税务工作的重要性精选(九篇)

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第1篇：税务工作的重要性范文

[关键词]内部管理；税务；实践；要点；风险

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.013

[中图分类号]F812.42 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2016）20-00-01

因为教学改革的推进，各高校的涉税收入的种类也越来越多，已经不仅仅局限于教师的工资，同时像实验设备外借、场地租赁等都会增加学校的税收类型，税务管理工作的内容也随之变得更加多样化，增加了该项管理工作的难度。如何对高校内部的税务工作进行有效的管理，已经成为了目前社会关注的重点问题之一。各高校想要保证税务管理的工作质量，首先应对税务管理工作中的不足进行研究，以确保准确找到该项工作的开展要点。

1 各高校税务管理工作中的问题

1.1 没有设置专门的税务管理岗位

任何税务工作都会存在一定的风险性，且很难杜绝发生的概率，高校的税务工作也是如此，而税务管理岗位能够有效规避工作中的风险性，最大限度地保障单位的财产安全，在税务管理工作中起着至关重要的作用。但部分高校仍然没有设置专门的税务管理岗位，单一的认为两者之间的工作内容是相通的，还是由财务人员兼职，且没有对财务人员的税务能力进行考察，致使高校内部出现了税务管理制度落实不到位及管理效率较低等方面的问题，对高校的税务管理质量形成了直接的影响，很容易使高校进入较为被动的局面，增加了高校税务风险的发生概率。

1.2 税务管理信息化不足

税务信息化在我国已经开展了一段时间，发展至今已经得到了极大的进步，尤其是云计算技术的应用，更是加快了税务管理信息化的步伐，已经成为了目前税务管理工作的主要开展方式。各大高校也开始使用将信息技术运用到了税务管理的工作之中，但因为客观因素的限制，高校税务信息化的开展速度始终不太理想，始终还有得到进一步的提升。高校税务信息化应用程度不足主要反应在没有构建税务信息数据分享平台，校内不仅是税务人员，其他相关人员，像学校领导以及财务部门等也需要对税务信息进行相应的查询，无法及时、快速的获得自己需要的信息，这就加大了税务管理的难度。税务人员以及相关人员必须要耗费大量的时间才能得到相应的税务信息，开展税务管理工作，这样不仅增加了税务管理的成本，同时也降低了学校工作的效率，并不利于各大高校的发展。

2 高校内部税务管理工作的实践要求

2.1 对税务管理理念进行更新

高校相关领导必须要对税务管理工作进行全面的认识，明确税务管理工作对于高校工作的重要性，并按照最新税法作为标准，本则及时纳税的原则，对税务管理工作的工作理念进行调整，使其能够满足高校改革标准的各项要求，保证高校在社会中的影响力与竞争力。

2.2 设立税务管理岗位

针对部分高校内部没有设立专门管理岗位的问题，鉴于税务管理的重要性，各大高校必须设立专门的岗位开展税务管理工作，从而使高校即使是在新经济时代也应始终立于不败之地。管理岗位要进行高校所得税汇算清缴、个人所得税以及申报营业税等内容的工作，确保各项涉税工作的执行质量，同时要保证税务管理工作开展的独立性，降低税务风险的发生概率。在设置专门管理岗位之后，相关工作人员才可以对所有的税务工作内容统一进行管理与控制，为税务工作的高效开展提供保障。

2.3 强化与税务部门的交流

我国税务相关的法律法规虽然一直在进行改进，但随着经济形式的变革，始终还是存在的问题，一些问题概念的界定并没有一个清晰的界定，这就为高校税务管理工作的开展形成了一定的阻碍。在实际的税务管理过程中，管理人员很容易遇到难易进行划分的法律法规，而且各地的税务开展方式都不仅相同等，这些问题都使税务管理人员在工作中陷入了被动。为了解决这一问题，高校税务管理人员可以积极与当地的税务管理部门进行联系，按照税务部门的指导对模糊的概念进行界定，并根据本地的税务工作具体开展要求，制订出合理的税务管理计划，准确确定纳税实践及纳税相关事宜，避免高校承担偷税、漏税的风险，在社会中建立良好的纳税形象。此外，要对本校涉及上税的活动进行公开化处理，使税务单位能够及时对本校的税务工作进行审查与指导。

2.4 构建税务信息共享网络

高校要对自身的税务信息系统进行全面审查，对信息系统中的不足之处及时进行处理与完善，并在此基础之上，打造税务信息的共享网络，使高校内部的相关人员可以通过网络及时获取到自己需要的信息，以便高校领导层准确对本校的税务管理工作进行监督与指导。各大高校可以聘请专业的信息技术人员对本校的税务系统进行改进，并对校内的信息系统的安全性进行加固处理，按照本校的要求设置相应的税务查询权限，以确保内部税务信息的安全性。同时，要设置信息自动处理功能，使系统可以自动对税务信息进行分析，当税务风险可能出现时，会及时向税务管理人员报警。

3 结 语

各高校要认识到税务管理对于高校发展的重要作用，提高对税务管理工作的重视程度，积极、正面地对目前该项工作中存在的问题进行改进，并按照税务工作的开展要求，结合本校的实际税务情况以及当地的税务相关要求，准确对本校内部的税务管理工作进行优化，为高校的平稳发展提供有力的支持。

主要参考文献

第2篇：税务工作的重要性范文

关键词：地方税务机关；税收；税务监管；实效

引言：税务是国家为了满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律规定程序和标准，参与国民收入分配，强制、无偿取得财政收入的一种手段，具有一定的强制性、无偿性，起着调节收入分配，促进资源配置，推动经济增长的作用，是国家经济发展的基础，是一个国家存在和持续发展的基石。地方税务机关是税务监管工作开展的核心力量，是税务工作的前沿阵地，负责着所有地方税务工作。然而，当前大多地方税务机关税务监管实效较差，监管工作开展中存在着诸多问题，这十分不利于我国经济持续发展。地方税务机关应积极提升税务监管实效，保障监管工作的落实。

一、税务监管的意义及其特征

税务监管是指国家税务机关在税收征收管理过程中，根据税法和财务制度的规定，对纳税人的纳税情况所实行的专门性经济监管，督促纳税人依法纳税，遵守法纪，堵塞税收漏洞，纠正和查处违反税法的行为，保证税法的贯彻执行。税务监管是税法基本价值、税收合理、税收公平的具备表现，是现代社会发展的根本，是利益驱动的客观需要。当今世界任何一个国家中税务都占据着重要位置，是国家财政收入主要来源，国防建设资金、公共设施建设资金、教育资金、文化建设资金等一系列资金均来自税收，可见做好税务监管的重要性和必要性。虽然随着近些年，我国税务改革的不断深入，税务监管体系得到了进一步完善，但具体实施并不理想，地方税务机关税务监管实效仍有待提升。提升地方税务机关税务监管实效有着一定的必要性，只有通过有效的税务监管，才能遏制偷税漏税，打压犯罪，维护经济发展秩序，促进国家经济建设。

二、地方税务机关税务监管中存在问题的原因分析

通过前文分析，不难看出税务监管工作的重要性，地方税务机关是开展税务监管工作的核心力量。但当前许多地方税务机关税务监管工作开展中存在问题，严重制约了税务监管实效。下面通过几点来分析造成地方税务机关税务监管中存在问题的原因：

（一）地方税务监管工作人员综合素质偏低

地方税务机关的税务监管工作涉及领域广泛，内容复杂繁多，具有一定专业性和复杂性，要求税务监管人员具备一定判断能力和分析能力，以便于收集税务违规证据，采取相应监管措施，保障税务监管工作的有效落实。这些能力的养成不及需要以过硬的专业知识和技能为基础，还需要实际经验的积累和不断的自我提升。但当前大多地方税务机关人才结构不合理，税务监管人员综合素质偏低，部分人员不具备较强的专业知识和技能，且对税务监管工作的重要意义没有一个正确认识，缺乏基本的政治素养和法制观念，监督执法过程中走形式、拉关系、讲面子，甚至存在严重的受贿现象，并不能公正、客观执法，监管实效难以得到保障。

