跟踪审计总结报告精选(九篇)

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第1篇：跟踪审计总结报告范文

1.1工程造价咨询公司的选择

由于高校建设资金属于国有资金，因此限额以上项目均应该采用招标的形式。招标分公开招标和邀请招标。二者从规避审计风险的角度看有很大区别。

（1）公开招标由招标公司在国家招标主管部门指定的媒体上以招标公告的方式；邀请招标则是邀请特定人投标。

（2）所有符合条件的法人和组织都有机会参加公开招标，竞争范围较广，竞争的比较充分；邀请招标中投标人的数目有限，竞争的范围有限。

（3）公开招标的招标程序和标准是公开进行的，受到政府招标监管部门及校内纪检部门的监督，大大减少作弊的可能；邀请招标的公开程度要差很多，政府招标监管部门通常不介入，产生违法违规行为的可能性相对大一些。因此，高校从规避审计风险的角度，应采用公开招标的形式选择造价咨询公司。

1.2建立行之有效的制度

首先是在工程的实施过程中，内审人员定期到施工现场监督并记录，同时参与大宗材料的采购和市场调查，但并不事先定价，而是做到心中有数，在结算时有据可依。对内审项目，成立有两人组成的审计小组，一同查看现场，一人为主审，另外一位复核，部门领导对审计小组审核的结果全部或部分抽检，这样做能最大程度规避内部审计风险。同时在审计手段现代化方面，开发了工程预结算审计认定书管理系统，配备了土建、修缮、安装等工程造价软件，规范了工作程序，提高工作效率［3］。

1.3工程审计例会制度

工程审计部门每周组织一次工程审计例会，例会由审计部门负责人主持，参加人员包括部门领导、所有工程审计人员。例会内容主要研究审计过程中遇到的问题，通过群策群力，解决工程审计过程中遇到的诸如定额套项争议、材料定价争议等问题。同时通过工程审计例会还可以发现一些共性问题，通过审计例会的形式集体决策、解决，也为以后工作中遇到类似问题提供了解决方法，避免同样一个问题不同的人审核结果不一样，解决了个人裁量权过大的问题［4］。

1.4重大争议多方协商解决

工程竣工结算中与施工单位不可避免会存在争议，可视争议金额的大小，采取不同方式予以解决。对于单项结算争议金额较大的，必须通过审计部门、工程管理部门、财务部门、纪委、招标办等校内五部门以及咨询公司、施工单位会议协商解决，并形成书面的会议纪要，参会各方均需要在会议纪要上签字盖章，造价咨询公司出具竣工结算报告时要把会议纪要附上，作为竣工结算的依据。对于单项结算争议金额较小的，由审计处组织工程造价咨询公司和施工单位协商解决，必要时请基本建设管理部门参加。新增材料单价审核是工程项目跟踪审计的一个重点和难点。一方面要面对施工单位以工期为借口提出的各种定价要求。为了摸清材料底价，审计部门与审计事务所应经常去市场考察、给厂家打电话询价、网上询价，对材料定额套项等争议则向工程造价监管部门咨询，使 材料单价审核既合理、合法、合规，又兼顾工程进度需要。另一方面还要解决审计事务所对材料定价积极性不高的难题。由于审计事务所的审计费是按照竣工结算时审减额的一定比例收取，材料价格一旦定死，竣工结算时已定价材料就没有了审减额，因此审计事务所对材料定价的积极性不高。为了确保工期不受定价影响，有效降低定价风险，学校应成立由审计处牵头、校内有关部门组成的定价小组，对争议金额大、急于定价的材料上会确定材料价格。

2管理咨询公司的措施

2.1咨询公司年度考核制度

对委托社会审计的项目，首先将工作重点放在造价咨询公司的选取和考核上。在选择事务所方面实行资格预审和工作淘汰制度。首先以事务所的信誉、业绩、资质、管理水平、取费以及拟派造价工程师的经验、水平等综合因素作为选择标准，然后根据实际情况先将小型建设项目委托其进行审核，并由审计部门、基建管理部门等相关部门组成的考核小组对事务所的工作人员建立个人档案，对其专业能力、职业素质等方面定期评分，对综合考核结果不好的中介机构及工作人员一律取消委托，通过资格预审的事务所，才有资格参与大型基建项目审计的招投标。对其审核结果的监督，内部有一套严格的工作制度规范审计过程，造价咨询公司审计工作必须在高校审计部门指定地点进行，并全程有高校内部审计人员的监督和对审核结果复核。据此保证每一项工程的审计质量，同时也有助于提高高校内审人员的监督管理水平。

2.2通过合同模式约束造价咨询公司

高校审计部门委托给造价咨询公司的任何工程审计业务，均应签订委托咨询合同，对委托事项、双方责任、审计质量评价标准、处罚措施、咨询费支付等关键条款做出详细规定。对跟踪周期长、造价高的大型基建项目，跟踪审计合同和竣工结算审计合同应分开签订。对跟踪审计过程中表现较差、出现审计失误、考核不合格的造价咨询公司，取消其竣工结算审计资格。对于全过程跟踪审计过程中工程量清单、控制价、招标文件、新增材料单价、材料进度款等的审核，招标管理部门或基建管理部门一般要求的时间比较短，如果造价咨询公司审核周期太长，将会影响招标进程或工程进度，因此建议在造价咨询合同中对各环节的审核周期做出明确规定。

2.3现场跟踪审计例会制度

工程审计部门每周组织一次跟踪例会，参加人员包括所有正在承担跟踪业务的工程师以及造价咨询公司所有跟踪审计人员，例会内容主要包括了解工程进展情况、研究跟踪中遇到的问题、布置下一阶段跟踪重点等。

2.4加强跟踪审计过程中对造价咨询公司的监管

造价咨询公司派驻工程现场人员必须每天按时上下班，高校内审计部门可在现场办公室设置考勤机，并把考勤结果作为年底评价造价咨询公司服务质量的一个依据。另外造价咨询公司派驻工程现场人员必须每天上午和下午各去施工工地进行例行巡视，并对照跟踪审计重点环节和内容有针对性地跟踪审计。每天需写跟踪审计日记，重点部位拍照片。每周向高校审计部门报送一份周工作总结，详细记录本周施工情况、发现的问题、审计建议。年底还要向高校审计部门提交本年度的跟踪总结报告，跟踪总结报告不仅要包括整个跟踪情况的总结回顾，还要针对将来竣工结算时需要注意的问题提出意见和建议。高校审计部门要对跟踪审计过程中造价咨询公司出具的工程量清单、控制价、招标文件、新增材料单价、材料进度款等审核意见重点复核，对不按照规定时间出具审核意见或审核意见质量差的造价咨询公司必须给予处罚，对表现较好的造价咨询公司给予奖励。

2.5工程结算复审制度

对造价咨询公司的审计结果实行复审制，即由一家造价咨询公司对另一家的审计结果进行复审，审减率超过3%，将不支付审减费用，审减率超过5%，直接取消合作，将出现问题的造价咨询公司列入黑名单。复审的项目主要包括造价特别高的工程结算项目、造价技术指标异常的项目、国拨资金项目及年度抽查到的项目。复审工作由审计部门组织实施，并由审计部门直接委托给工程造价咨询公司。当然，对于复审的做法目前有争议，复审的难度也很大，但是复审制度仍是对造价咨询公司最有效的制约和监督，难度再大也要执行下去。

3结语

第2篇：跟踪审计总结报告范文

1.

开发框架

开发的系统中所应用的技术都是基于JavaEE，技术成熟稳定又能保持先进性。采用B/S架构使系统能集中部署分布使用，有利于系统升级维护；采用MVC的开发模式并参考SOA体系架构进行功能设计，使得能快速扩展业务功能而不会影响现有系统功能的正常使用，可根据实际业务量进行部分功能扩容，在满足系统运行要求的同时实现成本最小化。系统采用分布式部署，系统功能隔离运行，保障系统整体运行的稳定性。

图1.开发框架与体系结构图

1.1.

web端技术栈

（1）前端采用elementUI/jquery/bootstrap/vue实现，前端和Controller交换数据基于json格式。

1.2

业务端技术栈

（1）

业务端基于springboot、springMVC、JPA、SpringData技术栈构建，对于复杂的系统则采用springCloud构建。

（2）

四层分隔：controller（Facade）/service/dao/entity,其中façade主要用于生成json，实现和前端的数据交换。

（2）命名：按照功能模块划分各层包名，各层一致。

2.

系统安全保障

2.1

访问安全性

权限管理是系统安全的重要方式，必须是合法的用户才可以访问系统（用户认证），且必须具有该资源的访问权限才可以访问该资源（授权）。

我们系统设计权限模型，标准权限数据模型包括

：用户、角色、权限（包括资源和权限）、用户角色关系、角色权限关系。权限分配：通过UI界面方便给用户分配权限，对上边权限模型进行增、删、改、查操作。

基于角色的权限控制策略根据角色判断是否有操作权限，因为角色的变化

性较高，如果角色修改需要修改控制代码。

而基于资源的权限控制：根据资源权限判断是否有操作权限，因为资源较为固定，如果角色修改或角色中权限修改不需要修改控制代码，使用此方法系统可维护性很强。建议使用。

2.2

数据安全性

可以从三个层面入手：操作系统；应用系统；数据库；比较常用的是应用系统和数据库层面的安全保障措施。

在操作系统层面通过防火墙的设置。如设置成端口8080只有自己的电脑能访问。应用系统层面通过登陆拦截，拦问请求的方式。密码不能是明文，必须加密；加密算法必须是不可逆的，不需要知道客户的密码。密码的加密算法{

MD5--不安全，可被破解。需要把MD5的32位字符串再次加密(次数只有你自己知道)，不容易破解；加密多次之后，登录时忘记密码，只能重置密码，它不会告诉你原密码，因为管理员也不知道。

3.

项目计划的编制和管理

本公司项目基于敏捷过程的方式组织，项目计划基于需求和团队反复讨论的过程。在开发系统时都经过了解需求，开需求分析会议，确定开发任务，推进开发进度，测试，试点，交付等开发步骤，其中具体内容有：

1，了解需求：跟客户沟通，充分了解对方的需求，然后对需求进行过滤，最后整体成需求文档

2，需求分析会议：也就是项目启动会议之后要做的事情，对拿来的需求进行讨论，怎么做满足需求。主要对需求进行全面的梳理，让开发，产品，项目都熟悉整个需求。

3，确定开发任务：根据敏捷开发法则，需求变成一个一个功能点之后就是安排开发任务了。根据团队现有的资源合理分配任务，和时间节点

4，

推进开发进度：在开发的实际过程中，注意节奏的把控，注重功能点完成的时间点。

5，

每一个功能点完成之后都会有测试工程师进行单元测试。

6，试点单位进行试用，然后解决问题。

7，交付

4.

