财务部业绩总结精选(九篇)

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第1篇：财务部业绩总结范文

一、 前期:

对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

 第一阶段（XX年—XX年）：初学阶段；

XX年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的帐单制作日常收费银行对接建立收费台帐与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。 一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

“勤能补拙”，因为当时住在项目，便利用下班后的时间总结完善自己的工作内容，建立了各种收费台账的模版，同时结合管理处实际情况先后制定了《财务收费流程》、《财务对接流程》、《押金退款流程》以及《特约服务收费流程》，并在各级领导的支持和同事们的配合下各项流程得到了迅速的普及，为管理处日常财务工作的顺利进行奠定了坚实的基础。

第二阶段（XX年—XX年）：发展阶段 ：

这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。XX年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa ”管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。

第三阶段 （XX年—现在），不断提升阶段 ：

XX年底，我被调往公司财务部担任出纳。出纳工作首先要有足够的耐心和细心，不能出任何差错，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍；每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点表；每月末做好银行对帐工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对帐工作；工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到员工个人的利益，因为日常的工作量已经基本饱和，每次做工资的时候，我都会主动加班，保证及时将工资发放给员工；而公司总部出纳更大的一部分工作内容是与管理处财务助理的工作对接，由于当时管理处财务人员流动较大，面对新人更需要耐心的去指导她们的工作，细致的讲解公司的一些工作流程，使她们尽快融入金网络这个大家庭。

XX年底我由出纳岗位转为会计，负责雪梨澳乡和villa管理处的主管会计工作，同时兼工资发放工作，这一期间我学习并掌握了公司财务核算的程序以及用友财务软件的操作技能，提高迅速；同时我的工作内容还包括通过对月度、季度以及年度的财务分析，及时并动态地掌握管理处营运和财务状况，发现工作中的问题，并提出财务建议，为管理处负责人决策提供可靠的财务依据。今年6月我的工作内容再次调整，工资发放工作正式移交给了出纳，主要负责长远天地、温哥华森林及亲爱的villa管理处的主管会计工作。

二、、主要经验和收获：

在金网络工作的六年多时间里，积累了许多工作经验，尤其是管理处基层财务工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

（一）只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位；

（二）只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；

（三）只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责；

（四）只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；

（五）只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

三、确立工作目标，加强协作。

 财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

 1、以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收帐款的管理，预防呆账，减少坏账，保全管理处的经营成果。

第2篇：财务部业绩总结范文

在过去的一年里，我感觉自己总体上还是不错的，没有什么大的食物，进步也不小，这是我最想看到的结果。

 

200x年x月x日的各项工作基本告一段落了，在这里我只简要的总结一下我在这一年中的工作情况。我是200x年9月有幸被xxxxxxx录用，在xx进行培训。于10月8日正式到xx就职，至今已有很长时间了。

xx北玻财务部目前只有夏部长和我两个人。所以，我担负着出纳和会计辅助工作。工作伊始，人员少、工作杂、业务多，我一兼数职，在繁忙的工作中锻炼自己磨练自已，也常常加班加点的熟悉自己的本职工作，在短时间内就进入角色并配合夏部长按纪律做好财务工作。

财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、税务等各部门有关资料的申报。

今年下旬xx北玻的一期工程已接近尾声，设备的生产阶段开始展开。随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在12月份进行了会计电算化的实施，即采用新中大a3财务软件，虽然系统开始不是太稳定，但工作的高效率已经体现出来。这为我们节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

财务部一直人手较少,而且我们没有独立的办公室，一间办公室内安排了四个部门。但在夏部长有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。由于xx公司是筹建阶段，工程、生产、后勤需要的资金量巨大，每月的现金流量就有上千万。虽然现金流量巨大而繁琐，但我们“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中我都尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。

新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步。争取更好的工作成绩。

谁不想自己进步呢，谁不想自己工作时的业绩是公司最好的呢，谁不想自己的薪水能够翻番的涨呢，这些都是人之常情，很正常的。前提是你想获得这些成绩，就必须努力的工作，是自己的素质全面提高，那样的话，如果你涨薪水了，提职了，谁都没有话说，你不升职都不正常了。

第3篇：财务部业绩总结范文

首先賽马又相马：

马是好马还是劣马，并不在于用嘴去理论，而是在于让所有的马都到赛场上去比赛，在比赛中去识别。员工的好与不好，也不是领导或个人说了算，主要在于工作中的表现。工作的表现主要以行为导向。知识和能力是核心，思维模式是，态度是第三层，三者叠加依次为行为。一个人的知识、能力和思维模式不太容易很快提高或改变，但是态度很容易改变。这种比赛是在竞争中识别好马，对于市场人员效果特别明显。对于管理者，要常做360度的民主评议，考核实施办法的结果像一面镜子似的反映管理者那些方面做的好，那些方面做的不好，这样就将带领不同团队的管理者拉到了同一起跑线上，创造了竞争，也创造了压力，强迫管者者不断提高自己带队伍的能力。

其次将合适的人用在合适的位置：

实施《管理人员绩效考核实施办法》，将员工分为不同的序列。比如：销售序列、售后序列、培训序列、认识序列等。不同的序列都依照不同层级的能力要求分为初、中、高、资深四个级别，每个序列的员工都必须被评估后定位不同的级别。

连续三个月的绩效考核的结果作为公司的人才评估大盘点，以达到将“合适的人用在合适的位置——即人岗匹配”的结果。级别不同的人员会从事复杂性、挑战性不同的工作，激励措施也会不同。同时每次盘点，根据员工的共性和个性做出更为有效的培训计划。

第二、具体绩效考核办法

一、被考核人员：

财务部长、OTC经理、分公司经理、分公司服务部长、企划部长、售后部长、销售部长、办事处主任、管理员。

二、考核程序：

1、财务部长、OTC经理、分公司经理、分公司服务部长、企划部长、售后部长、销售部长的考核人为总经理及副总经理。

2、办事处主任的第一考核人为销售部长，第二考核人为分公司经理，总经理委员会为考核成绩调整人。

三、考核方法：

1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度、季度、年终进行一次。

2、述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导。

3、上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。

四、考核时间：

1、月度考核：每月30日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月3日前完成上级评价并交办公室汇总，经总经理审核后，报财务部。

2、季度考核：所有在职员工应于每季度的倒数第四天前将个人本季度的工作述职报告及下季度的工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下季度的3日前完成上级评价并交办公室汇总，经总经理审核后，报财务部。

3、年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并办公室汇总，经总经理审核后，报财务部。

4、试用期员工不参加年中、年终考核。

注：由办公室将考核资料整理归入员工个人档案。以年中、年度考核成绩为准核发年终奖金。

五、考核内容：

1、岗位职责考核：

指对每个员工要担当本职工作、完成上级交付出的任务中所在地表现出的业绩进行评价。基本要素由工作目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成。