（二）税务监管的法制化程度较低

地方税务机关税务监管实效差和监督法制化程度低有着直接关系。依法税收不仅是税法落实和贯彻的根本要求，也是依法治国方略的具体体现[1]。但当前我国尚未出台真正意义上的税务机构组织法，导致税务机构设置和组织无法可依，造成税务监管法制化程度低，规定不明确、不全面，法律依据不足，导致税收执法力度不强。并且我国现行税务违法行为处罚细则仍十分模糊，缺少明文规定的量化制裁措施，也没有规定地方税务机关独立处罚权力。税务监管中由于缺乏完善的法律支持，造成税务监管执法权力被弱化，无法起到有效的威慑作用，因此不能达到预期目标。

三、提升地方税务机关税务监管实效的路径

税收是国家的根本，国家的存在和发展离不开税收支持，提升地方税务机关税务监管实效具有重要意义。各地方税务机关应根据影响税务监管实效的主要因素，采用相应措施提高税务监管实效，保障税务监管工作的有效落实。下面通过几点来分析提升地方税务机关税务监管实效的路径：

（一）加强税务监管队伍建设，提高地方税务机关工作人员素质

税务监管人员是税务监管工作开展的核心力量，其综合素质直接决定着监管工作开展水平，影响着税务监管实效。想要有效提升地方税务机关税务监管实效，首先必须加强对税务监管队伍的建设，提高监管工作人员综合素质。新时代背景下，税务监管人员不仅要掌握税务监管专业知识，还要具备高尚的职业道德，为实现公平、有效的税务监管奠定基础[2]。因此，各地方税务机关应加强人才培养，通过进修、培训的方式提高监管人员综合素质，强化监管人员专业技能和知识，同时做好思想政治教育，使其正确认识税务监管工作的重要意义，以提高工作人员职业道德和思想觉悟。

（二）促进税务监管法制化，健全相关法律法规

想要提升地方税务机关税务监管实效，离不开完善的法律法规支持，税务监管法制化是提升税务监管实效的前提条件[3]。因此，我国应尽快完善税务监管相关法律法规，为税务监管工作开展提供法律依据和指明方向，提高监管人员执法意识，进一步明确地方税务机关职能，强化地方税务监管行政执法力度，规范税务监管工作流程，依法打击税务违纪人员。近些年，随着公民维权意识的不断提高，对于严惩税务违法行为的呼声越来越高，健全相关法律法规刻不容缓，健全税务法律是提升地方税务机关税务监管实效的必经之路。

结束语：不论任何一个国家税收都是国家财政收入的主要来源，现代经济发展中做好税收工作显得更加重要。地方税务机关是国家税务工作开展的核心力量，是进行税务监管的主力军，影响着国家税务监管有效性。提升地方税务机关税务监管实效具有重要意义，地方税务机关应根据监管中存在问题，展开研究和分析原因，根据原因提出相应解决措施，进一步提高税务监管实效和水平。（作者单位：中央财经大学）

参考文献：

[1]欧阳志刚.基层地税机关税务文化建设实证研究[D].湘潭大学，2013，12（07）：119-126.

第3篇：税务工作的重要性范文

关键词:高新技术企业;税务风险;风险防控

近年来，国家税收体制改革逐步推进，为了使企业的负担有所减弱，增强经济实力，国家不遗余力实行减税、降息，对高新技术企业的健康发展提供强有力的支持。通过对我国高新技术企业进行深入的研究和分析，找出在税务风险管理中的问题和风险，其目的是帮助企业发现与避免日常经营中现有的税收风险，同时依照税收政策与企业的经营现状，对企业的税收风险制度进行持续不断地优化。

1高新企业和税务风险概述

1.1高新企业的概念

我国的高新技术企业泛指为符合《国家重点支持的高新技术领域》规定，通过持续调研、研发同时构成自主知识产权，高新技术产品和服务是主要业务，进行日常经营，在中国境内(除港、澳、台地区)注册满一年的居民企业。

1.2税务风险

站在企业的角度来看，风险着重在企业日常经营里面临的无法确定的原因，企业税收中存在的不明确性是税务风险所重视的，特别是由于税收耗费造成的无法确认性。税收风险与常见的商业风险有所不同，收入是随着商业风险的变大而增加，但是企业损失会随着税收风险的变大而增加。所以，企业的税收风险在于日常经营中税务活动和相关政策存在着差异，并且该活动不符合规定，以致而丧失经济利益的不确定性。

2高新技术企业存在的税务风险

2.1企业缺乏税务人才储备

现存的大部分高新技术企业的有关税务的工作主要交由财务管理，企业很少有成立税务部，同时企业也不具备专业性强的主要从事税务工作的员工。也有一部分的高新技术企业虽然设置了财税部门，但是缺少对于从事税务工作的专职人员，有关税务方面的工作主要是财务部的资金财税员工进行管理。税务部有关税务的工作仅为计算和缴纳企业税金、填写纳税申报表，还有和税务机关进行咨询与交流等，工作只是为税务基础业务。以全面管理控制角度来看企业，员工不能够准确了解有关税务的法律法规，也无法及时更新相关的税务知识，导致企业对税务案件的处理方面不够专业，这致使了风险点的出现，使得企业在面临税务风险时无法有效规避，也不可能以最大限度地减少税收风险产生的损失。

2.2企业风险控制意识较弱

对于高科技公司来说，大多数内部管理者都有较强的避险意识。但是，从组织机构的成立和风险的识别和计算可以看到，在经营管理的过程中，存在着过度规划造成的税务风险，企业仍然把利益放在首位，仍然是基于实现战略的利益目标。企业的税务风险依然只存在于表面，从而对潜在的税务风险的管理和控制有所疏忽，由此看出，企业仍对有税收风险防控和管理存在局部性，不够全面，对于其可能会造成的危害缺乏深入的了解。根据调查了解到大部分企业很久没有对员工进行专业的税务培训，负责税务工作的员工的税务风险意识较差。有所涉及的其他部门一些员工也不具备专业的税务知识，他们的风险防控意识非常薄弱。高技术企业对税收风险控制普遍存在认知比较薄弱的问题，企业需要强化对税务知识的培训，让员工能够意识到税务风险的重要性。

2.3企业缺乏对研发要素的涉税管理

高新技术企业必不可少的是研发要素，同时作为规避税务风险工作的重中之重。然而，财务风险规避不能够点明关键以及不够专业化的税务风险规避工作，这会导致企业在业务处理工作中造成一系列不利的影响。企业还未建立一套从研发项目的管制到其产生的费用的核算与整理的全面、合理的计划，导致企业缺少对研发项目管制足够的税收防控，不能够精准地核算和整理研发的有关费用，研发费用受到其核算流程复杂、审批时限过长等限制，可能会对企业造成更大的税务风险。

2.4企业未创建风险评估体系

根据研究分析得出，高新技术企业虽然对其税务工作拟定了相关计划，可是企业依然存在着较严重的税务风险。企业产生风险是因为自身并没有创建有效的风险评估系统，可能会导致自身的税务工作存在于风险的旋涡里。大部分的高新技术企业，既没有设立专门的风险评估体系，也没有专业性强的员工所组成的风险评估小组，致使企业无法对自身与税务有关的数据实行专业性量化的工作，企业也不能及时地规避相关风险。

2.5企业内部监管力度不强

税务风险的内控体系受到外部条件影响的可能性较大，所以企业应该设立全面、有效的监控体系。大多数企业创建了审计部，可是由于该部门员工的职责不明确，还未具有专业的税务水平，企业也没有一套完善的风险预警体系，导致企业无法及时、有效地规避税务行为带来的风险。部分企业的内部审计部门形同虚设，并未起到其在税务工作中的重要作用，导致企业未能有效评估其将会面临的税务风险，不能监控税务风险管控的关键点，这可能会影响企业内部监管力度，导致企业未能在合理范围内有效的控制其风险。审计部门在工作时常常会大意、敷衍工作上，使得企业的内部审计在发生重大税务问题时方才生效。