项目进度保障体系

4.1制度保障

实行项目经理负责制，建立强有力的开发指挥机构和开发保障体系，投入能保证开发进度如期实现的足够的开发队伍，实行专业化开发。建立从项目经理到各开发人员的开发任务，全面、及时掌握并迅速、准确地处理开发过程中遇到的各种问题。对开发过程中遇到的需求变更进行协调管理，对重大关键问题超前研究，制定措施，及时调整开发的公共类保证开发过程的连续性和高效性。强化开发过程的时间点把控问题，对开发任务实行动态管理。保证在时间点内完成开发任务。实行内部经济承包责任制。使责任和效益挂钩，个人利益和完成工作量挂钩，做到多劳多得，调动开发团队、个人的积极性。编制科学合理的总体开发进度计划，运用专业管理软件，对开发计划进行动态控制；并在总计划的基础上分解明确的月及旬计划，项目经理抓住主要技术难点，严格按计划安排组织开发，重点抓好关键技术的开发。定期检查开发计划的执行情况，及时对开发进度计划进行调整；在开发过程中，根据开发进展和各种因素的变化情况，不断优化开发的方案，保证各开发有条不紊的执行。

4.2开发进度开发工期保证措施

任务分发将利用一流的开发策划、高效的组织、科学的领导和动态的控制，用一流的运作与协调、一流的技术框架与技术、一流的团队素质等来实现一流的管理，从而通过过程控制实现最终产品的精品，满足客户对工期、质量等各方面的要求。

完善的开发计划保证体系是保证项目工期的纲要，掌握开发管理主动权，全面而宏观的控制整个开发的过程，是保证开发进度的关键。通过完善的开发计划保证体系，采用先进的开发计划计算、设计软件，制定出科学合理的开发进度计划。

1．

编制三级网络计划

在开发过程中中我单位将分级编制网络计划来控制整个项目的开发。

（1）一级网路计划

根据项目总工期控制项目各阶段里程碑目标。

（2）二级网路计划

根据各阶段分项业务的工期目标控制分解成分部目标。

（3）三级网路计划

主要技术使用控制周计划和日计划。通过对关键技术开发编制标准业务，建立计划统计数据库，利用项目管理信息系统对工期进行全方位管理。

2.制定派生计划

根据总控工期、阶段工期和分项业务工作量制定出技术保障、商务合同、物资采购、设备定货、人力资源等派生计划，是进度管理的重要组成部分，按照最迟完成或最迟准备的插入时间原则，制定各类派生保障计划，作到各项工作有备而来，有章可循。

工期保证体系框图

技术保证体系

综合保证体系

组织保证体系

技术总监

开发组织设计

技术总监

开发人员

测试人员

试验室

项目经理

制

度

保

证

奖惩制度

岗位责任制

经济责任制

开发团队

单元测试

技术培训

测试用例

开发进度计划保证

月度计划

季度计划

年度计划

技术工作责任制

技术标准

设计文件

招标文件

技术规范

技术工作标准化

开发团队

实现工期目标

4.3施工进度三阶段控制措施

（一）开发进度“事前控制”

1.积极做好业务需求，业务流程等准备工作，为自己尽早投入开发创造好条件，把准备工作做细做充分，确保按时无障碍开发。

2.编制详细的开发进度计划，包括需求文档，业务分工计划，业务流程等。

3.关键技术或特殊技术编制相应的开发进度计划，制定相应的节点，编制节点控制计划。

4.编制开发节点实施细则，明确搭接和流水的节拍。

（二）开发进度“事中控制”

1.严格审核开发人员的进度计划、季度计划、月计划，并监督各人员按照已制定的开发进度计划进行开发。

2.在本项目开发期间，按开发进度需要，配备充足的开发人员，确保时间点的正常运行。

3.在开发期间，每周结束前，组织召开一次碰头会，协商解决当周开发过程中和第二周开发中将会发生的问题，应解决的问题决不拖延。

4.狠抓开发进度与质量，加强技术培训。只有在确保技术过关、质量的前提下才能求速度、讲进度、抓工期。

5.根据开发的实际情况，及时修改和调整开发进度，并定期向客户通报系统开发进展情况。

（三）施工进度“事后控制”

1.根据开发进度计划，及时组织测试人员通过事先编写的测试用例进行分项测试与系统测试。

2.定期整理有关开发进度的资料，汇总编目，建立相应的档案。

5.

项目质量保障体系

5.1过程中的保证

依据项目的软件特点、合作方的项目实施要求，采取需求分析，系统设计，软件项目计划，软件需求分析，软件模型设计，软件详细设计，单元测试设计，编写单元测试，系统培训，系统测试等一些列的措施在过程中保证项目的质量。

5.2技术方面的保证

公司研发人员均为国内高校分子计算机专业或招聘的高级技术人才，专业基础和工作经验扎实丰富，整个团队具有高级工程师、博士的人才搭配，具备强大的持续研发能力。

5.3软件质量管理责任分配

角色

职责

配置管理员

制定、创建和维护配置库，提供文档规范，并传达到各个部门。

QA（质量保证）

参与项目各个阶段的评审，进行过程评审和产品审计，检查文档和代码的规范执行情况

QC（质量控制）

软件测试是质量控制的主要手段，测试人员进行软件的测试设计和执行工作

5.4工作产品和活动

活动

责任人

工作产品

是否可裁剪

项目立项

项目经理

项目计划

否

配置管理员

配置管理计划

是

QA

质量保证计划

是

测试人员

系统测试计划

否

需求管理活动

项目经理

需求调研报告

是

需求规格说明书

否

用户、项目经理

用户确认书

是

QA

评审报告

是

设计过程、决策分析活动

设计组

概要设计说明书

否

界面设计图

是

详细设计说明书

是

项目经理

决策分析评议表

是

QA

评审报告

是

开发编码、集成过程活动

项目经理

版本记录

否

QA

评审报告

是

开发人员

程序代码

否

系统测试活动

测试人员

测试用例、测试报告

否

QA

评审报告

是

项目结项、交付与维护活动

项目经理

培训教材

是

用户手册

是

安装手册

是

项目总结报告

否

项目经理、客户

用户验收报告

是

QA

评审报告

是

项目跟踪与监控活动

项目经理

项目问题跟踪日志

是

QA

不符合项问题跟踪记录表

否

项目跟踪与监控活动检查单

是

风险管理活动

项目经理

风险管理列表

是

QA

风险管理活动检查单

是

配置管理活动

配置管理员

配置状态报告

是

变更请求审批表

是

变更跟踪记录表

是

QA

配置管理活动检查单

是

评审活动

项目成员

评审报告

否

QA

评审活动检查单

是

5.5评审

评审是以一种正式的形式进行，如有正式的、事先定义好的有关职责的各种角色，并遵循组织规定的流程。

对于任何工作产品的审计，都会组建与之对应的专门评审组，包括作者、主持人、记录员以及陪审员若干。评审组的成员可以包括PPQA、项目组成员，但不能有作者的直接领导或者管理者。

评审小组先召开一个预备，作者会针对工作产品向大家做个总体的介绍，例如讲解一下本工作产品的目标是什么，以及其相关的实现

细节、开发标准等。应该允许甚至鼓励评审组成员动手查看工作产品，或者查看开发过程中所用到的检查单。

评审小组的主持人负责确定什么时间开始真正的评审会议，在预备会和正式评审会议之间，评审小组成员对工作产品进行彻底检查，并依据相关标准和准则评审工作产品。

在预定时间，评审小组成员以会议形式聚在一起，依次对产品进行检查，主持人负责对整个会议的进展进行控制，记录员记录下这个过程。

在工作产品中发现的每一个缺陷都会被认真记录下来，并被适当分类。

会议结束后，负责人需要分析相关缺陷，找出产生此缺陷的原因并加以修正。

主持人应确保所有的缺陷都会得到解决和修正。如果过程需要加以变更的话，应将相关问题移交相关的质量保证人员。

阶段

评审内容

评审时机

参加人员

是否可裁剪

计划阶段

项目计划

项目启动会议

项目所有成员

否

配置管理计划

项目所有成员

是

质量保证计划

项目所有成员

是

系统测试计划

项目所有成员

否

需求阶段

需求调研报告

项目评审会议1

需求分析师、项目经理、系统架构师、设计组成员、QA

是

需求规格说明书

需求分析师、项目经理、系统架构师、设计组成员、QA

否

设计阶段

概要设计说明书

项目评审会议2

需求分析师、项目经理、系统架构师、设计组成员、QA

否

UI设计图

UI美工、需求分析师、项目经理、系统架构师、设计组成员、QA

是

详细设计说明书

需求分析师、项目经理、系统架构师、设计组成员、QA

是

决策分析评议表

需求分析师、项目经理、系统架构师、设计组成员、QA

是

编码阶段

代码检查（1）

项目评审会议3

开发组成员、项目经理、需求分析师、系统架构师、QA

否

代码检查（2）

开发组成员、项目经理、需求分析师、系统架构师、QA

否

测试阶段

系统测试用例

项目评审会议4

测试人员、项目经理、开发组成员、需求分析师、系统架构师、QA

否

系统测试报告（1）

测试人员、项目经理、开发组成员、需求分析师、系统架构师、QA

否

系统测试报告（2）

测试人员、项目经理、开发组成员、需求分析师、系统架构师、QA

否

阶段

用户手册

项目总结会议

项目所有成员

是

项目总结报告

项目所有成员

否

5.6质量保证（QA）

QA工作审计产品

文档

责任人

项目计划

项目经理

需求规格说明书

项目经理

概要设计说明书

项目经理

源代码

开发组

系统测试用例

测试组

系统测试报告

测试组

用户手册

项目经理

项目总结报告

项目经理

入最佳实践库的产品

项目经理

QA工作中需要审计的活动

活动

评审时机

项目立项

计划阶段

需求管理活动

需求阶段

设计过程活动

设计阶段

决策分析活动

设计阶段

开发编码活动

编码阶段

集成过程活动

编码阶段

系统测试活动

测试阶段

项目结项

阶段

交付与维护

阶段

项目跟踪与监控活动

每月一次

风险管理活动

每月一次

配置管理活动

每月一次

评审活动

每月一次

QA审计中的不符合项目问题

对QA审计过程中发现的不符合项问题要写入《不符合项跟踪记录表》，以邮件的方式发给问题的相关人员，做好和项目成员、项目经理、部门经理之间的沟通，问题的上报流程：项目组成员沟通解决——项目经理——部门经理——总经理。QA要对不符合项问题进行跟踪与监控，直到问题解决，QA验证并关闭不符合项。

6.