2、能力考核：

指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。

3、品德考核：

指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。

4、学识考核：

指对达成工作目标过程中所表现出的相关知识进行测评。基本要素包括担当职务所需要的管理学识、专业知识以及其他一般知识等。

5、组织纪律考核：

指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。

六、考核等级：

1、A级（优秀级）95—100分工作成绩优异，有创新性成果。

2、B级（良好级）85—94分工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。

3、C级（合格级）75—84分工作成果均达到目标任务要求标准。

4、D级（较差级）60—74分工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。

5、E级（极差级）64分以下工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。

七、考核结果的应用（工资指基本工资）

1、月业绩考核成绩将作为员工年终评比以及职务和工资升降与奖金的重要依据。各分公司经理不再有直接给下属销售人员定奖金的权力，当本公司编制内各级岗位遇有空缺或公司扩编增加员工额时，凡考核成绩优异人员将予先递补。

2、月业绩考核成绩为A级者，当月工资额多发原有工资的5%。

3、月业绩考核成绩为B级者，当月工资额多发原有工资的2%。

4、月业绩考核成绩为C级者，享受全额工资。

5、月业绩考核成绩为D级者，当月扣除工资额的50%，并给予留用一个月处理。如下月考核不合格，给予辞退处理。

6、月考核成绩为E级者，当月奖金全部扣除，并给予留用一个月处理。如下月考核仍不合格，给予辞退处理。

7、连续5个月业绩考核成绩为A，或全年累计8个A者，下年工资额增加5%。

8、全年业绩考核成绩达到10个A者，下年度工资额增加10%。

9、季度考核：

季度考核成绩主要应用于员工职位晋升使用，公司原则上每季度进行一次晋升考核。

10、年度考核：

1、年度考核成绩为A级者，享受A类年终奖。

2、年度考核成绩为B级者，享受B类年终奖。

3、年度考核成绩为C级者，原有职务、工资不变，享受C类年终奖。

4、年度考核成绩为D级者，给予留用察看二个月处理，不享受年终奖。

5、年度考核成绩为E级者，停职，不享受年终奖。

八、考核纪律：

1、上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训的部属予以过高评价；上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。

2、各部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。

3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。员工每月30日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%；每月3日不按时报送考核表的部门，扣其部门领导考核总分的15%。

