财务制度及流程精选(九篇)

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第1篇：财务制度及流程范文

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一） 费用标准:

职 务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部门负责人

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天

总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三） 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员

工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报

董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第2篇：财务制度及流程范文

关键词：财务工作 执行力 问题对策

一、财务工作执行力存在的问题

在财务工作中，一般公司普遍存在的执行力问题包括：（1）财务制度缺乏或者已经过时不适用；（2）财务制度照葫芦画瓢，缺乏针对性和可操作性；（3）财务制度像花瓶摆设，有制度不执行；（4）财务资金支出审批不完整，会计核算不规范；（5）预算执行不到位，挪列预算项目或超预算情况时有发生；（6）领导下达的财务工作指令不明确或工作分工不合理；（7）业务人员不理解财务工作，对财务工作的支持力度不够；（8）某些财务人员工作缺乏积极性，“拖延症”明显，影响了财务数据的准确性与时效性；（9）财务工作过程缺少监督，发生错漏舞弊的情况不能及时纠正等。

二、财务工作执行不到位的原因分析

（一）财务制度的不完善影响财务工作的落实。（1）财务制度缺失、制定不及时或者不能有效发文，造成财务工作没有制度可以遵循。主要原因是财务部门对财务制度不重视，没有根据公司的发展需要制定相关的制度，而是习惯于我行我素，想到什么就做什么，无章可循。（2）财务制度不符合公司的实际情况，主要原因是财务部门对制度的制定把握不够，理解不透彻，没有具体问题具体分析，不能实时调整跟进，导致执行积极性不高，使制度流于形式，决策成为“水中月，镜中花”，可能还会给公司管理、发展带来不利影响。

（二）人员素质影响财务工作的执行力。（1）高层管理人员对财务工作地位不认同，缺乏全局观念，财务部门负责人不能合理制定财务工作规划，不能有效开展财务工作。（2）财务人员学习能力不强，整体素质有待提高；责任心不够，且没有胜任本职工作的能力，以至于不能高质量地完成工作。（3）其他部门的人员不配合财务部门的工作，没有团队意识，财务工作无从开展。

（三）监督、考核、奖惩机制不明确。（1）财务工作缺乏有效的监督机制或者监督力度不足，出现错误与舞弊的责任追究不明确或者不合理。（2）财务部门的考核机制与奖惩制度没有和绩效挂钩，对工作的优劣不能做出准确评价，员工的付出与收获不成正比，执行动力锐减。

（四）公司执行意识较差，执行文化缺失。（1）高层管理人员的带头作用不足，在落实财务制度等方面不能起到表率作用，公司没有形成良好的执行文化与工作氛围。（2）公司人员普遍存在“小富则安”的思想，安于现状、容易满足，犹如逆水行舟，不进则退，工作积极性普遍不高。

三、提高财务工作执行力的对策

针对上述问题，笔者结合多年的财务工作经验，提出以下对策：

（一）健全完善财务制度和流程，严格贯彻落实。财务制度是财务工作执行力的基础。有了财务制度，一切财务工作才能有法可依，有序开展。健全的财务制度和流程是对财务管理工作的全面理解，是财务人员行使管理职能的重要依据，是督促各业务部门执行公司财务管理政策，提高公司核心竞争力的有力法宝。

1.制定财务制度和流程，确保执行依据。笔者所在财务部门（以下简称“计财部”）根据公司所处发展阶段及时制定相关财务制度和流程，至今共制定出《全面预算管理办法》《会计科目设置和核算指引》《财务报告管理流程》《资金支付管理制度》等十余种财务制度和流程。通过制定科学高效的财务制度和流程，财务工作才有了严谨的工作程序和正确的工作方法。

（1）计财部制定的《全面预算管理办法》，属于能把公司所有的关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法，而且已经成为公司不可或缺的重要管理模式，它通过对业务资源与财务资源进行分配、控制、考核，为公司经营管理与价值增长提供决策支持。为细化流程、实行精细化的预算管理，除了制定预算管理办法，计财部还制定了《全面预算编制指引》，在指引中设计预算管理表格，明确一系列预算申报、审核、上报与考核等流程，使得预算工作的开展更加顺利，各种预算指标执行到位，有效解决了上述预算执行不规范的问题。

（2）计财部制定的《会计科目设置和核算指引》规定了集团的科目核算体系以及具体科目核算内容，为规范经济业务的账务处理、提高会计信息质量打下良好基础，而与之相联系的《财务报告管理流程》更是涵盖了会计核算基础、月末结账、管理报告和会计档案保管四部分内容，贯穿于企业经营的始终，为财务报告工作提供完整指引。

2.加强财务制度的可操作性。所谓可操作性，是指财务制度的制定要符合实际，切勿照搬他人。制度应具体细致，有可行性，财务部门易于把握和操作，不能太过量化，标准太高太严格，否则制度执行的成本会加大。随着公司的发展变化，已制定的制度还要进行不断的修改与完善，使之与公司相适应才有执行下去的可能性。例如，计财部制定了《资金支付管理制度》，全面列出了公司所有的支付业务，考虑到各个管理层的分管要求，资金支出授权限额与审核程序具体又合理，可执行度高，而且随着公司业务的变化与管理层的变动，近几年修改与完善达4次。

3.加大财务制度宣传力度，制度透明化。如果财务制度宣传不到位，领导层和员工不了解这项制度，就不理解为什么这样做，更不可能按制度的要求去做，工作程序低效无改变，进而影响执行力效果。因此，财务制度在发文前，必须与相关部门负责人、公司领导沟通，并通过上会得到一致的认同。发文后，还应组织全集团内财务人员进行宣贯学习，并通过财务人员向业务部门人员解释并宣传，使相关员工领会制度精神，熟悉制度内容，牢固树立严格按照财务制度办事的观念，养成自觉执行财务制度的习惯，达到制度透明化及执行通畅的目的。

（二）加强财务队伍建设，建立监督考核机制。

1.打造工作能力较强、素质较高的年轻财务队伍。年轻财务人员的加入，可以增强财务工作的执行力。财务知识的更新速度相当快，会计准则、制度与各种财税知识每年都在不断更新变化，如果不及时更新专业知识，很难保证正确贯彻执行新的会计准则、制度，对经济事项做出正确的会计处理。年轻财务人员通过不断学习积累，博学笃志，积极参加注会、职称等各种类型的考试，在考试中取得进步，可以带来部门人员整体素质的提升，并能够出色完成领导安排的各项财务工作。

