公司经济纠纷真实案例精选(九篇)
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第1篇：公司经济纠纷真实案例范文
关键词：职业岗位能力；高职经济法；教学改革
社会主义市场经济就是法治经济，现代市场经济社会的任何一项经济活动都离不开经济法律的规范和调整。随着社会主义市场经济体制的进一步完善，经济法律在社会经济活动中日益发挥着重要作用，也越来越引起人们的重视，为此，许多高职院校在经管类专业中都开设了“经济法”课程。该类专业学生将来的就业岗位主要是面向商事企业特别是中小企业。而随着社会主义市场经济的发展完善，企业之间发生的经济纠纷也越来越多，这些经济部分或多或少都给企业造成了一定的经济损失，其中涉及经济管理环节的经济纠纷沾了很大一部分。高职院校经管类专业经济法的教学应着眼于培养学生预防经济纠纷发生的能力，这就需要转变高职经济法教学团队教师的教学理念，选取与学生就业岗位能力相适应的教学内容，完善教学手段与方法，制订科学合理的考核标准。
一、传统经济法教学现状分析
1.教学团队结构单一，无法全面担任教学任务
经济法课程是高职会计、市场营销、电子商务、物流管理等经管类专业的职业能力支撑课，但经济法教学团队的教师多为法学（法律）专业毕业，在高职经济法教学中往往更多地注重经济法律知识的传授，而对于高职经济法教学应为专业服务的理念则有所缺乏，对教学所服务的专业培养目标以及就业岗位能力的了解也缺乏全面性。
2.教学内容统一，缺乏岗位能力的针对性
目前经管类各专业在经济法教学中教学内容统一，没有针对不同专业的岗位能力需要选择教学内容。内容的选择岗位适应性不强，相同教学内容适用于不同专业的学生，忽视了不同专业学生知识结构的差异性。这种教育模式培养的学生，法律基础知识掌握也许比较扎实，但实际运用能力较差，难以适应职业岗位要求和职业的可持续发展的需要，没有好的教学效果。
3.教学方法单一，考核方式陈旧
现阶段的教学方法主要以 “教 ”为 主 ，没有形成“教 ”与“学”的良性互动。在实际教学中，大部分教师基本上以理论知识传授为主，根据课本的章节决定教学内容，只注重知识传授，重视对法律条文的解释，整个授课过程以“教”为中心，按部就班地讲授课本知识，忽略了对学生专业岗位能力培养，以及学生参与教学的积极性调动。这样教学的最终结果是学生了解和掌握的经济法知识与他们在实际中运用知识存在着差距，造成“教”与“学”的严重脱节。
考核方式单一，基本还是依靠教师试卷出题，学生被动应试，难以真正测试学生实际分析问题、解决问题的能力，也使得经济法作为实践性非常强的一门课程未能充分调动学生学习的积极性。
二、基于职业岗位能力的高职经济法教学改革目标
基于经管类学生职业岗位能力即预防经济纠纷发生能力的需要，从转变高职经济法教学团队教师的教学理念入手，培养经管专业学生依法经商意识和专业法律技能。满足用人单位对学生法律运用能力的需求，满足创业学生对相关法律知识的诉求，以学生将来就业与创业的实践领域中的工作内容和过程作为课程的核心。
三、基于职业岗位能力的高职经济法教学改革内容
1.转变高职经济法教学团队教师的教学理念
高职经管类专业经济法教学的目的是为学生岗位能力培养服务，侧重于预防经济纠纷发生能力的培养，因此高职经济法教学团队首先应转变教学理念，熟悉该专业学生就业岗位中对法律知识的需求。同时教师应加大对企业经营过程的调研与实践，提升实践教学技能。
2.针对职业岗位能力需要，选择适当的教学内容
高职经管类专业经济法课程教学内容的选取，应符合经管类学生职业岗位能力所需，即教学内容与职业能力培养的契合。对现有适用于各专业的教学内容进行调整，选取企业所需的企业法律知识组成教学任务模块内容。
以市场营销专业为例，该专业学生就业岗位群为销售代表、业务主管、市场策划、产品管理、售后服务等，这些岗位群需要具备沟通谈判、客户管理、销售管理、市场调研等预防经济纠纷发生的能力。在经济法的教学中，教学内容分四大板块： 经济法基础知识、市场主体法、市场行为法、市场秩序法，其中，基础知识主要包括法人、、财产所有权、债权等营销活动中必须了解掌握的基本概念；市场主体法主要包括参与市场经济活动的当事人，包括公司、个人独资企业、合伙企业等，要求学生掌握这些市场主体设立、运行、管理等过程中应遵守的法律规则； 市场行为法主要包括合同法、担保法、工业产权法等；市场秩序法主要包括反不正当竞争法、产品质量法、消费者权益保护法等。
3.针对职业岗位能力培养提高，选择实践性强的教学方法
针对职业岗位能力的提高，教师应灵活多样地使用各种教学方法组织实训活动，如任务驱动式教学、案例讨论式教学、情景模拟式教学等，让学生积极参与到学习过程中，完成教学任务。
以会计专业为例，通过布置“组建企业、运作企业、解决企业财务纠纷”等教学任务，每个环节明确相应的理论任务和实训任务，采用小组合作学习的方式，将学生分成若干学习团队，每组4-6人。教师将一些原本在课堂上讲授的法律知识作为学习任务布置给各小组，让学生自己通过上网、去图书馆的方式查阅资料、集体讨论任务的完成方式，最终通过ppt的形式进行教学活动的汇报与总结。
4. 针对职业岗位能力的应用，选择多样化的课程考核方式
课程考核是检测学生的学习效果和能力水平的重要环节。基于职业能力的经管专业经济法教学改革需要，打破原来由一张试卷来决定学生最终成绩的考核模式。
知识的卷面考核以客观题和案例分析题的形式，考查学生对基础法律知识的理解能力，占总成绩的30%。以企业真实法律项目为内容，学生以团队合作的方式完成项目任务，并进行ppt成果汇报，该综合实践占考核成绩的50 %。以完成综合实践过程中的表现为基础的职业素养水平评价，特别是法律职业道德、职业素养、工作态度的考核，占总成绩的20%。
参考文献：
[1]文 川.高职经管类专业《经济法课程教学范式新探》[J].职业教育研究，2011（11）：24―26.
[2]陈虹雯.刍议高职院校经济类专业经济法课程教学改革[N].天津教育报，2013-05-03.
[3]田艳敏.项目教学法在高职法律事务专业经济法课程教学中的应用浅探[J].教育与职业，2013（09）.
第2篇：公司经济纠纷真实案例范文
【案情回放】
几条微博引发波澜
陈女士与胡某均为温州本地人，两人曾是朋友。陈女士是私营网店店主，主要通过新浪微博等网络平台从事海外代购。
今年2月23日，一个ID为“给力的Andy”的新浪微博用户，在陈女士用于经营海外代购的微博上发表言论，留言评论“全诈骗的”、“到处借钱赖账”。之后，“给力的Andy”又在陈女士个人微博留言说她诈骗。
陈女士发现，“给力的Andy”就是她曾经的朋友胡某，两人因经济纠纷闹不和。陈女士无法忍受胡某在网络上摇唇鼓舌的行为，便找到对方家中，想说理解决。
不料，胡某却避而不见。陈女士一气之下，将胡某放在门口的两双鞋拿走，并称等胡某肯面谈再把鞋还他。之后，新浪微博上，一个ID为“NO2Andy”的用户发表言论，称“房地产女老板偷鞋”，附有未经过马赛克处理的陈小姐身份证复印件照片，并@了温州知名微博“温州草根新闻”。
3月11日，这条内容为“房地产女老板住32平方房子，欠账不还被告到法院，还来我家偷鞋”的微博被转发21次，评论65条；这条微博又被温州某网站转发，一度置于首页，浏览次数达2万多。
4月7日，陈女士状告胡某侵犯名誉权，要求对方停止一切侵害其名誉权的行为，删除其在新浪微博等网络平台上的侵权文字，并在网络和温州本地报刊上公开赔礼道歉、消除影响，同时索赔经济损失、精神损害赔偿、公证费、律师费合计35400元。
【庭审现场】
是否侵权各有说法
5月7日，该案一审在温州鹿城区法院第四法庭开庭。陈女士委托律师出庭，本人没有露面。开庭后，现场火药味十足。
“在微博这个公开的平台，使用‘诈骗’、‘赖账’、‘偷鞋’这些词语明显带有侮辱、贬低性。”陈女士的律师认为，胡某多次发表贬低性言论构成恶意中伤。该律师还表示，胡某没有经过陈女士的同意，就将陈的身份证复印件晒到网上，严重侵害名誉权、隐私权，造成精神损害，并且影响了她网店的生意，造成经济损失。
“我没有过错，在微博上说的都是事实，且网络上很多网友都认为，陈女士网店出售的是假货。”胡某说，新浪微博上“NO2Andy”是他注册，但之后已经注销，至于后来为何又有人通过“NO2Andy”发表与陈女士有关的微博，这与他本人毫无关联，是别人冒用他的名义发表。
胡某还表示，他确实通过“给力的ANDY”这个ID发表过与陈女士有关的微博，但的内容都是真实的。他和陈女士之前是朋友，双方因为民间借贷纠纷诉至法院，法院已经判决，要陈女士归还其欠款50万元及利息。陈女士在电话中表示愿意还款，但之后一直未还，称其“诈骗”并不为过。胡某在微博发表的言论，均是在法律许可的范围内，且后来及时删除，有效制止了事态的扩张；之前他发上网络的身份证照片也经过马赛克处理。
双方经过两轮辩论，均不能达成调解。法院将择日宣判。
【以往案例】
微博纠纷并不少见
2012年9月，杭州一位小伙子王某在新浪微博上，以“柚总”的用户身份，了多条微博，称浙江盘石信息技术有限公司“非法裁员”。
不想，这些微博被盘石公司知晓后，认为王某侵犯了公司的名誉权，把这名网友告上了拱墅区法院。这也是我省第一起微博侵权案。
这起案件开庭时，王某坚持说“盘石裁员”是事实，他发微博的目的，是督促这家公司妥善解决跟离职员工的劳资纠纷；盘石公司方面却说，王某所有的微博指控都是无中生有，公司因此蒙受声誉损失，王某不仅要登报向公司道歉，还得赔偿各种经济损失。
几经争辩后，去年12月，双方在法院的组织下，达成了调解协议：王某要写致歉声明，在涉案的“柚总”微博上至少一个月。王某还要支付盘石公司1元钱象征性的经济损失赔偿，双方各自承担200元的诉讼费。
【专家点评】
乱发微博易构侵权
“微博作为新兴媒体，其传播范围非常大，速度也非常快。”浙江君安世纪律师事务所胡航波律师表示，现在有不少人法律意识淡薄，认为微博上说什么也没关系，很喜欢通过微博发泄情绪。其实，在微博上发表言论，要非常注意，稍有不慎就可能侵犯他人名誉权。
第3篇：公司经济纠纷真实案例范文
上世纪90年代，我国一些学者开始将法务会计引入我国。盖地、喻景忠(1999)等人分别从实务和理论两个角度对法务会计进行了解释。他们认为，“从实务角度讲，法务会计是为适应市场经济的需要，以会计理论和法学理论为基础，以法律法规为准绳，以会计资料为凭据，处理涉及法律法规的会计事项，或者以法律法规和相关会计知识审查、监察、判定、裁定、审计受理案件、受托业务;从学科角度讲，法务会计是适应市场经济需要的、以会计理论和法学理论为基础、融会计和法学于一体的一门边缘交叉学科”。李若山(2000)认为，“法务会计是指特定主体运用会计知识、财务知识、审计技术与调查技术，针对经济纠纷中的法律问题，提出自己的专家性意见作为法律鉴定或者在法庭上作证的一门新兴行业”。戴德明(2001)等人认为“法务会计关注会计职业如何更有效地履行法律赋予的职业权利，通过提供现有法律框架内一切有利于规范和保护会计职业界的法律根据，强化规范体系的约束力，帮助会计职业人士或组织主张合法权利，减轻由职业风险而引致的法律责任，支持会计职业界发挥社会(以法律意志为代表)赋予它的角色作用”。
随着商品经济的进一步发展，国内经济犯罪与经济纠纷日益增多，其特点呈现为金额巨大、牵涉面广以及涉案人数众多，对此法院在判案时，迫切需要相关专家的支持。同时，自2007年以来，证券交易及民事赔偿诉讼案件明显增加。如宏华公司回购并注销职工股权纠纷案、杭萧钢构虚假陈述证券民事赔偿案、“原始股”民事赔偿纠纷案等证券民事纠纷案件大量涌现。在这些经济案件的审理中，通过法务会计对经济纠纷中的法律问题提供专家意见，或供法律鉴定或作为法庭证供，为案件的审理、判定提供有力支持。例如，红光、大庆联谊、中科创业，银广夏等案件由国家证券监管委员会委托有关审计机关、社会中介机构，对其进行审计调查，取得有关证据，从而保证广大投资者的利益。