4、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。

5、弄虚作假者，一律按总分的50%记分。

附件一：关于分公司经理岗位职责及工作标准

一、任职资格

1、大专以上学历优先。

2、五年以上市场营销管理经验。

3、具有丰富的市场营销知识和市场操作能力，对市场的运作状况有准确的分析判断和较强的控制能力，有一定的发展潜力。

4、洞察力和逻辑思维能力强有一定的营销思路和领导才能。

二、岗位职责及考评

第一部分：岗位要求（20分）

1、服从管理、尊重下属。（2分）

2、严格遵守公司作息制度。（2分）

3、工作积极，责任心强。（2分）

4、进取心强，每月制定出自己的学习计划。（2分）

5、关心员工生活、工作，体恤入微。（2分）

6、注重个人仪表、言谈举止，全力维护公司及个人形象。（2分）

7、团结、上进、创新、合作，不得拉帮结派。（2分）

8、上传下达、准确、迅速、不隐瞒、不欺骗。（2分）

9、善于沟通，及时解决员工消极心态，并能协助其它部门工作。（2分）

10、保守公司秘密，不向别人透露公司的营销计划及商业秘密。（2分）

第二部分：岗位职责（60分）

1、每月对部长、主任及员工做两次营销管理及市场营销等相关知识培训。（4分）

2、每月参加企划培训一次，努力提高自身企划水平，重视个人学习以适应市场发展需求。（2分）

3、每日以电话形式与省外分公司沟通一次，及时传达推广部会议精神，帮他们找出问题，并拿出解决方案。（5分）

4、从客观实际出发，制定分配各分公司的每月销售任务。（5分）

5、监督、督促各分公司营销计划及各项工作落实情况，并随时加以鼓励，指正。（7分）

6、做好各部门及总经理之间的沟通，将公司最新营销技巧及重要指示传达于各分公司。（5分）

7、每月15日及下月1日向总经理递交工作总结及工作计划。（5分）

8、每周日3：00以前将本周工作总结汇报于总经理。（3分）

9、每月28日向总经理以书面形式递交三点问题、三点经验。（3分）

10、每次战役修订营销工作计划，并以书面形式上报总经理。（3分）

11、配合各分公司做好人事管理。（1分）

12、配合企划部，帮助分公司制定企划活动，如有必要亲临现场指导。（4分）

13、设立龙虎榜，倒计时牌等，积极贯彻落实分公司百分考核制。（3分）

14、每月参加促销活动并写出书面报告。（10分）

第三部分：销售任务（20分）

1、每月完成任务100%（20分）

2、每月完成任务80%—100%（20×（80-100%）分）

3、每月完成任务60%—80%（20×（60—80%）分）

5、每月完成任务60%以下，不记分

附件二：关于财务部长岗位职责及工作标准

一、任职资格

1、大专以上学历优先。

2、五年以上市场营销管理经验。

3、具有丰富的市场营销财务知识和市场财务分析能力，对市场资金的运作状况有准确的分析判断和较强的控制能力，有一定的发展潜力。

4、洞察力和逻辑思维能力强有一定的营销思路和领导才能。

二、岗位职责及考评

1、服从管理、尊重下属。（2分）

2、严格遵守公司作息制度。（2分）

3、工作积极，责任心强。（2分）

4、进取心强，每月制定出自己的学习计划。（2分）

5、关心员工生活、工作，体恤入入微。（2分）

6、注重个人仪表、言谈举止，全力力维护公司及个人形象。（2分）

7、团结、上进、创新、合作，不得拉帮结派。（2分）

8、上传下达、准确、迅速、下隐瞒、不欺骗。（2分）

9、善于沟通，及时解决员工消极心态，并能协助其它部门工作。（2分）

10、保守公司秘密，不向别人透露公司的一切营销计划及商业秘密。（2分）

第二部分：岗位职责（60分）

1、每月对部长、主任及员工做一次营销会计管理等相关知识的培训。（4分）

2、每月参加培训办事处会计两次，努力提高自身财务水平，重视个人学习以适应市场发展需求。（2分）

3、每日以电话形式与省外分公司沟通4次，及时传达公司会议精神，、帮他们的工出问题，并拿出解决方案。（5分）

4、从客观实际出发，制定分解各分公司、办事处的每月资金使用任务。（5分）

5、监督、督促各分公司、办事处会计各项工作落实情况，并随时加以鼓励，指正。（7分）

6、做好各部门及总经理之间的沟通，将公司最新营销技巧及重要指示传达于各分公司。（5分）

7、每月15日及下月1日向总经理递交工作总结及工作计划。（5分）

8、每周日3：00以前将本周工作总结汇报于总经理。（3分）

9、每月28日向总经理以书面形式式递交三点问题、三点经验。（3分）

10、每次战役修订营销资金使用计划，并以书面形式上报总经理。（3分）

11、配合各分公司做好财务人员管理。（1分）

12、配合分公司，帮助分公司制定资金使用活动，如有必要亲临现场指导。（4分）

13、设立龙虎榜，倒计时牌等，积极贯彻落实分公司百分考核制。（3分）

14、每月检查各办事处财务情况，并写出书面报告。（10分）

第三部分：目标任务（20分）

1、每月10日核算出事业部上月经营情况。（10分）

2、每月5日完成各分公司上月经营情况。（5分）

3、每月5日完成事业部工资核算。（5分）

附件三：办事处主任岗位职责及评分标准

第一部分：工作品德及态度（占20分）

1、关心员工，忠于职守，视公司为家。（2分）

2、关心员工，富于合作。（2分）

3、按时上、下班，迟到一次扣0.5分。（3分）

4、服从上级、尊重下属。（2分）

5、工作积极、责任心强。（2分）

6、进取心强、不断学习，不断进步。（3分）

7、注重外表、举止，维护个人及公司形象。（2分）

8、严格遵守公司机密。（4分）

第二部分：工作内容及工作标准（占80分）

1、日常管理（7分）

A制定作息时间、记录考勤。

B召开晨会、晚会、周会、半月会、月结会。

C统一存放员工工作日志，每周批改一次。

2、内部建设标准（7分）

A一记（工作日记）

B一榜（龙虎榜）

C一牌（倒计时牌）

D一箱（意见箱）

E二图（组织机构图、城区查户图）

F二表（工作推进表、促销活动推进表）

G四制度（奖罚制度、学习制度、员工晋升制度、投递检查制度）

3、请示汇报体系（26分）

A请示（1分）

招聘、辞退、晋升员工及时请示上级

B汇报

（1）一周工作汇报（每周四上报销售部长）（8分）

（2）每周不少于2篇刊登《市场快讯》的稿件，由会计周四带回。（4分）

（3）月管理绩效表（每月2日前上交上月表格给部长）（5分）

（4）专刊发放一览表（次月2日上交财务部）（1分）

（5）办事处基金使用一览表（次月2日上交财务部）（1分）

（6）销售明细表（次月2日上交财务部）（1分）

（7）员工提成明细表（次月2日上交财务部）（1分）

（8）考勤表（次月1日上交财务部）（1分）

（9）物资申请计划表（每周四上报下周计划表）（1分）

4、工作标准（20分）

A爱岗敬业、身先士卒、率先垂范。

B遵守公司各项制度。

C认真学习公司各项制度、文件，并向办事处人员宣读，做到上传下达。

D监督执行各项财务制度及报销审批，保证货款安全。

E制定办事处员工培训计划，每周一次，要求每人写出培训体会，上报。

F召开办事处员工交流学习会（每周二次）并记录会议内容，上报。

G每月参加10次促销活动，有书面报告。

5、销售任务（40分）

每月销售任务完成100%得40分

每月销售任务完成80—70%40×（70—100%）分

第4篇：财务部业绩总结范文

刚才，每个人都对自己去年的工作进行了总结，有的比较详细，有的比较简单。总的看基本上比较全面的肯定了工作成绩，也查找了不足，明确了方向。下面，我想结合去年的工作，就如何做好今年的工作讲几点意见。

我们公司比较小，财务部一共5个人：出纳、会计、仓库管理员。怎么样才能做好我们的工作，我想从以下几个方面给大家做一点提示。

第一，热爱本职工作。要做好财务部的工作，首先大家要热爱财务部的工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。只有热爱财务部工作，才能发挥自己的才能，在财务部做出一番成绩，为公司当好“管家”。同时，要做一个安稳、踏实、勤勉的人。我们财务部的工作繁琐而枯燥，这需要以很好的心态来面对，要在平凡的工作中做出不平凡的业绩，要在枯燥的工作中找到乐趣。如果能做到这些，你就具备了做好财务工作的基础。

第二，要增强责任意识，工作做到日清月结。我们大家管钱管物，来不得半点马虎，一定要增强责任意识，加强工作责任心，像居家理财一样，干好本职工作，尽量减少人为的纰漏。比方说，全年仓库物资在盘点时数量都调好了，可到了月底仓库的个别材料的数量账面数与实际库存数量相差很大，这就是工作责任心不强造成的。这会新的录单员上任了，一定要引以为戒，要以高度负责的精神对待工作，录单一定要及时，每日清完，审核员审单时要认真仔细，不能马虎大意。总之，不论是财务工作，还是物资管理工作，都要做到日清月结，决不允许再出现账物不符的现象。否则，我们要按照规定追查责任。

第三，严格遵守制度，按规定办事。我们财务工作所涉及到的各个方面，几乎都有法律、法规和规章制度的约束，大到国家法律和地方法规，小到我们公司自己制定的各项财务制度，这就要求我们财务人员所从事的每一项工作都能遵纪守法、循规蹈矩。

第四，注重职业道德。大家都要以会计职业道德规范自己的行为，主要是：爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理和强化服务。我们财务部人员每天与钱、物打交道，必须意志坚定，心地纯洁，不能有私心杂念。财务数据也是商业秘密的一部分，不能随意透露，必须守口如瓶。

第五，做好事前预算、事中控制、事后分析工作。做好财务预算工作，是事中控制、事后分析的数据依据。要根据公司的发展战略，编制各项财务预算指标，要有可操作性，达到公司预期的管理目标。财务预算要包括收入达成总目标、成本费用控制总目标、各种税费缴交总目标、经营成果总目标等。

第5篇：财务部业绩总结范文

【关键词】财务部门 施工企业 合同管理

施工企业的主要业务是承揽工程并进行施工活动，其先与发包方签订施工合同来约定双方权利义务关系，然后通过施工管理执行合同条款，同时运用对资金的筹集，计划和使用等财务管理手段，实现企业经营目标。所以合同管理和财务管理在施工企业生产经营中有着紧密联系，共同促进工程顺利完成。施工企业应深刻认识财务部门参与合同管理的必要性，让企业财务部门全程参与施工合同管理，以实现降低成本，提高经济效益的目的。

