物业内部管理制度精选(九篇)

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第1篇：物业内部管理制度范文

1.现行财务内部控制制度已经无法适应企业发展，急需改进

由于多年的发展，江苏港城汽车运输已经于2002年8月公司实施二次改制，改制后的集团跟随时代不断迈进，原有的财务内部控制制度已经无法适应企业的发展，企业财务内部控制制度显得力不从心，例如企业内部分设的审计人员和出纳人员仍由一人兼任，财务人员仍可独自一人办理收付款和审核报销业务，财务人员职责未分离、财务与审计职能未分离等等，这些现行的财务内部控制制度的存在不适应企业的后续发展，急需根据企业目前的实际情况进行改进完善。

2.对财务内部控制制度的检查和监督力度不够

目前，由于江苏港城汽车运输集团的经营范围已基本涵盖了公路运输相关的所有行业，下设较多子公司，但是由于对于财务内部控制的检查和监督不到位，这些下属公司在财务内部控制的执行上未能完全按照制度规定落实，有走形式的状态，主观上缺少执行的自觉性和积极性。这些现象的存在可能会给某些别有用心的人员利用职务之便产生违法的行为，可能会给企业大发展带来巨大的隐患。

3.企业财会人员素质不高

财会人员是企业进行财务内部控制的核心，不同素质的财会人员所具有的职业道德和专业水准不相同，这就会影响企业财务内部信息的可靠性、真实性。目前，财务人员整体业务素质层次不高，中高级职称人员数量相对偏少。其次，财会人员由于专业知识技能的缺乏，经验不足的存在，导致了其在工作中的判断失误，在进行财务信息的处理时，无法做到财务数据的客观反映，导致财务数据失真，使内部控制很难发挥作用，不利于决策部门作出科学决策。

二、建立完善企业财务内部控制制度的建议

多年来，港城汽运集团始终秉承“服务人民，奉献社会”的宗旨，坚持“一业为主，多业并举”的经营思路，弘扬“团结、奉献、务实、争先“的汽运精神，为我市的经济发展和城市文明作出了积极贡献，集团已连续数年被张家港市委、市政府评为文明单位。随着企业的不断发展和壮大，集团努力探索一套现代化的企业管理模式，2004年12月，集团顺利通过了ISO9001国际质量管理体系认证，标志着港城汽运集团进入了一个全新的现代化企业管理领域。面对新形势，新起点，针对以上存在的问题，港城汽运集团急需制定完善健全的企业财务内部控制制度，以保证企业继续创造辉煌佳绩。

1.建立健全企业财务内部控制的制度

由于集团不断发展的新情况和现行制度存在的弊端，集团应该立足变化了的新情况，结合集团发展的实际，处理好控制成本和控制效益的关系，处理好财会人员和审计人员的关系，对每个岗位实行严密的职责划分，使工作人员及财会人员在工作的时候能够明确自己的职责，使相关权责部门或人员能相互制约，使各部门工作有章可循，以保证财务内部控制制度的有效执行。从而不断在发展的新情况中调整相应的执行方案，不断建立规章健全、运作有序、权责分明的企业财务内部控制制度。

2.加强监督和管理，加大执行力度

企业财务内部控制制度建立和健全以后，一定在企业内部落实执行，否则，就算再科学合理的财务内部控制制度也会流于形式。加强企业财务内部控制制度的监督管理力度，在日常工作中开展常规性检查，检查形式可以是重点检查，也可以使全面检查，或者是不定时抽查。在检查对象上可以对某一重点财务人员进行检查，也可以对财务部所有人员进行检查，或是对下属子公司的财务人员进行抽查，这种多种形式的检查监督可以保证财会人员及时对工作中的错误进行及时纠正，保证财务信息的准确性，真实性，为决策层提供可靠的财务信息，保证企业财务内部控制制度的顺利开展与执行。

3.提高财会人员的专业素质和职业道德水平

财会人员是企业实行财务内部控制的核心工作人员，是会计工作的基层工作者，财会人员的素质直接关系到企业财务内部控制制度的开展。企业可以实行对财会人员的技能再培训，培养其专业的工作水准。对财会人员进行职业道德培训，杜绝和做假账情况的发生。

三、结束语

第2篇：物业内部管理制度范文

一、加强资金管理

财务管理以资金为中心，企业一切经济活动都是围绕资金来完成的。(1)增强效益观念，企业经营不善的集中表现就是资金短缺，制约了正常的生产经营活动，因此，坚持对资金先筹后用，量入为出，并保持一定的储备是非常重要的；(2)统一管理和使用资金，对单独核算的下属企业，严格规范支用现金，杜绝白条抵库，借资挪用现象，把资金管好用好。(3)坚持资金使用一支笔制度，堵住“：各用各的权、各批各的钱”的纰漏，使资金能集中调度使用，防止乱开口子、巧立名目乱花钱，使有限的资金形成合力，充分发挥作用。(4)加强备用金管理，严格控制购物、出差借款，实行前账不清，后账不借，杜绝借新账不还旧账，加速流动资金的周转。

二、建立考核指标制度

具体内容包括：(1)资本保值增值指标，防止企业行为短期化，维护出资人利益。(2)净利润指标，其中税前利润，销售净收入，销售成本，期间费用应按不同部门或商品结构比例进行分解。(3)资金指标，其确定原则是与保值和净利润完成率挂钩。

三、强调成本管理

在市场经济条件下，企业经营的目的是追求最大的利润，成本每降一分钱，就等于利润增加一分钱，只有低成本的产品，才能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，如果放松对成本的管理，费用不加控制，成本将不断提高，导致企业走向濒临崩溃的边缘。为此，在企业成本管理过程中，需要建立必要的控制方法及相应的分析、考核制度。

1.加强目标成本管理。根据企业总效益目标，首先将目标分解成子目标，要以产品成本形成的全过程为对象，结合生产经营各阶段的不同性质和特点，进行有效的控制，并层层落实到各经营责任部门，进行管理控制，同时要不断推广先进经验，采取有效改进措施，以求降低成本，保证目标成本的实现。