2.设置科学的财务岗位与用人机制。计财部的每一个工作岗位都有明确的工作岗位职责说明书，并且把合适的人用在合适的财务岗位上，建立完善的用人机制，用人识才，知人善用，对部门重要岗位先从内部财务人员中提拔，增强财务人员的归属感，这对规范工作程序、强化办事效率，以及提高大家工作的自觉性和执行力都能起到积极的促进作用。

3.端正财务工作态度，增强责任心。执行力的提升需要我们摒弃惰性，面对任何财务工作都把执行变为自发自觉的行动。胜在执行力，赢在责任心，端正财务人员的工作态度，加强其责任心，才能有完美的财务工作执行力。

4.建立监督与绩效考核机制。计财部对财务人员进行岗位职责、能力、品德等方面的绩效考核，通过考核奖优罚劣，可以起到鞭策、促进的作用。计财部通过实行财务负责人委任制，以及不定期的财务大检查与一年一次的财务负责人考核工作，落实财务负责人的奖惩机制，明确财务负责人的工作职责，对他们的工作优劣做出客观公正的评价，促使集团公司各项财务工作执行到位。

（三）公司内部营造良好的执行力氛围。

1.努力建设执行型文化。公司可通过举办“我心中的企业精神”等各种演讲比赛以及开展中层人员竞聘选拔考试、举办各类管理人员培训等，在其中融入执行力的话题，强化执行力概念，营造执行型的文化理念，所形成的文化氛围和价值导向是一种精神激励，能够调动与激发职工的积极性、主动性和创造性，把人的潜在智慧诱发出来，使员工的能力得到全面发展，增强公司的整体执行力。

2.领导层应积极执行财务部门做出的决策。《论语》中说道：“其身正，不令而行；其身不正，虽令不从”。当管理者自身端正，作出表率时，不用下命令，被管理者也会跟着行动起来。领导层信任财务人员，并充分理解财务部门做出的决策，主动执行，做好财务政策执行的典范，为财务政策的顺利执行锦上添花，才能给财务人员以工作信心与执行决心。

3.增强与其他部门的联系。财务部门与其他部门需要相互理解，和谐的关系和良好的沟通能够加强部门间的凝聚力，有助于财务各项决策的有效执行，进而促进公司健康长远发展。

4.发挥财务工作执行力的价值创造能力。财务部门负责人应认识到执行力的重要意义，优秀的财务工作执行力可以转化为高质量的价值成果。财务部门参与公司的经营决策，通过预算管理、资金集中管理等创新管理方法为公司创造价值，通过建立兼顾效率与风险的制度与流程实现财务与业务的结合，完善内控，降低风险，保证公司平稳有序的发展。

四、结束Z

“冰冻三尺非一日之寒，滴水石穿非一日之功”，在财务工作执行力方面，每个公司都不能尽善尽美。鉴于执行力在财务工作中扮演的重要角色，今后在工作中要努力提高对执行力的认识，各负其责，各尽其职，不断提升财务执行力，使财务工作水平更上一层楼，为公司的平稳发展创造价值。S

参考文献：

第3篇：财务制度及流程范文

关键词：企业；后勤管理；流程再造

后勤管理对企业的发展具有重要的作用，对企业后勤系统和管理制度的不断改进和完善能够有效的提高企业后勤流程化的管理水平。扁平化的管理模式更适合企业的后勤管理，所以企业可以对后勤管理模式进行创新以便能够更好的优化后勤管理系统的业务流程。过程管理是企业后勤管理需要关注的重点，企业需要按照流程化管理的相关要求对自身后勤管理系统进行科学的流程再造，从根本上提高企业后勤管理的整体效益和水平。

一、企业后勤系统管理在财务会计制度方面存在的问题

（一）企业后勤产权关系、管理职责不清

目前我国企业后勤系统管理现行的财务制度中，普遍存在部门管理混乱、人员职责不明的后勤系统管理现象。企业财务制度的不健全不仅会对企业的长期发展造成影响，还会制约企业后勤系统管理的发展。随着现代企业在管理上方式和理念上的不断改进和深入，都对企业后勤管理系统的职能提出来进一步的要求。企业的后勤系统管理要能够划清部门各员工职能，建立起一个规范严格合理的后勤财务管理机构，为企业提供全面的后勤保障。

（二）组织机构设置不合理，内部控制制度不完善

由于国内大部分企业的后勤系统管理中人力、物力和财力普遍缺乏，模式普遍较小，且由于国内后勤管理企业的规模普遍较小，而且缺乏必要的人力、物力和财力支持而导致财务管理工作中普遍存在组织机构设置不合理的现象，导致企业财务制度中的内部控制制度存在较大的缺陷，不同程度上影响了后勤管理企业的财务控制和管理能力。企业后勤管理中存在着难以协调的财务制度与执行过程中的责、权、利三者突出矛盾现象，这主要是由于企业后勤涉及和包括的环节较多且范围较广。以及企业在财务制度方面不完善，制定的统一管理制度不能很好的使企业各部门相互合作、协调的工作。

（三）财务管理工作的目标不明确

企业后勤系统管理水平和能力的高低与企业在制定财务制度时管理目标是否科学合理有很大的关系，制定科学合理的管理目标能够为财务制度的实际执行提供有效的保障，同时也是促进后勤管理水平和能力提升的基础。另外，除了管理目标的制定外还有总体目标的制定，而公益性是总体目标制定的基本要求。由于企业后勤系统管理采用了企业模式和市场机制，所以在对其进行流程再造时还要注意对各类经济指标进行综合的考核，最终实现后勤流程再造给企业带来更好的经济效益和社会效益。

二、企业后勤系统管理流程再造的具体方法

（一）后勤系统管理流程再造时需要确定业务流程目录

企业的后勤系统在流程再造时，首先要将后勤管理层次和其部门包括的各类业务进行细致的划分和分类。另外还要将后勤管理流程涉及的各环节进行科学规范的规划和管理，然后综合评价企业后勤系统管理的总体情况来合理正确的将企业内部后勤系统管理流程与外部业务进行融合。同时企业在进行后勤系统流程再造时，要适当简化业务流程的管理过程，从而能够有效避免后勤流程维护和操作过程中产生的一系列问题。