一、施工企业财务部门参与合同管理的必要性

（一）可对施工合同是否符合国家法律法规进行把关

财务部门参与施工企业合同管理，可对拟签订的施工合同是否符合国家的法律法规进行监督，让企业在守法的基础上拓展业务，获取收益。

（二）可为施工企业签订合同提供准确的信息

财务部门参与施工企业合同管理，凭借其对财务风险的识别和判断，可及时发现或估计项目工程潜在的风险，从而采取必要措施把风险降到最低。

（三）可确保施工合同的顺利履行与结算

施工合同订立后，如果建设单位违反合同条款，不按合同约定的时间，金额或者方式支付工程价款。财务部门参与施工企业合同管理，可与其他业务部门一起做好合同管控措施，做到发现问题及时与建设单位磋商，保证合同的顺利执行，确保施工企业资金的安全与顺利回笼，提高企业的盈利能力和管理效率。

二、财务部门应全程参与施工企业合同管理

（一）配合投标部门进行建设单位资信调查

施工企业的产品是工程项目，建设单位为确保建设项目顺利实施，一般会在招标文件中对投标企业的规模和资质以及业绩等方面作一些限制。符合投标条件的施工企业，也不能“有奶便是娘”，盲目进行投标。应该在投标前对项目实施风险进行分析，最主要的风险就是能否及时、足额收到工程价款。此过程中需要财务部门与投标部门相互配合，先对招标单位的财务状况和信用情况等进行调查分析，根据分析的结果评定其信用状况，然后决定是否参与投标。

（二）参加投标前的项目评审工作

投标前的评审，施工企业应组织法律部门、技术部门，财务部门等其他专业人员共同参与。通常是各部门分别从各自角度对拟投标项目进行评审。财务部门在其中承担的主要工作是：

1.测算企业自身是否具备足够资金实施投标项目。建设工程投资额大，实施周期长，如果预付款比例不高，施工企业则需要垫资投入。企业需要考虑资金的供应以及外部融资成本，还应该考虑与其他正在施工的项目是否会发生资金需求方面的冲突。

2.对项目利润进行财务预测。目前建筑市场僧多粥少，竞争激烈，企业要控制经营风险，利润的预测十分重要。如果测算不准确，以不合适的报价去投标，可能因报价过高无法中标与项目失之交臂，也可能因低价中标但出现亏损的后果。财务部门在配合进行利润测算时，要充分考虑材料费，人工费，机械使用费等合同主要成本，还要考虑在不同的付款方式下，因资金的占用而带来的机会成本。

（三）参加合同签订时的评审工作

施工企业中标后，紧接着面临的问题是与建设单位签订正式合同。合同签订过程的审核是不可缺少的。在这个环节中，仍需要企业各部门共同参与，进行把关，并在必要时参与商务谈判。财务部门在此环节中承担的主要任务是：

1.审核合同中所涉及的单价及金额等是否正确;

2.审核合同的工程款支付方式是否与标书文件一致，必要时参与商务谈判，以获取更有利于施工企业的工程款支付方式。

3.审核合同中所列条款是否符合国家财经税收法律法规。

（四）对合同执行过程进行监督

工程建设实施周期长，如果在执行过程中控制不好，则会出现施工期延长，利润空间下降的情况。在这个环节中，财务部门承担主要职责是根据合同的内容进行监督。

1.在合同执行过程中，财务部门应该及时核算合同成本和合同利润。每月末将合同已发生的材料成本、人工成本、机械使用成本与合同报价进行比对。如出现利润降低或即将亏损的迹象，应及时汇报公司管理层，由管理层组织相关人员分析原因，寻找对策。这样及时对合同执行成本进行监控，能有效防范合同执行过程中风险。

2.对照合同的工程款支付条款，及时申请建设方支付工程价款，并协助管理层对各工程项目部进行业绩考核。根据合同条款，对于建设单位应该支付工程价款的项目工程，如工程项目部未及时申请支付，财务部门应督促他们及时申请，催要合同价款。资金是施工企业的血液，只有及时收回工程价款，才能是企业各项经营活动正常运转，避免施工企业因资金不足而陷入业务停顿或瘫痪状态之中。

（五）参与对合同履行情况的评估工作

施工企业应当建立合同履行情况的评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，财务部门在评估工作中，与其他部门一起参与合同的总结与分析，找出合同管理中的不足之处，制定相应的措施进行改进和完善。

总之，施工企业的合同管理工作，财务部门参与其中是非常必要的。施工企业财务人员应与其他业务部门一道，全程参与到合同管理工作中去，不断提高企业财务管理水平。

参考文献

第6篇：财务部业绩总结范文

一、房地产企业推行全面预算管理所具有的积极意义

房地产企业全面预算管理是指以目标利润为导向,在考虑房地产企业可持续发展的基础上,以一系列的预算、控制、协调、考核为内容,建立一套科学完整的数据处理系统,对整个房地产企业的全体人员、全部业务、全部过程实施预算控制和管理,并对实现的业绩进行考核和评价。

第一，推行全面预算管理可以提高房产企业控制水平，增强自身抗风险能力。房地产项目开发周期长，成本、销售等指标的事前事中控制尤为重要。全面预算管理是一个以预算为标准的管理控制系统，并涵盖了经营活动的方方面面，在执行过程中，通过分析和反馈，可以实时掌握预算执行的进度和结果，及时调整和应对，以保证企业经营目标的如期实现。房地产行业外部竞争的激烈性和调控政策的不确定性，需要通过全面预算管理提前做好风险评估及准备。通过全面预算管理，设定风险预警点，特别是资金预警点，做好风险防范管理，建立风险应对机制，从而提高企业应对风险的能力。

第二，推行全面预算管理可以提升房产企业整体绩效和综合管理水平。对于集团性房地产企业而言，全面预算管理贯穿于集团及下属子公司经营管理活动的各个环节，是提升公司整体绩效和管理水平的重要方法。通过全面预算管理，实现股东对经营者的有效制约，最终实现集团公司对下属公司经营活动的有效计划、控制与管理。

二、当前房地产企业全面预算管理工作中存在的问题与不足

第一，预算管理与企业战略管理缺乏有机结合。缺失企业战略环境下的预算管理,企业管理层只会重视短期活动而忽视长期目标,造成短期的预算指标与长期的企业发展战略不相适应,各期编制的预算衔接性差,各年度、季度和月份预算的推行无助于企业长期发展目标的实现,这样的预算管理难以取得预期效果。由于房地产行业缺乏规范的预算标准,因而许多房地产企业通常是单项预算,结果是集团公司的战略实施没有具体的数据支持,预算与集团公司的战略缺乏联系。

第二，预算管理制度不完善。目前,许多房地产企业及其项目实施单位的各种预算管理还是松散型的,上层的目标与基层的实施缺乏紧密的联系和实质性的合作与交流。究其原因,这与没有建立一个强有力的预算管理组织体系有直接的关系,以至于企业缺乏整体规划,无法落实预算编制的目标和对预算的考核与监督,预算管理的作用得不到充分发挥。