2.建立成本分析制度。首先对目标成本执行情况进行分析，找出实际成本与目标成本的差距，分析产生差距的原因；其次是分析科技进步对成本的影响，促使科技与经济管理紧密结合；最后是与过去不同时期的同类产品进行对比分析，通过分析生产条件和实际消耗水平，找出降低成本的途径。通过成本分析，可以正确认识和掌握成本变动的规律，有利于实现降低成本的目标，并为编制成本计划和制定新的经营决策提供依据。

3.建立成本考核制度。首先企业将计划成本或目标成本指标进行分解，制定企业内部的成本考核指标，分别下达到各内部责任单位，明确他们在完成成本指标上的经济责任，并按期进行考核；其次，成本考核要与一定的奖惩制度相联系，如完不成任务不得奖，或进行处罚，完成任务进行嘉奖等方法。以调动各责任者努力完成责任成本的积极性。

四、加强期间费用的管理

期间费用主要包括销售费用、财务费用和管理费用。如果放松对期间费用的管理，就会导致当期费用的上升，就会严重影响企业的盈利能力，其表现为“增产不增收，增收不增利”的现象。因此严格控制费用开支标准，把费用分解到各单位、落实到人，这是向管理要效益的一条途径。同时，企业的技改投资管理，也是财务管理的重点，现在不少企业想搞技改，但不进行技改分析和论证，从而造成盲目投资，甚至造成资金的浪费，这应该引起高度的关注。

五、促进销售，加强资金回笼

即销售部门应根据岗位经济责任制的要求，规定每个销售人员对每一笔合同业务，必须做到从订合同到回收资金的全过程负责，以彻底改变销售部门只管卖货不管收款的片面做法。销售部门人员负责销售贷款的回笼，有利于减少三角债和经营风险，能加速资金的周转速度，促进资金循环。同时，加快营销队伍建设，提高营销人员的素质。市场经济的发展，需要建立一支强有力的营销队伍，要求懂经济，会管理有一定经济头脑，能够驾驭市场经济，还有必要对营销人员进行素质培训，这样才能在复杂多变的市场动作中掌握资金的主动，为企业提供更多的资金。

六、强调企业财务监督管理只能加强不能削弱

第3篇：物业内部管理制度范文

Abstract: To do well the internal control of enterprise, it must have a good internal financial control system. The paper analyzes the status of internal financial control, and puts forward some suggestions on how to establish a sound system of internal financial control.

关键词：内部财务控制；财务控制制度；建议

Key words: internal financial control；financial control system；recommendations

中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）16-0138-01

作者简介：皮丕珍（1967-），女，湖南常德人，讲师，会计师，经济师，主要研究方向为会计教学与企业财务管理。

0 引言

企业内部财务控制是企业内部管理控制系统的重要组成部分，它是对各项资金收支活动及其管理活动的控制。财务内部控制的本质就是完善公司治理结构，降低交易成本。健全的财务内部控制体系应该能够保证财务信息的可信性，可以弥补财务契约的不完全性和财务责任的不对等性，从机制的角度分析，一个健全的财务内部控制体系，实际上是完善的公司治理结构的体现。反过来，财务内部控制的深化也将促进现代公司治理结构的完善，达到降低交易成本的目的。“解决企业心腹之忧，铸就领导驾驭才能，建立科学管理体制，内部财务控制是最重要的先决条件”。企业应在充分认识的基础上，采取有效措施，建立和健全企业内部财务控制制度。

1 建立健全企业内部财务控制制度的作用

1.1 增强员工的预算意识，通过全面预算控制，将管理事前控制替代财务事后控制，通过实现内部控制，给企业财务管理供给合理的成本控制工具，从而使每项预算控制都具有有效性以及正确性，在最大程度上增强财务管理的效果以及提高其精细化水平。

1.2通过内部控制系统可以增强财务的基础管理能力。因为通过制度化、标准化以及规范化的的业务流程，把财务管理的基础工作前置，每个责任中心一定要依据系统的要求规范处理所经办的业务，让财务部门获得的合理的信息，从而同财务基础管理的规定相一致。

1.3 内部控制系统的上线，财务工作的模式将从“管理型”会计逐步替代“核算型”会计。因为内部控制系统牵涉到财务所需业务信息的前置，通过系统原先已获得的众多的财务管理需求的信息，财务人员能够对信息做出及时地分析，从而为领导提供更为准确的资料。

2 企业内部财务控制的现状

2.1 企业内部缺乏制衡机制，对管理系统缺乏控制力 对于公司制来说：其法人治理结构是核心，而规范的公司法人治理结构，关键要看董事会能否充分发挥作用。在我国，公司的法人治理结构是：“形备而实不至”，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。不少企业在改革过程中“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，而作为所有者的董事会，既不能充当所有者的“守护神”，也不能所有者对经营者进行监督，产权代表未能真正代表所有者的利益，新、老“三会”关系未理顺，监事会有名无实，这种责权不分的公司治理结构，导致内部监控严重失衡。

2.2 企业没有建立起一套完整的、符合实际的、强有力的内部财务控制机制 内部财务控制既然是企业财务管理系统中一个非常重要而且相当独特的系统，为使其更能充分发挥其职能作用，企业不仅应该设置独立的组织机构，更重要的是要根据本企业的特点，建立起一套比较完整的、系统的、强有力的内部财务控制制度，才能保证企业内部财务控制系统的高效运行，但目前我国企业内部财务控制软弱无力，企业本身还没有建立起一套完整的、符合实际的、强有力的内部财务控制机制。

2.3 监控人员思想素质和业务素质不高，监控方法和手段落后，监控质量和效率低 任何系统的运行，人都是非常重要的条件，高素质的理财人员，更是企业不可多得的财富，就目前的情况看，我国企业的理财人员受传统计划经济的影响和受专业教育的程度限制，其综合素质和业务素质都有待提高，他们的理财观念和理财方法，特别是职业道德和职业判断能力，却还不能在更大程度上适应市场经济环境的要求。

3 建立健全企业内部财务控制制度的几点建议

3.1 保证良好的运行环境 企业应在现代企业制度的基础上构建良好的公司治理结构和完善的内部控制制度，这是健全企业财务内部控制体制的基础，反过来，企业财务内部控制体制的有效运行又能够促进公司治理结构和内部控制制度的进一步完善。