（二）后勤系统管理流程再造过程中需要梳理好业务流程

企业在对后勤系统进行管理流程再造时需要对上一步中确定好的后勤业务流程目录和各流程环节进行科学的分析，找出企业目前后勤系统管理流程中存在的主要问题。然后针对分析出的后勤管理流程问题进行仔细的梳理和解决，从而来提高企业后勤系统管理的质量和综合水平。在实际的操作中可以根据企业后勤业务流程的管理目标来开展具体的工作，对每个业务流程环节的起点和终点进行全面的分析，如后勤业务流程中的主责部门、主责岗位、工作标准等。最终使企业后勤系统的管理流程和规章制度更加简洁、形象化，对后勤工作人员的操作和执行具有重要的指导意义。

（三）后勤系统管理流程再造过程中需要进行风险评估

风险综合评估是企业后勤系统管理流程再造过程中的主要内容，主要是为了达到更好的防范风险和降低风险的基本目标。在这个过程中后勤管理部门首先需要根据企业内部后勤事件发生的概率，为其进行风险等级的划分。在具体的实施过程中首先需要根据流程图方法对企业后勤业务流程进行全面的分析，从根本上对企业后勤系统管理中的各个流程风险进行控制。其次基准化分析法也是企业后勤系统管理流程再造过程中风险评估的主要方法，实现对后勤管理流程的各个环节活动进行有效控制。通过采取科学的方法对其进行风险综合分析和评估，可以规范企业后勤系统的风险管理措施并形成可靠的风险管理综合数据库，从根本上达到提高企业后勤系统管理流程风险控制的效率和正确性。

三、企业后勤系统管理流程再造的完善措施

（一）理顺产权关系，明确管理职责

企业在进行后勤系统管理流程再造的财务管理工作时，一定要注意将内部的各种产权关系逐步理顺，为企业在制定财务制度和执行中提供能够独立管理的经济基础。财务人员在开展企业后勤系统管理财务工作时，要做到合理利用资源且明确划分企业资产的所有权。从而有效防止在后勤系统管理中财务工作容易出现管理混乱、职责不清的问题。同时，企业的财务人员还要认真仔细的对内部的固定资产和流动资产进行清查核对，并做好企业后勤经济实体包括的各类资产设备的核实及登记工作并对其进行科学的评估。

（二）构建全面的核算体系，完善内控制度

在对企业后勤系统管理进行流程再造时要对内部的核算体系进行科学的完善，同时在执行财务制度时也要重点关注后勤核算体系的全面建立。后勤系统管理的财务工作量大、涉及范围广、各类资产设备都具有较大的流动性，这谢因素都一定程度的增加了企业后勤管理财务核算的难度，直接影响到了后勤财务工作的效率和质量。而目前我国大部分的企业后勤系统管理中都尚未形成统一的财务核算管理规范和标准，这对企业后勤财务管理工作的有效性和真实性都产生了一定程度的影响。所以，企业在后勤系统管理流程再造方面一定要加强财务工作的改进，做到明确后勤成本的开支范围并在责任成本理论的基础上，来科学核算企业的成本。

（三）加强后勤系统的财务监督和审计

后勤系统管理财务工作中的监督和审计工作也是企业后勤管理流程再造中的重点内容，需要相关财务人员对其及时进行加强管理。对于企业后勤管理中不健全的内部审计制度，企业需要通过加强对内部资金管理效果的监控和考核，另外还要重点关注内部审计监督机制的构建成果。所以，后勤系统在执行财务制度的过程中一定要能够合理结合企业实际的情况和资源状况，来建立以高层管理者为主体后勤系统内部审计监督机构。并为审计监督机构配备高素质且具有丰富后勤财务管理经验的管理人才，从而保障企业后勤系统管理中各类财务信息的真实、有效、可靠性。

四、结论

后勤系统管理流程再造在企业的发展过程中起到关键性的作用，本文通过对企业后勤系统管理在财务会计制度方面存在的问题的分析、企业后勤系统管理流程再造的具体方法研究和探讨以及企业后勤系统管理流程再造的完善措施来对企业后勤流程再造进行科学的探讨。企业在后勤管理过程中需要以流程再造为核心，从根本上提高企业后勤系统流程管理的整体效益和综合水平。

参考文献：

[1]黄建华.国有企业后勤物业管理的实现探讨[J].现代商业，2009（14）：11-12.

[2]李浙滨.做好国有企业后勤管理工作的几点思考[J].青年文学家，2011（7）：27-28.

[3]李福江，任英磊.企业后勤管理工作创新探索[J].才智，2009（32）：32-33.

[4]侯贻群.浅谈推进国有企业后勤系统改革发展的途迳[J].现代物业，2010（11）：38-39.

第4篇：财务制度及流程范文

随着经济的发展，企业集团在国民经济增长中的作用日益凸显。当前，90%以上的世界500强企业都已计划或者已实施财务共享服务中心，同时建成的财务共享服务中心能够降低约30%的财务成本。对于大型的企业集团而言，构建财务共享服务中心已成为一种发展的趋势，有利于加强企业财务管理水平与核心竞争力。如何构建财务共享服务中心已成为企业集团在寻求自身发展中所要探讨的话题。

二、构建财务共享服务中心的必要性分析

1.降低企业运作成本，实现企业优化配置

财务共享服务中心的出现是集团经济发展的产物。在企业集团规模的扩大中，增加的子公司、分机构带来的财务人员人工成本、运行成本是必不可少的。此外，财务人员的增多会给总公司的财务管理带来一定的难度，从而削弱集团对分公司的财务掌控能力，增加财务风险。财务共享服务中心的建立可将子公司、分支机构的财务业进行统一的跨区域管理，从而减少各分公司、分支机构的财务人员人数，减少子公司的业务量，从而减低企业运行成本。此外，财务共享服务中心还可提高总部公司的财务管理能力，能提高对集团资产的掌控能力，有利于公司进行资源的优化配置，实现集团的健康发展。