第三，对于预算管理工作没有一个全面的认识，尚未真正实现全员参与。毫无疑问,全面预算是财务收支预算的发展,但不能据此就认为预算只是一种财务行为,由财务部门负责预算的制定和控制就可以了,甚至把预算理解为仅是财务部门控制资金支出的计划和措施。其实,全面预算是企业全员的行为,在房地产行业尤其如此,它与全体员工、项目的工期管理、预决算管理等息息相关,是所有相关管理的集中体现。

第四，预算执行乏力，没有发挥应有的功效。我国大多数房产企业采用的是项目公司制度，为节约成本，往往不设预算管理组织机构，将预算的编制和执行放到财务部门。由于财务部门工作的局限性，无法对所有企业支出的合理性和必要性做出正确的判断，只能单纯根据预算额度决定是否批准支出，这使得企业发生支出时往往使财务部门和其他职能部门产生矛盾，造成互相扯皮，而预算由于与业务部门的脱节而无法为决策层提供科学合理的决策依据，最后导致预算管理形同虚设。

第五，对于预算的考评流于形式，缺乏有效的监管。我国的预算管理考评大都还采用传统的业绩考评体系，这种体系主要以财务指标为核心，忽视对非财务指标的评价。随着社会环境的发展变化，这种单一的财务指标已远远不能满足预算管理的要求。过分强调财务指标，一方面不能全面准确地评价企业与管理人员的经营业绩，另一方面往往会事与愿违。如前所述，会迫使管理人员采取一些与企业长期发展不一致的短期行为。

三、强化房地产企业全面预算管理的切实对策

第一，预算管理与企业战略紧密结合,使全面预算成为实现房地产企业长期发展战略的基石。预算管理是对计划的数字化反映,是落实企业发展战略的一种有效手段。通过运用财务信息和非财务信息来体现和发展房地产企业战略方针,利用更为合理的全面预算编制方法构筑较为完善的全面预算管理体系。因此,房地产企业在实施预算管理之前,应该进行市场调研和企业资源分析,明确自己的长期发展目标,以此为基础编制各期的预算,这样可以使企业各期的预算前后衔接起来,从而避免预算工作的盲目性，确保预算平稳顺畅的实施。

第二，完善全面预算管理的制度建设。针对房地产企业预算管理中的难题,应该有一套逻辑科学、合理规范、结构严谨的组织制度体系作保障。制定全面预算管理制度,主要包括:明确责任中心的权责、界定预算目标、编制预算、汇总、复核与审批、预算执行与控制管理、业绩报告及差异分析、预算指标考核。依据预算管理的原则、方法、流程和程序编制企业的预算,实施预算管理并依据预算对责任单位和个人进行考核等。会计核算上根据企业集团管理模式和房地产行业特点,建立一套房地产项目开发成本、费用科目体系,作为预算项目成本、费用依据,指导项目的预算工作,并逐步形成房地产企业自身的成本、费用定额标准。

第三，对于预算管理要给予足够的重视，全员参与。房地产企业全面预算涉及项目开发前期研发、营销策划、工程管理、物业管理等各个部门,涉及项目开发经营活动的方方面面和各个环节,因此,房地产企业全面预算讲究的是部门合作、共同努力,而非财务或某个部门孤军奋战。应在预算管理委员会的组织下,各相关部门人员共同研究项目目前的状态和可能发生的情况,分工编制预算,具体是:营销部负责收入预算和营销策划广告等费用预算。前期研发、工程、供应等部门负责开发成本项目预算。人力成本、培训费等由人力资源部负责预算。财务部负责税费及其他费用等预算,并担负最后的汇总、分析任务。

第四，加强预算的执行力度，切实发挥预算的管控作用。预算的编制只是全面预算管理的起点，要使预算管理达到既定的目标，真正重要的是后边的执行部分。那么，在企业中如何增加预算管理的执行力呢？首先，要让领导层重视，提高预算的约束力，同时以身作则，在经营活动的过程中严格按预算执行，给实施全面预算管理树立权威。其次，要将预算层层分解，落实到具体的科室，甚至落实到具体的责任人，建立严格的授权审批制度，“谁签字，谁负责”，把权力和责任统一起来。财务部门需严格审查授权范围，对传递到财务部门的每张付款凭证，相关责任人员的签字齐全以后，方可受理。如果出现预算外支出，必须启动更加严格的审批流程，除相关责任人员签字外，还需更高级别的相关领导签字，并附预算外支出原因以及对相关部门预算的影响程度。

第五，加大预算的监管考核力度。只有引入预算考核机制，将奖惩措施与预算的完成程度充分联系起来，才能真正实现企业的预算管理。对房地产行业而言，应根据职能部门确立考核指标，销售部门主要考核的是销售收入及回款率完成情况；工程部门主要是成本是否超预算及建设进度是否按预算进行；管理部门则是费用支出是否在预算的控制范围之内等等。但实际考核时却不能仅考虑这些静态指标，还要考虑到非财务业绩考评指标，如顾客满意度、作业标准、创新能力、成长性等。只有建立了科学的预算考核体系，才能激发员工完成预算的积极性，使全面预算管理真正落到实处，成为企业成长的有效手段。

第7篇：财务部业绩总结范文

2017年终企业财务个人工作总结一

财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在20XX年做了大量细致的工作：

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的20xx年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对07年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式

根据20xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在20xx年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了20xx年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过分散权力，集中监督来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。

20xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

2017年终企业财务个人工作总结二

在竞争激烈的市场中，在公司领导的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司20XX年上半年财务工作总结如下：

一、公司的销售业绩稳居西南地区第一

在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。

二、公司的内部管理较往年有进一步的提升

在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务;在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象;在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。

三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。

在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：

(1)严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。

(2)各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。

(3)公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。四。坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低;从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的;怎样才能解决员工的问题，

1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，奖勤者，罚懒者，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用;

第8篇：财务部业绩总结范文

【关键词】 电力企业财务 预算管理 存在的问题

前言

随着现代企业的日趋成熟，财务预算管理作为一种推动企业发展的管理系统，是现代企业实现公司治理和企业整合最有效的手段之一。长期以来，我国电力企业处于国家计划管理下，相当多的国有电力企业的财务预算管理仍带有计划经济时代的特征，如何提高管理水平，更好地应对日益激烈的市场竞争，是其面临的首要问题。由于电力行业经营的资本规模巨大，对国民经济的影响深远，这决定了电力企业财务预算管理的责任重大。同时国家明确提出了“政企分开，厂网分离，竞价上网”的改革思路，把建立竞争性电力市场作为改革的方向。为适应电力体制改革的需要，迫切地要求电力企业科学规划和控制企业的经济活动。本文为电力企业提出了一个可操作的管理制度框架，以期能在新形势、新环境下有效的控制成本，提高劳动生产率，全面提升企业效益，实现公司的长远发展战略。