3.2 建立高效的财务内控制度 企业要按照本身的现实状况，建立健全财务内控制度，同时始终贯穿在经营管理之中。该内部控制措施要具备三个特点：①系统性和整体性。包含的范围应牵涉到每一项经济业务，同时寻找主要的控制环节，贯彻落实到决策、执行、监督以及反馈等每一个环节。确保每个部门和每个岗位都有明确的职责，达到内部控制系统的总体功能的目的。②高率性。有选择的对内部财务进行控制，要简化手续、精简人员，不做重复的劳动。③科学性和适应性。用一套科学规范的内部控制制度对管理的行为进行规范。采取合理有效的建议，确保内部财务控制的适应力。

3.3 建立内部控制监督机构,加强内部控制队伍建设 ①在形式与实质上，内部控制监督机构要处于独立状态，直接对企业的第一行政领导负责，独立于本企业的其他业务管理部门。②内部控制监督工作要制定统一、科学以及合理的监督审计程序，应有特定的核查频率与核查覆盖率，包含重要的风险点以及主要业务。③要将有责任心、对业务熟悉以及品行端正的人员组成内部控制监督机构人员。

3.4 设立独立性、权威性较高的内部审计部门 内部审计既是企业内部控制的一个组成部分，也是监督内部控制其它环节的主要力量，因此完善和加强企业内部控制必须加强内部审计监。企业应当建立由董事会或审计委员会直接领导的内部审计部门，使内部审计不受管理层的制约，以确保内部审计的独立性、权威性，从而更好地发挥内部审计为企业正常经营保驾护航的作用。

3.5 努力提高财务、审计等监控人员的思想素质和业务素质，加强职业道德建设 在财务人员职称考试和评定方面要仔细落实，健全财务人员的后续教育的培训机制，每级财政部门应统一进行规划，有针对性地加强在职财务人员的培训，提高他们的业务水平，并且，对于财务监控部门人员的思想教育还要进一步的加强，特别是要注重财务监控部门人员的职业道德教育，从而增强财务监控人员的政治思想素质；以“它控”与“自控”，促使财务监控人员树立职业责任感，完善并深层次地升华自身的职业道德，这才是实施企业内部财务监控的最高尚之境界。

参考文献：

[1]陈颖.财务信息化与集团财务内部控制[J].内江科技，2009,（3）.

第4篇：物业内部管理制度范文

关键词:国有企业;财务内控;解决措施

毫无疑问，国有企业是我国市场经济的重要组成部分，在整个国民经济中有着非常重要的地位。随着全球经济一体化的不断推进以及市场经济竞争的逐步激烈，国有企业正面临着前所未有的竞争压力，而增强国有企业的财务管理，是提升其竞争力，实现健康持续发展的重要前提。良好的财务管理不但有利于国有企业进行科学的理财，而且能够帮助国有企业提高经济效益，在国有企业的改革过程中发挥着举足轻重的作用。财务内控是财务管理的一项重要内容，也是保证财务管理工作顺利开展的关键因素，所谓财务内控，是指为了保证财产的安全与完整，会计信息的真实可靠以及财务活动的合法性而建立起来的有关控制体系。虽然，国有企业一直在致力于加强财务内控管理，完善内控制度，但由于许多因素的影响，我国目前大部分的国有企业的财务内控还是存在着一定的问题，现笔者通过自己的了解，就国有企业的财务内控管理进行研究，希望能够抛砖引玉，为国有企业的财务管理内部控制制度的不断完善，内控能力的强化尽绵薄之力。

一、国有企业制定财务管理内部控制制度应遵循的基本原则

1.合法性原则，即国有企业的财务内控制度的制定必须是符合国家有关法律法规与规范，且要跟本企业的实际情况相切合。这是制定科学财务内控制度的基础。

2.有效性原则，即作为一项制度，财务内控制度必须要能对企业内涉及会计工作的所有人员都具有约束力，任何人都不能逾越于内部会计控制的权力至上，保证财务内控制度得到最有效的贯彻实施。

3.适时性原则，即内部控制制度的制定应随着外部环境的不断变化、国有企业业务职能的调整以及管理要求的提升，适时修订与完善。

4.全面控制性原则，即财务管理内控制度的内容应该涵盖了企业内部涉及会计工作的各项经济业务与相关岗位，同时针对业务处理全过程中的关键控制点，真正落实到决策、执行、监督以及反馈等等各个环节。

5.成本效益原则，即在制定财务管理内控制度时，应充分考虑到执行此项制度所需要的总成本，努力做到以最低的成本实现最佳的财务内控效果。

二、国有企业财务管理内部控制制度的现状分析

1.财务内控理念陈旧，重视程度不够。长期以来，由于主客观因素的影响，国有企业对财务管理内控制度的认识非常有限，且一直都没有受到管理层的重视。主要体现在以下几个方面：首先，没有建立完整的内部控制体系，导致企业财务部门在进行内部控制时没有明确的控制程序与标准作为行动指南。其次，制度虽有，却不健全。据了解，我国有些国有企业建立了相关的财务管理内控制度，但缺乏完整性，像注重对实物的控制，忽视对行为者的控制；注重程序控制，忽视内控结构的整体协调等等。最后，纸上谈兵的现象比较严重。如今一些国有企业花了大力气制定一整套系统的财务管理内部控制制度，然而却没有让它在企业内部得到充分的贯彻执行。此外，在制度的执行过程中，国有企业中的某些领导也无视有关内控制度的规定，对员工的一些违规行为采取所谓的宽容政策，缺少必要的惩罚措施，不利于内部控制效力的充分发挥。

2.连贯性不足。一方面，财务管理内部控制在设计上缺乏科学性。财务内部控制是一个过程，而不仅仅指某个节点上的内容，但现在的一些国有企业往往忽视了这一动态的变化性，难以根据经济发展环境的改变而对财务内控制度加以及时的更新，导致控制出现断层，缺乏连贯性。另一方面，财务管理内控部门的执行力疲软，内控工作者整体素质有待加强。由于国企内部高层没有对财务内控引起足够的重视，导致内控部门工作人员的积极性不高，严重影响了各种内控规章制度的执行与效率。