总体而言，法务会计在我国的发展还是处于相对滞后的状态，有关法务会计的法律规范制度也是一片空白，虽然在实践方面得到了一定的应用，但理论研究方面的文献还是较少。目前，我国法务会计研究的主要内容仍停留在以下几个方面:1．法务会计的产生原因。2．法务会计的定义。3．理论框架的探讨。4．法务会计与其他会计的异同。5．法务会计在我国发展中存在的问题。在我国未形成完善的法务会计理论及相关的法律法规，这严重影响了我国法务会计的发展。因此，加强法务会计研究，建立完善的法务会计体系是我国大力发展法务会计的首要任务。本文正是在这种背景之下研究法务会计，从理论出发，联系实际，探讨法务会计在我国的发展趋势。
二、法务会计在我国发展的迫切性
大量的司法实践证明，法务会计在我国的发展已初具规模。首先，法务会计是经济司法实践的需要。在具体经济领域犯罪案件中，为了查明案情的责任，司法机关遇到无法解决的会计问题时，会去求助具有一定资格的会计人员对有关事项进行审核、甄别、鉴定及必要的解释说明，当会计人员因缺乏法律知识，而无法判断会计事项的法律意义时，法务会计人员就可以发挥他的长处，妥善处理与会计有关的法律问题，为司法机关判案提供便利。但目前我国法务会计的发展远不能适应当前经济司法实践的需求，因此，促进我国法制建设，保证经济秩序，必须加快法务会计的发展。其次，法务会计在涉及会计专业知识的诉讼中，具有不可估量的作用。法务会计人员运用会计和法律知识，处理诉讼案件，对诉讼的各个阶段具有支持作用。他们不但能发现诉讼案中复杂的财务问题及算清可能的损害，还可以找到可能的虚假信息或被伪造的财务凭证，然后以咨询人员或专家证人的身份在诉讼预备及审理阶段提供法庭支持。如在郑百文虚假财务案中，针对郑百文公司是否于1997年在经营亏损的情况下，采取虚提返利、费用跨期摊提等手段编制虚假财务报表，郑州市检察院和郑百文公司控辩双方，都聘请了法务会计人员来支持己方立场，开创了虚假财务报告民事诉讼法务会计诉讼支持的先河。第三，审计功能的弱化需要法务会计的补充。社会经济环境的日益复杂加重了企业的经营风险，各利益主体对企业财务信息的需求愿望越来越强。由于企业舞弊技术水平的水涨船高，使审计的鉴证职能受到相当大的限制。而且，注册会计师只对审计失败承担责任，无法对企业自身的经营失败负责的现象，使社会公众的期望与注册会计师的能力相去甚远，同时也导致投资者对现代审计的作用大为失望。而法务会计师可以通过提供查找和防范舞弊方面的服务，弥补审计人员的不足，提高会计信息的可靠性程度，减少公司经营的不确定性和模糊性。
三、法务会计在我国发展存在的问题
法务会计在财务舞弊的会计调查和法庭诉讼阶段具有重要作用，但由于我国法务会计的发展时间短，各方面的理论、研究和规定制度还不完善，这在一定程度上限制了法务会计人员专业能力的发挥，并降低了其权威性。结合案例可以总结出法务会计存在以下几点问题:
(一)完善的理论体系尚未建立首先，法务会计理论研究尚未形成一套系统规范的理论体系，且现有的研究缺乏原创性。我国的许多专家学者的研究主要集中在法务会计的概念、功能、及与其他会计的关系等方面，而且存在一些争议与分歧，尚未达成共识，而且大多数研究还处于多国外理论的介绍和改进层面，没有着眼于我国的国情，缺乏对我国市场经济规律及相关法律的研究。研究内容不够深入和意见分歧，造成我国法务会计无法形成完整的理论体系，距形成具有中国特色的法务会计理论还有很大距离。这种局面在很大程度上阻碍了法务会计的正常快速发展。其次，从事法务会计课题研究的人数较少，相关著作及发表的专业性文章屈指可数，更没有专门的法务会计期刊杂志的出版发行。现有的相关论文，多数概要陈述过多，有的甚至是对国外观点的直接介绍和整理，少有突破。由于国情的差异，往往不能直接照搬于我国的实践。这种状况不利于国内理论观点的交流和碰撞。最后，对实践案例的系统研究较为缺乏，尚未看到有完整的法务会计实践案例研究。法务会计理论体系的不完善，又会影响到法务会计人才培养，进而会制约法务会计实践工作的展开。
(二)法务会计制度建设缺失理论是实践的基础，没有系统的理论体系，就谈不上规范的制度体系。就目前的情况而言，我国法务会计的制度建设尚不完备，在会计制度与会计准则很少涉及法务会计的内容，在相关民事赔偿制度中，法务会计人员的法律责任也并不明确，甚至一些法律法规的规定过于理论化，缺乏操作性，导致法务会计人员无据可寻。此外，还存在相关人员认定资格未能确定的问题。法务会计各项准则、法务会计专家证人制度、法务会计师资格认证制度、法务会计业务操作规范和标准、法务会计人员职业道德规范等法律、法规和准则的建设工作明显滞后，这严重阻碍了法务会计在我国的开展。最后，我们还应注意到，法务会计职业资格认证体系并不健全，这就使我国在认证方面存在不足，从而大大削弱了法务会计的作用。
(三)法务会计宣传不到位法务会计涉及社会生活的诸多层面，但因其学术专业性，在社会范围内的知悉度并不高。同时，又因为它在国内的发展时间短，理论结构等不完善，导致其受重视程度不高，很多企业和法庭在遇到经济案件时都没有想到聘请法务会计，而这也制约了法务会计的发展。
(四)法务会计实践尚缺理论创新来源于实践，必须接受实践的检验，同时又必须能指导实践，但我国法务会计并没有相应的实践，虽然我国的法务会计在某种程度上已在实务工作中有了一定的适用，但仍存在着服务内容少，范围狭窄的问题。目前，我国的法务会计实践主要集中在司法会计方面，即经济犯罪相关案件的审查，如一些重大经济案件由检察院立案后，聘请审计、税务等相关部门的人员，调查并搜集犯罪嫌疑人有关经济犯罪情况的证据，或者聘请司法鉴定机构进行司法鉴定，为诉讼提供相应的证据。与西方国家相比还有很多的不足之处。因此，要逐步拓宽法务会计的业务种类及服务范围，使法务会计能够在更多的领域为市场经济服务，充分发挥自身的积极作用。
四、法务会计在我国的发展策略
随着我国市场经济体系的不断完善和经济总量的不断增大，涉及财务会计领域的经济案件必定日益增多，这意味着对法务会计的需求会越来越大，推进法务会计建设对于妥善处理财务舞弊案件，维护司法的公正性具有举足轻重的作用。因此，加强我国法务会计的建设势在必行。为了更好的完成这项工作，当务之急是做好以下几方面:
(一)积极推进法务会计的理论研究理论是实务的先导，没有理论研究法务会计就成了“无源之水”，加强法务会计理论建设已刻不容缓。首先，政府相关部门和组织应当积极引导会计学界进行法务会计理论研究，借鉴国际经验，注重中国国情，在实践中研究适合我国国情的法务会计典型案例，以理论促实际，通过实践完善理论，构建一套适合我国实际的理论体系。其次，通过各种形式进行学术交流，通过交流、辩论，达到学识上的基本共识，从而不断攻破法务会计理论框架的各种问题。再次，加强会计界与法律界的联系与沟通，通过广泛的合作，将会计理论、实践与法律理论、实践进行融合，才能为法务会计的理论与实践取得突破。
(二)建立健全法务会计制度、规范体系一个完善的法务会计市场体系需要良好的制度支撑。为促进我国法务会计行业有序健康的发展，应制定一套系统、全面、操作性强的法务会计制度，使法务会计实际工作有章可循，有据可依。法务会计工作是一个完整的系统，环环相扣，如法务会计人员资格认定、法务会计专家证人制度、法务会计鉴证制度、逐步法务会计鉴定技术标准、法务会计咨询等。只有建立一套完整的制度体系，才能规范法务会计工作，保证法务会计的健康发展，才能在市场经济运行发挥其积极作用。
(三)大力宣传法务会计想要更多的人理解支持法务会计工作，就必须从每一个通过认证的法务会计师做起，在工作中扎扎实实做出成绩，让人们认识到法务会计师在经济案件中的重要作用。从认证中心的角度来看，需要大力推动各种媒体对法务会计工作的认知，加强法务会计学术专家的联系交流，尽快成立法务会计师自律协会，加强法务会计师之间的学习交流，带动全社会提高对法务会计的认识。最后，法务会计作为企业财务情况检查、鉴定，并提供法庭证据的专业人士，应被广泛运用于为社会大众提供服务的中介机构，而不仅仅是司法部。
第4篇：公司经济纠纷真实案例范文
合同的效力，又称合同法律效力，是指法律赋予依法成立的合同具有约束当事人各方乃至第三人的强制力。那么，怎样的合同才能对当事人或第三人产生法律上的约束力呢？当事人订立合同是一种经过合意的民事行为，如果符合法律规定的条件，则是一种民事法律行为，在法律上产生约束力。《民法通则》第五十五条规定：民事法律行为应具备下列条件：（一）行为人具有相应的民事行为能力；（二）意思表示真实；（三）不违反法律或者社会公共利益。也就是说订立合同的行为如果符合上述条件就是民事法律行为，合同在法律上就产生了约束有关当事人和第三人的效力，否则不产生法律效力。
不产生法律效力的合同为无效合同。原《经济合同法》第七条规定了合同无效的几个条件：（一）违反法律和行政法规的合同；（二）采取欺诈、胁迫等手段所签订的合同；（三）人超越权限签订的合同或以被人的名义同自己或者同自己所的其他人签订的合同；（四）违反国家利益或社会公共利益的经济合同。经济合同被确认无效后，当事人依据该合同所取得的财产应返还给对方，有过错的一方应赔偿对方因此所受的损失；如果双方都有过错，各自承担相应的责任。1999年10月1日起施行的《中华人民共和国合同法》规定合同无效的条件是：（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；（二）恶意串通，损害国家、集体或第三人利益；（三）以合法形式掩盖非法目的；（四）损害社会公共利益；（五）违反法律、行政法规的强制性规定。因无效合同所取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿；有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。
房地产合同是众类合同中性质较为特殊的一类合同，此类合同的订立不仅要遵守《民法通则》，原《经济合同法》、新《合同法》等的规定，所订立的合同还应当到有关土地管理部门、房产管理部门办理相关的批准、登记等手续，合同方能产生法律效力。作为海南特区来说也不例外。但是前些年海南房地产由于盲目开发、缺乏预见和规划，使房地产市场发展过热、过快，加之当时有关这方面的法律法规不健全，出台滞后，造成海南房地产市场混乱，经济活动无章可循，直到1995年1月1日《中华人民共和国房地产管理法》开始施行，这种现象才逐渐得以缓和，海南房地产市场也才开始逐渐步入正轨。
二、房地产合同纠纷的处理原则
尽管在95年后房地产开发经营活动有了法律的保障，但是95年之前因无法可依和客观因素的影响而遗留下来的房地产开发经营活动方面的纠纷却不少；而且即使是在95年之后，因整个海南大气候仍处于转型、过渡阶段，一些房地产开发经营活动和涉及房地产方面的其他活动仍然是不甚规范，法律法规在实际适用中存在有冲突，如此引起的纠纷亦很多。如何解决，关健在于如何认定因房地产开发经营或涉及房地产活动而订立的合同的效力。笔者认为，对《房地产管理法》施行之前和这之后当事人订立的合同，应当根据特定的经济环境和现实状况，在不违背立法本意的前提下，综合考虑，对合同效力作出准确、合法、合理的认定，以便更好地解决现存的房地产纠纷。