1. 全面财务预算管理的内涵

全面财务预算管理是企业在科学的市场预测基础上，将企业的长期发展战略目标进行细化和量化，层层分解、下达于企业内部的各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，对企业生产、销售、分配等经营活动进行预测决策和目标控制的，一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，通过业务、资金、信息的整合，明确适度的分权、授权，战略驱动的业绩评价等，来实现资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳步增加的目标。

2. 电力企业财务预算管理的现状及存在的问题

我国电力企业经过多年的实践，已逐步建立起自己的财务预算管理体制，提高了企业的管理水平，取得了一定的经济效益。但在实际工作中，由于行业的特殊性，加上企业改制等问题的影响，在具体执行财务预算管理的过程中，还存在着许多问题，影响了实施效果，主要有以下几方面：

2.1对全面财务预算管理的认识问题

2.1.1重视短期活动，忽视长期目标。财务预算管理的特征之一就是具有战略性。而基层电力企业往往在没有企业战略的环境下搞预算管理，只注重局部利益，忽略公司整体利益，只重视短期活动，忽略长期目标，使短期的预算目标与长期的企业发展战略不相适应，导致预算 “ 近视”，导致企业集团的长期利益受损。此外，各期编制的预算衔接性差，各年度、季度和月份预算的推行无助于企业长期发展目标的实现，预算管理难以取得预期效果。预算必须考虑企业的生命周期，而不仅仅是一个会计年度，或者是一个月。仅仅针对企业年度经济活动制定管理制度，只重视年度、季度、月度预算的编制，将会忽视企业长期发展目标，使财务预算管理难以取得预期的效果。

2.1.2缺乏整体观念。财务预算管理是一项全面的管理行为，需要各职能部门积极配合才能达到预期效果，其基础和最终控制的都是整个企业的各项经营活动，不仅仅是某个部门或某一方面的管理，因此，预算管理需要由企业最高管理层来领导，各职能部门来积极配合，才能达到预期的效果。目前我国电力企业在财务预算管理的实施过程中，更多的是注重会计行为，为预算而预算，忽视了相关单位之间的相互联系和配合，从而不能有效的配置和利用资源，影响了企业发展目标的实现。

2.1.3财务预算管理指标缺乏必要的客观性。目前，我国电力企业编制年度预算主要是根据年度财务计划结合上年指标完成情况来制定。这种依靠经营目标、任期目标，以历史指标值和过去的活动为基础，确定未来的预算指标值的方法，是一种粗放式的经营管理，预算指标缺乏客观性，容易造成经营资源的流失，难以适应市场发展的需求，也难以成为考评各部门、各单位的标准。

2.2预算的编制和修订问题

2.2.1预算编制方法单一。由于预算在我国企业中的运用尚处初期，因此大多数企业在预算的编制上只采用固定预算、增量预算和定期预算的方法编制，习惯于在基年的基础上考虑预算年度的变量因素权衡预算。固定预算就是以前期的实际执行结果为基础的预算编制方法是指在编制预算时，只根据预算期内正常的、可实现的某一固定业务量水平作为唯一基础来编制预算的一种方法。但这些方法容易使新的预算受到既成事实的影响，过于机械呆板，可比性差，并容易使某些不合理因素得以长期沿袭。

2.2.2各个部门的协同配合不够。财务人员不能够准确的其他部门的状况，这就需要各个部门将实际情况及时的反馈给财务部门。财务部门根据汇总的数据，对财务预算进行调整，才能使预算得到及时、顺利、严格的实施。因此需要电力企业改变以往财务部门一家唱“独角戏”的模式，在发挥财务部门桥梁纽带作用的同时，建立其与业务部门的常态沟通交流机制。

2.3财务预算的管理与执行问题

2.3.1管理力度不够。为了使全面财务预算管理工作有条不紊的进行，一般应设立预算管理委员会，负责全面财务预算管理工作的编制、控制、协调和指导。在我国大多数电力企业中预算负责机构仅在预算编制上发挥作用，甚至有的企业不设预算组织机构，缺少预算管理委员会，使得预算在执行过程中作用不大，尤其是预算的执行差异分析与控制往往是对预算执行结果进行分析，这种分析最多只能起到事后评价的作用，事中、事前控制作用相对来讲比较差。

2.3.2预算指标的执行存在不确定性。在预算指标执行过程中有着各种不确定性因素，进行适当的调整是不可避免的。在现行的预算管理制度下，由于预算指标的完成直接涉及到职工的切身利益，这就使得预算管理实施过程中受人为因素的影响，使预算执行难以达到预期的效果。

2.4激励与约束问题

2.4.1激励约束作用不显著。财务预算有一个重要的目标就是通过财务预算管理全过程来激发员工的积极性、主动性和能动性，顺利地完成预算任务，实现企业的经营目标。但实际上财务预算在电力企业激励作用很小，究其原因还是由于我国资本市场的不完善、电力市场等要素的市场化程度较低，电力企业没能把激励机制和约束机制与财务预算有效结合。

2.4.2预算考评缺乏激励性。全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代管理模式，它通过业务流、资金流、信息流、人力资源流的整合，明确适当的分权、授权，战略驱动的业绩评价等来实现资源合理配置， 战略有效贯彻、经营持续进行，价值稳步增加的目标。因此企业需要制定科学完善的预算考核指标和政策。然而，期末预算考评不到位使相关部门和员工对执行预算积极性不够高，过于强调经营业务的不确定性，强调预算调整的“ 柔性 ”而使预算指标的制定和执行变得十分随意，预算形同虚设，其控制职能无法有效发挥。

3. 加强电力企业财务预算管理的措施

3.1树立全员财务预算管理理念

全面财务预算涉及到企业生产经营活动的各方面，执行的好坏不仅需要领导的支持，而且需要全员的参与。预算的执行者应当是最为熟悉情况的，实际上预算编制的完整 、水平高低 、如何完成预算目标，他们最有发言权。因此要动员企业全体员工主动参与预算的编制和控制，促进信息更广泛交流，增加全面预算的科学性和可操作性。企业可以利用内部网站、知识竞赛等多种形式，使全体员工充分认识到全面财务预算管理成功与否，与企业经济效益和员工利益息息相关。要使广大员工明确公司的发展方向和奋斗目标，通过宣传，使广大员工了解企业年度获利目标及本岗位收入、支出的具体目标。

3.2选择全面的财务预算编制方法

要改变过去预算编制中简单的增或减编制方法，灵活运用弹性预算、零基预算和滚动预算的编制方法。首先，为提高预算的科学性和合理性，在不能准确预测预期业务量的情况下，应根据成本形态及业务量、成本和利润之间的依存关系，按预算期内可能发生的业务编制弹性预算。