3.监督工作不到位。为了更好的促进国有企业的长足发展，通常需要专门设置独立的监督机构来监察督促财务内控制度的执行，主要包括有内部审计部门、内部控制评价标准以及评价机构，不可否认，目前我国很多的国企都设立了相关的监督机制，但在具体的实施过程中却并未发挥出其应有的作用。究其原因，主要有二：一是国企的政府监督无法起到良好的监督作用。国企的政府监督主要是依靠国资委，面对众多的国有企业，国资委常常是有心无力；二是国企的社会监督乏力。会计师事务所是国企社会监督的主要单位，随着越来越激烈的市场竞争，众多的会计师事务所为了自身的生存与发展，不惜出具跟事实不符的审计报告，导致大量国企的财务内控达不到预期的效果，也阻碍了国企的健康发展。

三、完善国有企业财务管理内部控制制度的相关措施

1.强化国企财务内控意识，提高科学化财务内控制度制定的水平。现代国企要想在竞争中立于不败之地，就必须要树立正确的财务内控观念。因此，国企要心存风险意识，勇于承担并灵活分散风险，将风险防范意识深入到财务内控管理工作的各个环节。尤其是在财务决策这一方面，决策的正确与否直接决定了财务内控管理工作的成败，在决策的过程中，务必要综合考虑各方面的因素，合理决策。像在某项筹资的决策过程中，国企应根据现实的生产经营情况对资金需求做出科学的预测，综合选择出一个最好的筹资方式，同时确定合理的资金结构，形成正确的筹资决策，确保财务内控管理工作的顺利推进。

2.建立信息与沟通平台。信息与沟通是实施财务内控工作的重要条件。具体而言，信息可以分为外部信息与内部信息。对于获得的信息，国企财务内控部门应对其加以科学的筛选、核对与整合，提高信息的有用性。而沟通则是指国企内部成员观念以及资讯传达和了解的过程，国企应该充分利用当代先进的信息技术来加强不同管理层级间信息的共享，确保财务内控制度信息的流动畅通，促使国企财务内控制度的制定更加有效。

3.逐步实施财会分设制度，提升财务人员的整体素质。所谓财务分社制度是指在保证原会计部门监督职能的前提之下，赋予财务部门“再监督”的职能，尽量减少甚至避免各种不必要的浪费以及挪用公款等问题产生的制度。财会分社制度能够保证国企财务部门有专门的工作人员进行记账、算账以及报账，使得财务部门可以对会计数据进行及时的处理，特别是对于那些重要的对外投资、资产的处理、资金的调度以及其他重大的经济业务事项的决策和实施，起着相互监督与制约的作用。所以说，财务分社制度的制定是健全国企财务内控制度的一项重要举措，更是保证内控制度顺利实施的有效手段，应尽快建立起来。另外，全面的财务内控制度还必须依靠财务工作者的努力。因此，国企财务内控部门应拓宽财会人员进入渠道，提高准入门槛，并开展定期的培训与考核，全面提高财会人员的素质，促进财务内控监督职能的最大发挥。

4.加快应用计算机技术并使之网络化。随着科学技术的突飞猛进，无论是大型国有企业还是中小型企业，都将会受到网络技术的种种冲击。就财务管理来说，其相关理论也会受到巨大的冲击，会计流程重组成为一种必然的发展趋势，而现代财务内控将是保证财务信息系统安全的一道重要屏障。要加强国企的财务内控，就必须确保会计信息的质量，提高处理速度，充分借助先进的计算机与网络技术，发展国有企业的财务内控管理工作。笔者认为，国企应利用电子信息技术手段建立行之有效的财务内控系统，最大限度的减少或避免人为操纵因素，保证内部控制制度的贯彻实施；并且，要不断加强对财务内控电子信息系统的开发与维护，提高系统的安全性能，促进财务内控制度的正确执行。

参考文献：

[1]浅谈国企财务管理存在的问题及相应对策 周春英《商场现代化》 -2010年34期.

第5篇：物业内部管理制度范文

医药行业财务会计管理与内部控制中的问题

(一)风险意识不足

在财务管理方面，医药企业普遍存在着风险意识薄弱的问题，甚至有些医药企业对风险的概念知之甚少，这使得企业的财务会计制度鲜少涉及风险防范的内容。在上述医药企业所面临的内部、外部风险中，应收账款风险的主要成因是药品销售商的违约行为，由于应收账款占据了医药企业销售收入的很大一部分，影响着企业的整条资金链，如果医药企业不及时处理超过账龄的应收账款，不仅会增加坏账产生的可能性，业会严重阻碍医药企业的经营发展。在此，以我国某医药企业A举例说明，2015年年末A企业未就某项金额为1500万的应收账款与B民营医院对账，相关手续也没有进行完善;2016年年初，B医院由于经营不善被C国有医院整合，由于前述应收账款的手续不健全，C医院对此产生疑虑，表示要对其真实性进行进一步验证，如此一来，A医药企业的收账风险大大增加，甚至可能会严重影响公司的财务状况。

(二)医药购销业务控制难度大

医药购销活动作为推动医药企业经营、发展的重点内容和关键环节，具有控制难度大、影响范围广的特点，而目前我国的医药企业普遍 缺少风险预警机制，想要通过自身控制来降低经营管理风险的愿望很难实现。我国医药行业的销售市场相对狭窄，主要的销售市场仅有OTC药店、医药公司、医药机构等，但是各个销售市场均制定了不同的推销、采购、配送规则，这些规则都是建立在各个销售市场的不同实际经营情况的基础上，具有多元性和复杂性，给医药企业的运行管理造成了不可避免的困难。

(三)成本控制不到位

目前，大多数医药企业的成本控制能力较弱，这是由于企业对行业、市场以及自身需求的不明确造成的，企业应当根据实际情况适时地调整所采用的成本核算方法，而实际上，不在少数的医药企业仍然在应用较为落后的资产折旧方法、存货方法、成本核算方法等。就成本核算方式而言，绝大多数医药企业使用的还是传统的总成本核算方式，而非服务成本费用核算、科室全成本费用核算，对高效的、现代化的核算方法(例如作业成本核算方法等)的了解更是少之又少，这使得企业对成本的制约和控制能力大打折扣。医药行业财务会计管理与内部控制