在此，笔者想首先介绍一个典型案例来具体分析房地产合同的效力，即原告海南省工业厅诉被告中华人民共和国建设部、中国房地产开发海南公司房屋买卖纠纷案。该案案情是：1991年9月25日，原告海南省工业厅与被告中国房地产开发海南公司、建设部海南咨询服务中心签订了一份《合同书》，约定：两被告将位于海口市美舍河开发区白龙南路的宿舍楼一幢转让给原告，房屋为框架结构64套，建筑面积为6644平方米，共计房款为565万元，房屋交付时间为1992年7月30日之前，付款方式为自本合同生效之日起三天之内，一次性付定金人民币100万元，一个月后再付100万元，余款在工程竣工验收交付使用一个月内付清。在原告付清房产转让款后五日内，双方到房产管理部门办理房屋产权过户手续，费用按国家有关规定办理。合同签订后，原告依约分五次给建设部海南咨询服务中心支付共计人民币565万元，被告中国房地产开发海南公司于1993年1月10日将宿舍楼交付给原告使用，之后，原告以房改方式将房屋出售给本单位的职工，现均已装修入户居住使用达四年，因两被告一直未能给原告办理上述房产的过户手续，遂成讼。再查：两被告出售给原告的房屋的土地使用权属于建设部海南咨询服务中心，系行政划拨用地，尚未办理土地出让手续，经原海口市国土局批准用于建设综合服务大楼，作为城市规划、建设技术、房地产方面咨询业务场所。建设部海南咨询服务中心系中华人民共和国建设部于1988年7月27日在海南设立的，其经营范围是开展城市规划、建设技术、房地产方面的咨询业务；1992年该中心因歇业被海南省工商行政管理局吊销。
从上述案例可见，原、被告所订立的合同及合同内容有几个方面是不合法的。首先主体上建设部海南咨询服务中心不具备房地产开发经营资格，无权订立房屋预售合同；第二、该合同的标的物所依附的土地是行政划拨用地，建设部海南咨询服务中心未依照《划拨土地使用权管理暂行办法》的有关规定，办理土地使用权出让手续并缴纳土地出让金；第三，该房屋所依附的土地原批准的用途是建设综合服务大楼，非住宅商业用地，而建设部海南咨询服务中心未经批准即擅自更改土地用途进行商品房开发和经营；第四、合同在订立时，所建房屋也未达到当时法律法规规定的预售条件。很显然，原、被告订立的合同违反了《民法通则》、《经济合同法》有关合同生效的规定，以及违反土地使用权管理的有关办法，完全符合认定无效合同的条件，本应当认定为是无效合同，按无效合同来处理。但是在此案中，有一个特殊的情节，即原告已将取得的房屋以房改的方式出售给本单位职工，职工们均已装修入户居住达四年之久，如按无效合同来处理-返还房产给两被告，那么无辜职工们的利益将受到严重的损害，而且也将严重影响生活和工作，而且事实上在全案的审理过程中，职工们的反响是最强烈的。另外，在合同的订立过程中，原告及两被告均存在不同程度的过错。最终该案以认定合同有效来判决，并经终审维持结案，笔者认为这样处理是完全符合立法本意的，也达到了应有的社会效果。
上述案例是众多案例中的一个，但是具有代表性和典型性。它突出反映了房地产开发经营案件中存在的连锁关系，它让我们清楚地看到审理此类案件不仅仅只是处理开发商与第一手买受方之间的关系，而且还要充分考虑以标的物为焦点的一连串的合同关系，因为以买卖关系牵头的一连串的合同关系层层相扣的，其中兼杂有抵押关系、租赁关系、合作关系等等，若处理不当，将会引起恶性循环。故结合此典型案例，笔者认为在认定合同效力时应遵循以下几个原则：
（一）遵循立法本意，维护社会稳定原则
我国制定的原《经济合同法》第一条规定：为保障社会主义市场经济的健康发展，保护经济合同当事人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义现代化建设，制定本法。1999年制定的统一《合同法》的第一条规定：为了保护合同当事人的合同权益，维护社会经济秩序，促进社会主义现代化建设，制定本法。“从上述法律规定我们可看出，无论是以前的《经济合同法》还是现在的《合同法》，它制定的根本目的就是为了保护当事人的合法权益，维护社会经济秩序，最终促进社会主义现代化建设。法律是发展和进步的保障，而稳定是一切社会发展和进步的前提，两者相辅相承，共同推动社会进一步向前发展共同促进社会主义现代化建设。作为执法机关，我们的目的也就是为社会发展和进步扫清障碍，我们的任务是化解社会的矛盾，调和不利因素，所以执法机关审案判案应该通透法律的立法本意，以稳定大局为本。
当前我国社会经济发展的速度较快，各类经济关系也纷呈复杂，最近中国又面临加入WTO，经验的不足和客观形势的影响使我国法律法规存在不甚完善和出台滞后的现象，使法律本身和现实状况存在差异和矛盾，这是不可避免的。比如前述的案例，如果从绝对的法律角度说，合同确认无效是无疑的，但是一旦确认合同无效，矛盾就会激化，这就是冲突所在。
具体来说笔者认为第一、诸如此类涉及到众多的散户的利益或内部集体的利益、买断产权的、具有连锁关系的房地产开发经营方面的纠纷，如果仅仅是因为土地转让、报建、规划方面的手续欠缺或不全，而依据省政府、市政府的根据经济状况制定的规定，可以补办、补全这些手续的，有关的合同应该认定有效，按有效合同来处理，依据各方过错，承担相应的违约责任。在这里笔者还想说明一点，依照法律规定，承担违约责任的方式是采取补救措施或赔偿损失、支付违约金等等。结合前述案例，被告没有为原告方办妥房产证，违反了合同约定，补办手续就是采取违约责任中规定的补救措施的一个内容，这就是可以反过来说明手续的欠缺并不必然导致合同的无效，因为法律在作强制性规定的同时，是允许采取补救措施的。
第二、对于不涉及众多散户或内部职工利益的案件，如前例，假设原、被告在订立合同后，原告海南省工业厅并未将房屋以房改方式出售给职工，只是闲置着，或租赁予他人、或抵押予他人而他人尚未押断产权的情况，笔者认为可以认定合同无效。因为不论是房屋被闲置着，或出租、抵押予他人，均不影响房屋所有权人行使所有权，承租人依法可以继续承租，抵押也只是担保的一种方式，并不必然导致抵押物的产权转移，而且抵押权人的真正目的也不在于此，最主要的是这些情况都不尽然引起社会大面积的负面影响，而且作无效无理，在返还财产上也是实际可行的。
（二）保护善意相对人、善意第三人的合法权益原则
我国的法律、行政法规在立法上除了规定制订法规的目的是维护社会经济秩序外，还着重强调了要保护当事人的合法权益，这在过去的《经济合同法》、新的《合同法》里都有所体现，比如新的《合同法》的第四十九条就规定：行为人没有权、超越权或权终止后以被人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有权的，该行为有效；第五十条也规定：法人或其他组织的法定代表人、负责人超越权限订立的合同，除相对人知道或应当知道其超越权限的以外，该代表行为有效。故笔者认为在处理房地产开发经济纠纷时应与立法原则一致，应该充分考虑保护善意相对人甚至善意第三人的利益，准确认定合同效力。下面笔者从房地产纠纷的几个类型来具体阐述。
第一、房地产转让纠纷
房地产转让纠纷是房地产纠纷中所占比例最大的一部分，通常致使合同无效的事由是：商品房预售时，或者未领取预售许可证，或者未按规定投入工程开发建设总投资的百分之二十五以上，或者根本未领取土地使用权证等等。一般来说如果买方已经入住，并已支付大部分房款，有关欠缺的手续可以补办的，应维护买方的利益，除非是买方主张合同无效，否则应认定合同有效，按有效合同处理。如果预售的房屋尚未交付，或工程尚未完工、不可能完工、工程欠缺有关手续、发展商亦不愿意承担责任等情况，可按无效合同来处理。
其次，由于行政机关或发展商的原因未能及时办理房产证，第一方买受人在未取得房产证之前又再次转让的情况；假如第一手买受人已明示或此后买受人已明知这一情况而以该理由主张合同无效的，不应当支持。因为作为第一手买受人并无欺瞒的意思表示，而此后的买受人已明知或应当知道房屋状况而仍愿意购买，并非不知情，不属善意的范畴。而且对于第一手买受人来说，未能取得产权证并非其个人原因所致，其已付足房款，可视为其已实际上取得产权，其利益应该受到保护。
如果此后的买受人确不知情，而房款已支付，也已经入住，开发商有能力办理房产证的，合同可确认有效；如开发商无能力办理房产证的，则确认合同无效，按无效合同处理。当然在确认合同无效时，对占用房屋居住的损失要依公平原则合理分担。
第二、房屋租赁纠纷
在海南经济特区，流动人口众多，房屋租赁行为也是比较活跃。在这一块纠纷中，合同效力的认定主要争议在出租方和承租方是否到房产管理部门就房屋租赁办理登记备案手续。1995年建设部的《城市房屋租赁管理办法》第13条规定：“房屋租赁实行登记备案制度。”第17条规定：“《房屋租赁证》是租赁行为合法有效的凭证。”在该办法之前，房屋租赁行为没有登记备案的要求，这之后也不甚规范，许多租赁行为并没有办理《房屋租赁证》。笔者认为在《办法》之前房屋租赁行为未办理备案登记的，如果此租赁行为一直延续至《办法》后，而依照省内的规定可以补办的，依此订立的合同应认定有效，以保护各方的利益，但应责令及时补办。而《办法》之后的租赁行为原则上应依法办理备案登记。但是不可否认，在海南本地，租赁行为的随意性很大，而且租赁本身有其特殊性，即承租人只要使用了出租的房屋，即使没有有效的租赁证明，出租人和承租人在客观上仍然存在债的关系。所以对未办理备案登记的租赁行为，如双方当事人均认可，对租赁行为本身未持有异议，只是对租金的支付持有异议，一般应认定合同有效，以保证出租人能合理地获取租金，但也应责令补办手续。
对于一方提出异议，另一方确有过错或双方均存在过错的情况可认定合同无效。需要说明的是，法律上对无效合同的处理主要是针对当事人因无效合同而提出的违约金、利息部分不予保护，对于出租人实际产生的损失可视为承租人占用所造成的损失，是可以补偿的，这样就可避免一方当事人借主张合同无效而逃避租金的给付。
第三、房屋抵押纠纷
房屋抵押与房屋租赁一样，依法应办理抵押登记手续。在审理案件的过程中，比较常见的矛盾发生于“先已预售，后又抵押”或“先已抵押，后又预售、转售”的情况。一般认为如果抵押已办理了他项权利登记而预售未办预售登记，买受方没有支付大部分房款未入住等情况，应保护抵押权人的权利，认定抵押合同有效；如果抵押已办理了他项权利登记，但是预购方已基本付清房款入住、或购房者众多、房屋已被多次转售且也基本付清房款的，应认定买卖合同的有效性。因为作为购房者来说，在审查房屋的实际状况方面是处于被动的位置，其没有合理审查实物状况的能力和责任，且如认定合同无效，在返还财产上也难以执行，所以在这种情况下，应着重保护购房者的利益，而且这种做法与前述维护社会稳定的原则是一致的。
第四、房屋建筑质量纠纷
房屋建筑质量纠纷近年有上升的趋势，笔者认为有关房屋质量问题并不能影响合同效力的认定，一般认为此问题产生于有效合同基础上，只是影响到合同的继续履行或解除。在这方面，保证交付房屋的质量是出售方的义务，买受方通常没有审查房屋质量的能力和责任，故此类纠纷着重保护买受方的利益。
但是不排除房屋出售方在出售房屋时故意隐瞒房屋存在瑕疵的真实情况，侵害买受方的利益致使合同无效的情况。当然所谓房屋质量上的瑕疵应有合理的解释范围，如果在合理范围内的瑕疵，法律允许采取补救措施，也就不必然导致合同的无效。
三、无效合同的处理
原《经济合同法》第7条第2款规定：“无效的经济合同，从订立的时候起，就没有法律约束力……”第十六条第一款规定：“经济合同被确认无效后，当事人依据该合同所取得的财产，应返还给对方，有过错的一方应赔偿对方因此所受的损失；如果双方都有过错，各自承担相应的责任。”统一的《合同法》第56条规定：“无效的合同或被撤销的合同自始没有法律拘束力。”第58条规定：“合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。”
以上是法律对无效合同处理的规定，无效的房地产开发经营合同也应按上述规定来处理。概括起来，法律对无效合同的处理主要是（一）返还财产或折价赔偿；（二）赔偿损失，这些主要是针对过错方而言的，对于非过错方也并不需承担法律后果，具体处理上，笔者认为在上述前提下，也应遵循几点。
（一）公平原则