3高新技术企业税务风险防控措施

3.1加强对企业税务人员的培训

对高新技术企业来讲专业的税务人才是必不可少的。人才储备的重点取决于涉税员工的专业能力的高低，需要持续对涉税员工进行培训，提高其专业水平。给企业带来税务风险不仅是企业的违规，还有办税员工无法完全明白税务方面的相关政策，从而造成企业出现不必要的损失。企业从事税务工作的员工需要紧跟国家有关税务方面的政策更新，积极参与企业组织的税务培训，使得税务工作更合规和准确。以达到不会因自身的业务能力不足而造成企业有所损失，同时及时规避税务风险。企业也可通过在进行税务培训的过程中拟定激励制度，以调动员工学习的积极性。

3.2提高全体职员税务风险意识

对企业税务风险意识的提高是在对完善内部控制环境的过程中最为关键的一步，这不但需要强化企业管理层的风险内控意识，也要使企业各部门工作人员的税务风险意识有所提升。企业文化对于一个企业来说是十分重要的，管理层的风险意识决定了这个企业的意识氛围。企业风险意识的淡薄会导致经常出现不确定因素，提高管理层与所有员工的税务风险内部控制意识迫在眉睫。设立问责制是企业内部所需要的，问责制所涉及的是企业的全部员工，当然也包括企业的管理层。企业也应该具备科学、有效的内部激励制度与绩效考核，企业实施奖惩制度需要依照考评结果。根据制定的奖罚制度用来调动企业全体工作人员对于税务风险的主动性，以达到强化企业全体员工增强风险意识的目的。

3.3强化管理企业的研发要素

高新技术企业的基础是其开展研发活动，包含高新技术企业是否有被认定的资格与其是否可以享受到优惠的税务政策，这两点使得高新技术企业会对其自身的经营状况受到影响。所以，要想对内部控制税务风险进行及时规避工作，就要强化管理企业的研发要素。企业需要通过对前期工作采取合理的措施、健全项目后期的监管工作来达到优化研发项目管理的目的，以此来管理研发项目。企业不仅需要通过加强研发前期预算的工作，还要合理完善研发费用核算的体系，以实现研发费用科学核算和归集工作的准确性。

3.4建设税务风险评估数字化

依据高新技术企业对数字化转型的不同应用程度，使用的数字化推进方式可采用“探索式”“协调式”“集中式”“嵌入式”这四种。其关键点在于企业是否需要一个中心化的数字化的管控组织。在数字化的转型初期，高新技术企业尚未确立好整体的相关推进方案，但是局部试点的条件还是具备的，这时需要采取探索式的推进;之后，随着企业对数字化的应用拓宽和加深，跨部门的协调需求在加剧，向着协调式、集中管理式进行过渡。最终实现的是嵌入式管理模式，整个企业需要在顶层规划下的数字化进行转型。资源层面则是通过内外的IT力量的整合运作方式上，从项目制模式向产品制模式转移;从人员上，初期重点旨在强化IT团队中的产品经理、数据分析、业务架构类等的队伍建设。不同类型的高新技术企业在转型过程中所面临的难点也是不一样的。对于规模较大，业务较复杂的企业，在其转型的初期，需要建立适合的转型推进机制，这将是比解决自身技术上的难点更重要的事情。高新技术企业在进行风险评估前，首先，制定合理的风险评估制度;其次，根据自身定位和发展的特点，选择对企业评估方法最适合的方案;最后，总结其对企业的影响程度与风险出现的概率，可用S、A、B、C、D等级对应从高到低的顺序分类评级自身税务风险，对于企业准确地把控众多税务风险中的严重风险，企业还可以有效地降低税务风险产生的成本，这都是有利的。

3.5企业内部严格监督税务风险

企业的管理层应该主动配合审计部门工作，企业需要做到严格监督其内部产生的税务风险，审计部针对企业的财务工作与经营管理进行实时的检查和监督。在自我监督中扮演重要角色的是审计部门，审计部必须定期评估和审核内部的税务风险并进行有效的控制。审计部在提出有关建议后，企业应确定好内部监管的税务风险的重点，着重于管理对企业影响大和发生概率高的风险点，责令有关部门整改。整改后，审计部门需要对修改后的内部控制进行检查与测试。

4结论

国家制定的税收优惠，帮助和鼓励高新技术企业进行科学调研和创新工作。企业需要全面学习并充分利用税收政策带来的优惠，落实国家政策指导，提前做好税收筹划，使企业盈利能力有所提高，规避风险，实现科研活动的可持续发展。

参考文献:

［1］谢秀玲．高新技术企业税收筹划策略研究［J］．纳税，2019，13(23):42．

［2］罗海霞．企业税务筹划风险类别分析———以高新技术企业为例［J］．商界论道，2020(4):181－183.

第4篇：税务工作的重要性范文

【关键词】企业税务风险 管理策略 税务管理

近年来，伴随着我国经济社会全面发展和社会主义市场经济体制的不断完善，我国企业的交易模式和交易行为也越来越复杂。同时，国家相应的税收政策也在不断完善。随着税收制度的完善和企业纳税义务的重要性加强，税务机关的征管力度和征管技术也在不断提高。但是由于一些企业对税收政策和税务风险认识不够彻底，导致一些企业税务风险的发生，损害了企业利益，同时还给税收工作带来一定的困难。因此必须加强企业对税务风险的认识并且采取相应的管理策略。

一、企业税务风险的涵义和特征

（一）涵义

企业税务风险是指企业没有遵守国家规定的相关税法行为，在未来给企业带来的利益损失。企业税务风险主要有两方面：一方面是由于企业没有按照国家税法规定的纳税标准进行纳税，出现少纳税、应该纳税而没有纳税的现象，因而面临罚款、补交税款、加收滞纳金、声誉受损以及受到惩罚等风险；另一方面，是由于企业没有采用适当的税种，没有享受到应该享有的相关优惠政策，导致企业多纳税，承担了根本不必要的税收负担。

（二）特征

1.必然性

在企业生产经营和管理过程中，大多数企业的最终目标都是实现企业利益最大化。企业的净利润是用企业总利润减去企业应交所得税后得到的最终收入。因此要想实现企业净利润最大化的目标就必须尽量减少企业所得税的缴纳。企业追求税务成本最小化与税收的强制性相矛盾，导致国家与企业之间存在信息不对称的现象。除此之外，由于国家税法政策不断完善，加强对税收征收工作的监管力度，而企业财务工作者、管理者对税收的强制性和逃税避税惩罚制度认识不够深，更加大了企业税务风险发生的必要性。

2.主观性

税务机关和纳税人对税务业务的不同理解，直接导致了税务风险的产生。与此同时，由于不同的税务机构对税收制度有着许多不同的理解，使税务征收和缴纳双方存在沟通上的困难，这也会造成企业税务风险的出现。

3.预见性

企业在财务核算和日常经营活动时，税务风险已经存在于企业缴纳的各项税费之前的日常行为中。也就是说，在企业履行税务责任之前，企业的税务风险就已经存在于无形之中。知道企业税务风险的预见性，有助于企业建立有效的税务风险控制制度，及时掌握与税收相关的国家方针政策，做到有效降低企业税务风险。

二、税务风险产生的原因分析

（一）企业在生产经营管理过程中的税务风险

造成一个企业存在税务风险的内部因素主要有：企业经营理念、经营模式、业务流程、发展战略、企业管理者税务规划和面对税务风险的态度、税务风险管理机制与防范机制的编制与执行、各个部门之间权责划分和相互制衡、企业信息的规范管理情况、经营成果与财务状况、监督机制等。目前，许多企业管理者的纳税意识不够深、财务工作者知识水平较低、内部控制机制不完善、内部审计机构不够健全，以及近年来出现的税务服务，这些都会给企业带来税务风险。