其次，为了使预算更切合实际，有力地压缩各项可控费用调动申报单位的积极性和创造性，合理使用资金，企业管理费用等可控费用应采取零基预算的编制方法。最后，为了保持预算的连续性和完整性，在动态中把握企业的未来，使预算与实际情况密切地结合，企业的整个预算要采用滚动预算的编制方法。

3.3加强对企业全面财务预算的管理与控制

要有效进行全面预算控制，必须建立预算执行信息反馈，及时化制度 借助现代化管理手段，通过内部会计报告制度， 为实现预算控制确定保障基础。企业必须组成预算管理委员会并建立预算执行信息反馈制度，把预算指标按层次分解、落实，进行考核。预算委员会各职能单位分别承担各自的职能，既保证预算管理的顺利实施，又便于协调企业内部各部门之间的经济活动和利益冲突。同时要加强对预算执行过程中的控制，做好对预算执行结果的分析，及时发现并解决财务预算管理中的问题，对需要调整的预算及时进行调整，使之更加切合实际。

3.4健全企业内部竞争激励机制，丰富预算考核考评指标

预算管理的结果最终体现在企业的经营业绩上，而预算本身提供了企业经营业绩的评价标准，强化了企业的内部控制，是对企业计划的数量化、货币化的表现，建立健全企业内部竞争激励机制，对各部门实施量化的业绩考核，奖罚分明，便于调动职工的积极性，使企业的经营管理活动更加规范和完善。一方面，在预算执行过程中，通过预算这些指标的考核向有关方面提供战略目标的实现情况，揭示实际业绩与预算的偏差，从而实现对过程的控制。另一方面，通过这些预算指标的考核使电力企业总结成功经验，吸取失败教训，为未来战略发展方向的重新定位提供有力的信息支持。

结束语

第9篇：财务部业绩总结范文

8月下旬的一天，在太平洋证券股份有限公司（以下简称太平洋证券）的北京办公室，本刊记者见到了其财务总监许弟伟。悬挂在大厅里的液晶显示器上一片绿色，显示当天的三大指数及所列个股仍在下跌。截至本刊发稿，中国A股市场依旧还没解除“振动模式”――谁都不知道在何时、在什么标准下才可以将这一场从6月份开始的股灾定义为“结束”。

对于上市券商的CFO们而言，这里是另一个“风口”，只不过站在这个风口里，感受到的不是助推力和美好想象，而是猛烈的震荡和捶打。许弟伟是个乐观的人，但也坦言“最近一段时间挑战非常大，要想办法保住上半年的胜利果实。”在太平洋证券最近的2015年度半年报中，业绩表现确实不错：报告期内，公司实现营业收入18.79亿元，比上年同期增加了14.61亿元，增加了349.40%。

太平洋证券是国内第七家登陆A股的券商，注册地在云南昆明。2013年3月，中国证监会公布《证券公司分支机构监管规定》，对证券公司设立分支机构不再作数量和区域限制。根据规定，只要经营规范、具备管理控制能力、不存在重大风险的证券公司，均可设立分支机构。由此，太平洋证券开始从区域性券商走向全国。

全牌照太极拳

目前太平洋证券已有65家分支机构，其中5家分公司、60家证券营业部。许弟伟将上半年的业绩表现归结为三个原因：好行情+资金杠杆+企业盈利能力提升。

2015年上半年A股市场总体呈量价大幅度上升态势，虽6月股指有所下降，但沪指和深指仍分别上涨了32.23%和30.17%。截至2015年6月末，全国 A 股、基金交易量 146.79 万亿元，同比增长 557.97%。“券商业绩和市场行情有很大关系。受益于A股成交量的屡创新高，上半年我们所有业务表现都不错，可以说是百花齐放、量价齐涨。”许弟伟说。查阅半年报数据可知，太平洋证券的经纪、信用和自营等业务同比大幅增长，成为上半年业绩增长的主要动力，整体业绩也实现稳步增长。

作为一家全牌照券商，许弟伟认为目前并没有必要去凸显单个业务版块的重要性，“当然大经纪、资管、投行和自营四个业务还是券商的最基本业务，不过随着市场和政策环境的不断变化，我们的业务也在不断拓展。”许弟伟笑言，“凡是能赚钱的，就不妨都去试一试。”从2010年开始，很多政策开始放开，比如监管部门对融资融券全面松绑、IPO业务开闸、券商的融资渠道增加，同时财务杠杆比率提高等。如何顺势而为，充分利用政策利好？许弟伟心里的算盘打得很准：2014年，太平洋证券以定向增发的形式募集资金37.59亿元，扣除全部发行费用后净额为37.02亿元，其中转入股本7亿元，余额30.02亿元转入资本公积。“加上原有20亿资金，公司自有资金已达57亿元，同时充分利用了财务杠杆，融资100多亿。”许弟伟说，“资金规模和原来已经不是一个数量级了，所以也非常明显地体现在了半年报业绩变化上。去年的定增时机很好，太早会形成资金沉淀，太晚又有可能跟不上业务需求。”

从2007年年底上市到现在，太平洋证券的团队建设也在随业务扩容而完善。“全体员工的努力和这么多年的经验积累对业绩增长也起到了重要作用。市场机遇好的时候，也正是对公司内功和盈利能力的考验。同时也应该看到，在23家上市券商里，我们的绝对额还不算高的，还有差距。”处于这样一个风口浪尖上的行业，许弟伟保持着警醒和谨慎。

2015年6月份之后，A股市场行情急转直下。上证指数一度跌落至3000点以下。当被问及在振幅如此巨大的市场环境中如何避险时，许弟伟给了一个看似消极的答案：“有些风险是完全不可预知的，行情要跌，谁都没办法，我们只能是尽力而为。”不过，在当前的中国资本市场，打一套慢悠悠的太极拳也许更能强身健体――无为而治，则无不治。在逆流凶猛时，无为而治积蓄了力量，保留了腾挪空间。在这种“道家精神”之下，太平洋证券力图保持随行就市的节奏，把握机会择时而动。

疏通资金“堰塞湖”

2014年7月初从2000点左右起步，在2015年6月12日达到最高点5178点，这是公认的中国A股市场新一轮牛市。在这轮牛市行情里，上市券商迎来了喷发的业务量和新的业务机会。为了适应市场需求，太平洋证券设立了资金运营部和网络金融部，并且都列为一级部门，其中资金运营部也由许弟伟负责。他表示，这也是整个券商行业这两年来最明显的两点变化。

“在证券公司的融资业务放开之前，这个行业的CFO都是不称职的。”许弟伟开玩笑说，“因为那时候财务部门和CFO的职责都不健全，主要就是会计核算和财务管理。而实际上证券行业的信息化程度很高，在90年代诞生之初就已实现了无纸化交易，所以会计核算内容相对也简单，并且行业监管很严、很具体，所以行业风险较小。”他认为，根据现行政策，券商可以使用一定倍数的资金杠杆，资金管理成为了目前整个券商行业最新的课题。

