大家的意见和建议，不断更正，在大家的帮助下共同前进和进步，更上一层楼，我也希望尽自己的绵薄之力，为公司创造更好的经济效益。

会计个人年度述职报告范文2进入公司以来，我就把“做一名优秀的财务人员”当作致力追求的目标。20_年，在公司领导的关怀和同事们的帮忙下，我时刻要求自己从实际出发，坚持高标准，严要求，力求做到业务素质和道德素质双提高，顺利完成了领导交给的各项工作任务，向着“做一名优秀的财务人员”的目标又迈出了自己坚实的一步。下面就将一年来的工作。生活。学习以及思想等各方面状况汇报如下:

一、思想上用心上进。能够以用心的态度认真参加公司组织的政治理论和业务学习培训，并不断总结自己思想上的不成熟观点，向着做一个有魅力的奥捷人靠拢。其次，透过广播。电视。报纸。书刊认真学习领会当前国家政策及经济形势，为今后的工作，生活等铺一条正确的路线图。

二、工作中兢兢业业，尽职尽责。勤勉的精神和爱岗敬业的职业道德素质是每一项工作顺利开展并最终取得成功的保障。一年来，我在工作中能够以正确的态度对待各项工作任务，用心主动，勤勤恳恳，有强烈的工作职责心和工作热情，经常加班加点，毫无怨言。在行动上自觉实践为公司服务的宗旨，用满腔热情用心，认真细致地完成好每一项任务，严格遵守各项财会法律。法规以及单位的各项规章制度，认真履行会计岗位职责，自觉按规章操作。自己在目前工作岗位上已工作了十余年，经过十多年的锻炼基本上能很好地胜任本职工作，能够比较从容地处理日常工作中出现的各类问题。

三、业务上不断积累，提高素质。随着新形式对财会人员业务潜力要求的提高，本人十分注重对业务知识的学习和积累。用心参加各项业务培训，提高自身业务素质，争取工作的主动性。在工作之余，挤出时间自学业务知识，认真学习了关于财会工作的有关法律。法规。方针。政策，并在工作中贯彻执行这些政策规定，为相关领导、部门了解企业财务状况、经营成果和现金流量，并据以作出经济决策、进行宏观经济管理带给真实、可靠的财务数据信息。

做好工作是关键，在工作岗位上我首先从三个方面做起。

1、用心。

在目前的形式下，对于会计人员的要求越来越高，而用心工作始终是会计工作的命脉。工作态度塌实严谨，坚决遵守公司各项财经纪律和管理制度。平时还注重对电脑和电算化会计工作有关知识进行深入学习，使自己在日常工作中到达事半功倍的效果。能够熟练掌握财务工作流程，做到条理清晰，帐实相符，从原始发票的取得到填制记帐凭证，从会计报表编制到凭证的装订和存档都到达了正规化。标准化。做到了全面。及时。准确的反映。

2、创新。

对武汉公司和湖南公司的各项精神及方针政策能够认真体会，并联系到自己的工作实际中坚决支持和贯彻执行，正确体会各项政策的，在本质上发掘新理论、新办法、新层次，适应新要求。

3、负责。

加强个人职责心培养，认真履行好自己的会计职能，勇于负责，敢于负责，具备较强的职责心把自己的工作做好。在工作中，能够以正确的态度对待各项工作任务，用心主动，勤勤恳恳，毫无怨言，已基本较好地胜任本职工作并不断自我总结工作中的成败得失，以高度的热情和职责感完成各项工作任务。

四、存在的问题和今后的努力方向

回顾一年来的工作，虽说取得了必须的成绩，但也存在着许多不足之处:一是学习不够踏实;二是处理棘手事情信心不够，需进一步改善;三是开创性的工作开展的不多。

针对以上问题，在今后的工作时间里，我将加强理论学习，苦干、实干，努力提高工作质量和效率，进一步提高自身素质，寻找差距，克服不足，在今后的工作上取得更大的进步。

会计个人年度述职报告范文3尊敬的领导:

您好，首先感谢公司能够给我机会让我进入这个大家庭。从今年的6月20日进入公司财务部到目前为止，经过三个多月的学习锻炼，我已经基本能够胜任公司的会计工作要求，现向公司提出申请，请领导批准。

下面主要是工作三个多月以来的工作总结，请领导审阅，并提出改进建议，能够让我发现不足，在以后的工作中改进。

一、工作表现

1、严格遵守公司各项规章制度。

上班伊始，通过参加新员工培训和拓展训练我进一步了解了公司企业文化精神，认真学习了公司各项规章制度，详细解读了部门职能和本岗位职责，并牢记于心，时刻提醒自己要严格遵守公司的各项规章制度，维护公司形象。