医药行业财务会计管理与内部控制的完善建议

(一)增强风险管理意识，提高风险管理水平

医药企业必须加强风险意识，要对企业所面临的各项风险进行透彻的分析，并根据分析结果出具风险评估报告，并经由理事会、监事会、董事会认真审议、核查;管理层要组织相关人员定期或不定期地检查资金、应收账款、应付账款的往来账目并作出相关处理。

(二)完善内部控制体系，加快各方体制建设

医药企业内部控制机制的完善和风险管理的要求是并存的，所以企业必须尽快建立健全内部控制体系。具体途径如下：第一，建设完善的内部治理结构。医药企业必须依照现代企业制度，真正实现经营权、所有权的分离，将风险控制、公司治理、内部控制有机地结合起来，使企业的风险管理贯穿于内部控制全过程，不断防范“内部人控制”、规范控股股东行为，同时完善监事会机制、董事会机制、股东大会机制，夯实激励约束机制、绩效评价机制和信息披露机制，协调各个利益相关者的关系，从而实现完善医药企业内部治理结构的目的。

第二，建设规范的内部控制制度。医药企业应该充分结合自身情况，同时遵循《企业会计准则》、《税法》、《会计法》等法律法规，健全财务核算控制体系，该举主要是为了强化企业的财务监督功能、预算管理功能以及各项授权审批制度，使企业的内部控制作用于各个经营环节，最大限度地对各种风险进行防范。与此同时，医药企业要致力于规范会计核算和财务管理工作，实现监督的公正性、客观性和独立性，进而建立以专项管理为补充、以绩效考核为保证、以成本控制为中心、以经营目标为导向的全面预算管理体系。第三，整合人力资源管理。人力资源不仅是医药企业内部控制工作中的主体，也是内部控制的控制对象。因此，医药企业必须强化以人为本的经营管理理念，加强对人力资源的管理和控制，积极开发、挖掘人力资源潜能，充分发挥企业员工的主观能动性，建立健全激励奖惩机制，用以约束员工遵循财务会计管理和内部控制的要求、目标行事，发挥、培育团队精神，不断提高整个团队的凝聚力。

(三)树立成本意识，加强成本控制

医药行业必须加快树立成本意识的步伐，随着科学技术的不断发展，制药的技术和水平也得到了大幅度的提升，自然地制药成本也与日俱增，面对激烈的市场竞争，医药企业要想在竞争中立于不败之地，树立成本意识势在必行。医药企业必须将成本管理上升到战略高度，加强对日常成本的控制能力，最大程度地避免浪费，对各项资源进行循环利用。针对采购成本而言，企业要成立产品成本信息库，用来加强对制药成本的控制和管理，充分了解、掌握供应商资源，选择质优价廉的原材料。此外，医药企业必须引进现代化的成本核算方法，在加强自身成本管理的同时，积极适应国内外的市场要求。

(四)推进信息化建设，适应现代化发展

在信息时代，医药企业必须对管理方式展开更深层次的探索与研究，在确保企业产品质量、资产安全的同时，最大程度地减少经营风险。推进企业财务会计管理与内部控制的信息化建设，是医药企业适应时代要求的必然选择，具体做法可参考如下建议：一是建立统一的信息平台。医药企业可以在企业范围内采用统一的财务管理软件，企业上上下下的所有财务事项只能通过该系统来变更，这样既避免了人工操作的低效和弊端，也规范了整个公司的财务管理;二是规范财务系统的应用程序。

为防止数据丢失，除了排除系统运行问题之外，医药企业还要不断地完善数据库管理，使其具备完整的机房准入规定、详细的系统操作指南、严格的系统操作审批流程、科学合理的错误应急处理办法等，同时也不能忽略辅的系统操作登记台账、机房准入规定等;三是增强权利约束与监督。为减少徇私舞弊行为，必须建立一套针对操作人员的监督约束机制，可以通过划分不同模块的方式来进行人员职能分工，或是通过设置财务管理系统权限来实现;四是注意安全管理。医药企业必须对财务管理系统进行加密措施，严格设置各级别权限，定期对系统进行杀毒和数据备份;同时设置独立的、线下的设备存储空间，用于保护设备安全。

 

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第6篇：物业内部管理制度范文

摘 要 信息时代环境下，企业的财务管理的管理环境以及管理理念受到了一定的影响，信息技术的发展扩展了企业财务管理的范畴和内容，从而影响了企业的内部控制制度的发展，给企业的内部控制制度的建设和完善带来了新的挑战。企业的内部管理在信息时代环境下越来越重要，由此，企业应通过对财务管理内部控制制度中的问题分析，逐步完善和建立企业财务管理的内部控制制度。

关键词 信息时代 企业 财务管理 内部控制 制度

信息时代环境下，企业应对自身财务管理状况进行改善和有效调整，从而使企业的财务发展适应信息时展的切实需要。信息时代环境下，企业应对财务管理进行有效管理和控制，信息环境为企业的财务管理带来了机遇与挑战。企业还应通过对内部控制中的问题分析建立了完善的企业内部控制制度。

一、信息时代环境下企业财务管理内部控制制度存在的问题

1.机构设置不合理，缺乏活力

当前企业的组织机构中普遍存在机构臃肿、管理层次较多、工作效率低下等问题，企业盈利少或出现亏损现象，企业的内部财务控制制度不完善不全面，不具有实际可操作性，执行中具有较强的随意性，致使企业的财务控制难以建立规范而科学的管理体系，实际上企业管理的传统机制并未得到改变，企业也没有建立科学合理的治理结构。

2.内部财务控制人员素质低下，财务与会计体制不独立

企业的财务管理内部控制的水平在很大程度上受到财务管理人员素质的影响。企业财务管理人员素质低下现状致使企业的财务管理和内部控制的水平难以得到有效的提高。在内部控制人员素质难以适应社会发展需要状况下，即使建立了完善的财务制度和内部控制制度，也将由于决策者和执行者能力问题而难以达到有效的财务管理和企业内部控制效果。企业财务与会计体制的不独立也将造成财务管理的复杂局面。企业财务管理与会计体制具有不同的职责和功能，市场经济条件下，企业的财务人员和会计人员很难兼顾财务以及会计工作的不同的发展要求，致使企业财务管理的内部控制难以得到有效的规范发展。