近年来，我国企业偷税漏税现象较普遍。在企业经营管理过程中，由于企业管理者对税务风险了解不够深，以及对企业纳税义务的认识存在偏差，导致企业涉税行为不符合国家规定；而一些懂税法的企业管理者，为了追求企业净利润最大化，把企业利益放在首位，完全忽视了自己应该尽的纳税义务，导致许多企业存在税务风险；企业财务工作人员拥有较高的业务水平和专业知识，是企业的涉税资料科学、合法、真实性的重要保证，也是企业能够对税务风险进行防范的有效措施。企业内部审计机构的健全与否，直接关系着企业税务风险的高低。如果一个企业内部审计机构不健全或者内部审计机构没有发挥其应有的作用，那么会增加企业的税务风险。与此同时，还可能会造成企业的非故意税收违规行为。近年来不断出现的税务机构，也会增加企业的税务风险。由于我国目前的税务机构竞争机制不够完善，税务机构的工作人员专业能力较低，只能一些简单的业务，比如：发票领购、纳税申报、建账和记账等，而对于一些复杂的业务比如税收咨询和企业税收筹划等业务则比较少涉及。

（二）企业所处宏观条件下存在的税务风险

造成企业外部风险的主要因素有：国家有关税务管理方面的法律法规、经济形势、市场竞争、产业政策、行业惯例等。近年来，我国的税收法律法规等一直处在不断的调整和更新阶段，并且在以后足够长的时间内，都会对税收法律法规进行优化和完善。由于一些企业管理者对税收的调整和修改了解不及时，也容易造成企业的税务风险。

三、企业税务风险的防范管理策略

（一）加强企业内部经营管理

1.设立专门的税务管理机构

企业应该设置负责税务处理的专门机构，争取把税务风险降到最小。在大企业或内部机构设置比较完备的企业中，税务专门机构应该与审计部门共同组成企业风险控制部门，并对财务部门进行监督。对于内部审计机构不健全的中小企业，可以把该机构归属于财务部门。

第5篇：税务工作的重要性范文

关键词：矿业公司 税务筹划 管理 发展

随着市场经济的不断发展、经济改革体制的不断深入，国家在宏观调控方面的力度也在不断地加大，其相对应的税收方面的法律制度也得到了相应的完善。近年来，政府的税收优惠政策不断减少，其优惠的范围也在不断的缩小，其中较为明显的就是对传统的能源产业进行的税收优惠政策的减少，这对相关产业的发展来说是不容乐观的。为了降低企业生产经营的成本，进一步提高企业经营的效益，在不违反法律法规的基础上，对税务进行合理的筹划与管理并对企业的财务工作进行合理的整合，不但有利于企业当期资金的合理使用，更为企业的长远发展奠定了良好的基础，有利于企业利润最大化目标的实现。

一、税务筹划与管理的内涵

通常来说，税收筹划是一种合法的节税筹划活动，换一种说法，就是纳税人在国家相关法律政策允许的前提下，合法开展的一项活动;其主要目的是降低税负，并对企业相关生产经营活动进行合理的安排与调整，进而找到最优的节税生产经营方案。因此，就本质上而言，税收不等同于逃税、偷税，它是一种正当合法的行为，也是当今社会企业节税的重要选择。

税务管理指的是在一定的目标下，对资产的投资或购置、资本的融通、生产经营活动中的现金流量及利润的分配等过程中产生的税费管理活动。在企业的财务管理中，税务管理占据着较为重要的地位，是企业财务管理的重要组成部分。税务管理是在财经法规的制度上建立的，它把财务管理的原则作为基础;并对企业生产经营中产生的税务进行合理的管理，保证企业资金的合理高效运转。因此也可以说，税务管理就是处理企业相关税务关系，组织相关财务活动的一种行为。

二、矿业公司税务筹划的意义

（一）降低纳税成本

矿业公司是对矿产资源进行整合，并对其进行合理的开发利用的一个平台，其经营的目的就是通过对资源的整合，最大限度地对相应的矿产资源进行控制与储备。在其日常的生产经营过程中，其成本的投入是相当大的;其中，税收的缴纳占据总成本的很大一部分，税收的多少将直接影响到企业总成本的高低，对企业的经营效益也有一定的影响。而税务筹划管理的开展，可以在一定程度上减少企业相关税金的缴纳，有效降低了企业的纳税成本，对企业的发展具有较为重大的意义。

（二）调整投资，优化产业结构

就税务筹划与管理而言，其最为直接的目的是减少税赋、帮企业减少税务的负担;但是，它还有其他更为重要的意义。由于税务筹划与管理工作的开展首先需要对相关税法及财政政策有一个清楚的了解，因此，这对企业的相关税法及优惠政策的学习与掌握起到了一个促进的作用，并促使企业去了解相关的法律政策。这在一定程度上，有利于整个企业结构的优化，为企业正确的投资方向指明了道路;为企业的合法经营、长期经营奠定了良好的基础。

（三）提高财务管理的水平

在企业的财务管理中，税务筹划占有较为重要的地位，企业的税务筹划与管理也是企业经营者较为重视的内容。要想做好税务管理的工作，企业的管理者必须要投入大量的财力物力，并且要对相关方面的知识有充足的掌握。这些因素的集合，对企业财务管理及经营管理水平的提高都有一定的促进作用，为企业财务管理的正常运行打下了良好的基础。

三、矿业公司税务筹划和管理的准则

企业的税务筹划和管理是企业财务管理工作中的重中之重，要想提升企业税务筹划和管理的效率，就必须依照相应的准则进行管理。

（一）符合法律

矿业公司的税务筹划和管理应符合法律规范，公司在日常的税务筹划和管理的过程中，应全面利用国家相关部门颁布的优惠策略，拟定综合效益高的纳税议案。所有违背法律的纳税议案应严格杜绝。

（二）科学化

在企业缴纳企业所得税之后，税务的筹划和管理办法就必须科学和合理，这是由税务筹划和管理工作的严谨性决定的。

（三）事前筹划

矿业公司的税务筹划及管理工作和财务人员的核算工作有着天壤之别。它们之间最大的一个不同之处就是税务筹划和管理工作有着事前筹划的特性。如果不实施事前筹划，而是等销售活动展开之后再进行筹划和管理，那么税务筹划和管理就将失去意义。

（四）本金效益

每个企业的税务筹划和管理方案都有双面性。明确一个税务筹划和管理方案，要做到：力图提高企业的本金效益。如果因为税务款项减少从而影响到企业的整体经营效益，那么这个税务筹划和管理方案就是不科学的。

（五）预防风险

新的企业所得税法颁发后，税务机构应按照相关标准，对补充缴纳的税款进行微调：即对补充缴纳的税款，要增加一定比例的利息进行税款的收缴。这就使税务筹划和管理工作存在着隐形风险。如果未全面了解政府税务部门的相关策略或错误理解了税务部门的相关策略，那出现偷税漏税的情况就不足为奇了。这不但会给企业带来不必要的经济损失，而且会影响到企业的运营状况。矿业公司在进行税务筹划和管理工作时，应尽量规避该类风险，提升风险意识。

四、矿业公司税务筹划管理的相关举措

矿业公司在进行税务筹划与管理时，必须依照特定的准则进行，它所采取的措施包括：

（一）加强税务筹划与管理意识

矿业公司在进行税务筹划与管理时，首先领导层要提高觉悟、意识到税务筹划与管理工作的重要性;领导层对税务筹划管理的认识的加深，会带动企业职工做好本职工作，并有助于企业财会方面的管控。

（二）完善税务筹划和管理体制

要使税务筹划和管理科学合理，就必须提升其管理效率;矿业公司应专门设立税务筹划和管理部门。在该部门中，要对人才进行严格筛选，挑选综合素质高的人担任该部门的中层干部职位;避免技术不过硬、工作态度不端正的人进入公司的中层干部职位中。同时，在税务筹划和管理部门，要最优化税务筹划和管理提案，使其符合矿业公司财产管理准则和长远发展目标。此外，企业的下属分公司也要重视税务管理工作;在矿业公司内部、公司内各机构之间要多交流，并谨慎处理与国家税务部门的关系，要吃透相关税务部门的一些“优惠政策”。