2、认真学习业务知识，尽快进入工作状态。

通过这些天的学习和工作，让我受益匪浅。首先，让我获得了理论与实践进行结合的机会，使我明白没具体的实践经验，一切理论都是空谈，在工作的过程中我对自己的会计理论有了新的认识。在没有进公司以前，虽然我的专业是财务管理，对财务的基础知识都比较了解，但在实际中还是发现与课本的知识还是不一样，通过在经理郑越的指导和相关同事的帮助下现在基本可负责的以理论联系实际，不断的提高自己。其次虽然我目前我做的只是很小的一部门财务工作，但我也发现财务工作不仅仅是个核算和事后控制工作，而是一个全局循环从事前预算到事中管理再到事后控制的过程，针对公司的具有情况具体实施的过程。

目前自己负责的日常工作主要有:

(1)、日常的报账工作，主要是通过审核材料、费用等原始凭证，对符合真实性、合法性的原始凭证编制会计凭证进行账务处理，最后把会计凭证递交稽核岗进行审核，进行会计凭证传递。在这中间就要求能够正确的使用会计科目，由于书本上说的会计科目都是针对大部分单位，特殊性具体性的很少，这就要求编制会计凭证时要针对公司的具体情况来正确使用，让各个事项能够按照项目、或人员、或其他类别准确归入，从而准确核算公司的经济事项。

(2)、每月的纳税申报工作，目前我公司的主要税种有增值税、营业税和其他相关附加税，刚开始由于自己没有真正的接触过税务的办理，对各个税种都只有一些基本的理论知识，通过经过三个月的实践和在经理的指导，现在基本上在每个月的十号以前按时准确的编制纳税申报表，并到税务大厅进行申报，同时在不断学习在税法规定的范围内合理避税，完成我公司的纳税义务又减轻公司的税收负担。

(3)、正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门新的税收申报要求，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(4)、每月在工资发放后按时职工的社保缴费情况进行申报。同时在七八月份对职工的社保缴费基数在相关部门的指导进行重新申报，从而符合国家的各项政策规定。若当月有新进员工转正，负责对其办理相关的社保等，让新员工享受相关的权益。

(5)、每月按时认真的填报航天基地、高新区、软件园等部门的统计报表，让公司的基本信息能够给相关部门提供指定政策的依据，同时能够为公司提供预算数据，在科学的指导下发展。

(6)、月底在经理的指导下进行制造费用的分配和相关成本收入的结转。月末结账自己一直都没有接触过，所以对这块一直也很感兴趣，现在基本能够正确的分配制造费用，结转研发支出、管理费用、收入，学到了以前自己很多都不理解的东西。

(7)、保管公司的财务档案，对各档案进行归档保管。

(8)、其他一些临时需要处理的工作。如编制公司基本的财务制度，如岗位责任制、货币资金制度、档案管理制度等。由于公司以前内部的一些实际问题，公司的制度不是太齐全，现在在财务经理的指导下编制改进财务制度，从而也在编制过程中更新自己的基础财务知识。

二、存在的问题

虽然三个月的试用期，本人已经能够独立的进行相关的账务和税务处理，但仍然存在一些不足，主要表现在:

1、新工作，新岗位，许多工作都是边干边摸索，工作起来不能游刃有余，工作效率有待进一步提高;

2、业务知识不够，业务水平与本职工作要求有一定差距。

3、有些工作还不够细，和各部门沟通协调工作做得不到位。

三、今后努力方向

1、加强业务学习，拓宽知识面，努力提高业务水平，做好自己本职工作，为公司发展贡献自己的力量。

2、加强和各部门之间的沟通，提高办事效率，尽快融入__这个大集体。

在以后的工作中，我会更加严格的要求自己，积极进取，做好本职工作，为公司的发展壮大做出自己的贡献。

会计个人年度述职报告范文4过去的一年，对我而言，是十分特殊而又有好处的一年，在这一年我迈进人生一个新的里程碑，在这一年我率领计财部的各位同仁，在行领导的关心、爱护、支持下，以高度的职责感，恪守职责，务实开拓，将支行的发展推上了一个新的台阶。以下是我在20__年个人工作总结报告:

一、从基础入手，着力于人员素质培养，保障支行的稳健经营。

1、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。

今年我根据业务发展变化和管理的要求，对职责、制度修旧补新，明确职责、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了用心的作用。个性是针对七、八月差错率高居不下，及时组织、制订、出台了“”，有效地遏制了风险的蔓延。

2、加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。

年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

3、以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。

年内主要做了以下七点工作:1、主动、用心地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质礼貌服务，树立服务意识;2、坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将遇到的问题及难点列举出来，透过研究讨论，寻求解决途径;3、坚持考核与经济效益指标挂钩。

4、成立了以骨干为主的结算小组;

5、用心地组织柜员上岗考试。

6、培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯。

7、开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合潜力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、做好财务工作计划，强化成本意识，规范财务管理，努力提高经济效益。

1、更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度和《》等规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行详细地财务分析;

在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期盼摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。