2.推动企业标准化进程，提高运行能力

子公司数量的增加、业务量的加大，再加上不同的地区，各个地区的子公司在财务管理上很难做到统一标准、统一流程，因此各个子公司的财务管理通常各有不同，冗余的流程与步骤也相对较多，从而降低财务运行能力。而财务共享服务中心则可将子公司的现有的重复业务进行细分，整合子公司的财务数据后进行标准化的统一操作，从而免去冗余的步骤与流程。共享服务中心为各个地区的子公司及公司部门提供共享平台，将复杂、繁琐的财务管理工作变得更为简单化、标准化。此外，共享服务中心以互联网为基础，打破传统财务管理在空间、时间、地域上的局限性，有利于提高财务工作效率。

3.促进企业优化整合，提高核心竞争力

财务共享中心的建立能减少子公司、分支机构的财务业务负担，从而将工作重心放在核心业务方面，提高子公司、集团的核心竞争力。此外，企业集团在成立子公司或者兼并其他公司的时候也会产生相应的财务部门，增加财务管理的负担与业务流程。而财务服务中心的建立能立即为新建、兼并的子公司提供相应、及时的财务管理服务，从而避免了子公司建立、兼并之初的财务混乱、职责混乱，提高了企业整合的规范性。此外，还可免去了集团扩张、兼并其他公司的后顾之忧，促进集团扩大经营规模，实现企业集团的优化整合。

4.提高财务管理能力，保障企业健康发展

通常企业集团中下属的子公司财务组织是相对于独立，企业集团对于子公司的财务并非绝对，因此也存在着财务风险。子公司的相对独立表现在财务核算、处理上与集团总部有所不一，再加上子公司汇报财务状况与经营状况需要通过报表的方式向集团总部层层汇报，过程较长，因此在执行的过程中难免会出现问题，从而降低企业集团的财务管理能力。财务共享服务中心拥有统一的财务核算标准与流程，能够通过网络将子公司的财务信息及时地传送给子公司与集团总部的管理者。从而提高管理人员对集团分公司财务的掌控能力，提高对企业发展的决策能力。财务贡献服务中心对于集团企业的发展具有积极的促进作用。

三、构建企业集团财务共享服务中心的实施要点分析

1.统一财务制度，规范核算流程

为提高整个企业集团的财务管理能力，企业集团应统一财务制度、规范核算流程，为企业集团的财务管理工作提供理论依据。将国家现行的财经政策作为基础，再根据公司的实际情况制定具体的财务制度与核算流程。统一各个子公司的财务数据导入、归类、审核、业务处理流程及财务报告等，并要求各个子公司按照相应标准进行规范化操作。完善相关财务制度，如企业集团各个子公司需要遵守的《集团财务制度》，财务人员的核算方式《财务核算细则》及相关的操作细则《财务处理系统操作及管理手册》等，并将上述财务制度装订成册其下发至各个子公司，要求财务人员熟读相关制度、标准。明确财务人员的相关职责，统一规定会计、出纳岗位人员的工作职责、要求，确定各级财务岗位的审批权限，禁止越权审批。完善财务监督考核机制，设立稽查岗位对各个子公司的账务处理系统的核算工作进行实时监督，避免子公司财务人员违规操作，保障子公司、企业集团资金的正常运行。

2.顺应发展要求，变革组织结构

当前集团的发展、业务的增加要求企业组织结构也要做出相应的变革，满足集团的发展需求。财务共享服务中心在构建之后，子公司的财务部门可相应的取消，可将子公司报销、审核、核算、报表等财务业务集中到财务共享中心进行统一管理。此外为了优化财务管理，保障集团资金的日常运转的安全与集团远期的战略发展，可在集团总部增加战略财务委员会与经营财务部门两个新的财务部门。战略财务委员会主要负责集团远期的战略发展，如发展预算、投融资运营管理及风险控制等各个方面；而经营财务部门则负责集团日常的财务运行，如日常报销、结算、核算及报告等财务内容。取消子公司的财务部门可有效减少财务人力资源的成本，而在总部建立两个新部门可优化组织结构，一减一增符合集团的发展需求，有利于资源的优化配置。此外，还可保障子公司的财务业务与核心业务的分离，从而将子公司乃至集团的工作重心转移至核心业务上。

3.强化流程管理，提高业务水平

集团财务管理是一个流程多、数据杂、任务重的工作，为避免管理过程中出现错误，集团应强化流程管理，保障财务工作的顺利进行。为提高集团对各个子公司财务流程的管理，可根据管理的内容设计三级流程图与死机流程路。其中，三级流程图是部门级流程图，规范部门、区域的财务流程。主要包括采购到应付、销售到应收、库存到成本、总账报表、纳税申报、固定资产及费用报销等业务的流程图，上述流程图的流程可细化至各个子公司部门的财务岗位，但是不包括其具体的岗位业务内容。而四级流程则对财务部门的岗位职责内容进行进一步的细分，该流程主要是为了完成上一级的流程。此外，在构建财务共享服务中心流程过程中要以现有流程为基础，结合集团会计准则进行流程管理，实现集团财务标准化管理。

4.加强技术引进，提高运行效率

财务共享服务中心是以信息技术为基础的网络平台，因此对于信息技术的依赖性相对较大，因此在构建财务共享服务中心时要加强先进技术的引进，提高平台的信息处理能力。如企业资源计划系统（ERP）、网络报销系统、影像管理系统、网上支付及银企直连等系统的应用，将传统的财务业务转为线上处理，提高了集团的业务能力。此外，上述技术的应用改变了传统财务管理方式，同时也提高了整个集团的财务业务水平。其中，以企业资源计划系统、影像管理系统及网络报销系统尤为常见。企业资源计划系统具备端到端、点到点的业务处理能力；具有流程处理自动化、智能化，可满足跨地域开展财务业务，满足集团的发展需求。此外，该系统能够提高与客户、供应商及员工的业务协作能力，提高业务水平。影像管理系统在实际应用中能够有效规避票据实物流转及原始凭证的调阅的安全问题，简化离岸处理及业务处理的繁琐步骤，从而提高业务处理效率。传统的报销通常采用纸质报销的方式，工作量相对较大，网络报销系统的应用简化报销流程，降低运行成本。网上支付、银企直连等系统在工资发放、采购方面提高了便利，提高财务工作效率，有利于保障集团日常工作运行。

第5篇：财务制度及流程范文

[关键词]电子商务环境企业财务管理模式

在网络信息技术推动下，企业经营活动的电子商务环境正在逐渐形成，企业经营活动的方式、管理模式正在发生根本的变革。主动迎接管理模式的变革，积极推动财务管理模式的创新，成为企业发展的迫切要求。