3.内部控制制度不健全，会计人员权责不清

当前企业的财产权与经营权相互分离，企业的所有者和经营者由于目标取向的不同造成了利益冲突，要使企业的经营者按照所有者的目标和要求对企业的资源进行分配，则必须建立起对企业的控制和约束的机制。受到我国传统经济模式的制约，企业的经营实际上在缺乏监督的状况下经营发展，从而导致了企业财务会计人员权责划分不清。

4.内部审计机构不健全，内控机制弱化

经济发达的地区，部分小型企业并未建立内部审计机构，而已经建立内部审计机构的企业，内审机制也仅仅对厂长或是经理负责，按照厂长的授权，建立对下级的严格审计体制，而对同级或是上级的监督没有作用和意义。难以对同级的部门进行有效的监督。审计在企业的财务管理中并未独立，从而也难以发挥审计制度应有的作用。然而在实际发展过程中，企业审计制度的定位不清将导致内部审计的独立性不强。具体而言，内部审计组织由于存在利益关系，从而对其权威性以及工作人员的独立性产生了影响，致使内部审计人员难以客观深入开展工作，致使审计处理难以得到有效的贯彻和实施。

二、建立企业内部财务控制体制措施

1.理顺体制，建立健全现代企业制度

企业内部财务控制以企业完善的治理机构为基础，企业应建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度，企业应根据自身发展状况，组织企业建立完善的内部控制体系结构。建立完善的企业内部控制体系才能保证企业发展的有效竞争力，从而在实际市场上占据有利的地位。建立健全以及行之有效的企业内部控制制度，保证企业会计信息的真实完整，保证财务管理系统的畅通，从而实现企业最大化的价值。

2.提高财务人员素质，设立独立的财务和会计体制

企业内部财务控制的关键因素在于财务会计人员的素质和职业道德水平。企业内部控制措施是通过企业财务会计人员的日常工作落实实施的，同时财务人员也承担着监督经营者以及其他经营活动人员财务控制规范的责任，由此，财务人员的素质和水平影响了内部财务控制制度的实施和企业内部控制制度的建设和发展，企业应全面提高财务会计人员素质，建立独立的企业财务和会计体制，从而能在激烈的市场竞争中保持实力。

3.完善内部财务控制制度，明确财会人员的权责

企业的管理结构的设置应体现内部财务控制的要求，可设置财务总监、总会计师等岗位，实现对企业财务和会计的双向管理和控制等。企业还应建立健全经营计划制度、财务预算制度、指标考核的制度等。财务的控制应包括对计划的制定以及相应指标的分解到计划目标实现的全过程。从企业的机构设置、职责明确、企业管理以及内部控制制度等方面实施严格的控制措施，从而保证企业经营活动和财务管理的有效性。通过对企业财务的编制、执行和监督预算建立了完善的内部控制制度同时明确了企业财会人员的权责，建立相互独立相互制约的企业内部控制体制。

参考文献：

[1] 葛玉银,黄磊,熊艳.企业管理信息化下我国国企内部财务控制研究――基于人力资源管理的视角.现代商贸工业.2009.22.

[2] 徐哲.人力资源管理政策与企业内部控制环境建设.财会通讯(理财版).2008.3.

第7篇：物业内部管理制度范文

[关键词]物业管理制度；存在问题；措施

中图分类号：G306.3 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）30-0069-01

1.物业管理制度的概念

物业管理制度是关涉物业管理活动的行为规范和行为准则。物业管理制度建设是发展物业管理服务业的基础性工作。一般而言，物业管理制度既包括物业管理公司内部的管理制度，也包括物业管理过程中规范各有关当事人行为的制度，前一类是物业管理公司内部的管理制度，亦即物业管理公司根据自身工作特点和经营理念，制定的工作程序、职责范围、管理办法等，主要是为了明确岗位责任、约束员工行为、协调内部关系、保证企业正常运转和物业管理工作的有序运行；后一类则是指界定物业管理参与者的权利义务，规范各方行为，协调各方关系的规定。具体而言，物业管理制度总体上由前期管理制度、日常管理制度和物业管理公司内部管理制度组成。前期管理制度主要包括物业接管验收制度、入伙手续及搬迁、装修规定；日常管理制度既包括物业管理公司制定的房屋使用管理制度、房屋维持制度、设备运行管理制度、设备维修制度、绿化管理制度、治安及消防制度以及综合服务办法等，又包括业主委员会制定的业主委员会章程、维修基金管理及使用办法、公共部位及共用设施使用办法等；物业管理公司内部管理制度主要包括公司经理办公制度、各部门责任制、员工岗位责任制及综合管理制度等。

2.油田物业管理的存在的问题分析

2.1 油田物业管理行业内缺少专业人才，对物业管理行业向深层次、高水平发展不利。

目前，油田内部有一定数量的物业管理企业的人力资源队伍在专业结构、知识结构等方面与物业管理的发展要求有较大差距。非专业人员做物业管理成为物业管理行业的奇怪现象之一。房地产开发企业的分流人员、传统房管局（所）的转型人员等在一定程度上依旧充斥着物业管理市场，管理人员普遍素质低，服务不到位。《物业管理条例》中第33条规定：从事物业管理的人员应当按照国家有关规定，取得职业资格证书。但实际从事物业管理的人员中取得物业管理员职业资格的人数并不多，具备高级管理资格的人员更是凤毛麟角，这种人才不足的局面，已经严重影响了物业管理行业向高水平发展。

2.2 物业管理行业不具备规模效益，企业严重亏损，没有发展后劲。

目前，绝大多数物业管理企业不仅普遍存在着企业规模小，难以发挥群体优势，而且绝大多数企业存在着经济效益差，亏损严重等问题，很多物业管理企业仅管理着一、两个物业项目。在这种情况下，物业管理企业难以形成规模效应，于是，许多物业管理企业不得不靠主管部门或开发企业的输血来维持生存，这已经成为物业管理企业的一个亟待解决的难题。出现这种情况除了进入物业管理行业壁垒不高、开发商盲目投资外，也是作为新兴行业的必然结果，经过整个行业激烈竞争“大浪淘沙”之后，物管企业将逐步向规模化集团化方向转变。