房地产开发经营活动是一种民事活动，《中华人民共和国民法通则》第四条规定：民事活动应当遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。在对房地产开发经营的无效合同的处理中，也应贯彻这一原则。比如因未办理房屋租赁许可证而引致的租赁合同无效的情况，按规定，租赁关系无效，承租方将房屋交还给出租方，并且有过错的出租方仍应赔偿承租方的损失。但是这里有一个不可忽略的情节就是，承租方既便没有过错，但其确实也是使用了出租方的房屋，属实际受益人，出租方也是遭受了没有实际使用房屋的损失。从这一点来说，笔者认为像类似的情况，仍应考虑让没有过错的承租人支付实际使用房屋的租金，才比较公平合理（租金的确定可通过估价部门进行评估）。因建筑质量引致的纠纷也有类似的情况，即在合同因此而确认无效后，出售方应赔偿买受方的损失，但同时也应考虑买受方已实际使用了房屋，也有一定的受益，故可参照租赁的确认方式给予合理的使用补偿。
（二）避免累讼原则
第5篇：公司经济纠纷真实案例范文
关键词： 经侦方向 经济犯罪侦查教学 本科培养方案
经济犯罪侦查教学经过十几年发展，已经初步具备了一定的基础和条件。随着公安经侦实践部门对经侦方向学生需求形势的变化，经侦的培养方案也应与时俱进，注重实践教学，突出教学练战一体化，着力提升学生的实践能力，培养适合公安工作需要的应用型人才。我们要顺应公安教育发展规律，结合实践部门人才需求标准，明确培养经侦学生要“干什么”、“能干什么”，对经侦方向本科培养方案进行修订。
一、认清公安教育发展趋势，理清公安实践需求标准
当前，公安学历教育正面临着改革，公安教育招录体制也正在适应公安实践的需要进行调整，我们必须认真研究公安教育的发展趋势，从长远出发，研究、思考公安教育如何改，如何做才能适应将来的公安人才培养需要。学历教育要向公安职业教育借鉴经验，大学教育要向在职培训借鉴经验。我们要认清公安教育整体发展的基本趋势，围绕公安实践对经侦人才需要的标准，突出经侦特色，注重实践能力培养，修订经侦方向培养方案。
经侦实践部门需要的是既有经侦理论知识又有实践能力的应用型人才，是既有研究学习的能力又具备一定社交能力的人才。所谓经侦理论知识包括三个方面的知识：法律知识、经济知识、侦查知识。法律知识包括刑法、刑诉、民法、经济法、商法等。经侦民警不仅要掌握刑事法，还要掌握民法、经济法等，因为经济犯罪与经济纠纷交叉，如果不懂民法、经济法、商法，就难以界定罪与非罪。经济知识包括金融、公司、外贸、知识产权、财政税收、会计、国际贸易等。经济犯罪是发生在经济领域里的犯罪行为，有些犯罪如信用证诈骗、票据诈骗、涉税犯罪等涉及经济专业知识，因此，经侦民警要了解经济知识。侦查知识包括经济犯罪的形势、特点、侦查措施和常见经济犯罪案件的侦查要领，具体包括办案程序、侦查取证、追逃、询问、讯问、情报分析等。
大学教育不仅仅在于理论知识的学习，还要注重培养学生的实践能力，包括实践办案能力和为人处世能力。实践办案能力主要是侦查技能，包括学习能力、思辨能力、情报分析能力、调查取证能力、询问讯问能力等。为人处世能力包括社交能力、适应能力等。大学的教育不能只强调理论学习而忽略实践教学，不能只强调知识学习而忽略个人健康人格培养，不能满堂灌而不注重学生思辨能力的培养。我们培养的学生最终是走向公安实践的，要具备一定社会能力，成为“社会人”、“公安人”、“职业人”，而不是“书呆子”。有些毕业生之所以能够脱颖而出，主要是脑子活，善于思考，善于学习，善于表达，能够迅速调整自己适应岗位工作的需要；而有些毕业生却在工作岗位上踯躅不前，主要是适应能力弱，既不善于学习，又不善于表达，缺乏实践应用能力，不会及时调整自己。由此，大学教育既要重视知识的培养，又要注重能力的培养，尤其是基本社会适应能力的培养。理论学习与实践能力培养不是互相矛盾的，而是相辅相成的。我们可以通过改革教学方法、完善教学内容等方式，将理论知识通过案例教学、实训教学等方式融会贯通于教学过程中，从而改变培养目标，改变教学目的。
二、完善经侦课程体系，更新经侦教学内容
完善经侦课程体系，可拟增设《经济基础业务知识》、《公司犯罪案件侦查》、《侵犯知识产权犯罪案件侦查》、《经济犯罪典型案例研究》等课程。当前经侦民警需要掌握的知识主要是法律知识、经济知识和侦查知识。我们目前的课程体系中，专业课包括《经济犯罪侦查基础》、《经济犯罪案件侦查》、《走私犯罪侦查》和《司法会计》。由于经济犯罪与经济纠纷难以界定，许多经济犯罪案件是由经济违法转化而来的，从事经侦工作的民警除了要了解刑事法，还需要了解民法、经济法、商法。当前，经侦课程中这方面的课程应该加强。对于经济知识，目前我们主要是在讲授某一类犯罪案件，涉及较强的经济业务知识时，才临时增加进来，如讲信用证诈骗案件，需要先讲解信用证流程，然后才能讲犯罪问题，在讲虚开增值税专用发票案件时，需要先讲什么是增值税，等等。这种讲解方式比较零散，学生对于经济知识缺乏总体的认识，对经济运行情况缺乏整体认识。所以，我们可以考虑开设一门《经济基础业务知识》，从侦查犯罪的角度，讲授金融、税务、国际贸易、知识产权等知识，但要强调经济知识的实用性。对于经侦专业知识，从罪名上看，当前讲授的经侦理论中，公司犯罪、侵犯知识产权犯罪案件、扰乱市场秩序犯罪没有全面包含进来，只是在经侦基础中对几个常见的犯罪行为进行讲解，不利于学生对整个经济犯罪侦查的了解。将来在经侦课程体系中，应增加经侦专业课的比重，可考虑开设《公司犯罪案件侦查》、《侵犯知识产权犯罪案件侦查》。为了增强学生对于经侦热点案例的分析，我们可以考虑开设《经济犯罪热点案例研究》，对当前经济犯罪的热点案例进行全面的分析，尤其是选择正在发生的、引起社会关注的经济犯罪案件进行研讨，这样学生会更加感兴趣。
经侦教学必须紧扣时代的脉搏，具有时代特色，教学内容必须及时更新，把经侦实践中最新趋势、最新手段、最新采用的技术吸收进来，讲授给学生，要突出应用价值。研究、提炼现有教学内容，要讲授更具有经侦特色的知识。如在经侦实践中，经侦信息化已经成为大势所趋，如何获取情报信息、分析情报、应用情报信息指导侦查成为学生必须掌握的基本能力，我们要及时吸收进教学内容里。在《经侦基础》课程中，对于经济犯罪侦查措施、侦查程序、侦查策略的内容应加强，通过归纳总结经侦实践中成功案例，总结规律性的知识，更新经侦基础的教学内容，使其更具有经侦特色，更系统、更全面。经济犯罪案件侦查的讲授内容中，认定方面的知识比重比较多，对侦查部分则偏轻。我们可以收集同类经济犯罪侦查案例，重新研究、分析共性的知识，突出案件侦查的实用价值。
三、借鉴在职民警培训方式，改革教学方法
经侦属于一门应用性比较强的课程，我们的教学目的也要突出实用价值，注重学生实际侦查技能的培养，注重学生综合素质的培养，而以前的单一、满堂灌的教学方式必须加以改革，充分借鉴当前在职民警培训的好的做法，结合经侦教学需要，积极探索案例教学、完善实训教学模式，培养学生的实际应用能力。
（一）案例教学法。经济犯罪侦查学科本身就是来源于公安实践、服务于公安实践的，具有运用案例教学的土壤和条件，但现在经济犯罪侦查教学中基本上还在沿用传统的教学模式，理论教授为主，个案分析为辅，已经难以适应目前公安教育的需要。鉴于此，我们应该充分认识到在经侦专业课程中实施案例教学的必要性，从案例库的建设、师资的培养、案例教学课堂设计等方面建立系统的、具有公安特色的、符合实战需要的案例教学法。
（二）实训教学。实训教学是实践教学体系的重要组成部分，是全面提高学生警务实战技能的重要教学环节。经侦教学内容应用性比较强，从先期情报信息的收集分析到立案审查，从调查取证到询问讯问，从追逃追赃到查询冻结，都是具体的操作性比较强的活动。经侦实训内容可以包括基本技能实训和办案综合能力实训。基本技能实训包括经侦管理信息系统的运用、公安网接报案录入、司法会计检查等。办案综合能力实训主要采取模拟办案的形式，将所学过的各门专业课知识融会贯通，对模拟的案情作出综合判断，按照经侦办案的一般程序，从案情分析、侦查思路确定、侦查计划制定、侦查取证工作开展到法律文书制作等诸环节进行仿真实训。办案综合能力实训环节力求贴近实战，以培养和锻炼学生实际办案能力为目的。
（三）热点案例研讨。当前，经济犯罪案件成为主流犯罪，开始引起公众的注意，大量涉众型的经济犯罪案件（如内蒙古万里大造林案件、辽宁蚁力神案件、北京亿霖木业案件等）、公司高管涉嫌经济犯罪案件（如牟其中案件、周正毅案件、黄光裕案）、假币假卡假票案件等经常进入公众的视野，引起社会关注。我们可以不定期地开设热点案例的研讨会，组织学生提前准备，相关老师参与，这有利于调动学生的积极性，锻炼学生的组织能力、表达能力、分析能力。
（四）旁听审理。在基层经侦实践中，经侦部门规定每一位经侦民警在1年内至少要2次旁听法院审理经济犯罪案件，尤其是自己侦办的案件要尽量到法庭旁听审理，以强化经侦民警的法律意识、程序意识、证据意识。经侦教学中，不仅仅要在课堂上讲授知识，也可以带领学生走出去到法院旁听经济犯罪案件的审理，这样更有利于学生对于经济犯罪案件审判开庭、法庭调查、法庭辩论、证据质证、被告人陈述等程序有直观了解，对案件定性、证据收集、办案程序、律师质疑有更深的理解。
（五）走出去，请进来。走出去是通过实习、见习、参观、调研等多种形式让学生了解经侦实际办案情况，请进来就是请经侦实践部门的办案专家、能手到学校举办讲座，可以就某一案件进行剖析，也可以就某一方面（如经侦信息化、涉众型经济犯罪）进行讲座。
（六）网上答疑。一方面，我们可以通过校园网、互联网建立经侦论坛，在网上探讨案例、学习心得，专门供学生和老师之间进行交流，有利于促进师生之间有效、及时互动。另一方面，可以经常上公安网，参与全国经侦实践部门的疑难案件的探讨，发出公安大学教师的声音，推广教学成果，也能够及时获取经侦实践中的难点、热点问题。
第6篇：公司经济纠纷真实案例范文
关键词： 高职商科类专业 《经济法》 教学方法 教学改革
目前，高职院校商科类专业大都开设了《经济法》课程，并且作为专业必修课。对于商科类专业学生而言，经济法课程的重要性已经毋庸置疑。学生学习该门课程主要是为了满足今后职业发展需要，熟悉了解相关经济法律与法规，熟知并自觉遵守市场竞争规则，培养在职业竞争中生存和发展的能力，最终做到知法、守法、用法。该课程的教学效果直接关系学生未来的工作能力。高职《经济法》课程内容的实践性很强，这些知识一般以抽象的概念、原理、制度、规范等形式出现，要使这些抽象的理论具体化，传统的以教师为主的教学方式很难达到令人满意的教学效果。笔者以研究学生怎么学为立足点，充分考虑学生通过什么途径掌握知识、培养能力、提高素质等问题，开展《经济法》课程教学方法改革研究。
一、高职《经济法》课程教学中存在的问题
1.学生学习基础薄弱，教学难度高。
以笔者所在的商学院为例，各专业一般在第三至第四学期开设《经济法》课程。学生通过前期课程的学习都奠定了一定的经济知识基础。据调查，学生除了在思政课中接触极少法律基础知识外，并不了解法理理论和法律基本原理知识，对法人、权利能力、行为能力、意思表示、债权等，大多数同学不能认知和理解，这对于本身没有基础的学生而言，学习难度更高。
2.教学内容枯燥，对教学方法的要求更高。
《经济法》课程内容一般以抽象的概念、原理、制度、规范等形式出现，表现为各种具体的单行经济法律，如公司法、合同法、企业破产法、反不正当竞争法、劳动合同法、个人所得税法、企业所得税法等。传统教学中教师为满足规范化教学的要求，采用传统的理论教授方式，很难充分调动学生的学习积极性。学生只是被动的接受者，课堂上很少能主动参与教学过程，教学变成典型的“讲-听-记”模式。面对各种枯燥的法律条文，学生更加难以接受，如果采用传统死记硬背的方式，则学生学习兴趣不浓厚，如何引导学生尽快掌握枯燥内容，激发学习兴趣，改变传统讲授型教学方式，已经成为授课教师的一项重要任务。
3.教学方法单一，不利于高职学生职业能力的培养。