（三）提高企业对税务筹划和管理的认知

矿业公司的税务筹划和管理职员必须对国家相关的税务制度做到了如指掌，对新出台的税务法应抱着积极心态去学习，抓住国家税务部门给出的优惠策略，提升自己的综合素质。与此同时，税务筹划和管理人员应将自己掌握的技能和知识运用到实际工作中;将税务筹划和管理的前沿理论运用自如，就能使税务筹划和管理变得有据可依;同时为税务筹划和管理工作指明方向并且为该项工作提供理论支撑。

税务筹划和管理人员应认识到该工作的重要性。另外，还应认识到税务筹划和管理工作是一个完整的体系，必须用知识对税务筹划和管理工作进行武装，将税务筹划管理工作纳入到公司日常的财务管理工作中，严厉杜绝偷税漏税的情况发生。

矿业公司的税务筹划和管理工作除了以上所说的三点外，还应采取如下措施进行税务的筹划和管理：例如在矿业公司的投资议案中引入税务筹划的理念、与国家相关税务部门多交流、对于优惠政策应及时办理、对企业所得税款应进行计算、核实等等。只有贯彻企业的税务筹划和管理方针，才能提高税务筹划和管理的效率，保障企业的财务工作正常开展，这是企业实现可持续发展的前提和保障。

五、结束语

从当前我国情形来看，现代税收已经遍及了社会的各个领域，它在影响企业的经济效益时，又扮演着企业战略部署中的关键“角色”;而且，税收对企业各类决策的影响也越来越显著。在我国实施市场经济体制的大背景下，矿业公司如何与时俱进，在不破坏税收规则的前提下进行税务工作的筹划和管理，势必将成为摆在每个矿业企业面前亟待解决的课题。

参考文献：

[1]王慧青.浅谈财产保险公司税务筹划与管理[J].时代金融，2013;09

[2]仇勤俭.浅谈企业集团税务筹划与管理[J].经营管理者，2013;13

[3]张秀君.浅谈企业集团税务筹划与管理[J].中国外资，2012;02

[4]吴宝军.集团公司全面税务筹划管理体系研究[J].财经界（学术版），2012;02

[5]杨华.税务筹划与企业战略[J].山西经济管理干部学院学报，2008;01

第6篇：税务工作的重要性范文

内容摘 要： 近年来企业税收风险成为国家税务管理部门研究的热点问题，但目前对企业内部税务风险及税务风险预防控制研究的文献仍相对较少。本文从企业的角度探索了其内部税务风险产生的原因，并给出了防范措施。

主题词： 企业税务 风险分析

随着我国市场经济的不断发展，企业税收规章制度也在不断完善，2009年5月5日国家税务总局下发了《大企业税务风险管理指引》，该指引站在税务机关的角度，通过完善内部控制体系，实现对企业税务风险方面的把控，从而提高企业的纳税遵从度。但对多数企业而言，企业税务风险概念仍不明确，企业对税务风险的管理重视程度不够。本文旨在通过对企业税务风险问题进行分析，使企业能达到防范税务风险、降低纳税成本、提高经济利益的目的。

一、 一、企业税务风险的含义及特点

企业经营运作过程中所面对的各种不确定性被统称为企业税务风险，其表现主要有两方面，一方面是因企业纳税行为不符合税法规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是由于企业经营行为适用税法不准确，没有用足税收优惠政策，导致多缴纳税款，承担了不必要的税收负担。

税务机关作为国家机关，对于企业的税务行为有法律意义上的永久追缴权，所以企业税务风险在时间上具有不可撤销性，即企业的税务风险将无限期存在，这相对于其他企业风险而言极其特殊。

二、 二、企业税务风险产生的原因

1、.国家税收法规不确定和税务人员执法不规范导致的风险

随着市场经济的不断发展，我国的税收规章制定也在不断完善，但目前仍有部分税收法规还存在不健全的地方。另外，由于我国目前税务行政执法部门较多，包括海关、财政、国税、地税等多个政府部门，各部门之间在税务行政执法上交叉重复，再加上主管税务机关执法在一定程度上存在不规范的现象、税务行政执法人员的素质参差不齐等因素，造成国家税收法规与地方具体政策执行存在不一致性，这些都使企业实际纳税金额不确定，从而给企业造成一定的税务风险。

2、.企业对税务工作不重视及缺乏税务风险意识导致的风险

现代企业外部经济环境复杂多变，国家税收政策也处在不断变化之中，多数企业对税务工作不够重视，企业高层管理者更关注生产经营的业绩如何，资金的管理是否到位、成本费用的控制等等，却很少关注税务工作的管理与筹划，税务风险意识淡薄。大部分企业没有设立专门的税务管理机构，专职的税务管理人员相对较少，多数企业的税务人员只疲于应付日常工作，没有过多的时间去研究国家相关的税收法规政策，对税收政策法规的精神把握不准，理解不透，给企业带来税务风险。

3、.企业的内部控制制度不健全

企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。但由于国家对内部控制具体内容、考核标准未做出详尽规范，相当多的企业对内部控制的重要性认识不够，内部控制制度流于形式，很难和企业的经营管理真正衔接起来，而内控制度的检查评价方法也有限，不能对被评价单位内部控制做出完整、公平的评价，所以很多企业的内控制度并没有真正发挥防范风险、有效监管的作用。如果企业缺乏完善的内部控制制度，就不能从源头上有效的控制防范税务风险。

4、.企业税务人员自身素质较低

企业税务人员的自身素质高低直接影响着税务风险，目前企业中多数税务人员自身没有经过全面、系统的税收知识培训，业务水平和工作能力普遍较低，使企业的税务人员常常不能精确把握当前税务现状，缺乏对当前税务政策的有效了解，对企业生产经营中潜在的税务风险缺乏准确、专业的判断，对税务机关的不当行为不能及时提出改进意见，这在一定程度上给企业带来了风险隐患。

税务人员的职业道德水平的高低也会影响其风险判断能力及税收筹划水平，为了节约成本，增加利润，企业的税务人员可能会做一些违背职业道德的事，这无疑会使企业的风险值上升。

三、税务风险的防范措施

1、.正确把握税收政策，营造良好的税企关系

近几年，我国的税收政策变化较快，企业必须时刻关注国家的政策及经济发展趋势，及时准确的掌握税收政策的变动方向，这样才能更好进行税务筹划和风险防范。由于地域税收政策不尽相同，地方税务执法机关拥有较大的自由裁量权，因此企业也要注重对税务机关工作程序的了解，与税务机关加强联系，进行有效持续的沟通，营造良好的税企关系，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别是在部分国家税收政策的不确定性方面达成共识。只有企业正确及时掌握税收政策，并在税务处理及税务筹划方面得到地方主管税务部门的认可，才能有效的避免企业在执行税务政策方面的偏差，降低企业税务风险。

2、.提高税务风险意识，加强企业的税务管理力度

企业管理者应该高度重视企业税务管理，树立企业税务风险防范理念，提高税收风险意识。首先，企业高层管理人员应该进行一定的税务知识、税收法规政策培训，使其充分认识到税务管理工作对企业的重要性，破除以往把税务事宜只看作是财务部门工作的陈旧观念；其次，企业应设立专门的税务管理机构，选拔或招聘具备专业素质、专业资质的税务管理人员从事税务管理工作。同时，要加强对现有的税务管理人员、财务人员和相关部门的税法知识、风险意识的培训，提高其理论和实际业务水平，增强企业的税务管理力度，降低企业税务风险，促进企业持续健康发展。