2、费用支出实行了专户、专项管理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。

在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得利润。20_年开支费用总额为万元，较上年增加了万元，增幅为%;实现收入万元，较上年增加万元，增幅为%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的2倍。在费用的管理上，根据下发的《》等文件精神，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用状况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为%，节约费用5个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。

三、恪尽职守，切实加强自身建设。我在抓好管理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作潜力。

一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。

二是坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对_消极现象，在实际工作中，用心帮忙解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。

三是加强团结合作，不搞个人主义。

四、明年的工作构想及要点:

1、挖掘人力资源，调动一切用心因素。

立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，个性是对业务骨干的专项培训。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。

一是加强成本管理，减少成本性资金流失。

二是加强结算管理，限度地增加可用资金。

三是合理调配资金，提高资金利用率;认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益化。

四是降低费用开支，增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算，为行领导的决策带给依据。

3、充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率，并向财务总监汇报工作。

回顾一年的工作，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，虽然我的工作取得了必须的成绩，但仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，应对日益变幻的金融经济形势，金融工作任重而道远，成绩永远属于过去，在今后的工作中，我将不断完善提高工作水平，在新的一年迈上一个新的台阶，做好20_年个人工作计划，争取将各项工作开展得更好。

会计个人年度述职报告范文5各位领导、各位同事:

大家好!

首先，我十分感谢公司领导能为我们带给这次锻炼自我、提高素质、升华的机会，同时，也向一年来关心、支持和帮忙我工作的主管领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱，一年来，我基本上完成了自己的本职工作，履行了会计岗位职责，现就我一年来履行职责的状况作如下述职报告，请予以评议:

回顾既紧张而又充实的一年时间，感觉到这是我个人工作、学习和生活上收获的一年，企业财务工作是一项专业相当强的工作，作为财务人员，务必掌握必须的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员务必具备的基本素质和潜力。

至此，我遵照《会计法》、《企业会计制度》学习了初级会计实务、经济法基础财务知识、管理制度等，又压力才有动力，紧张而又充实的工作氛围给予我用心向上的工作动力，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向师傅和身边的同事请教，取别人之长、补自己之短，我深知财务工作始终贯穿于企业生产经营的每个角落，对于企业来说是相当重要的，从原始凭证的审核、记帐凭证的填列、会计帐簿的登记，到最终生成准确无误的财务会计报表，为相关领导部门了解企业财务状况、经营成本和现金流量，并据以做出经济决策，进行宏观经济管理带给真实、可靠的财务数据信息。

当然，作为我来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，每个月末及时收取各项目部工程量报表、材料明细帐、登记资金回收台帐、按时发放职工生活费、坚持填报各项目部经济活动分析报告、每个季度末统一装订记帐凭证、材料盘点表，做财务档案资料的管理工作，尽职尽责，认真完成自己份内的事情，此外协助各个项目部尽我所能去做工作，不仅仅锻炼了我的职责心，也锻炼了我的耐性，我以热情的工作态度来增强素质，以优质高效的工作成效来树立形象。

各位领导，各位同事，回顾自己这一年来的工作，虽然围绕自身职责做了一些工作，取得了必须的成绩，但与公司要求、同事们相比还存在很大的差距，尤其是业务潜力有待进一步提高，我决心以这次述职评议为契机，虚心理解评议意见，认真履行本职工作，以更饱满的热情、端正的工作姿态，认真钻研业务知识，不断提高自己的业务水平及业务素质，争取来年实现自己工作和生活中的完美理想。

第8篇：企业财务情况汇报范文

4月上旬，IPO财务专项检查工作进入抽查后的现场核查阶段。第一阶段抽取的7家主板、13家中小板以及10家创业板共30家拟上市公司进入核查阶段，天丰节能所申报的中小板上市正在其列。

尽管监管部门屡次传达严格检查各发行人财务数据的意图，但天丰节能仍抱着侥幸心理，试图蒙混过关。

2013年4月15日，证监会派出的IPO财务专项检查第六小组进驻天丰节能的总部现场——河南省新乡市开展现场检查，在进驻现场后的第三天，核查人员便发现了异常。

随后，证监会立刻对天丰节能立案调查，初步结果如下：

根据天丰节能IPO申报材料，天丰节能2010年至2012年近三年的销售收入分别约为1.1亿元、2.08亿元和2.71亿元。据了解，2010年到2012年，天丰节能虚增收入共9256万元，约占全部三年销售收入的16%。

其中，天丰节能涉嫌虚增收入各年度分别约为1130万元、3664万元和4461万元，分别占当年业务总收入的10%、17%和16%。 河南天丰节能板材科技股份有限公司成立于 2007 年，其母公司河南天丰集团已有 20 多年的历史，拥有钢结构、钢铁贸易、冷弯机械、节能板材、钢结构节能建筑开发等五个业务板块，天丰节能是其中的一个子公司，主营为节能板材。