“去年下半年和今年上半年，我们都在疲于应付如何融资；下半年可能就会发愁怎么把钱用出去。在牛市当中，大家都需要钱，而在熊市中，大家都不需要钱。这样就形成了资金堰塞湖。”许弟伟表示，“不仅仅太平洋证券如此，这是整个券商行业普遍的挑战。”

如许弟伟所言，融资周期无法和客户需求匹配是形成资金堰塞湖的最主要原因。一端是面向银行和债权人的短、中、长期固定融资节奏，一端是融资融券客户随借随还的自由还款需求，这是证券公司要面对的残酷现实。“市场震荡时，客户集中还钱就会成为一种趋势，但券商不可能同样自由而集中地将这一部分资金还给银行。”这让许弟伟也很感头疼，“相较于其他行业，证券公司的资金计划和预算更难做。作为一个新事物，证券公司如何运用资金杠杆，无论在牛市还是熊市，都还没有可参考的经验。”

尽管困难重重，许弟伟也表示，证券行业的融资成本和其他行业相比还是会低一点，在国家政策支持下，渠道也在不断拓宽。他向本刊说明了几个关注要点：向银行和其他更有经验的券商学习，迅速补充人员、完善资金运营部门的制度等。许弟伟介绍说。目前太平洋证券资金运营部有10人左右，制度体系已经基本搭建完成。资金计划原来是每季度向高层汇报一次，现在调整为每月汇报一次，包括融资情况、资金成本、业务考核等全面情况。同时，发动全公司力量保障资金来源。许弟伟强调，资金管理已经成为公司的核心业务，而不仅仅是为了应付客户的需求。

导入互联网金融

太平洋证券在半年报中称，“公司在2015年上半年获得了第三方综合支付业务创新业务资格，引进了大量网络金融业务人才。公司与WIND合作的新三板业务平台“三板府”成功上线，积极开展了股权众筹业务，自主研发并开通了微信开户功能，与多家互联网公司签订了战略合作协议。公司互联网金融的迅速发展得到业界的肯定。”

许弟伟认同互联网金融必然会成为券商新的产品设计方向，但对这一热炒概念也同样一副淡定“超脱”的心态：互联网作为一种工具，使业务展开更加高效便捷，比如网上开户和一人多户，但颠覆性也许还谈不上。“当然，我们非常重视‘互联网+’下的创新可能性。”许弟伟同时强调。太平洋证券一直在积极尝试开发互联网金融产品，包括和京东等大电商的合作。研究机构对太平洋证券和京东子公司“网银在线”合作证券业务给出了这样的评价：京东具有多元生活场景和海量客户导入机会，预计双方后续在网络支付、理财、交易等领域有爆发潜力。

强大的信息化系统是展开互联网金融业务的必要通道。作为财务总监，许弟伟一直很重视这一领域的建设。“券商行业的信息化建设是相对先进的，这是行业特点要求的。我们现在要求系统每年升级、三年更换一次。”他也坦承，换系统很麻烦，因为涉及到资金投入，需要说服公司。太平洋证券在信息化系统建设上的投入规模是每年千万级，而一些更大的券商甚至达到了亿元。“我们的原则和思路是不能奢侈浪费，但在能力范围内，用最新的和最好的。”许弟伟向本刊记者表示。

在许弟伟看来，现在谈公司的“互联网战略”没有太大意义，“有许多事情发展并不会按照事前设定好的进行，我们只能是不断尝试。”一个多小时的采访中，许弟伟总是不经意间流露出这种满不在乎的劲头，如他的自嘲，“我是个希望把一切都变简单的懒人。”

懒人模式

1997年大学毕业以后，许弟伟一直从事财务工作，先后在深圳、长沙、上海、昆明、北京5个城市待过。他笑称自己的足迹可以总结为“东西南北中”，说自己其实更喜欢在一个固定的地方安稳下来，因为“怕麻烦”。不过在工作当中，这种“怕麻烦”实际上却是对简化流程、提高效率和节约成本的追求。

“如果你一直觉得某件事是重复来烦你的，就要想办法改进。”这是许弟伟经常和团队成员强调的一句话。在他的主导下，财务部在简化审批流程方面持续改进。“符合政策的，尽快签字，不要压在我手里，不要给人家‘找麻烦’，不要把流程搞得那么拖沓复杂。”作为部门负责人，许弟伟做到了以身作则，“哪怕我出差在国外，对手里待批的事项也必须日清月结。”

这种懒人风格成就了许弟伟别具一格的管理特点：高效、精简、创新。许弟伟希望通过不断地创新来实现精细化管理目的。“财务绝不仅仅是日复一日的重复工作。我们今年做的事儿可能不一定会超过去年，但一定是要和去年不一样的。”许弟伟认真表示。在这样的思路指导下，太平洋证券的财务创新在同行业中相当超前，比如合并账套和财务集中核算。据许弟伟介绍，太平洋证券众多分公司和营业部已经实现了合并为一个账套，且分支机构不设财务人员，都集中在总部处理。

在太平洋证券担任CFO一职6年，许弟伟无疑不能算个“懒人”。除了负责财务部和上文所述资金运营部，他同时还分管着大宗采购的业务，挑着董秘的担子。单从CFO职责而言，许弟伟就带领财务部在以下的几大领域颇有建树：

持续推进成本战略，把控制成本作为公司抵御风险，增厚利润的基本策略。推动全面预算管理在公司的运用和深化，创新性地提出了“基础+弹性”的收支配比的费用预算和结算机制，确保公司成本水平持续稳定。

持续推进财务信息化建设，先后组织实施了网上报账系统上线和财务系统（所有模块）升级，组织开发证券清算自动帐务处理程序，通过一系列的信息化建设，大大提高了财务工作和财务处理的效率。

积极探索财务创新，紧跟业内先进管理趋势，在公司推动实施了“全员业绩指标量化核算”，稳步实施“财务集中管理”、“合并统一账套”，实行人员集中、支付集中、信息集中，向“财务共享服务”目标积极迈进。

在太平洋证券职能部门评比中，财务部连续名列前茅。许弟伟对自己一手组建起来的队伍充满自豪感。而关于在多重角色中如何定义职业未来，他笑起来，再次切入了懒人模式：“我喜欢和人打交道，从这个角度，我更喜欢董秘的角色，因为财务相对内敛和沉闷。从发挥专业特长的角度，我又更喜欢财务总监的角色。不过最好不要让我选择，选择多了是很麻烦的事。”

CFO小传>>许弟伟（太平洋证券财务总监、董秘）

2005年获得中南财经政法大学工商管理硕士学位；

2000年2月至2006年9月任湘财证券有限责任公司财务总部副总经理，曾任会计核算部副经理、财务总监助理；