目前经济法教学主要以教师和教材的填鸭式讲解为中心，教师讲解法律概念，学生死记硬背法律条文，仍以从老师一张嘴讲解的传统教学方式为主。传统课堂教学方法具有一定的优势，尤其对于学生无法深化拓展的知识，授课教师可以精讲详析，但是对于学习能力偏弱的高职学生来说，这种单一、单向的授课方式无法激发学生的学习热情，无助于学生学习能力、创造能力和职业能力的培养。
二、高职商科类《经济法》课程教学方法改革探索
高等职业教育和学科教育相比，对于所学知识、能力和素质等，学生主要是通过切身体验和不断实践锻炼获取的，学生需要经过教师的点拨和演示，通过实训基地对工作过程的亲身体验，不断丰富知识、积累经验、提高能力，逐渐形成职业素养。高职《经济法》课程内容的实践性很强，这些知识一般以抽象的概念、原理、制度、规范等形式出现，要使这些抽象的理论具体化，使学生做到举一反三、触类旁通，增强法律应用能力，提高处理法律事务的能力，在课程教学中运用案例教学、参与式教学和模拟教学等教学方法无疑是比较恰当的。
1.案例教学法。
案例教学法是将真实事件作为案例以讨论形式运用到课堂教学过程中，通过对典型案例的讨论和剖析，增强学生的感性认识，提高学生的学习兴趣。案例教学法是一种理论与实践紧密联系的教学法，比起传统灌输式教学法，更生动有趣，更有利于提高学生的实践能力。一堂成功的案例教学课是需要教师精心设计和有效组织的。只有注重并确保每一环节的有效实施，才能保证案例教学法的成功。
案例教学法在《经济法》课程中的实施应当包括案例引入、案例分析讨论和案例总结三个环节，同时可以结合情境教学、讨论互动式教学、问题式教学、工作流程演示教学等多种教学方法组织教学。如在经济合同的订立这一项目中，第一步通过一个简单的销售业务流程案例引导学生思考企业与顾客之间是否有合同关系，完成案例的导入环节，引入本项目的理论知识点；第二步对合同成立的基本法律步骤进行理论阐述，在阐述过程中可以针对要约和承诺分别添加小案例（如客户之间的询价、还盘等现实案例），帮助学生理解抽象的法律概念，重复训练学生的能力；第三步进行案例总结，总结案例与法律理论之间的关系，并完成知识的总结；第四步安排学生现场演示签订一份销售合同，组织其他学生观摩并就该合同的法律风险进行预测，这样充分调动学生积极性，让学生明白学习的意义，主动思考、自主学习，真正实现课程的能力培养目标。
2.参与式教学。
采用项目制、团队化运作，教师主导控制学生充分参与。这是一种学生通过亲身参与、亲自操作掌握教学内容的方法。参与式方法应当根据课程项目任务需要和客观条件灵活多变、适时选择，只要能够满足一个教学目的，就应当促进参与。通常使用的方法有：头脑风暴启发式分组讨论、观看视频资料、角色扮演、情景模拟、小组辩论、模拟法庭及针对教学内容设计的游戏、练习等。
以担保法教学为例，我们通过展示生活中的担保案例，对案例中涉及的角色进行分类，将学生分为四个小组，分别扮演质押权人、质押人、债权人、法官四个角色，以辩论的方式维护自身的合法权益，完成课堂讨论―辩护―做出判决的过程，教师通过观察各小组的辩论为各自小组成员给出平时成绩。通过参与式教学能够使学生个体都参与到活动之中，与其他学生个体相互合作学习，充分发挥学生的主动性、积极性和创新精神，以学生为中心，让学生当“演员”，教师当“导演”，起组织、指导、帮助和促进作用，最终提高学生的实际动手能力。
3.模拟教学。
在经济法课程教学中有许多模块比较适合开展模拟教学，这种教学方法既能让学生身临其境又能让学生灵活运用法律理论，很好地锻炼其运用能力。这样的教学法在构建能力培养教学体系中是十分适合的。针对《经济法》这门课程可以开展的模拟教学法有两种形式：模拟实践教学和模拟法庭教学。
（1）模拟实践教学
通过模拟实践教学，教师指导学生在虚拟场景中，根据有关法律规范的要求，在一定空间和时间内，进行法律事务和程序操作，展示学生的法律素质。如在“市场主体法规实务”这一模块的学习中，可以组织学生模拟组建一家公司，从设立公司准备相关资料入手，然后模拟公司登记法律流程，公司业务的简单操作和违法后法律责任的承担。这样既可以使学生对公司的设立和申报程序及业务操作有初步的实践经验，又可以为日后实际工作打下一定基础。
（2）模拟法庭教学
采用这种教学方法，第一步需要带领学生到法院旁听案件审理，让学生亲身感受庭审的氛围，直接感受法律的功能，对法律在实际中的应用有感性认识，同时对法庭审理程序有初步了解。第二步在条件成熟时可以组织学生搞模拟法庭，模拟纠纷案件的审理过程。如讲述经济纠纷的处理途径时，教师可根据教学内容安排学生模拟法庭教学。模拟经济案件审判活动的准备、处理、辩论，完全放手给学生，审理案件必需的诉讼材料，确定案件诉讼参与人、委托人等都由学生自己决定，老师只给予引导。如引导学生准备书、证据材料、词、辩护词等让学生体验法律知识的灵活运用，从而对相关法律问题有更全面的了解和思考，锻炼学生的法律运用能力和思辨能力。
三、结语
以上几种教学方法在我院《经济法》课程的教学实践中都取得了一定的效果。笔者认为高职实践教育的目的在于培养符合本地区产业发展需要的高等技术应用型人才。在高职商科类专业《经济法》教学中应当根据本校学生的特点，紧密结合相关法律知识，以及商科类其他基础课程的相关知识，综合运用一种或几种教学方法，进行有针对性的教育，不断提高课堂教学质量。
参考文献：
[1]刘玉.高职《经济法》多媒体教学方法利弊思考[J].高教高职研究，2007（19）：91-92.
第7篇：公司经济纠纷真实案例范文
涉众型经济案件中罪与非罪的定性问题是处理该类案件的重要难点之一。通过对“福鼎会案”与“万家购物网”案的考察，可知对涉众型经济案件的实体认定，需要剖析经济行为的运行模式和获利来源的实质，并分析其正当性和合法性，再据此对其予以罪与非罪的准确定性。与此同时，亦应当从三个方面规范经济行为、加强对经济行为的引导和管理，加强对经济行为的监督和防范、遏制经济犯罪苗头，加大宣传力度、提高社会公众的防范意识，实现对涉众型经济犯罪的预防。
关键词：涉众型经济案件；定性；犯罪预防
中图分类号：DF7926文献标识码：A文章编号：16744853（2012）06004906
On Determining the Nature of the Mass Related Economic Cases and Its Prevention
——Taking the“Fuding Biding Case”and“Wanjia Shopping Network”Case for Examples
LIN Zhikun，ZHENG Hui
（Public Security Bureau of Ningde City，Ningde 352100，China）
Abstract：The determination of crime or noncrime of the mass related economic cases is one of the main difficulties to deal with such cases.Investigating the Fuding biding case and“wanjia shopping”network case，we know that the entity identification of the mass related economic case，which we need dissect the operation mode of the economic behavior and the nature of profit source and analyze its legitimacy，and then determine the nature of crime or noncrime correctly.Meanwhile，we should regulate economic behavior；strengthen its guidance，management，supervision and prevention against economic crime；give more publicity and raise public awareness to prevent mass related economic crimes.
Key words：mass related economic case；determination；prevention of crime
涉众型经济案件是对一类案件的统称，尽管法学界研究者常使用这一称谓，但是并未对其作出准确的概念界定。目前，对涉众型经济案件的研究主要集中在刑法学界，刑法学者的研究更多关注于涉众型经济犯罪。涉众型经济犯罪是指涉及众多受害人，特别是众多不特定受害群众的经济犯罪。[1]根据公安部的涉众型经济犯罪的9个典型案例和16种形态，涉众型经济犯罪主要集中在集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪、组织领导传销活动罪、非法经营罪，以及金融诈骗犯罪，同时还包括合同诈骗犯罪、假币犯罪、证券犯罪以及农村经济犯罪和非法销售未上市公司股票等涉众因素的经济犯罪。由此可见，涉众型经济犯罪是指某行为危及了多数、不特定社会公众的财产利益，触犯刑法分则的具体规定，构成犯罪的行为。而涉众型经济案件根据所涉及的法律关系的不同，包含涉众型经济纠纷和涉众型经济犯罪两类。在司法实践中，涉众型经济案件罪与非罪的定性问题是该类案件的难点之一。笔者从具体案件出发，归纳涉众型经济案件定性争议的难点所在，再结合案例，分析涉众型经济案件罪与非罪的认定方法和认定标准，并进一步探寻减少和预防涉众型经济犯罪的具体举措。
一、问题的提出
（一）“福鼎会案”与“万家购物网”案引发的思考
“福鼎会案”，即福鼎点头镇民间标会倒会事件（以下简称“福鼎会案”）。民间标会又称“互助会”，是群众在亲友之间通过互助方式积少成多筹措资金的一种方式。一个标单通常由一个会首和数十名会脚组成。筹集的资金既不直接投入生产，也不直接投入资本流通市场，而是依托参与者之间的裙带关系或者相互信任，由会脚竞标。所出利息高的会脚可以获取标会所筹资金的支配权。获得资金支配权的会脚可以在规定期限内自由支配筹集的资金，并按照竞标条件支付给其他会脚承诺的利息。2011年以来，随着房地产等上游产业的衰退，所集资投入上游产业的会钱难以还本付息，加上少数参会人员恶意透标，将标会的钱用于购房、购车等挥霍，甚至参加赌博，因而出现倒会事件。福鼎标会的倒会事件波及该市5万多人，会套会总共牵扯资金60多亿，实际涉案金额15亿元左右。本案系2011年11月宁德市公安局经侦支队组织侦办的“福鼎会案”。
“万家购物网”组织、领导传销活动案。“万家购物网”是浙江省金华市亿家电子商务有限公司旗下设立的网站。“万家购物网”并不直接提供商品服务，而是宣传其百业联盟运营模式，邀请商家加盟，让公众到万家购物加盟店消费。“万家购物网”在每个县域设一名区域商，由其推广介绍商家加盟。任何人只要填写一名“万家购物网”介绍人后均可以上网注册成为“万家购物网”开户会员，然后到加盟商处消费。网站要求加盟商上交会员所消费商品价格的16%，并宣称会拿出前一天上缴营业额16%中的10%均分给当天消费者，以消费满500元为一个积分返还点进行返还，直到会员原先所消费金额还完为止。另，该网站为了快速圈钱又提出“1元促销计划”的广告，即明确告诉会员每消费500元每天返还1元，500天内返还完毕。根据发展商家和发展消费者情况，“万家购物网”将商家和消费者分为四个层级：网站总部—各区域商—加盟商（含金牌商、金牌与普通加盟商）—开户会员，各区域商享受区域交易额15%返利，加盟商中金牌商享受其直荐会员消费额04%返点奖励，金牌则享受其直荐会员消费额02%返点奖励、普通加盟商需要努力发展会员成为金牌商和金牌后才能享受返点奖励。该网站极具欺骗性，要求商家上缴商品价格16%，其实很多商品利润空间根本达不到16%，商家就“羊毛出在羊身上”把这部分价格转嫁到消费会员身上，因此会员通过“万家购物网”所购买商品价格远比正常商品价格高。网站发展到后期存在着消费会员只要上缴16%商品价格的钱做假单进行“虚拟交易”，就可得到网站100%商品价格金额返还，没有店铺的只要拍个店铺照片随便提供个工商执照复印件就可申请成为加盟商。该网站的最终结果就是资金链断裂，致使大量被卷入会员血本无归。本案系2012年5月宁德市公安局经侦支队组织侦办的“万家购物网”组织、领导传销活动案。