系统测试验收方案

系统测试验收主要包含以下四方面的工作内容，分别是验收测试、系统试运行、系统文档验收以及项目终验。

6.1.

验收测试

验收测试即对信息系统进行全面的测试，依照双方合同约定的系统环境，以确保系统的功能和技术设计满足建设方的功能需求和非功能需求，并能正常运行。验收测试阶段应包括编写验收测试用例，建立验收测试环境，全面执行验收测试，出具验收测试报告以及验收测试报告的签署。

6.2系统试运行

信息系统通过验收测试环节以后，可以开通系统试运行。系统试运行期间主要包括数据迁移、日常维护以及缺陷跟踪和修复等方面的工作内容。为了检验系统的试运行情况，甲方可将部分数据或配置信息加载到信息系统上进行正常操作。在试运行期间，甲乙双方可以进一步确定具体的工作内容并完成相应的交接工作。对于在试运行期间系统发生的问题，根据其性质判断是否是系统缺陷，如果是系统缺陷，应该及时更正系统的功能；如果不是系统自身缺陷，而是额外的信息系统新需求，此时可以遵循项目变更流程进行变更，也可以将其暂时搁置，作为后续升级项目工作内容的一部分。

6.3系统文档验收

系统经过验收测试后，系统的文档逐步、全面地移交给客户。客户按照合同或者项目工作说明书的规定，对所交付的文档加以检查和评价；对不清晰的地方可以提出修改要求，在最终交付系统前，系统的所有文档都需要验收合格并经双方签字认可。

6.4项目终验

在系统经过试运行以后的约定时间，双方启动项目的最终验收工作。 最终验收的工作包括双方对验收测试文件的认可和接受、双方对系统试运行期间的工作状况的认可和接受、双方对系统文档的认可和接受、双方对结束项目工作的认可和接受。 项目最终验收合格后，由双方的项目组撰写验收报告。

7.

技术服务与支撑

我公司在合同有效期内提供免费维护期和长期的技术服务，向用户用户相关技术人员免费提供原理和技术上的指导和咨询，使用户能正确熟练地使用本协议的软件开发及测试成果。

根据用户使用系统的相关部门人员现状，一旦系统安装调试完毕投入正常运行后，卓安公司在交付本系统的一段时间内，专门指派若干名专业工程师为用户使用部门进行指导培训和维护，直到用户安排的技术人员能完全接管本系统的操作管理为止。

7.1.

现场支持

系统在售后期间，提供7×24小时的技术支持服务。如系统出现故障，将保证30分钟远程响应；影响生产的故障4小时抵达现场，并派出专业工程师在8小时内排出故障；不影响生产的故障8小时内抵达现场，并派出专业工程师在2个工作日内排除故障。如在2个工作日内无法解决，将在2日内向用户方提出详细解决方案及日程安排，交给用户方确认。

7.2.

技术支持

长期电话技术咨询和技术服务和远程在线服务。用户可以随时拨打技术支持热线电话或通过远程协助进行有关技术咨询，专业技术人员会耐心解答用户的问题。免费提供需求预测、系统规划等支持。当用户需要对系统扩容、调整时，将免费协助用户准备预算、规范书、工程有关事项。

7.3.

常规维护

系统在售后期间，会安排工程师定期对系统进行运行检查。如有功能需求分析范围内的问题，及时进行修改；维护期后发现的在需求规格说明书范围内问题，同样及时进行修改。对用户提出的方便操作和易用等可用性方面的要求，尽可能满足用户要求，并保证在接到要求后两周内解决。用户提出性能要求，如属于软件编制因素导致性能较差，技术人员主动调整软件，以提高性能，保证在一个月内解决。

7.4.

变更管理

对系统的应用平台和开发、运行环境以及应用系统的变更和升级的详细资料第一时间提交用户。

8.

培训计划

8.1.1.

培训工作概述

用户软件系统项目建设完工后，为了使各个使用本系统的部门能熟练的操作系统，利用系统提供的功能来处理日常工作，本公司将对使用系统的相关部门员工进行一次全面的培训。

培训过程按系统使用部门划分，分别培训各部门使用的系统功能点及业务流程。另外为了用户管理需要，将重点培训2名系统管理员，培训系统管理相关功能。

8.1.2.

培训规范

由于培训过程涉及到时间、场地、人员等诸多不确定因素，本方案所提及项只作为参考大纲。实际培训安排因由主管部门统一规划，并下文到各系统使用部门。

培训的效果与参与人员的重视程度有很大的关系，客户各部门对参与人员要做好工作，引起重视。主管部门可以考虑是否需要在培训结束并且参与培训人员试用一段时间后，组织一次系统使用测验。

通过系统使用培训，达到以下目标：

Ø

使相关使用部门了解系统运作，熟悉系统功能。

Ø

使系统有效的推广到相关使用部门，让员工积极参与使用系统。

第3篇：跟踪审计总结报告范文

（一）完善监督检查制度，规范财政监督管理

1.完善执法检查制度。根据国家相关法律法规，调整出台了《成华区财政局行政执法责任制》和《成华区财政局执法权限》，明确了区财政局执法责任和执法权限、局领导执法责任、行政执法科室和执法人员的执法责任。

2.规范监督管理。一是将财政监管检查工作纳入目标管理，明确专职科室和业务科室的财政监管职责，监察科负责制定财政年度检查计划，协调财政监督工作，督促检查计划落实。业务科室结合职能工作，强化财政资金监管，负责按计划实施年度检查和上级财政部门对口处（室）布置的专项检查，形成了财政监督工作人人有责的工作局面。二是强化专职监督。监察科认真履行监督职责，定期开展预算执行情况、财政资金运行情况的检查，重点检查面达到有预算管理职能的机构数量的30%。监督的范围涵盖财政收支以及预算的编制、执行、调整、决算的全过程。三是整合监督资源，密切与区监察局、区审计局联系工作，沟通信息，拓宽监督渠道。

（二）开展监督检查工作，全面完成目标任务

1.扎实开展专项资金检查工作。一是按照区委财经领导小组第二十二次会议的相关要求，对年部门预算执行情况进行了检查。区财政局、区审计局相关业务科室抽调18人组成6个检查小组，对全区19个区本级、4个街道办事处进行了检查，对预算收入是否及时入账、是否严格执行支出预算、是否按规定的支出用途使用资金、是否严格遵守财政、财务制度等方面进行全面检查，并对单位存在的问题下达整改通知书，进行限期整改，切实加强资金管理，提高资金使用效益。二是扩大内需及灾后重建项目资金使用情况、会计信息质量、银行账户管理情况等进行了检查。三是对年教师绩效工资、社区用房建设、办案补助经费、小流域治理经费、家电下乡以及村级公共服务和社会事业管理改革经费等等项目进行跟踪监督，进一步规范了资金管理。

2.贯彻落实“小金库”治理“回头看”工作。一是按照治理工作的实施方案，安排了我区“小金库”治理“回头看”自查自纠工作，并向市治理办上报我区“小金库”治理“回头看”工作自查阶段总结报告。二是委托中介机构抽调注册会计师组成检查小组对我区单位开展重点检查。三是做好党政机关和事业单位“小金库”专项治理“回头看”工作。四是对社会团体、国有及国有控股企业的“小金库”治理工作，做好协调和业务指导工作。

3.配合相关科室开展我区社保基金、住房公积金、扶贫救灾基金等专项检查工作，并按时上报重点检查报告。

（三）夯实监督基础工作，促进规范化服务

1.进一步规范内部财政执法。按照《财政违法行为处罚处分条例》和《成华区财政检查工作办法》有关规定，认真履行监督职责，在执法中严格按财政检查程序实施检查，切实做到有法必依、执法必严、违法必究。

第4篇：跟踪审计总结报告范文

1识别项目风险流程改进机会

这一阶段的目标是选择改进的项目风险管控流程。从建设管控影响度看，设计对整个工程建设前期工作的效果和目标影响重大，因此设计管理环节成为广州地铁内部审计关注的重点之一，并作为关键风险管控流程纳入改进循环。在广州地铁内部，建设总部负责履行业主管理职能，设计总体总包单位负责对全线设计的协调和把关。新线地铁建设初期，对工点设计、设计总体总包和设计咨询的管理重点仅限于工程进度和计划，技术上的管理分散在各工点、各专业，没有统一的归口管理部门，导致各专业的接口冲突未能及时协调，引起了孔洞预留错误、土建结构与机电设备安装结构尺寸不符等。同时设计总体总包管理服务项目是城市轨道交通工程所特有的设计管理服务项目，其内容已远远超出一般方案设计或施工设计范围，包含了对总体设计、初步设计、技术设计、施工图设计、施工配合、设计总结六个阶段的设计总成和技术协调工作，并提供设计输入条件对各系统、工点设计单位进行技术管理和给予技术指导。基于以上设计总体总包的特点和重要性，审计人员导入了CSA———控制自我评估的方法，专门对设计总体总包管理流程进行了内控审计，通过持续改进的风险管理审计能够在同类问题发生前预防、提升资源利用率，辅助投资控制决策，并能提供可执行的解决建议，促进了设计管理水平的提高。通过CSA的应用，审计人员认识到风险管理的重要性，学习风险管理知识，运用风险管理，开发相应可重复利用的通用审计风险管理程序，把所有风险管理方法集成，实现风险管理的协同效应和过程控制。