3、.完善企业内部控制体系，建立健全税务风险管理制度

完善的内部控制体系是企业防范税务风险的基础，如果企业缺乏完整系统的内部控制体系，就不能从源头上控制防范税务风险。企业应按照《大企业税务风险管理指引》的要求，将税务风险合理目标列入企业战略和经营计划，形成企业税务风险管理制度，使内部控制服务于税务风险管理的要求。这既能使税务管理人员的风险意识加强，又能使管理水平得到提高。具体来说，企业应在管理层、事业部等分支机构设立税务部门或税务管理岗位，或将纳税事项外包。同时，根据企业的实际情况，将税务风险与企业内部风险控制体系相结合，设计合理的税务管理流程、控制方法，建立健全企业税务风险管理制度，从而控制税务风险。

4、.健全财务管理制度，提高企业的财务管理水平

在竞争激烈的市场经济条件下，企业为了自身的生存和发展，必须搞好财务管理工作，规避风险，以取得最佳的经济效益。企业财务管理水平能力的高低直接体现了企业理财能力、资金运筹能力，同时对企业的财务核算水平、税务的筹划等有着重要影响。目前，我国大部分企业的财务管理工作仍存在很多不足和缺陷，这直接影响了企业的税务管理水平，给企业带来了一定的税务风险。

因此，企业管理者必须充分认识财务管理的重要性，树立崭新的企业财务管理观念，通过健全财务管理规章制度，落实工作职责，全面提升管理人员素质等方法提高财务管理水平。

5、.加强税收法规知识方面的培训，提高企业涉税人员的业务素质

企业税务风险的识别关键在于企业税务管理人员的专业素质，要从源头上有效防范企业的税务风险，必须提高企业税务管理人员的业务素质。企业应利用培训、讲座、竞赛、考试等多种渠道，帮助企业的财务、税务、销售、采购等涉税部门人员提高专业水平。督促企业涉税人员加强税收法律法规学习，更新和掌握税务知识，提高税法运用熟练程度。增强涉税人员的纳税意识和责任心，减少企业在税务处理及筹划方面的失误，为企业降低和防范税务风险奠定良好基础。

四、结束语

随着中国税法体系的不断完善和税务监督的日益严格，税务风险已经成为影响企业经营的重要因素，它贯穿于企业整个生产经营活动之中，涉及企业日常经济活动的各个环节，要想有效防范，必须了解企业风险产生的关键因素，并将风险管理与生产经营环节有机结合，建立健全企业内部控制制度，才能从根本上排除税务风险产生的不确定性。

防范和控制企业的税务风险，不仅仅是税务管理人员的责任，也是企业高层管理者、财务管理人员和每个员工的责任。只有企业高层管理者充分认识到税务风险管理的重要性，树立税务风险意识，注重对财务、税务管理人员的培养和支持，才能对税务风险进行有效管理，充分降低企业涉税风险，从而增加企业价值，实现企业的持续发展。

参考文献：

（[1）]国家税务总局.大企业税务风险管理指引（（试行）[Z]）.

（[2）]郑永泉.如何做好大企业税务风险管理[J].会计之友，.2011（（10））.

（[3）]张莉.论企业税务风险管理与控制[J]..现代商贸工业，.2011（（18））.

第7篇：税务工作的重要性范文

关键词 企业 税务风险 规避 控制

一、前言

在生产经营过程中，企业的税务风险是客观存在的，内外两本账、偷税漏税在我国企业中广泛存在，这给企业带来了很大的困扰，也不利于企业正常的经营管理，使企业面临很大的税务风险。2016年5月1日起，我国全面推开营业税改增值税试点，企业面临着更加复杂的局面，因此，必须及时认清税务风险，主动做好税务筹划工作，实现经济效益的最大化。

二、企业税务风险的特点

税务风险主要是指企业在涉税过程中未能正确、有效地遵守税法相关规定，致使未来利益面临损失，包括法律制裁、形象损害、财务损失等。企业税务风险通常具有以下特点：第一，主观性。纳税人与税务机关对同一项涉税业务可能存在不同的认知或理解，便可能带来税务风险。第二，客观性。实现税后利润最大化是企业的核心目标，而这种目标与税收的强制性存在一定矛盾，造成企业与税务管理部门之间出现信息不对称，因此企业难以完全规避税务风险。第三，预先性。在企业经营及财务活动中，税务风险已经存在于缴纳各项税费之前的相关行为当中，换句话说，企业的税务风险是先于履行税务义务的行为而存在的。

三、当前企业面临的税务风险

改革开放以来，我国企业经历了长期高速发展，养成了重发展轻治理的习惯，税务管理并不规范，不少企业还没有做好面对新税制的准备。税务风险主要来自以下几个方面：第一，税务岗位设置不合理。部分子公司并未设置专职税务岗位，并且兼职会计随时变动，工作交接不够完善。第二，不注重防范税务风险。企业没有对税务风险引起足够的重视，不注意关键风险点，等到税务机关查处的时候才开始手忙脚乱，疲于应付。第三，涉税工作执行不力。企业仍习惯于记账、报账、报税等简单的会计核算工作，没有把涉税工作贯穿到前端业务部门，税务风险控制工作没有真正开展起来。第四，税务信息沟通不畅。企业没有及时掌握国家的税务政策，在理解和执行的过程中出现了偏差，不善于利用各种税收优惠政策实现税负最小化。

四、企业规避税务风险的重要性

税收业务贯穿于企业经营活动的全过程，因此涉税业务管理具有重要地位，这是企业财务管理和风险管理的重要内容。税收规范具有极强的刚性，作为经济社会的重要组织，企业必须保证税收业务符合国家法律和税收政策。企业在进行各种经济交易时，面临的社会经济关系较为复杂，虽然自身能够做到“遵纪守法”，却无法保证交易对象也能按照相关规定履行义务，例如供货方虚开增值税发票必然会对企业增值税抵扣产生一定影响。因此，企业必须注意防范，加强警戒，对税务风险进行控制。企业加强税务管理，及时规避税务风险，采用各种合理、合法、合规的税务方案来降低生产成本，有助于保障生产经营活动正常进行，并且不断提高财务管理水平，实现经济利益最大化。

五、新时期企业规避税务风险的路径

（一）设立专职税务工作岗位

实施营改增后，会计核算、发票管理等都发生了很大变化，企业必须优化经营管理模式，调整会计核算方式，不断提高涉税人员业务技能，让他们尽快适应新税制。企业应设立专项税务工作岗位，由专人负责税务信息数据收集、税款计算、税务申报缴纳、发票领购等涉税工作。考虑到涉税工作专业性较强，在筛选税务管理人员时，要确保其业务专业水平达到要求，以便完善税务处理流程，准确核算各类税额。同时，设置税务岗位必须保持稳定性，在进行岗位轮换时，要严格按照制度规定进行工作交接，确保交接工作的全面性。交接工作完成后，由专人进行核查，避免岗位轮换带来不必要的税务风险。此外，企业要加强对税务的审核工作，指派专人对税务处理、计算、申报等工作进行全面监督和审查，尽可能减少税务差错。

（二）重视税务风险评估工作

企业应建立科学、系统、完善的税务管理系统，规范税务处理流程，对纳税筹划活动中可能遇到的风险进行分析评估，判断风险的性质、发生概率和影响程度，建立事前预估、事中调节、事后控制的风险应对机制，以有效化解风险。企业要重视税务风险的内部控制和评估工作，定期对税务风险进行有效评价，税务人员要与财务、审计相互配合，结合管理层所制定的风险控制目标，出具详细的评估报告，包括税务风险内部控制存在的问题及解决方案，为之后的税务风险防范提供有力参考。企业应鼓励税务人员参与到公司经营管理活动当中，与各部门、车间建立信息沟通和共享机制，利用纳税活动的滞后性积极开展税务筹划，并尽量选择那些可操作性强、风险较小的纳税方案，以优化资源配置，进一步提升公司的抗税务风险能力。