根据行业毛利润测算，从2010年到2012年，天丰节能各年虚增利润约占总利润14%、24%和 23%。

调查还发现，该公司不仅涉嫌虚增收入，还存在虚增资产、关联交易非关联化、关联交易未入账等违法违规行为，在报送IPO申请文件及财务自查报告中虚假记载等等问题。

天丰节能的造假幅度不算太大，收入和利润虚增约20%，但作为拟上市公司和中介机构，在经历此次层层核查、自查、抽查之后，仍发现了严重的财务造假行为，所暴露的是在整个准备发行上市过程中，上市公司诚信意识的淡薄、中介机构的敷衍了事，以及投行内控环节的薄弱，却值得深思，一位接近监管人士表示。 案发银行对账单

河南天丰节能板材科技股份有限公司成立于2007年，其母公司河南天丰集团已有20多年的历史，拥有钢结构、钢铁贸易、冷弯机械、节能板材、钢结构节能建筑开发等五个业务板块，天丰节能是其中的一个子公司，主营为节能板材。

保荐机构光大证券曾带领天丰节能两次闯关IPO，2010年光大证券保荐的天丰节能原本计划推创业板，由于创业板行业受限的原因撤回了材料，2012年4月12日光大证券再一次为天丰节能报送了中小板IPO。

4月15日，由稽查大队工作人员、会计师、地方证监局等五人组成的核查小组来到天丰节能开展现场检查工作，工作的前两天并无异常。天丰节能十分配合地提供了最近三年财务资料、会计凭证，以及三家中介机构所有的工作底稿、自查材料等。这些为核查工作准备的材料足足堆满了一整间大会议室，企业甚至还提供了进入电子会计账套的密码。

线索发现在第三天。当核查小组跟随天丰节能的财务人员来到当地银行调取基本账户资料时，核查小组人员发现，银行提供的流水账跟企业实际的账本存在较大的差异：不仅金额上有出入，而且有些账目的截止日期都无法一一对应。这种差异使核查人员、企业财务人员和银行三方都产生了警觉。

当地某银行声称，上述流水账的问题可能是“打印过程中操作失误”，银行要求收回，并告知核查人员第二天再来换取一份新的流水账。

“流水账”出现问题后，核查工作的气氛一下子变得诡异。就在当天核查工作结束后当晚，天丰节能的管理层召开了一次紧急会议。

4月18日清晨7点，天丰节能董事长李续禄突然致电核查小组组长，口头要求撤回上市申请。随后，稽查小组再次来到堆满材料的会议室时，竟发现该公司近三年内所有财务会计凭证不翼而飞，会计账套的密码也被更改。

公司及高管的异常反应进一步验证了核查人员此前的警觉。

4月18日当天，核查小组把相关情况汇报给证监会，证监会立即组织了法律部、处罚委、稽查总队、会计部、发行部等部门专门对天丰节能一事进行讨论后，当即决定立案调查。

次日中午，稽查大队12名工作人员分别从五个不同地方抽调赶往河南新乡，并与核查小组进行工作对接。

当稽查大队工作人员达到现场后，作为案件的关键人物天丰节能的董事长李续禄推出律师应付，并对稽查人员避而不见。

最终，李答应与稽查人员碰面，但当面对峙时，李续禄却不断反问稽查人员，“我已经口头提出撤回上市申请，不跟你们玩了，为什么还要查？”此外，李还以财务总监孙玉玲携会计凭证失踪为由推卸责任。

不过，根据证监会有关规定，口头撤回上市申请并不具有法律效力。正式的撤回申请需要拟上市公司和保荐机构双方通过各自公司的红头文件向证监会提出正式的书面申请，证监会予以批准后才能正式撤回。尚未正式撤回上市的公司仍属于证监会的监管范围。

按照证券法的要求，从发行人（包括拟上市公司）申报之日起，相关主体发行人以及中介机构就存在法律责任，期间一旦发现其有虚假陈述等违法违规情况，即可进行立案稽查。

由于认识偏差，双方开始僵持，调查初期工作进展缓慢。 拙劣的造假

被立案调查后，天丰节能对调查工作消极应付，最为关键的是，会计凭证消失，稽查人员只能先从周边开始着手调查。

中介机构的工作底稿仍在，稽查人员先从此处入手，甚至找到了上一家会计师事务所为其报送的工作底稿，彻查了天丰节能在新乡市本地39家银行开立的基本账户，并调取了最近三年该企业的进出口海关报关单。

由于涉及银行众多，稽查大队的动作不仅惊动了新乡市的银行圈，也引起了新乡市政府的关注，但起初新乡市政府的领导亦不能理解，“为什么企业已经决定要撤回上市申请了，还非要查到整个新乡市金融圈鸡犬不宁？”

这期间，不少当地的银行致电天丰节能董事长李续禄，询问企业情况，为何有证监会稽查大队人员上门查账，并向李表达了对天丰节能贷款的关注。

这让李续禄开始担心天丰节能的现金流能否持续。

证监会亦出面协调调查工作。4月底，河南省证监局以非公开点名的方式批评了天丰节能，并发文通知，要求提高辖区内拟IPO企业信息披露质量，该文中提到，“我省个别企业没有能够做好现场检查配合工作，造成了极坏的影响。”