2评价高风险流程的管理程度

在新线地铁建设过程中，结合国际上先进的审计理念，我们在国内地铁建设业主中率先运用风险评估的手段，对建设管理的内部控制系统设置的有效性、合理性，以及执行的合规性、遵循性进行评估，对地铁新线合同变更、工程管理过程存在的问题等方面进行审计和调查，并提出可行性建议，帮助管理层了解管理流程中存在的不足，有效地防范建设过程中可能存在的风险，重点对新线地铁建设单位内控审计应关注的重点和关键控制点进行总结和研究。实际上，经过与知名专业评估机构的合作，内审部门借鉴建设工程“全面管理”（TotalManagement）的理念，对“全面、全过程、全方位”审计理念的认识逐步深入，现已建立了符合地铁建设实际的合同管理、设计总体总包、工程项目管理等重点风险控制的审计流程关注点[2]。在工程审计实践中，根据建设工程项目管理的客观规律，着重从合同条款的审核、招标投标情况的跟踪与过程检查，合同执行情况的独立评审，变更控制管理，资金支付安全性与合理性上，投入审计重兵防范管理风险。在审计方法上，采取事前、事中、事后介入的全过程监控：事前———列席工程勘察、设计、施工定标会议，预先了解项目特点与难点，招标环节中发现问题即刻提出，迅速解决；事中———检查建设项目内部控制的完整性，跟踪各项目合同的执行情况并评估实施的有效性，严把设计变更与合同变更关，抽查与普查相结合，完善管理制度，堵塞变更漏洞；事后———紧跟项目资金支付与工程结算，核查项目结算数据，杜绝项目超概，通过数据分析项目招标方式、合同模式及变更管理原则，动态调整管理控制重点，提升建设项目工程效益。

2.1招标与合同条款审查监督阶段

加强对合同执行情况及合同文本的检查。由于涉及工程规模、技术规范、质量、工期、造价、设计修改与变更原则、验收与质量保证等诸多方面，故而合同是维系投资控制秩序的准绳。通过检查对比合同，首先明确建设项目设计变更和工程洽商是否充分，补充协议的调整是否符合原合同原则，是否按合同结算条款进行结算；其次，通过检查合同本身的严密性、合理性、合规性，确认被审计单位的管理水平，判断有无为特定承包商或供应商做倾向性条款设置[3]。例如，地铁新线机电安装及装修工程施工合同采取总价包干的模式中，对招标资料内外工程项目界定不明确，未对新增工程项目予以定义，使所有土建工程遗漏项目、新增项目、其它项目和设计漏项的工程项目全部被确认为招标资料以外的新增工程，未达到固定总价合同的初衷。此后，审计人员提出了明确合同价格调整原则和合同变更产生费用的处理原则的建议，对由投标人自报的新增工程项目的取费标准在招标时进行评价，作为竞标条件之一在评标办法中予以考虑，并被合同管理部门采纳。又如，在设计合同原则的完善方面，通过对某车站土建工程的质量、工程管理方面进行检查，发现总公司与设计方的经济合同中，未明确对设计方因设计问题造成投资增加等应负经济责任的条款，故缺乏追究其在该项目应负经济责任的依据。根据审计建议，合同管理部门将设计失误造成业主投资增加的经济责任条款列入新签合同之中，并作为设计合同范本的内容之一加以固化，在设计管理环节就主动规避业主投资失效的风险。

2.2合同变更与调整阶段

不介入日常变更审核，将审计重点放置在对变更管理内部控制当中去，辅之以一定数量的实质性测试，审核变更合规合理以及计价准确性，对合同变更从风险管理规律上去发现其管理短板，是广州地铁内审把握合同变更的核心控制点[4]。例如，在变更办理时效性审计中，审计人员发现合同管理部门每月、每季的合同款支付均要审核，但实质上该审核环节并没有起到审核作用，经模拟穿行测试后，提出合同管理部门退出参与月度、季度付款的中间支付环节，只参与合同预付款、合同尾款支付，使参与审批人员由原来的14人次减为10人次，从前端缓解了合同变更办理时间过长的问题。又如，在整合多项变更审计成果基础上，审计人员建议加强合同经验总结与内部培训，根据以往出现异常的合同管理问题搭建起合同管理经验库，并要求项目经理和经办人提交合同管理总结并归档建库。同时，由合同部根据总结报告，结合报告的相关建议，撰写典型合同管理案例分析，共享合同管理过程中的经验和教训，对专业合同管理人员与项目经理定期进行管理培训，提高合同异常问题的处理和解决能力。

2.3财务资金支付阶段

除工程管理环节本身，内审部门还关注工程款支付及财务管理环节。通过对公司资金管理流程的内部控制审计，评估资金在支付、资金计划、预测等方面的安全性与操作规范性；就资金管理控制目标的实现，评估控制系统是否考虑了效率性及监控性的平衡，并对存在的不足及风险点提出改进意见和建议，重点关注合同款申请支付流程、资金的计划预测流程。检查在各个流程是否制定了相关的制度，制度本身是否健全，在关键控制环节的设置方面是否遵循内部会计控制规范及其它有关法规规定；是否按经济事项的发生及时进行核算，并定期进行账实核对；检查资金支付周期的时间长短，评估其是否满足目前建设高峰效率性的要求；检查在确保资金余额的安全性方面是否及时做好资金的预测及计划。

3分析项目实施中存在的问题

这一阶段的目标是识别目前风险管理中存在的问题，充分利用已经建立的审计程序等专业工具和方法对风险管理内容进行分析。并针对发现的问题提出拟采取措施，计划并采取适当措施改正不规范的做法，针对风险管理工作流程进行改正。例如，在建设资料管理方面，针对资料整理工作滞后、部分计量支付和变更申请材料不全的实际状况，承包商、监理、项目经理、派驻合同预算部填写工程量变更台账、验工计价台账、验工计量台账，且每季度至少核对一次。但实际情况是合同管理部门未建立完整的台账体系，而是根据自我需要另立台账，未起到对台账的监管作用。为此，审计人员提出完善后期资料收集整理工作，对计量支付和变更所需支持材料要明确归口管理部门，及时整理，确保资料的完整性，并尽快建立资料整理收集奖惩制度，相关部门严格按时核对台账，并将责任落实到岗位和个人。在新线地铁建设中，业务部门接纳了审计建议，逐步解决了资料管理的问题。

险管理的持续改进

广州地铁内审部门贯彻的主要思想就是项目风险管理需要持续改进，按计划—执行—检查—反馈整改（PDCA）循环的系统化问题解决方法，通过识别、分析、计划、跟踪、控制与沟通，达到降低审计风险、提高管理成效的目的。从根本上讲，工程项目管理绩效的提高主要依靠一线部门和业务部门的努力，内审工作是督促、协调、信息反馈和咨询，是帮助解决问题，而非越俎代庖。因此，在提出审计建议时，要求审计人员充分与相关管理人员进行探讨和分析，立足于“帮”和“用”，增强审计建议的可操作性和指导作用，在形式上更容易被审计单位接受，缩小审计与被审计者的距离，形成良好的互动，提高审计成果的效用。相比而言，传统的风险流程改进计划目标是通过很高的风险管理成本，从而取得项目的高绩效和高可靠性；而在工程审计风险资源型管理方法中，是把风险当作获取收益的资源，利用审计程序和审计标准，使有效的风险评估方法能够把定性因素转换为定量成本，最终取得较好的项目绩效。因此，风险流程改进就是降低项目风险和成本的基础，而持续改进是工程审计结果运用的核心，评价采取的风险管理措施是否达到了审计初衷，目标就是确保项目风险管理的水平得到维持，要确保已经改进的工作效果通过制定的管理流程、程序、制度、标准等成为日常工作的一部分，并可以把这一阶段的规范化管理成果推广到其他管理过程或其他新线建设中。较为典型的持续改进操作方式是开展循环审计，提高后续审计的比例，使审计意见转化为使审计成为动态评估风险、提出解决方案、有增值作用的管理改进动因。

5结论与建议

第5篇：跟踪审计总结报告范文

很多人面对一周工作总结不知道怎么写，那么你知道一周工作总结报告 该怎么写吗?为了方便大家，共同阅读吧!下面给大家分享关于2021一周工作总结报告模板最新版 ，欢迎阅读!

一周工作总结报告1下面我把车间上周的工作汇报如下：

一、主要故障：无

二、活动开展情况

1、继续开展“加强干线光电缆整治、保畅通、压延时”百日安全竞赛活动。

车间继续组织干部，分工包保，深入一线，全面仔细排查各干线光电缆及信号半自动电缆径路的安全隐患。

2、继续开展施工、防洪安全大检查活动。

车间结合汛前防洪安全大检查活动，对各施工作业地点、防洪薄弱危险处所进行全面检查，上周检查中暂未发现问题。

上周检查中，车间干部累计下现场61人次，检查班组15个，盯控关键岗点26个，发现解决各类问题1件，发牌1张，有效解决了制度落实、设质量、干部履责、安全责任意识等方面的隐患和问题。

三、重点施工处所防护情况

车间继续加强对各施工作业地点的盯控检查。上周车间累计检查施工地点13处，车间结合施工、防洪安全大检查活动，加强对各施工地点的光电缆安全检查，重点发现和解决光电缆埋深不足、外露、槽道盖板破损、标石标牌缺失等问题，同时加强对施工配合制度和纪律的管理，全力确保各施工点位的通信安全。

四、应急演练开展情况

上周，车间按时进行应急传图试验，传送静图9幅，传送动图1次，操作人员操作熟练，传图效果良好。

五、工程配合

目前，车间在建施工项目22项。车间继续对各项工程施工点位进行跟踪盯控检查，强化对施工配合的管理和组织，重点处所加强配合，确保通信大通道的安全畅通。

六、报话工作

上周，天津车间各电报所、电话所继续认真做好电报受理、投递以及电话所窗口服务工作，为用户提供优质服务。

七、无线、列广工作

上周，车间继续加强对无线班组作业及值班纪律的盯控检查，不断强化无线作业水平。

上周，列广工区继续做好列车广播设备的出入库检工作，以及备用设备的检查与整治工作，确保列车广播需要。

八、京沪高铁

上周，京沪高铁工区继续加强机房设备巡视，发现问题和隐患，及时处理，及时克服，确保京沪高铁通信设备的安全运用。

九、党群工作

上周，车间继续深入推进“服务旅客创先争优”活动，车间党支部带领干部职工，认真开展“加强干线光电缆整治、保畅通、压延时”百日安全竞赛活动、施工防洪安全大检查等活动，车间与班组共同努力，查漏补缺，大力整改，全力以赴，确保通信设备及光电缆线路的安全运用。