（三）充分落实企业涉税工作

税务管理工作对企业的经营效益有着很大的影响，企业应结合税务风险评估结果，加强会计核算和内部控制，规范发票管理、税款计算、纳税申报、税款缴纳等涉税工作。税务工作具有严谨、规范、细致的特点，税务人员在编制涉税文件的时候，要把握用词的准确性，合理设置相关条款，以保证文件的可操作性，使各前端业务部门在签订合同、对外投资等的时候能有效匹配税务工作，确保成本、支出、利润比例最优化。采购部门应尽量选择一般纳税人企业作为供应商，确保能够取得符合规定的增值税专用发票，以扩大进项税可抵扣范围，增加增值税进项税的抵扣额，最终减少税负压力。财务部门要充分利用现行税收优惠政策，统一规划税务筹划事宜，采用节税、避税、分散、转移、增加费用等手段，以最优的税务筹划方案来降低生产成本。

（四）加强税务信息沟通协调

一些企业未能及时了解税收政策变化，结果出现了偷税、漏税甚至是多缴税的情况，给企业带来重大损失。因此，企业内部要加强对税务相关法规、知识和技能的培训，并实施相应的考核，以提升税务管理人员的业务水平，使他们充分掌握税收政策和申报流程。财务部门要不断加强税务风险信息沟通，使各部门及管理层深刻认识到控制税务风险的重要性，了解控制税务风险的具体措施以及如何配合税务部门实施税务风险内部控制方案。同时，财务部门要与税务机关建立良好的沟通关系，及时掌握税收动态及最新的税收优惠政策，提前做出筹划，及时对涉税策略进行调整。企业经营活动要依法纳税、合理避税，尽量规避那些风险较大的税务筹划方案，必要时可向专业的税务筹划人员寻求帮助，得到最有效的税务筹划方案，从而最大限度地享受“营改增”所带来的好处。

六、结语

税务风险是客观存在的，并贯穿于企业经济活动的每个环节，与企业的经济效益息息相关。企业需要对税务风险引起足够的重视，在控制税务风险的过程中，要保证相关措施的合法性和合规性、实时性和动态性，确保税务筹划方案与当前税收政策相契合。企业应抓住税制改革带来的机遇，构建科学的风险管理体系，积极防范、规避和转移税务风险，以降低税收负担，实现效益性增长。

（作者单位为贵州省广播电视信息网络股份有限公司）

参考文献

[1] 刘茜.企业税务风险管理体系构建研究[D].山东大学，2012.

第8篇：税务工作的重要性范文

【关键词】涉税财物 价格认定 问题 思路

一、涉税财物价格认定工作的重要性

1.有利于价格认定工作机制规范运作。当前，我国税务部门计征税种一是大多数采用经营者提供的销售价来认定的征收税率，这种机制显示出的计征税收负担与价格的关系浮动落差大，争议现象时有发生；二是税务机关在某些无法认定销售价的情况下，往往采用与销售者协商，确定一个征收额，这种协商定价税形式难免出现偷漏税情况，甚至导致税务工作人员不廉行为的出现；三是我国目前只有极少数商品和有偿服务计税价格实行政府指导价或政府定价，相对而言，不能全面规范和准确开展涉税价格认定工作。

2.有利于公平纳税，促进社会和谐。目前，在税收征管工作中，有的税务机关根据相关规定和既有的经验制定计税价格标准，又按这个标准征收税款，这种缺乏公平的单方面行为，常常引起纳税的非议；有的是纳税人委托社会中介机构评估应税物计税价格，由于社会中介机构是以营利为目的，个别中介机构中人员鱼目混珠、管理松散；有的甚至利用不当价格行为偷逃税收，给国家人民带来一定的损失。

3.有利于巩固国家财政收入。税收是国家财政收入的主要形式和来源，是国家赖以生存的物质基础。而征收税额的高低取决于应税物价格的高低，应税物价格的高低，必然决定了国家财政收入的高低，为政重在理财，理财必须治税，治税的关键在规范计税价格，因而，涉税价格认定作为一种国家公权的体现，能够有效地维护国家利益，对于堵塞税收漏洞，维护国家安全具有不可替代的现实意义和长远的战略意义。

二、当前涉税财物价格认定工作现状与亟需解决的几个问题

纵观当前涉税财物价格认定工作的历程，共经历了两个阶段，一是2007年9月，福建省物价局联合省国、地税制定了《抵税（应税）财物价格鉴证管理办法》，标志着政府价格主管部门开始介入涉税财物价格鉴证工作；二是2010年4月，国家发展改革委、国家税务总局联合下发了《关于开展涉税财物价格认定工作的指导意见》，促进了涉税财物价格认定工作进入了一个新阶段。特别是2010年12月，省物价局、国税、地税、财政联合下发《进一步加强涉税财物价格认定工作的通知》以后，各地物价部门以此为契机，积极开展涉税财物价格认定工作，该工作开始由点到面，稳步推进。但是，长期以来，各机关部门的职能划分、人员配置、技术条件等诸多因素影响，还存在一些问题，需要我们去重视和解决。

1.涉税价格认定机制不全、方式单一。目前，税收征收管理活动中对采取扣押、查封、拍卖等的不动产、无形资产等涉税财产等的税收保全和强制执行措施等依法纳税的财物的价款、费用、核定应纳税款等事项，都可以委托价格认证中心或中介机构进行，在认证涉税财物方面，往往是停留在二手房税价格认证方面，其他内容涉及很少，所以健全涉税财物价认证工作机制和拓展工作范围及其方式的任务仍然比较艰巨。

2.各部门之间的沟通协调配合乃至形成合力亟需加强，涉税财物价格认定工作涉及社会面广、领域多。但从目前看，这项工作中很多协作关系、流程及具体的沟通协调等具体问题还没有完全理顺，完善衔接，完全形成合力，在很大程度上影响了工作效果。

3.目前，认证队伍专职人员少、兼职人员多，专业鉴证师少、兼职鉴证员多，专业人员少、管理人员多的“三少三多”的现象困扰涉税财物认定工作的开展。因此，不断调整价格认定工作队伍结构、不断提高专业人员的业务素质、不断加紧人员的政策知识培训，提高政策水平至关重要。

三、开展好涉税财物价格认定工作的思路

1.加强领导、提高认识，要坚持从工作实际出发，设立由价格主管部门物价局、国税、地税、财政、国资、建设等相关部门参与的涉税财物价格认定工作领导小组，由当地政府分管领导担任组长，统一部署、统一指挥，各部门具体既分工又协作。领导小组要定期组织有关人员学习国家、省、地各阶段的工作要求，结合实际工作，强化他们的思想认识。

2.严密组织程序，加强沟通协作。要加强立法，借助国家发改委、国家税务总局《关于开展涉税财物价格认定工作的指导意见》颁布实施的有利契机，加快制定地方性的操作规定，解决涉税财物价格认定的规范性问题，提高涉税财物价格认定工作的权威性、合法性、公正性。在工作实践中积极探索、找准工作切入点，先易后难、以点带面、秩序渐进、稳步推进；同时，要加大宣传力度，主动与相关部门联系、沟通，共同制定方案，细化措施，从体制机制和具体操作程序上与税务机关进行有效衔接，充分调动各方面积极因素、有利因素，创造一切有利于工作的条件，把沟通协作提升为政府的统一指挥下的行为，确保各项措施落到实处，见到实效。

第9篇：税务工作的重要性范文

七月份我们召开了全市地税工作会议，那次会议的一个重要内容就是如何搞好依法治税工作。仅隔一个月时间，我们又召开税收业务工作会，依法治税工作依然是这次会议的一项重要内容。从这一点来讲，应该对大家有所启发，那就是体现了市局对依法治税工作和税收业务工作的重视，这就要求同志们也要把依法治税工作和税收业务工作提高到一个新的高度来认识。在这次会议上，我们传达了省局的有关会议精神，分管领导就全市税收业务工作作了比较详细的布暑安排，还认真讨论了相关的税收管理办法和规定，观看了**市局新征管软件应用的幻灯片。会议安排得很紧凑，内容也很丰富，同志们要认真领会。下面，我就现阶段的税收业务工作讲三点个人意见，供大家参考。