随后，天丰节能工作人员在核查会议室的隔壁办公室找到了会计凭证，整个调查才正式进入轨道。

稽查大队很快发现了天丰节能财务数据中的诸多漏洞：天丰节能在建设银行新乡某支行的基本户不仅存款余额与公司账面记载不符，而且资金化转与公司账面记载有较大出入。

此外，天丰节能账面记载其新乡某信用社银行账户收到7000多万元销售收入回款，实际上根本就不存在。为此，天丰节能还涉嫌伪造并向相关中介机构提供了假银行对账单，以掩盖其财务造假行为。

调查还发现，天丰节能提供的两张海关进口报关单，除了日期不同，报关单中的其他信息却一模一样，其中一张报关单有涉嫌造假的嫌疑。

“为了把业绩做得漂亮一点，有些造假手法显得十分拙劣低级。”一位参与稽查的工作人员表示。经核对流水账发现，明明是企业与关联方之间的资金往来，却在会计凭证上直接将该关联方篡改成非关联方的名字。

2010年至2012年，天丰节能与其关联方发生大量资金划转未计入公司财务账，金额高达11亿元。根据公司自查，与最核心的三家关联方的资金拆借就有5.4亿元。

天丰节能造假的拙劣之处在于，其关联方将资金往来全部记录在案，而天丰节能本身账上却无记载，这些遗漏未记载的关联交易部分，轻而易举就被稽查人员通过关联方的账本发现。

在天丰节能财务总监孙玉玲的办公室内，稽查人员发现了一个没来得及删除数据的U盘，里面详细记载了天丰节能与关联方的往来账目，其中甚至留下了账目如何被修改的不同版本。

稽查人员调查发现，孙玉玲除了担任天丰节能的财务总监，还负责其母公司河南天丰集团的财务工作。在4月17日晚，天丰节能召开的紧急会议中，孙玉玲有些失控，连称“对不起大家”，她本人在随后的调查过程中，始终没有现身。 中介未尽责

天丰节能聘请的三家中介机构——光大证券（601788.SH）、利安达会计师事务所、北京竞天公诚律师事务所亦被立案调查，原因都是涉嫌未勤勉尽职。

光大证券不仅在辅导上市阶段未勤勉尽责，而且在自查阶段的工作也粗枝大叶，甚至乌龙到发行人与关联方的交易金额存在错误，就连企业IPO申报稿中交易金额和保荐机构的工作底稿上的交易金额都对不上。

光大证券的疏忽不止于此。按照规定，保荐机构需要现场核实发行人的货币资金，而光大证券只获取了发行人的部分银行账户，核对不够翔实；当发现实际流水账和现金流水账有差异时，保荐机构也没有主动询问发行人原因；核对大额资金互转时抽样的样本量非常小，只关注了三天到五天的大额资金往来。

光大证券对发行人与关联方的核查不充分，包括对关联方法人的工商资料收集不充分；未发现大额与关联方的资金拆借；对发行人与关联方交易的金额骤降也未进行充分关注：2009年的天丰节能的关联交易总额占到总收入50%以上，而到了2010年其关联交易金额却几乎为零，如此巨大的关联交易的异动却没有引起保荐人的询问和关注。

此次财务核查中要求，保荐机构对拟上市公司合同的真实性进行审核，但是天丰节能境外合同的条款确有明显瑕疵。比如，看起来十分相似的两份海关报关单，年份差异很大，但其签章人、日期都一模一样，作为保荐机构应该对此进行核实。但是，在光大证券的工作底稿中，并没有反映出对此进行过仔细核对。

自查阶段，光大证券覆盖了天丰节能近60%的客户，但这60%的客户恰好只有两个客户是虚假客户，即使这仅有的两家客户，在光大证券对其进行发函核实后，该客户并没有回应，但此后光大证券并未追问该客户情况，并采取进一步查证措施。

巧合的是，自查中未覆盖到的40%的客户很多却是虚假客户。这明显不符合保荐机构“独立函证”的要求，即不能只依靠发行人提供的客户名单来进行核实，而是需要保荐机构独立地发函、独立地确认。

《财经》记者向光大证券求证以上信息，光大证券并未给予任何官方回应。

北京竞天公诚律师事务所作为天丰节能的签字律所，负责该项目的主管律师由于生病在家，在自查阶段，基本上没有到过现场，现场工作一直由其助手完成，而自查报告中，律师事务所需要提交的自查计划书也基本没有，张贴的只是一些简单律师建议书等。 强化违规处罚