十一、重点工作完成情况

1、开展好“加强光电缆整治、保畅通、压延时”百日安全竞赛活动。

2、做好施工、防洪安全大检查工作。

4、做好重要通道安全保障。

5、做好会议设备保障。

一周工作总结报告2作为公司新的一员，我很荣幸能担任行政人事主管的工作，总结前一周的工作内容，大致分为人事招聘，行政工作，销售内勤等：

1、行政工作：进入公司这段期间完成了公司内部员工通讯录的整理工作;

建立了较为完善的员工档案管理;并整理出相关的人事行政表格，六月x日与各个部门达成一致意见制作并完善了员工值日表及员工休班表。对公司的固定资产进行清点并制作了相关的固定资产清单。但在工作当中对公司的行政人事的相关规章制度还不是很熟悉。

2、人事招聘：在人事招聘工作中，不断的完善自己的言辞，使自己在人事招聘方面的语言表达话术有了一定的提升与改善，完成了一定的人员招聘工作。

在人事招聘中对自己有一个很大的提升与锻炼，为以后的工作和学习奠定了基础。

3、销售内勤：为提高公司销售人员的工作效率，做他们工作开展的坚实后盾，在行政和人事工作之余，我也留意并提供相关的客户信息。

在工作的执行中，我曾遇到自己需要改善并且在日后工作中不断提高自己的工作能力的一些问题：

1、行政工作，思考问题不够全面，缺乏与老员工的沟通交流。

2、在人事方面，有许多通知过的人在通知后却没有到公司参加面试。

我想有客观原因的同时也有自身原因的存在。

综上所述，在今后的工作中，我应该与员工之间加强交流沟通，多多听取一些有益的意见，处理好同事之间的关系，完善自己的话术，扩充自己的行政知识面，进一步的去了解和熟悉相关销售方面的知识，为公司的销售部做好坚实的后盾!我将更加勤奋的工作，虚心的学习，做好工作计划，有目标地工作，努力提高文化素质和各种工作技能，希望能为公司塑造一个好的工作环境，为销售部今后的工作带来更好的效益。

一周工作总结报告3尊敬的各位老师、亲爱的同学们：

大家好!

我代表上周值周组对第五周工作作如下总结：

1、师生出勤。

绝大部分老师和同学都能遵守学校规定的作息时间按时到校，但仍有部分同学不按到校上课，或者提前来到学校门口聚集逗留。特别应该提出表扬的是：我们学生会的同学们，每天都能在早上8：00和下午2：00钟的时候，以标准的站姿，积极向上的精神，微笑着迎接老师和同学们的到来。

2、教学工作。

今年是翠屏区教育系统“魅力课堂年”。星期二，在我校举办的“翠屏区历史学科‘同课异构’活动”中，我校贾永梅老师为来自全区的历史老师上了一堂精彩的示范课;3月16日，“翠屏区七年级数学研讨会”在我校举行，刚刚荣获“全国新课程初中数学课堂教学展示观摩活动”特等奖的于沁老师，为来自全区的180余位数学老师上了示范课，孙校长、刘校长、杨校长全程参加了研讨会。两位老师以先进的教学理念，娴熟的教学技巧，灵活有效的授课方式，展现我校高效课堂独具的魅力风采。另外，我校部分学科还到了筠连定水中学参加了教学交流活动，充分发挥了我校作为宜宾市义务教育示范校的辐射功能。

3、清洁卫生。

上周两个年级各班清洁卫生的打扫都比较好，现在很多班级都养成了良好的卫生习惯，在早上和下午第一节课前都能看到值日生对教室和所负责公地进行保洁，但遗憾的是，有些卫生死角的卫生打扫还不够彻底，部分班级的清洁用具没有按规定摆放整齐，更重要的是有部分同学还没有养成良好的卫生习惯，早上和下午学校门口有很多学生扔下的垃圾，就连教学楼楼梯上也偶尔发现有同学乱扔的垃圾。

4、两操。

上周七年级按规定做好了两操，八年级组织了广播体操入场专项训练。上周的两操有一个明显的变化就是学生会的干部们都能快速到位，以标杆的形式为其它同学作出表率。希望全体同学都要以高标准来严格要求自己，把每一次的升旗和两操都当作演练来进行。标准站姿的要求是：全身笔直，挺胸收腹，两眼正视前方，两肩平齐，两臂自然下垂，两脚跟并拢，身体重心落于两腿正中，整个身体庄重挺拔，整个人精神饱满，气宇轩昂。这不仅是一个学校，一个班级整体形象的体现，更是一个人基本素养，气质的展现。

5、学生学习。

两个年级大部分同学能做到上课认真听讲，注意力集中，课后对不懂的问题能及时向相关老师请教，大部分同学有高昂的学习兴趣。星期五上午，八年级的全体同学接受了“英语口语训练课”，下午，进行了数学第一单元测试。

在绝大部分同学认真学习，健康成长的同时，我们非常遗憾地看到，仍然有那么一些人把无知当个性，把莽撞当纯真。上周学生会的文明劝导员发现了我们学校有个别学生不遵守交通规则，甚至在大街上翻越栏杆的行为。其实，当我们贪图一时之方便，更多的是让别人看到了这些人的丑态百出。在上周，我们值周组老师还发现了有部分同学有抄作业的行为。

同学们或许并不知道，有些学案是老师们花了几乎一个通宵为你们精心设计的，而你们呢，有的人甚至只花了不到三分钟的时间来抄袭答案!

当然，为你们营造良好的学习氛围和精心设计教学是我们当老师的责职所在，但是，作为一名学生，你们应该做些什么呢?难道你们不应该努力学习，努力提高自己的文化水平吗?要知道，对于你们而言,读书、求学无疑是一种用十余二十年的青春年华作为代价的巨大投资，而这种投资对绝大多数人来说，终究要用升学就业这一最直接最现实的标准来衡量它的价值的大小。我想不出!当你们迈出八中校门时你们将面临什么样的境遇?我们也想不出?谁来拯救你们的命运?答案只有一个，那就是做一个脚踏实地，志存高远的学习者!

一周工作总结报告4又是一周的工作结束了，这已经来上海的第四周的工作了.如果说第一周是适应工作，第二周便是熟悉，第三周是熟练，那么这一周便可以说对工作是渐入佳境了。

经过一个月来对工作的摸索与实践，我已经对我工作的内涵和职责有了自己的理解和把握。对如何工作，怎样才能更好地完成工作有了自己的方法。不仅要遵守工作的规程和要求，同时还要高效的完成，要做出成绩，展现良好形象，更要让旅客满意，舒心。我本着这样的原则，不断地总结工作经验，改善工作方法，寻找工作技巧。

我的工作可以说是分为两大部分。如果说查包的关键是技巧和礼貌，那么前引导的关键就是形象。前引导的位置可以说是展现内场风采的一个窗口。我愈发地意识到这一点，这一周，我依然笔直地站立，甚至以军训时警姿的标准来要求自己。我站在那里，心中不断地提醒自己，别人眼里的我就是人民警察的形象，他可以不高大，但必须挺拔，可以不英俊，但必须威武。我的表现也得到了站长和组长的肯定。这或许已经成为我们五组工作的一个亮点所在，我将继续保持下去，毫不松懈。

作为包检员，我心中始终坚持着这样一个观点“认真和仔细永远都是我们工作的生命”

也正是秉持着这样的一个信念吧，我总是能收获很多不易察觉的违禁品。这一周，我的收获也格外地多。警用钱包已经无法逃脱我的法网，有危险地物品也不可能在我的手下溜进上海。同时，这一周我也逐渐发现并运用了更多的技巧。带有笔记本电脑的包裹要严查，因为里面如果藏有管制刀具显示屏上是无法看出来的，并且很有可能藏有光碟。带有大量现金的人更要察言观色，要抽查现金中是否带有假币，尤其是新币。对于包车旅游的旅客，嫌隙较小，为了提高速度可以粗查。

检查势必会给旅客带来不便，并可能会引起他们的烦感和不理解。因此，我也逐渐学会了换位思考，站在他们的角度去想一想，怎么才能让他们感到舒心，温暖。这一周，我也找到了自己的方法，那便是动作要轻，要柔和，把包里的东西翻乱了，把包里的物品拿出来了再放回去，并拉上拉链。同时，嘴里可以不时地说上一句“谢谢您的配合”。通过这样，会大大消减乘客的不满情绪，也会提高旅客对我们工作的满意度。这也就要求我们，不仅要以执法者的身份，还要以服务者的身份去投入工作。

下个月便是违禁品竞赛月了，这无疑给我的工作提出了更高的要求和挑战。我要把前一个月的工作中所秉持的认真负责的态度坚持不懈，同时也发现自身存在的不足和失误，去追求卓越，精益求精。我相信在下个月激烈的竞争中，我会再接再厉，毫不松劲。为五组争得荣誉，也相信五组定会锋芒毕露，成为众组的旗舰之组。

一周工作总结报告5一、一周工作回顾

(一)不畏艰辛、克服困难，全力做好本职工作

这周在公司领导合理安排岗位和同事的帮忙下，很快便对工作业务有了必须掌握，较好地熟悉了入库操作、在库管理、出库操作等。

现任马士基系统操作组长和参与三运仓库管理，至今顺利完成马士基仓库100票入仓的系统操作;完成马士基仓库出入库流程图绘制;组织员工进行马士基系统培训;完成核查、修改马士基系统历史遗留尺寸差异;绘制三运仓库平面草图;参与新秀丽审计盘点等。能准确、及时地与客户协调处理异常情景，能较好地处理各种工作细节和服从上级、公司的工作安排和管理制度。

(二)对本职工作的认识

1、对仓库的认识：熟悉马士基、三运仓库基本情景，包括库房库区、货架、货品摆放等;

2、对流程的认识：熟悉马士基仓库的进出库操作流程和系统流程、三运仓库的操作流程和系统流程;qc流程;增值服务操作流程;异常处理流程;盘点流程等;

3、对管理的认识：较好地熟悉了5s管理;仓库安全管理;库区规划;货品摆放;成本节俭;人员安排等;

4、对职责的认识：明白了团队的重要性;