倒会事件并非新闻。当前标会融资往往还裹夹着“公司”、“投资”和“担保”等外衣，一旦标会得来资金在外所从事上游行业资金链断裂，就可能导致整个产业的倒闭。倒会潮不仅易引发标会所在地民间借贷的危机，也会冲击所在地区的经济秩序，引发社会不稳定因素，甚至引发当地银行业的危机。“万家购物网”打着新型消费模式的经营方式，如果按照其面上的宣传让利，作为会员的消费者将获益。但该网站目的是为了“圈钱”，里面大量“虚拟交易”和网站不及时返利的事实导致消费者的权利无法得到保障，大量会员利益遭到损害，不仅导致消费者大量无休止的投诉，甚至严重影响所在地区的社会经济稳定。“福鼎倒会”案和“万家购物网”案虽然涉及不同领域：一个涉及备受关注的民间借贷，一个涉及商业领域的新兴消费模式，但是两案均有一定共同之处：其一，“福鼎倒会”案和“万家购物网”案均发生在经济活动领域，且影响人数多、范围广、金额大，同属公安部规定的涉众型经济案件的范畴；其二，案件定性存在争议。“福鼎会案”存在着是合法的民间借贷行为还是已经涉及金融安全的非法吸收公众存款行为的争议；而“万家购物网”的运营模式仅仅是一种新型的销售模式，还是已构成一种传销行为，抑或是一种集资诈骗行为，也难有定论。换言之，类似案件都存在属于民事纠纷还是刑事犯罪行为界定不清的问题。
（二）涉众型经济案件定性难点之所在
“福鼎会案”和“万家购物网”案属于典型的涉众型经济案件，处理该类案件的难点在于行为的定性。“福鼎会案”是民间借贷融资行为，民间借贷在我国一直有存在的空间。但是在利息越来越高，部分参会人员将资金用于高利贷或者非法活动，因而出现跑会等行为时，这种互助行为是否仍然是合法的民间借贷行为，抑或已经发展成了涉及金融安全的非法吸收公众存款的行为？“万家购物网”的运营模式仅仅是一种新型的销售模式，其发展会员必须填写介绍人并将会员进行等级划分并根据所属级别进行层级返利的行为是否已构成一种传销行为？由于其返利的无法实现，是否又衍化成一种集资诈骗行为？其推出的500元500天内返还的“一元促销计划”承诺也极具非法吸收公众存款特征。类似案件都存在难以界定属于民事纠纷还是刑事犯罪行为的问题。
理论界将同一法律事实所涉及的法律关系是刑事法律关系还是民事法律关系存在争议的案件纳入刑民交叉案件的一种[1]31，[2]1112，将其称为疑难型刑民交叉案件。[4]涉众型经济行为是合法的民事行为，还是一般的违法行为，抑或为经济犯罪，这是处理涉众型经济案件的重要难点之一。涉众型经济案件定性之难点所在，即为涉众型经济行为罪与非罪的认定问题。该类案件之所以定性困难，主要是因为其多发生在市场经济领域中，其行为往往具有合法经济行为的表现形式，其涉案人数多，涉案金额大。如果过于严格，会对市场经济行为造成干扰，阻碍市场经济的自由发展；但倘若对具有潜在危害的涉众型经济行为不加规范，一旦危害结果发生，就会涉及众多社会公民的利益，如果处理不当，还极易发展成为影响社会稳定的。当前随着社会经济活动日益朝多元化方面发展，涉众型经济行为层出不穷，这些涉众型经济行为不同于传统经济行为，其违法性判断更加困难。
区分犯罪行为与民事违法行为大致可分为以下两个步骤：第一，判断行为方式是否具有违法性。如果其行为仅属于民法规制的范围，刑法对其未作规定的，那么该行为仅属于民事违法行为；如果该行为方式同时应受到刑法和民法的制裁，则需要进行第二步判断。第二步是程度的判断。对于违法程度，刑法分则往往通过“数量和金额”、“手段方式”、“社会影响”、“对象”、“结果”、“时间”、“地点”、“主观目的”、“动机”等方面体现违法性的严重性。[5]，[6]77有的程度方面的规定刑法在罪状中已有明确体现，即使罪状未作明确规定的，最高司法机关根据经济发展需要和司法经验也往往有所规定。相比而言，界定行为的违法性是认定涉众型经济案件的难点所在。而在经济形式不断变化、经济行为日新月异的市场经济中，界定具体经营行为方式的类型成为涉众型经济案件定性的难点所在，也是该类案件区分罪与非罪的共同问题。
二、涉众型经济案件定性争议的解决思路
罪与非罪的认定是刑法学研究的任务。在讨论犯罪认定时，有必要探讨犯罪行为与民事违法性的关系。刑法仅保护“社会公共利益以及重大的生命财产利益”[7]，因此，只有具有严重社会危害性的行为才构成犯罪。如果联系到犯罪行为与民事行为的关系，在社会发展需要和刑事政策的指导下，刑法立法者对包括民事违法行为在内的违法行为进行比较筛选，将社会危害性大、违法性严重的行为规定在刑法规范中，并制定与其危害性相匹配的刑罚。由此可见，犯罪行为与民事违法行为之间只有量的差异，没有质的区别。
尽管明确了区分犯罪行为与民事违法性质之关键所在，但在具体案件中，犯罪行为与民事违法行为之间的程度差异并不是不言自明的，准确定属于刑事犯罪还是民事违法并非易事。由于涉众型经济案件与经济纠纷紧密关联，使得其在实体的刑民交叉问题上表现得尤为突出，下文以“福鼎会案”和“万家购物网”案件定性为例展开具体剖析。
（一）“福鼎会案”：合法民间借贷还是非法吸收公众存款
在“福鼎会案”中，标会成员均是民事自然人主体，参与者都是自愿的，且对收益和风险事先均有认识，所有参与者都有均等参与竞标的机会，可以说标会参与者的行为符合民事行为的形式条件。但是标会参与者进行资金筹集，然后由参与者支配资金，并给其他参与者支付利息的借贷行为是合法的民间借贷行为还是非法吸收公众存款行为，抑或为非法集资行为，则需要对其行为方式作进一步界定。
区分公民之间的民间借贷和非法吸收公众存款行为主要从以下四个方面界定：第一，合同当事人。民间借贷行为的双方当事人都是特定的，贷款人与借款人之间多具有比较稳定且密切的社会关系，彼此之间的认识程度和信任度较高。非法吸收公众存款行为表现为借款一方是特定的，而出资方是不特定的，任何人都可能成为出资人，且一般涉及多人。第二，合同的形成。民间借贷行为中合同的形式由双方当事人亲自协商，并根据自由意思表示签订书面合同，或者形成口头合同。非法吸收公众存款行为合同的成立一般由筹集方单方制定书面合同，并以此向所有社会公众发出要约，出资方对于合同的形式没有意思表示的权利，通过存款签字达成合同。第三，合同利率等内容。民间借贷合同内容由双方当事人协商决定，借款金额、借款利率和借款期限均由双方当事人协商。非法吸收公众存款合同内容中的权利义务完全由筹集方一方决定，这属于民法上的格式合同。第四，资金的用途和去向。民间借贷行为中借款人往往将资金用于满足其生活需要或者企业生产经营的需要。非法吸收公众存款筹集的资金一般按照更高利率借贷给他人，或者用于其他资本投资等资产升值活动，甚至可能用于其他非法犯罪活动。
福鼎标会由一个会首发动，数名会脚参加而组成。会首一旦发动标会，只要具备资金，任何人都可以参加成为会脚，“福鼎会案”中就出现城关很多人员跑到点头镇去加会，甚至周边温州地区很多人也跑过来加会。参加标会的会脚需要提交会首发动时规定的资金。就这一点而言，可以说会首是筹款者，会脚是存款人。由于竞标有一定周期（或者月，或者日，甚至半日），但是使用标会资金的期限是固定不变的，因此，可以说借款的期限是由会首按照其印制会单明确规定的。另外，尽管标会筹集的资金由会脚竞争轮流使用，但是在笔者看来，标会资金的使用者及其去向并不影响会首组织标会并筹集资金的行为，由会脚支配资金的行为不过是标会借贷给会脚使用的行为。尽管资金的来源和使用对象可能有重复，但是标会支付利息的返本付息行为以及借贷给他人并收取费用的行为已经和银行的存贷行为无异，因此其筹款行为是一种变相的吸收公众存款的行为。由于民间个体并无吸收公众存款的资质，因此是非法吸收公众存款的行为。根据“福鼎标会”的金额，其已经构成非法吸收公众存款罪。
如果以正常的标会形式收集资金的，属于变相的非法吸收公共存款的行为。当然在标会活动中，不乏部分人员利用投资者盲目追求利差或高额回报的心理弱点，实施各种诈骗方法，非法骗取、占有受害群众的投资款。这样的行为属于集资诈骗行为，如果达到集资诈骗罪的金额要求的，则构成集资诈骗罪。
（二）“万家购物网”：新型销售模式还是传销行为
“万家购物网”的运营模式是一种新型的销售模式，其发展会员必须填写介绍人并将会员进行等级划分和根据所属级别进行层级返利的行为是否已构成一种传销行为？由于其返利的无法实现，是否又衍化成一种集资诈骗行为？其推出的500元500天内返还的“一元促销计划”承诺也极具非法吸收公众存款特征。换言之，类似案件都存在是民事纠纷还是刑事犯罪行为界定不清的问题。对于难以界定是经济纠纷还是经济犯罪行为的涉众型经济案件，不能完全依据其行为方式定性，也不能完全依据其影响定性，需要剖析经济行为的运行模式和获利来源的实质，分析其正当性和合法性，揭开其打着民商事行为或者经济活动的幌子而进行经济犯罪活动的“面纱”，对其准确定性。
在销售活动中，通过抽奖、打折和返利等形式的促销手段并不少见。但是要申请成为“万家购物网”会员需要上线介绍人，加盟商根据销售金额及吸纳会员人数进行分级，并以此为根据支付加盟商不同比例的奖励金额，这与传统传销行为在形式上极为相似。如果认同“万家购物网”的行为是正常的促销形式，那么其属于民事行为，其促销手段虽有违市场经济等法律法规的规定，但仍不构经济犯罪。如果“万家购物网”的行为属于传销行为，根据其网站的覆盖范围、涉案金额及其影响，部分行为人应当成立组织、领导传销活动罪。判断万家购物网站的行为是正常的促销行为还是传销行为，需要对其营销模式进行分析。
第一，运行模式。根据“万家购物”联盟返利模式，网站返还给加盟商和会员的资金来源于会员的消费，而加盟商为提高销售量和营业额，将上交费用转嫁在消费者（会员）头上。如果此模式能够一直运行，那么消费者能够真正享受促销优惠，如果网站不兑现或者不能兑现，则消费者的权利无法实现。“万家购物网”不仅未能实现对消费者的预期返利承诺，反而损害消费者的利益，不符合让消费者受惠的促销行为。
第二，经营的真实性。“万家购物网”推出“1元促销计划”，明确消费500元500天内返还完毕，但又宣称具体返利多少是根据前一天的交易额定，并且对每天的积分多少不予保证，且送完为止。在这一点上，公司的宣传前后不一致，误导了消费者。在具体的经营行为中，“万家购物网”按照后一种方式给消费者返利，而根据后一种返利方式，消费者受惠的可能性和受惠金额都是不确定的，且该网站有时宣称网站维护甚至停止返利，也即万家购物的经营行为不具有真实性。
第三，返利的可行性。购物返利的额度取决于上一日的交易额和有效积分权总数，如果交易额的增幅跟不上有效积分权数的增幅，就会导致返利额度越来越少，但事实交易额变化不大，而有效积分权数呈几何级数增长。网站用于返利的资金来源于加盟商向其交纳销售和服务金额的提成。要实现返利的持续跟进，需要后来更多的消费人数和消费金额作为补充，如果后期数量跟进不足，必将导致资金链的断裂而使活动难以为继。现有返利需要后期经营活动的跟进和补充的返利模式使得返利的可行性大打折扣。
经过上述分析可知，“万家购物网”的行为已经完全超出了促销模式的内容，与促销的目的和具体运作相左。“万家购物网”对以消费金额作为会员申请的条件，以发展会员作为加盟商的条件，并以发展的邀请人作为申请注册的必备条件等行为，已经是一种变相的传销行为。由于该案件涉案金额巨大、范围广，应当追究相关领导者和组织者的刑事责任。