由于天丰节能处于拟上市公司中IPO招股说明书预披露前的阶段，因此此次的立案调查最终的结果还是以行政处罚为主，将不涉及刑事处罚。

“但是，涉及到天丰节能的处罚，将可能比之前的新大地和天能科技要略重一些。”一位接近证监会人士表示。

他并称，目前对拟上市阶段的上市主体查处力度，将会特别强调保荐人的责任，对保荐代表人的处罚将会重一些，监管层试图通过处罚给保荐代表人一些压力，让他们逐步形成良好的职业操守。而中介机构的处罚则会相对比较谨慎。

首轮IPO被抽查的拟上市公司的财务核查工作已经在5月底全部结束。在这30家被抽查的公司中，光大证券作为保荐机构的拟上市公司有五家，分别是北京中矿环保、东方证券、河南天丰节能、浙江洪波以及郑州光力。目前，已经有天丰节能、洪波科技被披露因财务作假而接受调查。

目前，光大证券仍有15个IPO项目排队审核，一旦光大证券受到处罚，将直接影响这些项目IPO的命运。

从先前的处罚结果看，除了因万福生科被暂停三个月保荐资格的平安证券外，分别因新大地和天能科技被处罚的南京证券和民生证券，证监会方面只是责令其在六个月进行内部整改，并提交书面整改报告，并对其进行公开谴责，没收项目收入并处以罚款。而保荐代表人的处罚一律全部终身市场禁入，并取消保荐代表人资格。

曾经参与2011年深圳证监局“投行专项治理工作”的一位监管人员表示，投行人员长期放养式的管理，以及项目承包制的长期行为习惯，使得投行的内控体系极为薄弱，投行部门必须进行转型，以约束这种高激励低约束低违约成本的行为。

第9篇：企业财务情况汇报范文

   今年上半年，我区民营经济工作在区委、区政府的正确领导和上级业务主管部门的指导下，认真贯彻国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》及全市民营经济工作暨表彰会议精神，不断强化措施，加大工作力度，加强引导服务，优化发展环境，加快了赶超发展步伐，推动了全区经济快速健康发展。现将有关情况汇报如下：

   一、 上半年我区民营经济发展情况

   今年以来，我区网址：====.bak.cn民营经济呈现良好的发展态势，资产投入不断增加，速度效益齐头并进，运行质量进一步提高，在全区经济发展中的支撑带动作用更加明显。主要有以下几个特点：

   一是发展速度加快。今年=—=月份，全区新增民营企业===家，新增个体工商户===家，民营企业和个体工商户总数分别达====家和====户,同比分别增长==.=%和==.=%，总计注册资本达==.=亿元,同比增长==.=%。全区民营经济实现增加值==.=亿元，营业收入===.=亿元，利税==.=亿元，同比分别增长===.=%、==.=％和==%。

   二是重点投资项目进展顺利。落实和开工了一批投资过千万元的大项目。安德利果胶项目已完成厂房、设施投资=.=亿元。烟台市工业炉厂厂房项目已投入====万元。新牟电缆有限公司高数据传输电缆项目已完成投资====万元。年初列入规划的==个重点民营经济项目，目前已开工建设的项目达==项，实际完成投资=.=亿元，占规划投资总数的==%。

   三是行业、产业结构得到调整优化。我区过去一直以机械、纺织、化工、食品、黄金等行业为主导行业。近年来，根据市场需求和资源配置情况变化，适应发展外向型经济、建立半岛加工制造业基地和沿海加工带的要求，对行业、产业结构进行调整优化，形成了以机械加工、食品、电子信息、轻纺和旅游为支撑的五大主导产业。这五大主导产业在全区 经济中所占比重已经达到八成左右。从全区民营企业营业收入来看，机械加工占==%；食品占==.=%；电子信息占=.=%；轻纺占=.=%。

   四是园区“载体”的聚集效应增强。把园区建设同大力发展民营经济结合起来。实施了武宁路拓宽、政府大街西延、新城大街东延等道路工程及绿化、亮化工程，在加大基础建设投入的同时，从提高土地资源、基础设施的利用率及有利于环境治理和管理出发，引导、鼓励民营企业到工业园区集中发展。截止目前已有===家民营企业进入牟平经济开发区及大窑组团发展。我区四家上市企业均在开发区或大窑组团投资建厂。一些村办企业改制后也增加投资到园区发展。富海集团公司改制后在大窑组团投资设立富海工业园,已完成投资====万元。今年全区新增进入园区的民营企业==家，新增进园民营企业投入达=.=亿元。

   五是规模以上民营工业企业支撑作用明显增强。全区规模以上民营工业企业=—=月份实现增加值==.=亿元，实现营业收入==.=亿元，实现利税=.=亿元。新潮实业、九发股份、恒邦冶炼、富海实业、大展纸业、烟台市工业炉厂、银河纺织、东源变压器、海德集团、丽鹏公司等民营企业成为带动全区经济发展的骨干力量。

   六是民营企业外向度进一步提高。在美国和欧盟对中国纺织品设限的不利情况下，加大食品和机电产品出口规模，安德利、枫林食品等重点企业外贸出口保持较强的增长势头。今年=—=月份民营企业完成出货值==.=亿元，同比增长===%。