工作合理安排、保障效率的重要性;较好地协调本组人员的工作和保障准确性;对工作能够负责和能够按时顺利完成。

二、几点粗浅体会

(一)高效服务，全力做好客户服务工作

我们的工作本职是服务，服务客户是我们赖以生存的主旋律，仅有做好了客户服务，得到了客户的认可。客户才会真正地认同我们。能做到高效服务，对于客户的电话咨询，我都耐心解释并给予解决，客户提到的问题和需要，都能及时解答和解决。

(二)专业学习是做好工作的动力源泉

我们的工作价值是什么是在工作中，得到不断地提升，不断地去学习得到提高。假如我们甘于落后，那么我们的价值将会一降再降，直到自我都不能认可自我。专业的学习，使自我的实际操作得到理论的支持，理论知识得到实际操作的验证，不断地提升不断地提高，才真正是我们的工作价值。点的精通，线的发展，交织成面的扩张，使自我能够覆盖更大的领域，才能在各方面不断地提升自我。

(三)因势而变，顺势而为，全力做好自我

在各种突景和紧急中，我迅速转变思路，找准自我的工作定位，进取和同事讨论改善方法。讨论在工作过程中的问题，有一些专业上不懂的地方我虚心向其他有经验的同事请教，根本点还是做好自我的本职工作。“天下难事，必始于易;天下大事，必先于细”，从简单的事做起从细节入手。

在精细化管理时代已经悄然而至的今日，成大业若烹小鲜，做大事必重细节。仅有从基层做起，筑稳根部，不眼高手低，不心浮气躁，仅有当浮躁被扎实所代替，冲动被理智所折服，成功才可能和我们不期而遇。(四)认真负责是做好工作的有力保障你手上的每一份工作，都是为自我而做，在服务别人的时候，你所得到的并不仅仅是工作的报酬，还有技术的锻炼，品质的提升与名誉的提高。

生活总是会给每个人回报的，无论是荣誉还是财富，条件是你必须转变自我的思想和认识，努力培养自我尽职尽责的工作精神。自我地不负职责往往导致他人的损失和不满，我们要明白到每月手上所拿到的工资，其实不是公司给的，也不是客户给的，而是我们身边每一位尽心尽责的同事在为你创造的财富。

(五)心态决定一切

第6篇：跟踪审计总结报告范文

为贯彻落实《工业绿色发展规划（2016-2020年）》，充分发挥节能监察在推动工业节能减排和绿色发展中的重要作用，在认真总结2016年国家重大工业专项节能监察工作的基础上，我们制定了《2017年工业节能监察重点工作计划》。现印发你们，请认真贯彻执行。附件：2017年工业节能监察重点工作计划

工业和信息化部

2017年3月2日

2017年工业节能监察重点工作计划

为贯彻落实《工业绿色发展规划（2016-2020年）》，依法推进工业节能减排和绿色发展，充分发挥节能监察的监督保障作用，持续提高工业能源利用效率，制定本工作计划。

一、围绕重点工作，深入开展专项节能监察

按照国家节能减排、化解过剩产能、阶梯电价等重大政策部署，依据强制性节能标准，推进重点行业、重点区域能效水平提升，突出抓好重点用能企业、重点用能设备的节能监管等工作，实施重大工业专项节能监察。

（一）2016年违规企业整改落实情况专项监察。对2016年专项监察中发现存在能耗超标违规行为和不合理用能行为的企业进行跟踪检查，对下达的限期整改通知书、意见书、建议书的落实整改情况进行督查，对整改不到位或未整改的，依法依规进行处理。

（二）钢铁企业能耗专项监察。根据《国务院关于化解钢铁行业过剩产能实现脱困发展的意见》（国发[2016]6号）和2017年钢铁联合执法专项行动工作部署，一是全面核查2016年钢铁企业单位产品能耗水平和能耗限额标准执行情况。二是按照《国家发展改革委、工业和信息化部关于运用价格手段促进钢铁行业与供给侧结构性改革有关事项的通知》（发改价格[2016]2803号）要求，对实施钢铁行业阶梯电价政策执行情况进行专项监察。

（三）建材行业能耗限额标准及阶梯电价政策执行情况专项监察。一是全面核查2016年水泥、平板玻璃企业单位产品能耗水平和能耗限额标准执行情况。二是按照《国家发展改革委、工业和信息化部关于水泥企业用电实行阶梯电价政策有关问题的通知》（发改价格[2016]75号）以及相关电耗核算办法等要求，对实施水泥行业阶梯电价政策执行情况进行专项监察。

（四）电机能效提升专项监察。按照《中小型三相异步电动机能效限定值及能效等级》（GB18613-2012）、《高压三相笼型异步电动机能效限定值及能效等级》（GB30254-2013）等国家标准及工业和信息化部的四批《高耗能落后机电设备（产品）淘汰目录》，对电动机生产和使用企业实施专项监察。一是全面核查电机生产企业，依法督促企业停止生产达不到强制性能效标准限定值的低效电机。二是对重点企业电机使用情况进行核查，督促企业淘汰低效电机（重点核查2016年专项监察未覆盖的企业）。

（五）工业锅炉能效提升专项监察。按照《工业锅炉能效限定值及能效等级》国家标准（GB24500―2009）、《工业和信息化部办公厅关于印发高效节能环保工业锅炉产业化实施方案的通知》（工信厅节函[2016]492号）、《燃煤锅炉节能环保综合提升工程实施方案》（发改环资[2014]2451号），对锅炉生产和使用企业实施专项监察。一是会同有关部门全面核查锅炉生产企业，依法督促企业停止生产低效锅炉。二是对重点用能工业企业锅炉使用情况进行核查，核实低效锅炉淘汰任务完成情况（重点核查2016年专项监察未覆盖的企业）。

（六）其他行业能耗限额标准专项监察。各地区在确保完成以上任务基础上，可结合本地区特点，有选择地对电解铝、合成氨、焦炭、电石、铁合金、建筑陶瓷等行业企业单位产品能耗限额标准执行情况进行专项监察（重点核查2016年专项监察未覆盖的企业）。

二、依法监督管理，持续做好日常节能监察

依据《节约能源法》《工业节能管理办法》赋予的职责和要求，继续加强日常节能监察工作，并及时公布监察结果，跟踪整改落实情况。

（一）重点用能企业能源管理制度落实情况监察。各地应依法对辖区内重点用能企业能源管理体系建立、能源管理岗位设立和能源管理负责人任用等情况进行监察。

（二）重点用能企业执行能源计量、能源消费统计和能源利用状况报告制度情况监察。各地应会同有关部门依法对工业企业配备使用符合国家标准的能源计量器具、开展能源消费统计和执行能源利用状况报告制度情况进行监察。

（三）固定资产投资项目节能评估和审查制度执行情况监察。各地应依法对工业企业执行固定资产投资项目节能评估和审查制度情况进行监察，对不符合强制性节能标准和国家产业政策、违反固定资产投资项目节能审查制度的行为，依法予以处理。

三、完善工作机制，不断提升节能监察效能

（一）创新工业节能监察手段。各地要学习借鉴2016年专项监察中的联合执法、异地交叉监察、节能监察与能源审计相结合、引入第三方专业机构、专家等手段，积极探索工业企业节能信用评价制度、节能监察信息化手段应用等创新机制，促进节能监察工作更加公平公正和科学准确。鼓励重点用能企业定期开展能源审计等，推动企业根据审计结果研究实施节能技术改造，持续提升能源利用效率。

（二）健全工业节能监察体系。各地应加强省市县三级工业节能监察体系建设，配备与岗位相适的监察人员，配置科学合理的节能执法装备，形成目标统一、职责清晰、分工合理的节能监察组织保障体系。通过跨区域业务交流、联合执法、结对帮扶等模式，带动和促进不同地区节能监察工作平衡发展。

（三）加强节能监察业务指导。完善重点行业节能监察执法规范，修订完善工业节能监察手册。各省要重点加强对市县级节能监察机构的监管和业罩傅迹分层次、多渠道开展节能监察人员业务培训，提升业务技能和水平。

（四）强化专项督查长效机制。总结2016年专项督查成功经验，完善跨区域督查内容和方法，全面开展跨区域交叉督查，加强不同地区工业节能监察工作交流协作。

四、工作要求

（一）加强组织领导。各地工业和信息化主管部门要高度重视工业节能监察工作，加强组织领导，抓紧规划安排。认真编制工作计划，开展专项培训，细化措施手段，明确目标进度，确保各项监察工作按期高质量完成（2016年未完成专项节能监察任务的节能监察机构不宜再承担今年工作）。请各地于3月15日前组织申报2017年专项监察任务（包括监察类别和企业名称，见附表）。

（二）严格依法行政。各地工业和信息化主管部门和节能监察机构要按照依法行政的总体要求，规范工业节能监察工作程序和执法手段，加大执法检查力度，严厉查处各类违法违规用能行为，对拒不整改或整改不到位的，依法予以行政处罚。请各地于6月底前将2016年违规企业整改落实情况专项监察结果报工业和信息化部（节能与综合利用司）。

（三）加强资金管理。各地工业和信息化主管部门和节能监察机构要按照《工业节能监察体制机制建设项目管理暂行办法》（工信部节[2016]228号）要求，加强专项补助资金管理，梳理2016年补助资金使用情况并向工业和信息化部（节能与综合利用司）提交资金使用报告。对2016年下达任务中由于企业停产等原因未开展的监察进行补查，对上年度已确定关停的企业补助经费应用于本年度专项监察工作。

（四）强化舆论宣传。各地工业和信息化主管部门和节能监察机构要定期向社会公开工业节能监察工作情况，主动接受社会监督，扩大社会影响，发挥引导作用，营造良好氛围。依法公布违法企业名单，督促用能企业落实好节能法律法规和政策要求。

第7篇：跟踪审计总结报告范文

一、坚持高起点，严格把“三关”

加强基本建设财务管理，提高基本建设资金的效益是财政部门的重要职责。两年来，XX区坚持高起点，成立机构，抽调人员，充实力量，坚持严把“三关”，即参与立项审查关，资金落实审查关和工程决算审查关，迅速打开了管理局面。

首先，把好参与立项审查关。对建设单位准备立项的基建项目，与计委一起，共同做好综合分析，研究可行性报告，防止和杜绝盲目建设和重复建设。对条件具备、资金落实的项目，方批准立项。对凡有财政投资的基建项目，实行项目招投标，由财政、计委、审计、建设等部门组成招投标小组，公开对外招标，坚持“公平、公正、公开”三原则。选择好项目中标单位，一标到位，中途不改预算，不准层层转包，否则，不能开工建设。事实证明，实行招投标制，既节约了基建投资，又避免了时下发包工程中的不正之风。