2.3 物业管理的配套法律法规还不完善

物业管理制度是一项社会生活中的基本制度，涉及每个公民的切身利益。在物业管理活动中，涉及的法律问题有的会在不同的法律法规中有所规定或体现。物业管理专门法律法规与相关的法律法规中，涉及物业管理的规定共同形成了完整的物业管理法律体系和物业管理法律制度。这一完整的物业管理法律.体系和法律制度，是运用法律解决物业管理活动中所遇到的问题的保障。因此，在建立健全物业管理法律体系和法律制度的同时，必须健全相关的与物业管理有着密切联系的法律法规。例如，楼宇的“区分所有权”问题和物业项目中的“非住宅公共地方所有权和使用权”的归属问题等的界定和规定，还有待将来制定的物权法等相关法律去应对等等。

3.如何提升油田物业管理的发展水平主要措施

3.1 采取多种渠道、多种形式培养物业人才，为物业行业的长远发展提供必要的人力资源。

多种渠道、多种形式培养人才，为物业管理持续发展提供个人才资源。发达、完善的物业管理，取决于训练有素的物业管理专门人才，他们不仅要有良好的思想素质，而且要掌握现代管理科学技术，并善于运用于实践。一方面，加强思想建设，提高物业管理人员的政治素质；另一方面，加强作风建设，树立雷厉风行的工作作风，建立一支能吃苦耐劳、善于打硬仗的职工队伍；还有，加强培训，提高物业管理人员的专业技术素质。

3.2 组建物业企业集团，实现规模效益。

物业管理并不是暴利行业，更有甚者可以成为微利，大多数的物业管理企业经营亏损，物业管理的规模效益就显得尤为重要， 因此这就要求物业管理企业必须走规模化、集团化之路。同时，物业管理市场将面临重新洗牌，中国物业管理企业要想得到进一步发展，必须摆脱现行的小而全模式。为此，有关部门应制定相应政策，一方面，提高企业的注册门槛；另一方面，严格降低清除制度。启动物业管理市场预警系统，促使一部分物业管理企业进一步发展壮大，清除一些制约行业整体水平提高的“小、散、滥”物业管理企业，最终实现强强联合，形成物业管理集团。

3.3 走法制化发展之路，完善物业行业法律法规。

市场经济是以立法委保障的经济体制， 而且物业管理涉及的，既涉及物业管理企业与政府、物业管理行政主管部门、上级管理部门的关系，又涉及物业管理企业与供水、供电、供暖、煤气、物价、工商、税务、市政、环卫、绿化、邮政、电信、交通、公安、管委会、派出所、居委会等关系。这些关系如果没有法律、法规进行规范和调整，难以保证物业管理健康、快速发展。因此，有关部门应加快物业管理的立法，加速建立物业管理法规体系，使我国物业管理尽快走上有法可依的轨道，真正做到依法管理，依法服务。

4.结语

物业管理在世界各国都是一个独立的行业，在我国又是发展很快的行业。伴随着物业管理的迅速发展，也出现了很多函待解决的问题，如何找出问题的实质根源，寻求解决方法，是引导物业管理走向社会化、市场化、专业化的关键。随着中央及地方物业管理的发展，实践中会产生新的问题，物业管理理论研究会逐步深人，物业管理也会逐步步入法制化的轨道。

参考文献

[1] 谢卓君.我国物业管理对策探讨[J].经济师.2014（08）

第8篇：物业内部管理制度范文

财务管理是对企业资金流向的综合性管理,其涉及企业的各个经营体系之中。物业管理企业资金的各项活动都离不开财务管理,物业企业经营过程中的每一环节都离不开财务的反映和调控。公司的经济核算、财务监督,更是企业内部管理的中枢。财务管理对企业各个经营领域都具有重要的影响。一般来说,物业企业财务管理的目标是企业经营活动的出发点与落脚点。因此,物业企业的财务管理在企业经营管理中具有十分重要的战略地位。

二、物业企业财务管理存在的一些问题

(一)物业企业的领导者重业务而忽视财务管理

物业企业的领导者多是从物业企业的基层工作者中晋升到目前的领导岗位上来的,或至少长期奋斗在企业业务第一线,他们具有丰富的实践工作经验,重视企业的日常经营管理和业务拓展,在他们的潜意识里面往往认为业务是决定企业生存与发展的根本动力,缺乏现财观和科学的经营战略,对财务管理在企业管理和发展过程中的作用没有足够的认识,因而不重视财务管理工作。

(二)物业企业的财务人员素质较

低物业企业的财务人员素质普遍较低,这主要有以下三点原因所致:一是物业企业由于是微利甚至是亏损企业,不能吸引人才;二是由于物业企业属于服务性行业,一些企业特别是中小企业的领导者认为财务人员只要会简单的收支、记账即可,不需要太高的业务技能;三是部分物业企业在选拔任用财务人员时并非选贤任能,公平竞争,而是任人唯亲,安排一些不具备相应会计技术资格的所谓“听话”财务人员担任会计机构负责人,迎合领导的意图做账。比如,笔者接触到的物业企业,财务负责人不了解业务的来龙去脉,只是一味地简单记账,将本属于资本性的支出记入日常的收益性支出;有的集团企业性质的物业企业成本费用在各分、子公司间列支混乱,导致公司间的收入、支出不相匹配等财务处理不规范现象。不规范的财务处理对于正确评估企业经营效益、反应企业实际的财务支出状况等都具有不利的影响。通常来说,企业财务管理的质量与财务负责人职业素质的高低具有直接关系,高素质的财务负责人会带动高效的财务团队。

(三)财务工作缺乏细化管理和日常监督

物业企业特别是中型以上的物业企业所核算管理的小区往往是多个,而财务对于收入的核算只核算到某个小区,而对于具体到每个小区的每栋楼、每个业主的费用收缴情况完全依赖于各个小区的手工台账。由于对企业所经营管理的各个物业小区缺少细化管理和日常监督,为一些物业小区的负责人违规操作现象给以可乘之机,比如有的企业对小区负责人的绩效考核只注重经营收入而疏于对代收代付款项的考核,于是出现了一些小区的负责人指使收费员将收到的代收代付的款项开成物业管理费的票据现象,增加小区负责人的经营业绩,但记入企业往来款项的代收代付账目却出现了严重亏损。