一、电子商务环境对财务管理模式的影响

企业财务管理模式是指企业为实现财务管理目标，而建立的财务组织结构、财务处理流程、财务处理方法、财务制度和财务信息系统的总称。在不同的企业中，由于企业内外部环境不同，从而形成财务组织结构、财务处理流程、财务处理方法、财务制度、财务信息系统方面的差异，导致财务管理模式的不同。企业财务管理模式一经形成，在一定时期表现出稳定性和协调性，但随着企业内外部环境的不断变化，其表现出动态发展的特性。

现代信息技术尤其是网络技术的广泛应用，电子商务环境正在逐渐形成，使企业生产、经营、管理发生了深刻的变化。基于电子商务，企业生产、管理、营销等各种活动更加融合，企业内部之间、企业与外部之间通过网络传递信息、处理业务，使财务管理活动处于电子商务环境中。电子商务环境正在对财务管理模式产生重要的影响。其表现在：

1.财务组织结构的影响

财务部门与其他部门相融合，出现模糊分工状态，以往由财务部门处理的一些核算业务将按其业务发生地点归到制造、营销、供应等部门来完成。财务部门从人员集中实体部门机构向人员分散的虚拟部门机构转变。财务部门内部的人员分工、岗位设置也将发生较大变化。传统财务部门萎缩,职能分解,包括决策和业务在内的网络虚拟的财务机构代替传统的财务管理机构。

2.财务处理流程的影响

在电子商务环境下，计算机网络代替了纸笔、算盘、计算器，电子单据在线录入，电子货币自动划转，财务业务协同，所有信息，即时产生，资金流、物流、信息流“三流合一”。财务管理无需再建事先固定地划分成一个个各自独立的环节，所有信息汇成了一条连续的信息流，所需的任何财务信息都可直接从网上获得。传统的财务处理流程将面临着一次全面的重组。

3.财务处理方法的影响

电子商务环境下，企业业务活动，如网上交易、网上结算、网上营销、网上采购、网上报税、网上报关等，都将在网上进行处理。传统的会计计量方法、财务预算方法、资本管理方法、财务分析方法等都将发生根本性的变革。

4.财务制度的影响

电子商务环境下，全新的经济形态改变传统工业社会的经济规则。国家规范企业活动的各种制度面临新的要求。会计制度、会计准则等必将适应新的环境要求而发生变革。就企业本身而言，财务组织、财务流程、财务处理方法的变革必然要求建立新的财务制度。

5.财务软件的影响

电子商务环境下，会计信息系统正从被动地汇总业务职能部门的财务数据，转向与业务协同，主动地在业务发生时获取详细信息；财务软件正从部门级、企业级向供应链级发展，并与其他子系统相互渗透，彼此的界限日益模糊。在信息技术的冲击下，财务信息系统的改变，不再是简单的修补，而是一次深刻的革命。未来财务系统不仅仅是面向财务处理，其触角延伸到企业内外活动的各个末端，系统功能的可变更性、可扩充性，系统内部外部数据的共享和一致成为必然发展趋势。未来的财务软件本身就是电子商务的一部分，它将对企业财务管理模式变革起到巨大的拉动作用。

二、电子商务环境企业财务管理模式的基本特征

电子环境下，企业财务管理模式表现出以下基本特征：

1.财务与业务协同

在电子商务环境下，企业内部网络使采购、入库、付款、出库、销售等业务与财务协同运作。外部的网络使企业与客户、供应商、政府管理部门乃至整个联盟企业之间协同运作。

2.实时财务控制

电子商务环境下，可以在最短的时间内获取经营活动的数据，最短的时间内采用多种方法生成财务信息,最短的时间内反馈到信息使用者，最短的时间内将控制指令到业务活动中，实时校正经营活动。

3.远程财务处理控制

在电子商务环境下，通过互联网络，财务处理控制跨越物理空间，延伸到企业内的每一个部门，延伸到企业外部的所有可利用资源，延伸到不同的城市、不同的国家、甚至全球。

4.集中管理

电子商务环境下，企业数据集中、信息集中、管理权集中。财务系统实时、直接采集业务活动的源头数据，对数据集中管理，达到信息共享，实现整体集中管理，实现信息流、物流、资金流的统一。

三、电子商务环境下企业财务管理模式的创新着力点

1.从财务组织结构设计

面对电子商务环境，企业组织的实践和理论均表明，传统的企业组织结构正在呈现出扁平化的变化趋势。有些学者针对财务组织提出了“水平总线型组织结构”、“星型组织结构[4]”、“网络型组织结构”、“虚拟组织”等概念，为财务组织结构的创新提供新的视野。

2.从财务处理流程重组

20世纪90年代，美国管理学家哈默针对信息技术对管理的影响提出了“企业流程再造”思想，并在欧美等国企业掀起了“以流程再造”为核心的企业管理革命浪潮。企业充分利用信息技术和管理方式对组织结构和流程重新设计，合并重复的环节，尽可能减少无效或不增值的活动，从整体流程全局最优的目标，设计和优化流程中的各项活动。

3.从财务处理控制方法改进

长期以来，很多财务处理控制方法在财务管理中得到应用，如授权批准、财产保全及复式记账等。但是，还有许多先进的方法，如全面预算、标准成本控制及无形资产计量评价(EVA、FIMIAM)等方法，在我国应用程度非常低。究其原因，除了经济环境、思想观念、财务人员素质外，更主要的原因是没有把这些方法与信息技术结合。

4.从财务制度的创新

财务组织、财务流程、财务处理方法、财务信息系统的创新都受到财务制度的制约，尤其是宏观财务制度。随着社会经济和技术的发展，宏观财务制度将成为企业财务管理模式创新的瓶颈。探索电子商务环境下，企业会计制度、会计准则、财务管理制度成为理论研究的重要任务。

5.从财务软件的开发

目前，国内财务软件大多数都没有从根本上改变对传统业务的模拟，只是对传统会计处理改进基础上，增加了对其他业务的模拟，传统流程自动化的思想仍然存在。原因一方面宏观财务制度因素。另一方面、商品化软件开发商的因素。财务软件模块越来越多，价格越来越高，使用难度越来越大，不同软件的模块难以兼容，很多企业陷于两难的困境。事项会计、事项法会计信息系统为电子商务环境下财务信息系统的设计展现了全新的视角。