其次，把好资金落实审查关。在计划部门下达的基建项目计划中，大部分都是自筹基建项目，有些单位本身既无资金，又无场地，却热衷于搞建设，有的项目刚开工，就因资金不能到位被迫停工，“胡子工程”司空见惯。为堵住自筹基建项目的漏洞，XX区从严把资金落实审查关入手，实行自筹基建资金财政专户储存管理制度，审查资金来源是否合理、落实。凡自筹资金，在申报计划时，必须将资金存入财政基建专户，否则，计委不下计划，招投标不予议标。对上级部门、行业下拨的专项基建资金要和建设单位配套资金一起，先纳入财政专户。在拨款使用管理过程中，

坚持“四按”拨款原则，既保证项目资金的正常使用，杜绝了不良现象，又提高了基建资金的使用效益。

再则，把好竣工决算审查关。竣工决算是全面综合地反映竣工建设项目的建设成果和财务情况的总结报告，是向使用单位办理资产移交的依据，同时，它也是全面考核竣工项目投资计划、概算、预算的执行情况，分析投资效果的依据。我们针对基建单位争项目而轻管理，争资金而轻效益的状况，依据批准的概算和施工预算，审查项目投资完成情况、建设成本、费用开支及资金结余等，分析投资效果，保证了竣工决算的真实准确和完整，对结余资金要求及时上缴财政，并会同国有资产管理所及时做好资产移交工作，要求各建设单位上报财政决算时，抄送区国有资产管理所一份，这样，有效地防止国有资产的流失。

二、完善管理制度，加强基建资金源头控制随着市场经济体制的深入，基建投资主体由过去单一的国家拨款转变成财政、部门、企业、外资、个人等多元化、多层次、多种投资主体格局。为了强化财政对基建投资的引导配置作用，调控基建投资规模、方向和结构，XX区对基建资金实行了源头控制。一方面，建立了一套规范的基建财务管理制度。与计委合发了《关于加强基本建设立项与财务管理的通知》，转发了《XX省基本建设工程预决算审查管理暂行办法》、《XX市财政局〈关于加强基本建设财务管理若干意见的通知〉》《XX市财政局〈财政基本建设资金拨款工作程序〉》等一系列规范性文件，变事后监督为源头控制。另一方面，理顺了内部关系，夯实了管理基础，一是制定落实了基建立项审批制度，规定凡五万元以上的项目实行“工程登记制度”，要填报基建工程登记表，纳入财政基建专户管理。并严格区分预算内修缮费与预算基建项目资金的界线。这样，有力地控制了资金源头，规范了资金运作，做到了制度健全，措施强强硬，职责分明，有力地促进了基建财务管理工作。

三、严格审核概预算，坚持自筹基建资金财政专户储存制度

基建概预算，是实施财政监督管理的重要手段，是拨付资金的依据。XX区及早着手开展了对凡有财政性资金投资项目的概预算审查工作，着重审核预算是否高套定额，工程量计算与定额单价选套是否合理，各项费用的取费基础和费率是否与之对应，市场采购材料的市场价格是否准确，是否有超计划的单项和附属工程等。已审核的项目，工程规模为XXXXX平方米，总造价XXXX多万元。通过审核施工图预算，为项目单位节约资金XX余万元，严格了结算纪律，为国家节约了资金。

另外，XX区始终坚持自筹基建资金财政专户储存制度。凡申请办理自筹基建计划的单位，要求严格执行上级财政部门的文件规定，将自筹基建资金存入财政基建专户，第一次存入资金不得低于项目投资的30％，并通过清理预算外资金及财务大检查工作，转变部门领导的传统观念，及时将用于基建项目的预算外资金纳入财政专户管理，由于强化了管理，使全区自筹基建项目基本上纳入财政基建专户管理，仅1997年就审查项目17个，纳入财政专户资金800多万元，使基建财务管理工作逐步规范化、制度化，力争用较小的投入而取得较大的社会效益和经济效益。

四、加强部门协作，走协同管理之路

基本建设是一项系统工程，单靠财政部门是管不好的，需要各方面的积极配合。XX区重视部门之间的相互协作，通过与计委、城建、建行等部门的联系，取得他们的理解和支持，划清了各自职责，理顺了各方面的关系。在工作中，一是与计委进行了立项的配合，在项目计划安排上有了发言权；二是与城建部门进行了招投标的配合，在概预算标的审核及招投标工作上有了审查权；三是与建行进行了资金监督方面的配合，加强了资金运作过程中的监管力度。配合上的默契，走协同管理之路，彻底改变了“计委管、部门干，银行拨款财政看”的被动局面。

五、重调查、抓典型，开拓工作新思路

第8篇：跟踪审计总结报告范文

【关键词】财务管理 流程会计核算 优化

一、引言

进入21世纪，市场客户的需求瞬息万变，产品生产周期变短，以及市场竞争加剧是现代企业发展不得不直面的现实，它们对企业的管理流程和模式提出了更高的要求，企业财务管理流程是否优化得当，管理模式是否与市场变化相适应，都将对企业健康持续发展，保持生命活力具有决定性作用。如何应对客户的个性化需求，如何在越来越激烈的市场竞争中保持企业自身的良好发展是现代企业必须解决的问题。因此，以管理流程梳理为核心的管理流程优化是现代企业在发展过程中必须实施的。

二、企业财务管理流程问题分析

企业财务管理流程可以划分为4个部分，分别是会计核算流程、计划与预算管理流程、资金管理流程以及投资管理流程。会计核算流程中出现的问题。第一，采购付款流程中财务部门和风险控制部门的权限规定不清晰，甚至有重叠的部分。部门间工作内容的重叠有可能导致重复性劳动和管理疏漏，降低了管理效率，带来风险。第二，采购付款支付运杂费过程中，成本核算监控管理不及时。对合同成本核算表的执行力度不足，忽视过程监督的作用。第三，销售收款的开票流程中相关联的部门过多，导致会计核算通道不流畅，效率低下，带来风险。关联的业务部门过多，财务信息的滞后，导致财务报表制作不及时，扩大信息误差，为会计核算带来不必要的麻烦。最后，财务缺乏对企业实物资产的管控。企业财务管理会计核算流程中，对企业财务部门存货的账单和业务存货台账未能及时审核、对账，无法确保存货账单一一吻合对应，导致财务信息不匹配，而且无法及时更新更正，并作出合理合规的财务处理，加大了企业对实物资产的管理难度。计划和预算管理流程中的问题。第一，制度建立不完善，管理流程不规范。企业缺乏全面的管理规章制度对流程进行规范化。相关制度基本上都是原则性的规定，而企业财务管理需要细致的具体的可操作性的指导，对预算流程的管理未作细化、标准化。第二，预算流程还是依赖于员工手工完成。个别企业由于各个方面的原因，并未及时引入现代化信息技术系统设备，预算的执行和分析基本依赖于员工的手工操作，这导致财务部门需要把大量的人力精力投放到数据的加工、核算和分析等非效益工作上，预算报表的编制和项目计划的衔接不及时，对数据的分析评价效果也有一定的负面影响。资金管理流程中的问题。企业一般都有具体的年度资金利用计划，但对中期资金计划缺少详尽的安排，导致资金利用计划管理不全面，资金利用不细致，对不同资金计划模块之间的协作调度不灵活，资金利用不能进行及时有效的规划，主要体现在收付款的短期规划，各个季度和月度的资金计划，短期投资项目规 划，贷款的归还，应收款款项的落实，资金在部门业务间的调度等计划不到位，不利于企业对自身财务状况的实际掌握。投资管理流程主要由投资规划、投资决策、投资实施与监控以及投资后评价等4个部分组成。在投资管理流程中存在以下问题。首先，企业中长期投资计划不清晰，投资管理过于被动。企业在自身战略计划中对未来的业务拓展以及财务目标进行了指导性规划，但其对各个业务、各个投资模块很难做出具体可操作性的规定。其次，未建立起完善健全的规章制度规范投资决策流程。投资项目的具体执行需要通过企业的项目评审，以确保企业在进行该投资项目时进可攻退可守，在有效的风险管控中使企业效益最大化。但在实际操作中，项目评审有时候过于形式化，并未对项目进行系统性的论证，甚至项目远离了企业的总体战略目标，最终对企业持续发展带来长期的负面影响。再次，投资实施与监控不到位，加大投资风险。目前企业利用预算管理和内部审计来实现企业投资实施和监控，这导致监控力度不足，对企业重大投资项目的风险管控，财务报告谨慎核对，企业的经营的宏观经济环境，行业环境以及金融环境，企业内部财务管理状况，财务风险预警等方面的监控不全面。最后，对于投资后评价的关注意识不强。评价的财务指标设置不规范，对投资项目的资产价值不能实时跟踪分析，信息把握不准确都将对企业投资管理流程带来不利影响。

三、企业财务管理流程的优化策略

规范企业业务流程中会计核算，提高财务对企业实物资产的监控。首先，针对具体的业务流程完善相应的会计核算流程，严格执行企业会计准则以及其他相关规则制度。规范会计核算时点和会计处理统一流程，使企业内部财务管理具有统一性、透明性、科学性，保证会计信息的及时准确。其次，财务部门要及时和存货管理部门对账，对企业的实物资产进行监督，对仓库货物出入进行核算，使财务信息准确地反映出企业的存货信息。预算程序规范化，加强企业资金管理。各个子规划与企业整体战略规划实现有效衔接。预算目标和战略规划保持一致可以保证业务的开展不会脱离企业战略，可以强化财务部门的计划、核算、审核作用。资金管理流程优化可以有效地防范风险，提高资金利用效率。加强企业投资的监控和后期评价工作。严格落实投资项目的定期检查，实现投资项目的财务报告、年度总结报告的有效传递并提交至企业投资分析部门对财务报表进行分析，由投资分析部门形成投资项目分析报告向企业各相关领导和部门反馈。项目后评价需要分析企业投资项目的概况、项目实施过程中出现的问题以及解决方法、项目为企业带来的效益、项目的可持续性与总体评价以及投资项目的经验总结等，使企业的投资管理能力不断提升。

参考文献：

[1]刘志远.企业财务战略[M].大连：东北财经大学出版社，1997.