三、应对物业公司财务管理问题的对策建议

(一)提升企业内部相关领导的责任意识

企业应定期举行管理培训,加强领导及员工对于财务管理重要性的认知,设置完善的财务机构,加强会计、财务工作人员的决策参与力度,重视财务人员提出的各项建议,尤其是集团企业,财务人员在企业决策的前期介入对于企业收入、支出的合理分配是至关重要的。

(二)建立、健全物业公司内部财务管理制度,并使之得到持续有效地贯彻执行

物业管理企业应根据国家统一规定,结合自身的经营宗旨和内部管理要求,制定规范企业内部财务活动的《财务管理办法》。同时,还要不断细化完善这项制度,配以与财务管理有关的分支管理办法,如《收费管理办法》、《小区台账管理办法》等等;对小区管理者的业绩考核,既要包括对经营收支的考核也要对代收代付等款项的收支平衡进行考评,制定切实可行的奖惩措施;对小区台账、上交的各种财务资料进行日常核对;对小区的收入进行定期与不定期的监督检查。详细、科学的财务管理制度是企业实现系统、全面、有效财务管理的基础,物业管理企业只有建立一套完善、科学的财务管理体系,才能规范企业自身的财务经营行为,加强企业自身的财务约束,保证物业企业的健康有序发展。有了健全的财务制度笔者认为关键还在于持之以恒地贯彻执行。有章可循、有法可依是财务管理执行的基础,如果财务制定只停留在理论构建阶段,不进行实际的贯彻执行,对企业来讲,也就失去了它存在的意义。

(三)提高会计人员素质,规范和健全企业会计核算的基础工作

规范化的财务、会计核算是保证企业财务合理正常运行的基础,其也是指导管理者作出正确财务决策的先决条件。因此,提升财务会计人员的职业技能与素质是保证财务工作正常进行的基础。可采取的措施有:保证会计人员每年完成财政部规定的会计继续教育学习,定期或不定期的对会计人员进行培训,使有关人员了解和吃透国家有关财政政策和法规,更好地执行国家有关的会计制度;健全会计机构,按业务的需要配置会计人员,会计人员上岗必须符合国家规定的要求;按新制度规定正确设置和使用会计科目,填制和审核会计凭证、登记账簿、编制财务报告,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息;依照财经法规和财务制度进行会计核算,实行会计监督。

(四)细化物业企业的财务管理工作,加强对所管辖的各物业小区的日常财务监督

北京市住建委出台政策,规定自2011年1月1日起物业管理企业要定期公示物业服务项目收支情况。这给物业企业的财务管理工作提出了更高的要求。财务人员必须将会计核算进一步细化,将收支按所管辖的物业小区分类核算,特别是成本、费用支出的核算,需要平时的日积月累。如果日常的支出没有分清是哪个物业小区的,那么待到下年年初统计各小区物业服务收支情况时,财务工作是非常被动的。为了规范和加强对所辖物业小区的日常财务监督,财务人员要定期与不定期的对物业小区的收入台账进行检查和监督,与会计账簿进行核对。另外在企业经济效益及人员素质允许的情况下,引进物业收费管理软件,实行信息网络化办公。这样有利于企业管理者和财务人员对各个物业小区的实时监控。

四、结论

第9篇：物业内部管理制度范文

1组织管理层面

管理目标的实现是通过有责任分工的人来实现的，健全人员组织机构，配备相应的行政管理、指挥调度、应急机构的负责人员，日常执勤人员，明确各个岗位人员的职责和义务，明确职责分工，权责利清晰才能使得个人能够担当起自己的责任，而不是谁都负责，谁都不担责的低效率和管理无效追踪无奈的情况。

2制度管理层面

完善安全管理工作制度，建立和明确安全管理工作的正常运行以及安全事故和非常事件的预警、处理和善后等的流程。在建立健全内部安全管理组织流程的同时，完善各类安全管理制度，奖罚分明、处置得当，加强安全管理工作投入，尤其要着重结合实际制定操作性强的各类应急预案，增强第一时间预防和处置各类安全事故的能力。提高突发事件的管理能力增强安全管理和善后处理工作水平。一套科学的安全管理工作制度，有利于明确细化职责，通过建立考核奖惩激励机制，提高安全管理的责权结合、防范到位来提升安全事件的防范水平避免安全事故发生。

3设备管理层面

现在的居住区设计上越来越人性化，功能越来越完善，不仅水、电、气、路、通信、门禁、照明、消防、电梯、监控、停车场，有的还有会所等。这些功能给人们带来便利的同时，若没有进行较好的维护和保养，会使得功能效果大打折扣，会所游泳池的安全和卫生如果好是福利，不好是鸡肋，让业户反感。物业管理主管部门、物业服务企业要定期开展安全防患排查工作，建立分类管理制度，落实综合防范和处理措施，实行动态管理和监控。定期总结经验教训，使得物为民所用，而非民为物所累。

4人员管理层面

很多人单纯的认为，物业安全的责任在于保安，看好大门就可以了；其实真的不是那么简单，一个井盖松动就有可能侵吞一个人的生命，电的违规搭设使用可能造成火灾隐患甚至直接造成人身伤害。所有的岗位都是和安全息息相关。所用的岗位均应该加强人员宣传培养应对安全事故能力。物业管理主管部门要加强对物业管理小区安全管理培训工作的组织领导，做好安全管理的培训工作。上岗培训要增加公共安全内容，加强安全管理科普宣传工作。安全防范已成为物业活动中的首要问题。目前，安全管理队伍的实际情况是：人员年轻化、流动性强，素质参差不齐，所以提供他们的职业素质，加强人员的培训和培养，建立科学的管理制度，充分调度各个岗位的安全防范的主动性和积极性。

5文化管理层面

文化管理针对的范围更加广泛，包括物业公司的职工的业余文化、职工福利；还包括小区居民的文化活动，尤其是对安全和文明行为的宣传和引导，组织成各种演出，讲座，或者摄影展等方式，让大家都参与到平安社区的建设中来。物业队伍相对年轻化，多组织一些业余文化体育活动，培养良好的团队精神，坚持对安保专业人员和联防员的定期培训，使得硬件与软件管理一起抓，居民和物业员工共同努力来做好防火、防盗、防破坏、防自然灾害等，防止出现安全隐患或事故。

6信息反馈系统