一、要提高对税收业务工作重要性的认识

税收业务工作是我们是整个税收工作的基础，重视和加强税收业务工作，其重要性我认为最主要有三点。

第一，加强税收业务工作是现阶段依法治税工作的需要。依法治国体现在税务部门就是依法治税，要想把依法治税落到我们的工作实处，税收业务工作是必不可少的，是非常重要的一个环节。

第二，加强税收业务工作是建立市场经济体制的需要。我国经济改革现在和将来一段时间要做的工作就是构建市场经济体制。在市场经济体制当中，依法办事是主线，所有涉及到经济领域的工作必须依法办事。地税部门作为经济领域当中一个非常重要的执法部门，理应走在依法办事的前列，这就要求我们必须加强税收业务工作。

第三，加强税收业务工作是地税自身建设的需要。地税建设到现在快十个年头了，地税事业的发展，地税部门良好形象的树立都离不开税收业务工作，地税税收业务工作的主体部分有两个：一是依法治税，二是强化征管。我们如果牢牢抓住了这两点，地税部门地位的提升和形象的树立就不难实现。

总而言之，我们加强地税部门的业务工作，是形势所迫，是社会趋势发展的必然要求。如果仍然处于一种得过且过的状态，仍然不注重业务工作的建设，那么，说严重一点，我们这个部门的存在就将受到质疑。对这一点，同志们务必要有非常清醒的认识。

二、前阶段地税业务工作的成绩，存在的问题和原因分析

成绩方面：

一是建立了黄冈地税系统的业务管理体系。这个体系是九年来我们通过不断探索、不断总结补充、不断发展而形成的，尽管还不完备，效率还不很高，但毕竟已形成了一个体系，而且这个体系还要运行相当长的一段时间。

二是规章制度比较齐全。到目前为止，涉及到税收业务的每一方面的工作，基本上都有了比较科学的制度和规定。

三是与税收业务工作相匹配的基础设施建设比较完善。

四是从事税收业务工作的同志政治业务素质有了明显提高。

五是在税收业务工作中积累了一些丰富而宝贵的工作经验。

存在的问题：

第一、业务管理体系还不完备。就是没有按照形势的发展变化而进行不断的完善。与时俱进不够。我们现在的管理体系只是在92年的税收管理模式上进行了一些补充和修改，而没有形成一套真正适合现阶段形势要求的新的业务管理体系，从而造成现在在执行政策方面、征收管理方面出现偏差。同一项政策，县局与县局、县局与分局执行落实得都不一样，不一致，同是一项工作，哪个单位重视，就能出成绩，就搞得好，哪个单位不重视，就出纰漏，为什么会出现这种情况？就是体系不完备造成的。由于体系不完备，带来人治、人为的因素在我们税收业务工作占据了很大的比重。

第二，制度的落实不平衡。我们制定了不少好的制度，但落实不平衡的现象比较突出。这主要表现在一系列的制度里，有的这个制度落实得好，有的那个制度落实得好，在一个制度里，有的这几条落实得好，有的那几条落实得好，有不少制度流于形式。

第三，政策落实不好。表现在两个方面，一是该执行的政策没执行到位，二是该优惠的政策没优惠到位，执法和征管的随意性太大。在政策执行过程中，只要有这个权利有这个便利，任何一个人都可以开口子。这是我们在依法治税工作的最突出的问题，

第四，业务干部队伍不稳定，造成业务干部的素质相对不高。有两个问题：一是本身人员配备不齐，二是一时备齐了但流动、轮岗过快，有的甚至把业务部门当成了照顾基层分局同志回城的场所。

第五，全系统尚未形成重视业务工作的氛围。由于从领导到一般干部，大家关注税收业务工作，学习业务知识，深入基层调查研究，开展政策研讨的良好氛围还没有酿成，就造成我们在工作中对业务部门重视不够，学习税收业务知识的劲头不足，这与我们目前的治税观念出现偏差有很大关系，偏差在哪里？——以单一的税收任务指标掩盖了税收业务工作的薄弱和漏洞。

三、构建新形式下的地税业务工作新体系

这一点要引起我们大家的高度重视。我们现在面临的形势正在发生和将要发生重大的变化，我们现在的所有工作也必须适应新形势的变化而变化，而进行调整。如果只满足于现状，不能与时俱进，不去积极探索新形势下的地税工作新思路，我们必然会被这个社会所淘汰。因此，我们的思想、我们的工作都必须与时代同步。要做到这一点，就必须做好以下几个方面的工作。

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第一、提高认识，转变观念。税收业务工作是地税部门赖以存在的根本。大家知道，有了税法，才有了税务机关；有了分税制，才有了地税部门。设立地税部门干什么？执行政策，强化征管，依法治税。而这恰恰就是我们税收业务部门的本职工作，我们的所有其他工作都是围绕并为加强税收业务工作而开展的，离开了税收业务工作，地税部门就失去了它存在的价值。大家一定要把重视税收业务工作与重视地税部门的存在放在同等的高度来认识。在转变观念上来讲，同志们最起码要转变两点：其一是从单一的税收任务考核转变到对整体税收工作质量的考核上来，切不可以税收任务作为检验我们各项工作好坏的标准，我们的税收理念出现偏差与我们的工作考核出现偏差有关系，以税收任务论英雄必将导致税收业务的偏废。同志们应该明白，完成了税收任务，并不就说明我们政策执行到位了，征收管理到位了。特别是从事税收业工作的同志这种观念更要改变过来，你最首要考虑的就是依法征收管理，严格政策执行，这个理念要毫不动摇。不然，你就不可能搞好你的本职工作；其二是要把税收政策的落实放在各项工作之上来考虑。以往我们对“政策服从任务”考虑的较多，这是要不得的，这就很容易造成我们在工作中轻法治而重人治，为完成任务就将政策抛在一边，进而造成整体工作的被动。

第二，构建三大体系：一是以执法“两制”为核心构建依法治税体系。执法“两制”是我们依法治税的核心内容。而要坚持好执法“两制”就要做好以下三项工作：第一是明确职责，第二是严格考核，第三是严肃追究。这三点中“追究”最重要，这是最终制度能否得以顺利落实的关键，“严肃追究”要承受一定的压力，希望我们从事税收业务工作的同志要勇于顶住这个压力，以保证各项政策的贯彻落实。二是要以新征管软件为核心，构建新的税收征管体系。以后的一切征管工作都要围绕新征管软件的应用运行来开展。三是以分类管理为核心，构建社保费征管体系。

对这三大体系的建立，我今天就不展开讲。之所以在这里提出来，主要是为了开拓大家的工作思路。建立这三个体系是我们今后工作的主线，它的建立需要我们大家共同努力，需要我们在以后的工作中不断地探索、不断地总结、不断地完善。

第三，加强五项工作：

一是要建立一只相对稳定、高素质的税收业务队伍。这是我们地税部门提升地位树立形象的前提。

二是探索建立和完善税收业务工作的管理体系。如何保证政策到位、征管到位，责任到位、考核到位，就必须加强对税收业务工作的管理，并逐步形成一个完备的体系，以确保我们税收业务工作有高质量，出高效益，税收业务工作有了高质量，才能确保我们整个依法治税工作有高质量，而保证质量的一个环节就是规范，我们从事税收业务工作的同志一定要注重规范性，克服随意性。

三是牢固树立实事求是的思想，把各项政策、措施、制度落到实处。要在全市地税系统形成一个良好氛围，即是说实话、办实事，我们是一个业务部门、职能部门，没有任何搞形式主义的必要，我提倡对于我们的工作，采取多做少说或只做不说，我们搞业务工作的同志更要牢固树立实事求是的观念，重点是扎扎实实地把每一项工作、每一项政策、每一项要求都能落到实处，不搞花架子，不做表面文章，认为多做少说、只做不说就得不到重用提拔的思想是错误的，相反，那种自吹自擂、说的多做的少的人在地税部门是绝对捞不着好处的，以后我们对干部的提拔重用其工作态度是否扎实，所承担的工作是不是都能得到认真的落实。