第9篇：跟踪审计总结报告范文

1 引言

软件能力成熟度模型集成（Capability Maturity Model Integration，CMMI）是世界软件工程领域公认的有关软件研制和管理的最佳实践过程，为评价软件组织的研制能力提供了依据，也为提高软件组织的研制管理能力指明了方向。

同行评审是CMMI验证Ver过程域的一个专用目标，它是由软件工作产品作者的同行遵循已定义的规程对工作产品进行的技术评审，目的在于及早和高效的识别并消除工作产品的缺陷，减少最终软件产品的缺陷。在软件研制过程中，同行评审几乎贯穿了整个软件生命周期。相比于软件测试，同行评审可以在软件研制过程的早期发现缺陷，从而可以以较低的成本修复缺陷，提高软件产品的质量。

同行评审的对象可以包括软件研制过程中的所有中间和最终成果物，依据评审正式程度的不同，同行评审分为不同的评审形式，包括：审查、组评审、走查、结对编程、轮查等。其中，审查是同行评审中形式最正式、过程最完整的一种评审方式。

随着软件规模的不断扩大，软件的质量问题日益严峻。目前，同行评审已成为一种有效发现并消除软件工作产品的缺陷的验证方法。然而，在实际的实施过程中，同行评审往往流于形式，从而达不到预期的效果。本文对同行评审实施过程中的常见问题进行了总结归纳，针对这些问题，提出了构建同行评审知识库的思想。

本文描述的同行评审知识库由指导书库、缺陷问题库、度量分析库这三个部分组成。其中，指导书库包括了同行评审过程中的各类记录模板、检查单及相关规范文档，保证了评审过程中的各项活动有据可依。在缺陷问题库中，按照评审对象的类型对前期同行评审中发现的问题进行归类保存，为后期项目提供参考。在度量分析库中，对评审过程中的各类数据进行收集和分析，同时给出了度量评审员工作以及评审有效性的具体操作方法。

2 同行评审流程

由于不同的评审形式在具体流程和操作方法上有所不同，本文以审查为例来介绍同行评审的流程。

2.1 同行评审的角色

结合本单位实际情况，同行评审主要包括以下角色：

（1）项目软件负责人：申请对软件工作产品的审查，指定同行评审组长，完成同行评审的相关准备工作；

（2）项目负责人：对同行评审申请进行核实，批准对软件工作产品的审查申请；

（3）评审组长：策划、主持同行评审活动，确定评审组成员、时间、地点、记录员，编制评审报告，组织验证纠正情况；

（4）工作产品负责人：提交被评审的工作产品，确认或澄清评审员的评审问题，按照评审结论消除工作产品中的缺陷；

（5）评审员，预先审查评审资料，参加评审会议，阐述评审意见；

（6）会议记录员：记录评审员提出的问题，可指定其中一名评审员兼任；

（7）缺陷验证人：根据评审结论对修改后的工作产品进行核查验证，可指定其中一名评审员兼任。

2.2 同行评审的流程

如图1所示，同行评审分为四个阶段：评审申请阶段，评审准备阶段、评审会议阶段、跟踪验证阶段。

（1）评审申请阶段：该阶段主要由项目的软件负责人确认评审的形式，提出评审申请，由项目负责人（或主管部门负责人）对评审申请进行审批。一旦审批通过，则进入评审准备阶段。

（2）评审准备阶段：该阶段是同行评审最重要的一个阶段，各评审成员对工作产品进行独立审查，记录发现的问题。在该阶段，需要收齐所有评审员的预审记录后，方可进入下一阶段。

（3）评审会议阶段：该阶段主要是由评审员提出意见，工作产品负责人确认问题或者进行解释。评审组长和评审成员协商，形成评审意见和评审结论。

（4）跟踪验证阶段：工作产品负责人在规定的时间内完成对评审问题的修改，缺陷验证人对修改后的工作产品进行检查，确认问题全部关闭。

3 同行评审的常见问题分析

3.1 流程管控的问题

（1）在评审申请阶段，由于项目交付时间紧张，放宽入口准则，导致工作产品在未完全确定的情况下就进行同行评审，随意选择评审的形式，评审方式不当。

（2）在评审准备阶段，评审组长未提前将被评审的工作产品、检查单等材料提交给评审员，未收齐评审员的预审记录就开评审会议，导致评审员对评审材料不熟悉。材料预审时间不足，只能现场进行审查，不能有效地发现问题。

（3）在评审会议阶段，会议跑题发散，评审的焦点没有放在确认问题和发现问题上，而放在如何改正问题上。

（4）在跟踪验证阶段，没有指定缺陷的跟踪验证人员，导致评审发现的问题未被有效改正。

3.2 评审方法问题

（1）评审前，未制定有效的针对被评审工作产品的检查单，导致评审人员缺少评审依据，仅能依据个人的能力、经验进行审查。

（2）未对前期项目的评审记录进行保存和归纳，导致同类型的问题反复、频繁发生，评审有效性差。

3.3 有效性度量问题

（1）未建立针对评审过程中评审员工作的有效评价机制和激励措施，导致投入时间多少、发现问题个数对评审员区别不大，造成评审员积极性不高。

（2）评审结束后，没有收集、分析度量数据，没有建立同行评审的过程性能基线，导致评审结束后，无法有效的评价和度量本次评审是否充分。

4 同行评审知识库的结构

针对同行评审过程中的常见问题，同行评审知识库的主要分为指导书库、缺陷问题库和度量分析库。

4.1 指导书库

将同行评审过程中的各类记录模板、检查单及相关规范文档纳入指导书库进行管理，使得评审过程中各项活动有据可依，提高评审效率，改进评审质量。

（1）同行评审检查单。根据不同类型的评审对象建立不同的检查单，包括：软件需求规格说明检查单，项目计划检查单，测试计划检查单，测试说明检查单等等。不同对象的检查单侧重点不同，例如软件需求规格说明检查单主要考虑软件需求的完整性，各功能点的可验证性，软件需求与软件研制任务书的可追溯性等等；测试说明检查单主要考虑测试的充分性，测试用例是否覆盖了所有软件需求，测试类型的丰富性等。

（2）同行评审规范。同行评审规范包括同行评审的入口准则，输入材料，评审过程中各角色的分工及职责，同行评审的流程，出口准则，输出材料等。同行评审规范的建立使得各类人员可以知晓自己的职责，同时也便于质量保证人员对同行评审流程的监控。

（3）同行评审记录模板。同行评审记录模板包括软件同行评审计划模板，会议记录模板、总结报告模板等。

4.2 缺陷问题库

缺陷问题库的构建可以避免同行评审中发现的缺陷在今后的项目中再次发生，可以用于指导后期项目的开发。按照评审对象的类型对同行评审中发现的问题进行分类，例如：软件需求规格说明类问题，项目计划类问题，测试说明类问题等。不同评审对象发现的问题按如下的方式统一描述。

评审对象类型：描述评审对象的类型，如软件需求规格说明、项目计划等。

问题概述：对问题进行简单、准确的描述。

问题类型：根据问题发生的原因，将评审的问题划分为设计类、文档类、程序类以及其他类四种类型。

问题等级：按照问题对软件产品的影响程度，将问题划分为致命、严重、一般、轻微四个等级。

解决方法：描述问题的解决方法，例如：修改文档、代码等，为后期项目提供参考。

4.3 度量分析库

同行评审的关键问题之一在于如何度量评审员工作的有效性以及评审的有效性。通过对评审员工作的度量，可以依据度量结果建立评审人员的奖惩制度，从而避免评审员积极性不高，评审问题少等问题的发生；对评审有效性的度量则可以用于确定本次评审是否充分，是否需要重新组织评审。

（1）评审员的度量。在中，作者通过统计评审员发现的缺陷个数以及工作量来对评审员进行评价，发现的缺陷数越多，评价越高。然而这种方式会导致评审员为了增加评审缺陷数，过多的发现文档撰写方面的问题，对提高工作产品的质量帮助不大。

度量分析库的建立最根本在于度量数据的收集，除了统计评审员发现的缺陷总数、工作量之外，还应收集其参与评审的工作产品类型，缺陷等级等信息，如表1所示。

通过为不同等级的缺陷赋予不同的权值、计算评审员的加权缺陷数等方式对评审员的工作进行评价，加权缺陷数越大，评价越高。其中：加权缺陷数=ω1×N致命+ω2×N严重+ω3×N一般+ω4×N轻微

ω1、ω2、ω3、ω4分别为致命、严重、一般、轻微缺陷的权值，且ω1≥ω2≥ω3≥ω4。不同的组织，可以根据自身实际情况，对ω1、ω2、ω3、ω4进行设置。

（2）评审有效性的度量。评审有效性度量过程中需要收集的数据包括：工作产品类型、规模，缺陷等级，分等级的缺陷数等信息，如表2所示。

根据收集的度量数据，计算被评审工作产品的加权缺陷总数和加权缺陷密度：

加权缺陷总数=ω1×N’致命+ω2×N’严重+ω3×N’一般+ω4×N’轻微。

加权缺陷密度=加权缺陷总数/工作产品规模。

其中，ω1、ω2、ω3、ω4分别为致命、严重、一般、轻微缺陷的权值，且ω1≥ω2≥ω3≥ω4。

通过收集、计算前期多次同行评审的数据，得到多次评审的加权缺陷密度值，对这些值取平均，并计算方差，即可以得到加权缺陷密度控制区间。通过判断本次评审的加权缺陷密度是否在控制区间内来对本次评审的有效性进行度量。

5 总结

同行评审目前已成为软件质量控制最常用的方法之一，但其在具体实施过程中仍存在着流程管控不严、有效性无法度量等一系列问题。为了提高同行评审的有效性，首次提出了由指导书库、缺陷问题库、度量分析库构成的同行评审知识库结构，并给出了度量评审员工作以及同行评审有效性的具体操作方法。通过同行评审知识库的建立，可以有效地提高评审效率，改进评审效果，最终提高软件产品的质量。

参考文献

[1]张文秀，张锦辉.软件过程中同行评审的应用与度量[J].计算机应用与软件，2008.

[2]刘亦书.CMM/CMMI中同行评审子过程的定量控制[J].计算机工程与设计，2004.

[3]景慎艳.软件项目的同行评审[J].电脑开发与应用，2011.