三、涉众型经济犯罪的预防
涉众型经济案件的准确定性是处理该类案件关键所在，但是，以上两个典型案件，也同样促使我们认真反思另一具有现实紧迫性的问题，即涉众型经济犯罪的预防。市场经济的不健全是涉众型经济犯罪产生的直接原因，要预防和打击涉众型经济犯罪，必须从市场经济角度入手，发现市场经济活动中的问题，减少涉众型经济犯罪案件发生的土壤。此外，刑法和其他部门法的关系，决定了作为其他部门法后盾和保障的刑法具有谦抑性，谦抑性要求刑法仅有在其他法律（主要包括民法和行政法）无法调整的时候才启动。因此应当尽可能地运用刑罚外手段对涉众型经济犯罪进行预防。要减少和预防涉众型经济犯罪案件，应当健全经济监管机制，规范市场经济活动。规范市场经济活动应从以下三方面入手：
（一）规范经济行为，加强对经济行为的引导和管理
经济活动活跃是市场经济的要求，但是为防止经济活动中的违法犯罪行为，需要对经济活动进行正确引导。具体要求是尽可能少地干预经济活动，但是又需要对经济活动的正当性和合法性确立标准，以防止违法经济活动成为经济发展和社会稳定的障碍。尤其对于新型经营模式的经济活动，一方面应当对其加以鼓励和支持，以实现活跃市场，满足促进经济发展的需要；另一方面，要对新型经济模式的可行性和规范性进行及时审查，一旦出现与法律抵触或者违反市场经济秩序的行为，应当及时加以引导纠正，必要的时候应当谨慎对待，加强监管。
规范经济行为的渠道主要有两方面：其一，市场监管主体应当及时了解市场经济活动变化，通过经济政策和制度对经济活动进行引导。市场准入部门应当严格市场准入制度，严格审查市场主体的准入资质。具体而言，工商登记部门应当严格审查市场主体注册资本的真实性以及资金的来源，且严格监测市场主体的经济活动是否在注册经营范围内；税收部门应严格审查市场主体的税收情况，质检部门要严格产品质量的检测。对于目前涉众型经济犯罪高发的金融领域，在加强金融公司准入资质严格审查的情况下，经贸委和银监局应当对担保公司和小额贷款公司的资本来源和投资用途的流动进行严格监管，避免大面积的银行贷款和民间资本的卷入。另一方面，完善市场经济的相关法律法规，实现市场主体的经济行为和监管有章可循。对于尚无法律法规加以规制的领域，例如民间借贷，应当尽快立法，规范民间借贷行为，实现对其监管，正确引导民间资金规范流转。对定性有冲突的法律法规尽可能协调一致；对规定模糊的法律规定应当尽可能具体详尽，明确适用标准和权利义务。
（二）加强对经济行为的监督和防范，遏制经济犯罪苗头
在引导经济行为的同时，监管机构还应当对经济行为的合法性和真实性进行监督，防范合法的经济行为演变为非法的经济犯罪，遏制经济犯罪的苗头。对经济行为的监督和防范主要由经济主管和监管部门进行。监管部门通过市场主体的税收状况、经营内容和盈利情况等对其经济活动进行监管。对于新型的经济活动，对其营利模式的正当性和合理性进行分析，分析其是否符合市场经济发展要求，是否有损其他市场经济主体的利益，是否会破坏市场经济的自由竞争秩序，是否会危机金融体系和经济安全。对于经营活动存在异常情况的，监管机构应当加强监测，并主动排查风险，及时发现问题，做到早发现、早预警，防患于未然。
在发现可疑问题后，监管机构应当及时备案，且立即对经济行为进行调查核实，对经济行为进行及时甄别定性。对于定性结果应当及时向社会披露。如果经营活动定性为合法，应当及时撤销相关检测，减少对市场主体经济活动的妨碍；如果经营活动被定性为非法，应当果断处置。对于曾经因为非法经营活动受过处罚或者备案过的市场参与主体，应当加重监管。
当发现有违法或者不规范的经营行为时，相关监管机构应当果断处置，防止经济行为的损害结果进一步扩大或恶化。具体而言，监管机构应当及时备案，侦查机关应当及时介入。应当及时制止相应市场主体的经济行为，纠正其不实宣传，维护市场秩序。在必要的情况下，可以采取取缔资格、冻结财产等方式控制涉案人员和资产，保护证据，防止事态扩大或失控。在具体问题的解决过程中，各监管部门和主管部门应当加强协作，保证处置工作的顺利进行。
（三）加大宣传力度，提高社会公众的防范意识
有关机构和组织在社会大众中进行与经济行为有关的经济知识和法律知识的宣传，积极引导广大消费者科学、理性参与经济活动，防止其因为盲目轻信或者被利益所诱惑，导致自身权益受到损害。宣传内容既包括合法经济行为的形式、违法经济活动的形式，也包括相关权利义务内容及其救济途径。尤其对于新型的涉众型经济行为，相关机关应当及时发现和研究违法涉众型经济行为的新形式、新特点，帮助社会公众认清非法经济行为的本质和危害，提高社会公众的风险意识和识别能力。对于社会公众受到损害的权益应当及时予以救济，且做好群众情绪疏导工作。
参考文献：
[1]公安部经济犯罪侦查局.严打涉众型经济犯罪[N].企业导报，2006（11）.
[2]江伟，范跃如.刑民交叉案件处理机制研究[J].法商研究，2005（4）.
[3]庄绪龙，刘艳.正本清源：民刑交叉案件处理机制理念的重塑[J].上海公安高等专科学校学报，2011（1）.
[4]刘宇.民刑关系要论[D].吉林大学博士学位论文，2007：315.
[5]胡云腾.论我国刑法中的情节[M]//全国刑法硕士论文荟萃.北京：中国人民公安大学出版社，1989：79.
第8篇：公司经济纠纷真实案例范文
关键词：合同管理；竣工结算；造价控制
目前，某些工程施工合同的签订、管理不够细致，造成工程竣工结算不能顺利进行甚至引起合同纠纷的现象时有发生。依法加强施工合同管理，有利于减少合同纠纷，促进工程建设项目顺利实施，最终实现工程造价的控制目标。
1 合同的签订
1.1 审查中标价款
按《中华人民共和国招投标法》规定，招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。合同价款是通过招、投标工作投标者中标后，招、投标双方(合同形成后为发包方、承包方)通过法律形式约定的合同价款。合同价款是工程承包合同中最重要的条款之一。签订合同时，通常以中标价为基础确定合同价，不得签订有与中标价约束结算价相违背的合同条款，以确保中标价的控制地位。中标价通常应与标底价相对接近，若合同为可调价合同，为了减少变更签证、防止竣工结算时出现不正常的材料、人工等价差，应当对中标价进行仔细审查，即对投标预算与标底预算进行核对。
四川省某高等级混凝土道路和配套库房工程，其招标文件要求投标时执行当地招标期间的建设工程材料信息价格及相应工程取费标准。某公司以中标价让利1％后与发包方签订施工承包合同。由于发包方未对中标价款进行审查，在竣工结算时，承包方以中标价中的钢筋、水泥均为当地前3年的《建筑工程综合单价表》的基价中的单价为由，要求进行材料价差调整，钢筋价差调增l507元/t，水泥价差调增53．32元/t，共调增72．99万元。发包方认为,投标方应按招标文件要求编制投标报价，招标文件是一个要约邀请书，投标文件是一个要约，中标通知书是一个承诺，因此不同意调增；承包方则认为应低于控制价款进行投标，控制价中的材料基价按三年前的基价编制，明显偏低，据此要求调增。双方为此进行了较长时间谈判。如果发包方在双方签订施工合同前组织中标价款审查再确定合同价款，则可消除这类争议。
1.2 增强法律意识
施工合同是明确发包方、承包方双方权利和义务，具有法律效力的文件，施工过程中双方的所有权利和义务都要按其条款来执行。要做到科学、规范地管理施工合同。前提条件是：合同签订的过程要规范、合法：合同的内容要全面、严谨。
(1)按时签订合同。依据我国《建筑法>和《招投标法》的规定，施工合同的签订须在中标通知书发出之日起30日内，在施工开始前完成。目前，由于某些建设单位、施工单位法律意识淡薄。存在工程项目已开工甚至即将竣工，工程项目还没有签订施工合同的现象，不但使工程的质量、进度很难得到保证，而且在施工过程中由于不可抗力因素引起的停工、误工、窝工、返工等增加的费用，以及一些工程造价上很容易产生分歧的项目(例如材料品牌、质量等级、价格以及一些由市场因素决定的项目单价)，由于没有合同依据，双方各为已利，产生争议，进而发生经济纠纷，使竣工结算无法顺利进行，不但耗费双方大量精力，而且对双方的声誉造成不良影响，蒙受不必要的损失。
(2)合同内容要严密。签订合同时，要根据工程的特点选择适当的合同价款调整条件，因为不同的价款调整条件，直接关系工程造价的控制效果。合同文本必须准确表达双方真实意愿，应特别注意专用条款及补充条款的约定是否严密，避免留下隐患。如对合同结算方式、方法、付款方式、工程质量验收标准和等级评定等重要内容要做到文字表达严谨；把有关规定和执行中容易引发争议的地方写进协议条款等，如材料、设备的供应方式、定价原则、差价的调整方法、取费方式等。另外。施工合同在法律上有效的证据应是原件、符合事实、加盖公章和签名，并有明确的内容且未超过时效，否则就是不具备法律效力的。由于某些建设单位未对合同形成系统化的管理，签订合同时对于合同中一些细微条款及规定没有一个系统的认知，使合同内容不够严谨、全面，极易导致合同纠纷，造成竣工结算无法顺利进行。某高层建筑工程招标文件要求：土建工程材料按招标期间的当地材料信息价格计算。钢筋、水泥、模板、主要装饰材料等为暂估价，竣工结算时进行价差调整。某公司中标后，双方签订的施工承包合同中未明确暂估价调整的条款，双方表示在施工期间再签订调价补充协议。结果双方不仅没有签订补充协议，承包方还让发包方签署了暂估价的材差和砂、碎石等非暂估价材料的价差。在竣工结算时。承包方既计算材差调增费用，又计算全部的取费。发包方审查竣工结算时发现非暂估价材差和全部的取费达86.00万元。
双方对此进行了较长时间的磋商，花费相当精力才初步达成解决方案。因此，发包方应安排工程造价人员在合同签订时及早介入，这样可以在工程造价控制上占据主动，否则施工合同一旦签订生效，将直接影响投资效益的实现。
2 合同的履行
2.1 施工阶段
工程建设是个周期长、技术性强、涉及面广的系统工程，在项目决策与设计阶段难以考虑详尽。加强合同管理，尽量减少施工阶段有关工程造价的不确定因素，控制工程造价，须重点做好以下几方面的工作：
(1)及时签订补充协议。发包方、承包方双方应在施工阶段及时签订各种补充协议，以明确施工合同中的未尽事宜，这样既有利于确保工期、工程质量，又能减少有关工程造价的不确定因素。如在施工合同约定的原则下，签订材料、设备的采购补充协议，明确暂估项目的价格。
(2)严格按照合同约定控制变更及签证。在建设过程中，诸多的不确定因素必然会发生现场签证，而最终以价格的形式体现在工程结算中。工程变更、签证是控制工程造价的重点和难点。为了有效控制造价，①应严格执行变更的程序嗍，规范变更的手续，减少变更的数量；②应加强对变更内容的真实性的审查，避免重复签证，杜绝虚假签证；③应明确变更的部位、原因、工程量、材料等，便于计算变更价款，避免结算时扯皮。
(3)做好索赔管理，及时进行反索赔。索赔管理是合同管理的重要环节之一。索赔和合同管理有直接的联系，合同是索赔的依据。整个索赔处理的过程就是执行合同的过程。一些投机承包方往往以低投标价争取中标，而以高索赔来获取企业额外利润，所以索赔管理也是控制工程造价的关键之一。建设单位应按照合同的约定。积极承担施工各阶段的义务，如按合同规定提交符合要求的施工场地，技术资料和图纸；及时支付工程预付款和进度款，等等，尽可能避免施工中承包方的索赔；注意施工中原始资料的收集，及时、合理地处理索赔；通过细致的工作，寻找反索赔机会，根据情况及时提出反索赔。
2.2 结算阶段