   二、主要工作措施

   围绕鼓励支持、引导、促进和保障民营经济发展，主要做了以下几方面的工作：

   =、搞好调查研究，积极发挥主管部门的参谋作用。区民营经济发展局加强了调查研究，深入到重点镇、街道办事处、部分民营企业、有关主管部门、执法收费单位，通过走访有关人士、开座谈会等形式，摸清了民营经济基本情况，找准了民营经济发展存在的问题和制约因素。同时到民营经济发达的某省、某省等地和本市莱阳、莱山等县市区学习取经。在此基础上，提出了强化我区民营经济工作和搞好部门工作定位的意见。还结合实际情况，研究起草了关于强化对民营经济工作组织领导、完善区级领导联系重点企业制度、加强民营经济工作考核、落实民营企业家政治经济待遇等工作意见，为区委、区政府决策提供参考，得到了区委、区政府的重视和肯定。

   =、强化工作调度，抓好重点项目落实。为了实现民营经济发展的新跨越，今年年初，我局将民营经济各项发展指标进行分解，向各镇、街下达了民营经济发展任务指标。为了确保工作目标的落实，多次召开各镇、街分管负责人会议、镇、街经委主任会议及有关企业负责人会议，对民营经济工作进行督导调度。对重点民营经济项目做到一个项目一套班子，实行全程跟踪服务。各镇、街道也落实了重点项目分工，分管工业的副书记靠上去抓。宁海街道对奥东啤酒、你可来电子等民营企业及永安、北翠、王家疃三个集贸市场采取领导分包责任制，定期召开调度会，及时协调解决企业和个体工商业户发展中有关问题，尤其在企业创办、审批、征地、建设等方面提供配套服务，促进了民营经济发展和重点项目实施。共3页,当前第1页1

   =、加大宣传力度，营造民营经济工作强大声势和浓厚氛围。民营经济是改革深化后迅速发展起来的新生力量，对地方经济具有举足轻重作用，而人们对民营经济的观念和认识还不能一步到位，要有一个过程。区民营经济发展局也是新调整设置的部门。这就需要加大宣传力度，使民营企业和个体工商业户得到全社会的理解、认可和尊重，使民营经济工作得到全社会的重视、关注和支持。为此，我们把宣传作为今年工作的启动点之一，采取切实措施加以强化。一是利用电视、报刊等新闻媒体进行宣传。多次会同区电视台录制民营经济新闻节目，还开办“民营企业创业故事”专题电视栏目，已播出两期。还通过《烟台日报》等强势媒体宣传报道我区民营经济工作情况和做法，已在市级以上报纸发表稿件=篇。二是及时将工作信息上报给区“两办”。区委、区政府工作简报中加大了民营经济工作信息量，上半年已采用民营经济工作信息十多篇。三是我局创办了《牟平民营经济》简报，及时宣传发展民营经济的方针政策，传达有关指示精神，交流典型经验，传递民营经济发展的动态信息，反映民营企业的意见和呼声，受到了民营企业和社会各界的好评。此外，协调重点民营企业在市区重点路段设立企业广告牌，还以区民营经济发展局名义组织篮球队参加区内比赛，展现了我区民营经济的崭新风貌，扩大了知

名度和影响力。

   =、转变工作职能，搞好融资、人才、信息等方面服务。一是协调银企关系，化解“融资难”矛盾。我区人均存款较多，全区各项存款余额达==.=亿元，而信贷资金对民营企业投放不足。为了促进银企双方互利共赢，=月份，我局协同有关部门一起筹备并成功举办了我区首届银企联谊会。会上区内==家金融机构与==家民营企业进行了互动交流，签订意向性贷款协议金额达=.=亿元，取得了很好的效果。二是搞好民营企业信用评定。组织民营企业参加了全市“中小企业信用”评比。我区烟台市工业炉厂等==家企业新增入选烟台市“中小信用企业”，烟台北方安德利果汁股份有限公司等=家企业年审合格再次入选，全区“中小信用企业”达到==家，成为全市入选企业最多的县市区。三是加强民营企业有关人员的培训。为了加强企业财务管理，适应企业融资需要，我局会同区人民银行、财政局等部门举办了民营企业财务总管及会计人员参加的融资和会计法培训班。我们还组织部分民营企业家赴济南、青岛等地参加企业高管人员培训班。四是开展了民营企业人才招聘活动。会同区人事局在区人才市场举办了面向大学生的民营企业人才招聘会。会同区劳动局、总工会等部门针对下岗职工再就业组织了民营企业专场招聘会。