参考文献：

[1]张瑞君:网络环境会计实时控制[M].中国人民大学出版社，2004.8

[2]王伟国:网络经济时代企业财务管理模式探析[J].石河子大学学报（哲社版）,2004.9

第6篇：财务制度及流程范文

作为现代公司中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一，CFO是掌握着企业神经系统（财务信息）和血液系统（现金资源）的灵魂人物。一名成功的CFO需要具备丰富的金融理论知识和实务经验。公司理财与金融市场交互、项目估价、风险管理、产品研发、战略规划、企业核心竞争力的识别与建立、以及洞悉信息技术及电子商务对企业的冲击等自然都是CFO职责范围内的事。

1.财务工作者。CFO首先是一个企业的最高专业财务管理者，不仅管理一个企业的账务，还要对企业进行价值管理，要对企业的价值保持、价值增值、价值创造负责。

2.财务规划设计师。在大数据时代，企业的未来财务规划工作很重要，CFO就是企业的财务规划设计师。要规划、领导好一个企业的财务工作，要在财务战略预算、财务流程梳理、成本控制、财务分析、财务业绩评价等方面进行精心规划设计，在财务大趋势方面进行精准研判，这些都是CFO应该完成的课题。

3.财务支持者。一个企业，未来的经营业态越来越丰富，业务流程也在不断发生变化，如何将业务分析与财务分析相结合，如何将财务业务嵌入业务业务，更好地支持、优化业务流程，用更加完善的财务流程支持业务流程，将财务支持者的角色扮演好是CFO的一项重要工作。CFO要领导好企业的全体财务人员，将他们全部转变成为企业业务的财务支持者。

4.财务资源整合者。CFO要发现、分析、整合一个企业的财务资源，不断提高财务资源利用率。目前，企业的商业模式在不断发生变化，新的商业模式需要与之匹配的财务管理模式，CFO要围绕新的商业模式，将财务资源进行重新整合，要建立相应的财务制度，控制各种财务风险，帮助企业找到价值增长点，重塑企业价值链。

5.资本市场外交官。作为企业财务管理的掌门人，CFO扮演着金融、资本市场的联络员这一重要角色。企业日常经营、项目投资、并购重组、开拓海外市场，都需要金融、资本市场提供支持。CFO应该是金融、资本市场的外交官，也可以说是企业的首席金融官。

6.财务大数据挖掘者。在当今大数据时代，大量的财务数据需要挖掘，许多财务数据的背后是有价值的。真正能够从财务大数据中发现真金白银的人其实并不多，CFO就是要做好财务大数据的挖掘工作，去发现财务大数据背后的宝贵信息，让财务数据引领企业未来。CFO需要掌握财务大数据的处理技术，具备发现财务大数据背后价值的洞察力。

7.企业战略制定参与者。CFO不是企业战略的旁观者，而是企业战略制定的参与者。在企业董事会，CFO应该是执行董事，企业董事会的重大战略决策，CFO必须是参与者。CFO一定要做到企业战略的制定离不开自己的有效参与，企业各种重大业务活动离不开自己的配合与支持。

8.企业财务制度建设者。好的财务管理需要好的财务制度，好的财务制度是CFO需要认真谋划的，好的财务制度体系的建立、财务管理流程的梳理和优化需要CFO加以规划，这也体现了CFO的基本功。

9.商业模式的重要规划者。规划企业商业模式是CEO的重要任务之一，但离不开CFO的帮助与支持。企业商业模式非常重要，决定着企业的命运及未来。CFO领导着企业中重要的财务系统，能够洞察企业的各种微妙变化，能够知道企业真实的财务状况，能够帮助CEO控制各种财务风险和经营风险，没有CFO的规划，企业是无法建立有财务竞争力的商业模式的。

第7篇：财务制度及流程范文

摘要：目前，高速发展的经济激发企业寻找新的方法来对企业的财务进行管理，因此，电子商务应运而生。电子商务为企业提供了一个财务管理的平台，然而要想应用电子商务完成企业的财务管理工作，企业必须要改变传统的管理方式和方法。对此，本文将对电子商务环境下的企业财务管理对策进行分析，以期提高企业财务管理的质量，从而为企业带来更多的经济效益。

关键词 ：电子商务；环境；财务管理；影响；创新

计算机技术以及信息技术的发展，推动着电子商务环境的形成，与此同时，企业财务管理工作所使用的财务管理理论和财务管理模式都发生了翻天覆地的变化，在此背景下，企业需要不断创新财务管理模式，提高财务管理水平。

一、电子商务环境下企业财务管理模式的变化情况

通常情况下，企业财务管理模式的含义就是企业为了实现既定的财务管理目标而设置的财务处理流程、财务信息（质量）系统以及财务组织结构的总称。由于不同企业所处的内外部环境不同，所以建立的管理模式也不相同。企业的财务管理模式处于固定不变的状态，企业在短期内会以平稳的速度向前发展，但是一旦企业所处的经济环境发生变化，其财务管理模式会表现出动态性特征。随着计算机网络技术的不断普及，企业正在大力开展电子商务环境下的财务管理工作，此举使得企业的经营、生产、销售和管理等活动逐渐融合起来，企业主要通过计算机网络加强与外部的沟通，并且许多企业开始在电子商务环境下开展日常的财务管理活动。目前看来，在电子商务环境下，企业的财务管理活动发生了较大的变化，主要表现在如下几个方面：第一、企业的财务组织结构发生变化。在电子商务环境下，企业的财务部门和其他部门之间的交流与合作越来越多，所以使得财务部门的人员越来越分散，财务部门的岗位设置也日渐虚拟化；第二、企业的财务处理流程也发生变化。电子商务环境下的财务管理工作中管理人员普遍使用计算机来代替计算器、纸和笔，并且利用计算机来完成相关数据的在线录入和货币的转换工作，因而使得资金流、信息流以及物流已经合为一体。在进行财务管理时，不需要划分独立环节，所有的数据信息都是一条连续的信息流，可以从计算机网络上查询到任何财务信息，对传统的财务处理流程进行了重组；第三，财务处理方法也发生了改变。目前，许多企业都可以通过计算机网络来完成结算、缴税和采购等日常的经营活动，电子商务的引进使得企业的财务管理方法发生了巨大的变化；第四、企业的财务制度也发生了较大的变化。目前我国正在进行社会主义市场经济的建设工作，原有的经济规则和规范制度都发生了变化。为了顺应新的发展环境，需要建立新的财务制度来推动企业财务处理流程、财务处理方法以及财务组织结构的改革；第五，对财务软件的影响。目前，会计信息系统逐渐从被动汇总财务信息向主动获取财务信息转变，财务软件逐渐从部门级向供应链级发展，同时，许多企业也都将其他系统加之于财务软件之中。在科技日新月异的今天，财务信息系统也发生了改变，财务信息系统进行了一次深刻的革命。未来的财务信息系统不仅涉及到财务处理，同时也渗透到企业经营活动的各个环节，信息系统的功能会朝着资源共享、可变更和可扩充的方向发展。