工程竣工验收后，由承包方提供全套工程结算资料给建设单位，监理方和发包方应对提供的资料进行初审和自审，主要审查承包方是否严格按照合同约定的结算方式来编制结算书，审查竣工图、设计变更、签证单等工程结算资料是否为原件，否则无效。初审和自审结束后。发包方委托造价咨询单位或工程审计部门进行结算审核，审价时建设单位应督促承包方积极配合审价单位在合理时间内完成审价。工程最终审核报告应作为工程支付结算款的主要依据。最后，切实对照合同的工期、质量标准等要求，建设单位依据合同、审核报告及工程款支付情况进行竣工结算。
3 结语
21世纪前20年是我国的重要战略机遇期，当前，全国各地基础设施工程建设方兴未艾，大量工业与民用建筑工程项目也在快速兴建。严格依法签订、执行施工合同，是控制施工阶段工程造价、提高投资效益的最有效最重要的措施，是社会主义市场经济的要求。要实现施工阶段工程造价的主动控制，必须重视发挥造价工程师在合同管理全过程中的作用。
参考文献
第9篇：公司经济纠纷真实案例范文
关键词：民间融资；商业银行；风险防范
民间融资通俗理解就是企业未通过正规金融机构或合法途径进行的资金借贷往来行为。企业一旦涉及民间融资，就好比携带一颗定时炸弹，随时都有可能爆炸。因民间融资的非公开特征，其行为隐蔽不易发现、信息不明难以获取，导致金融机构在与涉及民间融资的企业交往中，常常因信息不对称而蒙受巨大损失。当然，此类企业不论隐藏有多深，都会露出蛛丝马迹。商业银行应当仔细收集企业内外部的零散信息，对信息进行统一梳理和综合分析，同时结合现有各类监测工具和系统，提高对民间融资企业的风险识别能力。只有在识别风险的基础上，银行才能采取有针对性的措施对民间融资风险进行隔离，同时做到有的放矢地帮助企业规范融资行为和经营策略。
1民间融资的分类和特征
参与民间融资的企业遍及各行各业，不仅有民企的始作俑者，也能国企的煽风点火，参与方式也是多样化，八仙过海，各显神通。归纳来看，可将参与民间融资的企业按照其参与角色分成三大类。第一类是通过民间市场融入资金的借款人。此类企业自身信用资质交差，无法从正规金融机构获取融资或取得的融资规模小不能满足实际需求。同时，因自身对外投资过多，经营规模超过自身实力，为弥补资金缺口，进而通过民间市场借入利息高、期限短的资金。在经济上行期，企业还可以增长的销售收入产生的现金流进行资金周转；经济下行或形势判断失误，经营状况不及预期，民间融资成本过高，财务负担过重，导致大部分经营资金未投入生产而利息费用化，资金链紧张，最终挪用银行资金归还民间融资，将民间融资风险传染至金融系统。第二类是民间融资的资金提供方。此类企业一般是经营情况良好，信用资质优良或自身现金流充裕，通过向金融机构低息借入资金，高息转借给信用资质较差的企业，赚取利息差，后因出借资金无法正常收回导致金融机构负债无法偿还。风险传导路径：第一步是资质较差的企业通过民间融资行为将风险传导至资质较好的企业，民间融资风险转变为实体经济风险；第二步是资质较好的企业受传染后资金链断裂无法正常偿还金融机构负债，实体经济风险进一步传染至金融系统，转变为金融风险。第三类是参与民间融资的第三方，该类企业不直接参与民间资金的往来，但属于向民间融资参与主体提供服务的中间商，可细分为两种，一种是僵尸公司，自身无任何经营实体，出借基础证照给其他企业，经过包装造假骗取金融机构资金，东窗事发后直接进入破产清算，变成不良资产；另一种是企业自身无融资需求，但通过出借自有资产和信誉为其他企业的融资提供抵押或保证担保，收取一定担保费，被担保企业经营不善倒闭后，自身因代偿导致现金流断裂，导致民间融资风险传染至金融机构。
2民间融资的识别突破口
在实务中，因民间融资的隐蔽性和被调查企业的不配合，导致商业银行获取的信息不全面。通过对实际风险案例的归纳和反思，商业银行可以财务信息、账户资金往来记录作为突破口，加强现场调查的深度，提高现场调查的频率，查看企业的财务账簿，查看银行流水账目，到企业车间了解生产情况，到企业仓库看存货情况，与企业实际控制人及经营、财务管理人员交谈时有针对性地问询，密切关注监管部门和政府部门披露的信息，不定期进行公开信息查询，力图充分掌握完整的真实信息和第一手资料。
2．1财务信息包括财务数据和原始凭证资料
（1）查询人民银行个人征信系统，掌握所有负债情况。企业实际控制人、股东、管理人员都有可能以个人投资经营贷款、消费类贷款、信用卡透支等方式为企业经营注入资金，账面上看不在短期借款中反映，一般是在其它应付款，在账面未体现的应尽可能查清这些个人投资经营贷款的用途。（2）看账目，充分运用面谈、实地调查等方式，对企业资金整体情况进行盘查，摸清会计科目实际数据，并对逻辑关系进行分析判断。具体做到“五比对”，即比对负债规模与资产规模，比对应收应付与生产状况，比对资本公积与发展进程，比对财务费用与融资总额，比对管理、销售费用与经营状况。对企业提供的财务报表、经营计划及其他相关会计资料分析时，须对以下财务信息引起高度警惕：①看三项费用的支出。根据企业有无银行贷款和贷款的规模，可以估算出其每月需支出的财务费用，如果企业实际财务费用支出超出估算的范围，企业可能涉及民间融资；如果企业的管理费用或营业费用长期高于行业平均值，或超出其经营规模的合理范围值，或呈规律性的变动，如季度性地增加一个相对固定的金额，则应分析企业是否将民间融资的利息支出计入管理费用或营业费用，进一步查看企业的账簿加以分析。②看应付和预收项目。企业的应付账款和预收账款产生于经营活动，一般与生产规模相当，与生产周期的变动一致，并在短期内就要支付。如果企业的应付账款或预收账款长期固定不变，就要考虑这部分资金是不是民间融资的本金。对于应付和预收项目，可以通过查看账簿和阅读财务审计报告附注来进一步分析企业存在民间融资的可能性。③看资金融出或融入：其他应收账款额突然增大，银行贷款增长率远大于主营业务收入增长率等可能涉及向外借出；其他应付款突然有较高的增长率且金额较大，主营业务收入增长率远大于银行贷款增长率等可能涉及对外借入。
2．2资金流向包括企业账户和个人账户
从企业资金流向入手，通过查阅应收应付明细、询问企业工作人员及上下游企业、查银行账户、查政府和司法部门信息等手段，从交易对象特点、资金进出特点等方面，判断企业是否涉及过桥融资。具体应做到“五关注”，关注关联交易，关注交易对手情况，关注规律性资金进出，关注异常交易行为，关注涉诉和抵押信息。重点监控企业资金账户异动频率，大额资金调动或跨行出境资金活动，防范企业经营者进行民间借贷交易或出走前的资金转移。对于还款资金来源账户多为无贸易背景的第三方账户、个人账户或担保公司账户的企业，须引起高度警惕。在分析企业资金流向的途径上主要以银行账户流水作为分析对象（一般以近半年以上流水为主）；一是将银行流水平均每月进账金额数与企业月均销售额相比，该指标称为对账单测算率（参考区间：0到100％），在统计平均每月进账金额时，需剔除关联方进账、非贸易结算进账、一次性偶得进账等三个科目，并根据测算结果作以下分析：（1）指标处于0－50％区间，可推测企业可能存在以下情况：虚构销售收入、近期信用政策宽松以赊账销售为主，或者企业为避税以现金或个人账户结算为主等，具体原因需结合企业的行业特征，上下游客户特征、以及主要购销合同条款等资料进行分析。（2）指标处于50％－100％区间，说明月均进账金额与月均销售额的匹配度较大，结合月度纳税表可进一步验证销售收入的真实性。指标若超过100％，可能是企业收回欠款或季节性回款增加等。二是关注银行流水的大额进出账、收付款方名称和附注等。（1）与关联方存在频繁的大额往来款，若有真实贸易背景，附注标明为货款，说明企业的关联交易占比较大，需关注企业贸易模式的可持续性和收入利润的质量，必要时需现场查验存货；若无真实贸易背景，企业可能存在通过频繁对倒流水的方式转移资金或掩盖债务，需进一步分析关联方的账户情况、集团整体负债情况、在建项目情况。（2）高度关注企业银行结算账户的资金往来信息，对企业与私募基金、合会抬会、资金中介机构、地下钱庄、小额贷款公司、典当行、担保公司、各类投资公司、财务公司等机构的大额资金往来，或出现异常大额现金进账用于归还到期贷款或同户名转账等情形，说明企业存在民间融资行为，应及时跟踪调查，并可以结合进出时间粗略估计民间借贷规模及期限。
2．3其他信息
虽然企业的民间融资行为往往十分隐蔽，不易察觉，但总会露出一些蛛丝马迹。商业银行从业人员在尽职调查中，可以通过采取“五看”方式获取有用信息并做进一步查证：（1）看老板。老板主要指企业经营者、企业实际控制人等，企业是否参与过桥融资与企业主有很大关系。对企业主调查主要从询问有关关系人等渠道获得，具体应做到“六了解”，了解企业主投资理念，了解企业主从业经历，了解企业主人际关系，了解企业主生活习惯，了解企业主不良嗜好，了解企业主异常动向。掌握企业经营者行踪和国籍。可翻阅管理费用科目的记账凭证（机票、住宿发票等），查询出入境记录等。对于企业经营者国籍、家属出国定居也应予以关注，防止其在无法偿还债务时，通过移民将资产转移至国外。（2）看营运。提高对可能涉及民间融资企业的现场检查或拜访频率，须重点关注以下迹象：①生产负荷与平日不符，存在“停电”未开工现象。生产制造企业存在大量货物转移。②存在超行业惯例的无偿加班和拖欠工资现象。员工情绪、士气低落。③有非正常人员聚集企业经营者办公室，而企业不予解释（可能为民间放贷者索债）。企业经营者情绪焦躁，到处借款融资。④存在非主营业务投资（特别是投向房地产、土地、股票等领域），且投资份额占比较大。（3）看股权。关注股权结构变更，注意企业经营者股权结构调整或法人代表变更隐藏的风险，可委托外聘律师赴工商管理部门查询企业股权结构动态，也可利用相关网站进行企业法人代表变更查询。（4）看授信。一是观察企业在谈判时对放款时效的要求和利率水平的态度。企业在迫切需要通过授信归还高息民间融资时，常对贷款批准投放的时效性要求较高，而对成本、利率水平相对不敏感。二是谨慎对待授信金融机构主要为城商行、农村合作社、村镇银行、小型放贷公司，或异地银行的企业。高度关注授信结构稳定性，调查了解授信机构中途压缩或退出的变化所释放的信号。（5）看担保。查阅客户使用公章的记录、查阅征信系统、通过查证核查对外担保的真实性和风险程度。过多的、不当的、无对价的对外担保需要重点关注与进一步调查。
3商业银行防范民间融资的风控措施
由于现阶段民间融资缺乏监管机制，容易引发经济纠纷，给商业银行资产安全带来风险隐患。涉事企业一旦资金链断裂，势必将民间融资风险传染至金融机构，造成金融风险。因此，商业银行在实操中应在加强识别能力，提前进行风险防范。（1）要求对企业、实际控制人和财务人员的银行账户流水进行核查，随机抽取几笔大额交易记录，要求提供交易凭证，详细查看往来款户名和性质。对于房地产这类资金密集型行业，在摸查民间融资情况时还要重点关注两个隐蔽行为：一是向建筑施工方或材料供应商融资，通过签订合同将融资成本以高于市场水平的材料款和工程款支付给对方；二是将部分预售资金在银行体系外流转，用于偿还民间融资，商业银行给房地产企业发放开发贷，一般会对项目的预售资金进行专项监管，但涉及民间融资的房地产开发商，为套出监管资金弥补民间融资的财务窟窿，会提前与购房者串通好，给予其一定折扣，双方签订“小合同”，购房款直接汇到企业财务人员的个人账户。（2）要求企业提供水电费缴费发票，对企业提供的发票进行核实，并视企业用电（水）量波动，适时监控企业的经营状况。（3）借助各种系统对企业和实际控制人展开尽可能全面的尽职调查，一是征信系统，关注企业负债规模是否大额变化，超过自身规模，以及企业是否为非关联企业提供担保，规模大幅增加等；二是全国法院被执行人信息查询网，查看企业、股东、法人代表等是否有执行案件，是否涉及民间融资还是经营活动纠纷；三是全国企业信用信息公示系统，查看企业是否有行政处罚、经营异常信息等，关注企业的股东是否在短时间内出现频繁变动，以及企业股权是否有质押记录，质押权人是正规金融机构还是私募机构等。
参考文献:
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