   =、优化发展环境，落实民营经济发展的有关政策。认真贯彻落实区委、区政府下发的《关于鼓励民营经济发展的有关政策规定》，放宽了民营企业市场准入条件，在建筑设计、供气、供热、房地产开发等领域引入了一批民营企业；简化了办事程序和审批手续，区行政审批中心实行一站式服务；建立了民营企业评议区直部门制度，以印发评议票的形式对执法、收费等服务部门进行了评议；建立了民营企业表彰奖励制度，对全区纳税前==名和对地方财政贡献前==名民营企业和企业经营者，区委、区政府给予了表彰和奖励。各镇、街道也对重点民营企业进行了奖励。

   =、加强自身建设，增强做好民营经济工作的能力。一是调整充实了干部队伍，缓解了我局多年来存在的结构性矛盾。二是加强了思想政治教育。结合先进性教育活动，教育党员干部充分认识民营经济发展的新形势、新任务和新挑战，引导党员干部进一步强化责任意识，树立“解放思想、开拓创新、高点定位、争创一流、立足服务、加快发展”工作理念，爱岗敬业、拼搏进取。三是狠抓作风建设。建立完善了机关各项规章制度，如考勤考核制度、调研制度、干部联系企业等制度。局机关工作人员每人联系=—==家企业。全局干部严格遵守各项制度，精神面貌焕然一新，主动加强学习，深入调研，早来晚走，加班加点，保证了各项工作任务的顺利完成。

   尽管我区民营经济工作取得了一些成绩，但也要看到，目前我区的民营经济与先进地区和兄弟县市区相比还有一定差距。从我们自身而言，部门职能转变滞后，习惯于过去的管理方式，服务意识不强，服务本领不高，服务方法不多；民营经济发展的有关政策没有完全落实到位，外部发展环境还不够宽松；第三产业发展滞后，支柱产业优势不明显，科技进步乏力，科技含量低；招商引资方面，缺乏规模大、档次高、拉动力强的龙头项目；创业氛围不够浓，没有形成千军万马创业、铺天盖地发展之势。

   三、 下半年工作打算

   今年下半年，我区民营经济工作要以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以赶超发展为主题，坚持高点定位，突出发展重点，强化工作措施，力争全年新增民营企业===户，新增个体工商户====户，民营经济增加值、销售收入、利税增幅高于全市平均水平，争取我区民营经济在全市位次前移。主要抓好以下工作：

   一是搞好调查研究。深入各镇（街）村、各系统，摸清民营经济结构及分布状况、重点行业及产业集群的发展情况，根据实行情况科学制定民营经济发展规划，研究加强结构调整、加快产业升级、促进协调发展的具体办法。共3页,当前第2页2

   二是优化发展环境。落实各级民营经济领导组织，落实领导分包民营企业责任制，落实民营企业家的政治经济待遇。利用电视、简报、互联网等形式，强化舆论宣传，弘扬“全民创业”意识。同时，清理民营企业收费项目，实现企业减负。

   三是抓好骨干培植。积极扶持和鼓励骨干民营企业以资本为纽带进行重组，通过租赁、兼并、参股、收购等形式，实施低成本扩张，膨胀企业规模。对具有品牌优势的民营企业，要引导其按照社会化大生产的要求，实行专业分工和协作，加速品牌聚集和资本聚集，扩大市场占有率。对新牟集团、富海集团、海德集团、西桂工业炉、大展纸业、丽鹏包装、东源变压器等企业要从政策、资金、技术、信息等方面给予扶持，使其尽快做大做强。

   四是加强“载体”建设。集中人力物力抓好基础设施建设，加快园区的交通、通信、网络、水、电、暖等配套设施建设，大力发展各类市场和商业网点，为民营经济发展搭建良好的平台。

   五是健全服务体系。搞好民营企业融资服务，充分发挥我区储蓄存款多的优势，搭建银行、企业直接沟通的平台，促进企业和有关银行在更大的范围内和更深的层次上加强联系；加强人才服务。要针对民营企业人才缺乏的问题，建立民营企业人才引进、培训绿色通道。会同人事、劳动部门，举办民营企业专场招聘会；争取送出一批企业家到各级党校（行政干部学校）培训，聘请专家教授来我区为企业家讲课；针对企业法律服务不到位的问题，要由区司法部门、律师公证部门、劳动仲裁部门、民营经济管理部门共同组建民营经济法律维权咨询服务工作小组，定期或不定期地举办咨询服务活动。

   六是抓好改革创新。大力深化改革，引导民营企业参与国有集体企业改组改制，加快建立现代企业制度，改变传统作坊式家庭式管理模式，实行现代管理方式，提高企业竞争能力。组织民营企业创名牌产品、知名商标、质量体系认证等工作，支持民营企业技术创新，增强企业的竞争力。

   七是发挥协会作用。要在乡镇企业家协会的基础上，组建民营企业协会。同时积极探索服装协会等行业协会建设，加强行业自我管理和协调，维护整体利益，促进共同发展。

   八是强化工作调度。对各镇（街）及重点民营企业有关负责人实行每月一调度,分解工作指标，落实工作任务，组织企业搞好招商引资和生产、销售，确保重点项目资金到位和尽快投产达产。

   _年七月十三日