二、电子商务环境下的企业财务管理模式的基本情况

1.网络财务模式

通常情况下，网络财务模式是在电子商务环境下实现财务管理和业务管理的统一，旨在完成财务管理工作的一种管理模式。该模式的应用使得企业能够利用网络来完成远程审计、远程报表和远程监控等工作，也能进行在线财务管理以及动态会计核算等业务，同时可以进行电子货币结算和电子单据处理等活动。网络财务模式是一种全新的管理模式，也是电子商务的重要部分。下面就让我们一起来了解一下网络财务模式的几大特点：（1）该模式主要利用网络来完成数据的计算工作，所以大大提高人员的工作效率，并为企业带来更多的经济效益；（2）网络财务模式的应用能够让财务管理人员在线完成财务工作，例：在线更新制度，在线进行资金调配等工作，除此之外，财务人员还可在线预览教育资源；（3）电子商务环境下，企业主要采用集中式的管理模式。网络财务是一种理想的集中式财务管理模式，集团企业可以充分利用网络财务系统来开展集中调配资金、集中记账等活动；(4)电子商务环境下企业主要采用电子支付手段完成支付业务。电子钱包、结算卡以及储值卡的涌现，提高了财务结算效率，因而增加了企业的周转资金，在降低企业资金成本的工作上做出了突出的贡献；（5)电子商务环境下，企业实现了移动办公，并且财务管理人员能够在网上完成理财工作。目前，许多财务人员都利用计算机记录和保存商品信息，再将信息传送给财务系统，企业的财务管理人员通过计算机能够查找自己所需的财务信息，也能利用各种财务软件来处理会计业务。网络财务存在的问题：第一，网络安全问题。财务问题涉及到企业的商业秘密与资金问题，所以财务信息泄露会给企业带来严重的经济损失。因此，对财务信息储存工具以及传递手段有着严格的要求。目前，网络财务中存在信息泄露、系统的非正常运行、数据失真以及结算系统安全等安全问题。大多数情况下，出现上述情况都是人为引起的，对此，企业必须要做好财务人员的技能培训工作，旨在提高财务人员维护网络安全的能力，从而能够避免黑客或病毒的侵入。第二，网络财务制度的合理性较差。要想提高网络财务模式的运行效果，企业必须要制定一个科学合理的网络财务制度。在电子商务环境下，电子签名方式已经代替了传统的签名方式，这一改变让我国的网络制度的发展上了一个新台阶。然而网络财务运行过程中还存在许多其他问题，因此，迫切需要建立专门的法律规范以及完善的会计制度。第三，企业没有引进与企业的日常经营活动相适应的软件。目前我国主要使用的财务软件有用友U8 软件、金蝶公司研发的K／3 软件以及德国软件公司SAP开发的R／3 软件。许多购买上述软件的企业都无法将软件的功能发挥出来，财务软件公司也无法按照企业的要求来创造企业所需的财务软件。

2.财务资源规划的简介

财务资源规划是建立在erp 系统基础上的一种财务管理模式。实施财务资源规划的时候，企业首先要做好销售量的估计工作，然后据此制定一个较为合理的生产计划，力求以最少的消耗来获得最大的成本效益。企业在制定预算时，根据市场的实际需求估计销售量，并以此编制各种财务预算。合理运用财务资源规划系统，使企业管理者能够及时掌握企业经营状况，为决策的制定提供可靠的依据。在进行财务资源规划创新时，可以从以下几个方面努力：第一，改变财务信息断层现象；第二，尽量提高财务信息的真实性和准确性；第三，利用系统来实现资金、信息和物流的有效融合，以此来改变财务信息的滞后性以及不对称的情况；第四，转变财务控制与监督方式，由弹性向刚性转变；第五，加强会计机构扁平化管理。信息系统集中一级核算方式、集中控制思想以及流程式管理；第六，提高会计核算的规划化管理水平。

三、电子商务环境下企业财务管理模式的创新

1.提高财务组织结构设计的合理性

通过调查可知，在电子商务环境下，企业的组织结构逐渐走向扁平化，然而在日益发展的经济的推动之下，企业要想获得更快的发展速度，就必须要创造新的合理的组织结构才能提高企业财务管理工作的质量，进而为企业带来更多的经济效益。

2.财务处理流程重组

在上世纪九十年代，美国著名的管理学家哈默提出了“企业流程再造”思想，该思想主要是针对信息技术对财务管理的影响，当时该思想提出之后，在欧美等国家兴起了一场“以流程再造”为核心的企业财务管理革命。

3.完成传统财务控制工作的更新

在电子商务环境下，企业已经应用财产保全和授权批准的财务处理方法来进行财务的管理工作，但是却并没有应用较为先进的标准成本控制、资产计量评价以及全面预算等控制方法来完成财务的控制工作。出现这种现象与企业所处的经济环境、企业财务管理人员的综合素质、管理观念有着非常重要的关系，所以，企业必须要完成传统财务控制工作的更新。

4.加大财务制度的创新力度

对于企业来说，如果财务制度过于老旧，企业的财务组织结构和财务处理方法都无法得到更新，因而会对企业的财务管理工作造成严重的影响，因此在电子商务环境下，企业需要加强对财务管理制度、会计制度、会计准则等方面的研究。

5.加大财务软件的开发力度

目前我国的财务软件主要通过模拟传统业务的流程来开展企业的财务管理工作，因此忽视了其它业务的模拟。产生这种现象的原因是：第一，受到宏观财务制度的制约。第二，财务软件开发商并没有开拓创新。一些软件开发商为了获得最大的经济效益，只是对原有的财务软件进行更新，导致企业的财务管理工作无法达到应有的效果，对此，企业必须要加大财务软件的开发力度，力求为企业提供与企业生产经营活动相适应的财务软件。

综上所述，在电子商务不断发展的大背景下，企业需要不断创新财务管理模式，合理设计财务组织结构，重组财务处理流程，改进财务管理方式，创新财务制度，开发财务软件，从而不断提升企业财务管理水平。

参考文献：

[1]朱尧.浅析网络环境下的企业财务管理转型[J].河南师范大学学报（哲学社会科学版）,2013,40(31):188-189.

[2]闻静.电子商务环境下企业财务管理中存在的问题及对策[J].现代商业,2013,11(15):243-244.

第8篇：财务制度及流程范文

1.财务制度的建设。加强财务管理，就必须要加强财务管理制度制定包括资金筹集管理制度、资金的耗费管理制度、成本控制制度、绩效考核制度等。通过制定和实施这些制度，才能有效地履行财务管理职能，为提高了企业整体运营效益打下良好基础。例如，制定完善的财务《固定资产管理制度》《存货的内部控制制度》《资金支出审批签字权限细则》《差旅费管理办法》等制度。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，有效的提高了企业管理整体水平。

2.财务管理流程建设。财务管理流程建设是适应新形势下企业财务管理的需要，有利于各部门之间加强财务管理，有效节约运营资金，控制财务成本。通过流程化管理能够明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保企业财务资产的安全。通过流程化管理能够统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。所以，实现财务管理规范化建设和流程化必须要健全和完善财务管理各项规章制度，规范企业财务核算科目符合财务制度要求，按照财务预算合理支出企业各项费用，逐步实现财务管理的规范化、可控化和制度化，充分发挥财务在企业生产经营管理中的作用，以保障提高企业的经济效益。

二、企业财务风险体系的建立

1.提高控制财务风险的认识。财务管理是当代企业管理的核心，充分考虑核控制企业财务风险是企业如何面对市场竞争的重要武器，通过财务风险管理能健全企业的风险管理，了解企业面对各类风险的特征，实现降低企业损失提高经济效益的目的。通过财务风险控制可以实现企业管理中的各类漏洞和缺陷，促进企业完善和提高企业的内控控制管理机制和体系，从分了解企业存在的问题，从而实现企业科学发展、科学管理的目标。因此，在市场经济环境下，企业的领导者、经营者及财务人员必须提高财务风险的防范意识和识别能力，及时采取风险处理措施，避免和挽回财务风险带来的损失，对可能发生的财务风险提高警惕，积极加强管理，才能减少各种不利因素造成的财务风险。所以，我们要充分认识和提高财务风险控制能力和水平，客观上重视财务风险，不断增强财务风险意识，以此充分制定好应变策略，以此保证企业各类经营活动和经营目标的实现。

2.加强控制财务风险日常管理。控制风险是企业财务风险管理的核心。因此，我们要对财务风险通常采取回避风险、控制风险、接受风险和分散风险策略。通过对财务资金的集中管理、统筹运用，在保证资金满足日常生产经营需求的基础上，不断提升资金集约化管理水平，通过强化资金管控，来降低财务风险。要加强成本费用控制，防控经营风险。企业要在制定成本管理方针、目标及具体控制措施的基础上，努力做到全员、全过程参与，使员工对成本控制重要性的认识进一步提高。

三、提高企业财务人员的业务素质

1.坚持以人为本思想。以人为本是当代企业财务管理的态势，通过以人为本思想管理能够实现企业员工参与管理积极性的提高，实现员工综合素质和各项业务水平能力提高，实现员工自我价值的创造力展示，这也成为企业管理核心理念的组成部分。企业财务管理体系需要素质较高的财务人员，在财务管理中，光有热情是不够的，必须要有较高的思想素质和业务素质。没有职工素质的提高，就没有企业整体素质的提高。因此，在现代企业中坚持以人为本的理念就显得尤为重要。

2.加强财务人员的培训。培训是能够实现提高财务人员工作水平和业务水平的重要方法。通过加强培训，尤其是企业管理人员和财务主管人员的培训，更是实现更新财务新理念、新方法、新方式的重要步骤。所以，积极组织财务人员重点进行预算管理、新准则、新税务法规、财务信息化的相关培训工作。要加强财务管理者的培训，使财务人员工作能力不断提高。要严格业务审批和报销过程，规范资金支出行为，落实依法治企各项要求，防范经营风险都会起到积极的促进作用。

第9篇：财务制度及流程范文

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

计划财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监视。

自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。

从填制会计凭证，登记会算帐簿，到编制财务会计报表;从公司成立时的税务登记，到每个月的纳税申报;从开立银行账户，到通过银行的业务结算;计划财务部各个员工勤勤奋恳，忍劳忍怨，努力做好本职工作。

财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更正确，同时积极了解学习国家税收的最新法规和有关优惠政策，做到用好政策，用活政策。

计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的控制，杜尽了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了盘点，对公司的债权、债务进行了核对。

二、加强财务内部控制制度建设，进步财务管理水平

建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，进步财务管理水平，是使公司健康发展的必要保证。

为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各个环节得以实施，保证会计职员依照经公司领导认可的程序、要求办理睬计事务，保证办理睬计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等会计行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财务制度，并严格执行了财务制度。

根据公司的同一部署，财务部制定了财务部职责及财务部各岗位的职责，明确了会计职员的职责权限、工作分工、工作规程和纪律要求。

在公司成立早期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、运行中，及时调剂和修订会计的有关规定，以适应公司业务的展开。

财务部还制定了采购物品与劳务管理办法，以加强内部控制，规范采购业务。

三、努力节省开支，杜尽浪费，为公司的发展出谋划策

为了保证公司的健康发展，在公司领导和各部分的支持下，财务部努力节省开支，杜尽浪费。

财务部定期对支出做出预算，计划开支，公道分配资源，以保证公司业务发展所需要的资金。在各部分的配合下，财务部还编制了20XX年度公司预算。

财务部对业务部分的工作予以大力支持，在销售***期间，财务部员工深进一线，为销售业务提供服务。