财务工作风险点精选(九篇)

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第1篇：财务工作风险点范文

【关键词】财务 内控 体系 建设

我国企业在经营管理中常常会存在着很多操作风险隐患，尤其是财务工作中，其资金损失的风险或多或少都有存在。在风险造成损失后，企业都会将原因简单的归结为监管不力，而其中对于风险的全面管理改进却研究不足。企业财务管理中，针对风险需要一个整体性的、有效的内控管理体系，以确保企业的资金及运营安全。

一、企业财务内控管理的现实意义

对于内部控制的概念与实施来说，主要是从商业银行的操作管理发展而来，COSO的《内部控制整体框架》是根据《银行机构内部控制体系框架》为基础转变而来。进而对于操作风险的控制有一个成熟的体系与国际国内标准。随着我国企业经营模式的丰富以及市场化程度的提高，除了银行外的其他企业，风险管理的压力也在逐渐的增大，尤其是财务管理中风险的影响也是巨大的，对于企业的资金安全、法律安全、合同安全等等都十分重要。在企业内外部欺诈风险、设备与人为操作风险对企业的经营发展决定性越来越强的今天，运用内部控制手段对企业风险进行有效管理，具有很强的现实意义。

二、企业财务内控管理体系的构建

（一）财务内控制度的建立

财务内控制度是针对企业按照行业准则与工作要求对企业面临风险制定的工作准则，内控制度的建立包括以下几点。一是内控管理层的组建。风险对于企业来说是涉及多层次，需要企业领导高度重视的工作。一般要在企业组织结构中独立出来，行使独立的职能，风险管理的最高机构一般为董事会内部下设内部控制委员会与风险管理委员会。企业领导层的主管风险管理的主管主要掌握风险管理的总体计划与管理方向。二是明确操作风险管理行为标准。以总体风险管理为基础，制定风险管理计划，并根据风险管理进度调整，在遇到临时的、大面积的严重风险时，要以实际为主。三是以审计为主的监管制度。内部控制对于整个企业是需要各个环节都要注重的问题，而对于财务管理来说，其重点在于企业的内部审计上，企业内审制度，是对于企业高管、资金走向、劳资问题进行监管的最有效方式，因此，企业财务要有专门的内部审计人员与内部审计原则。

（二）财务流程的完善

企业财务内部控制工作实施的一个目的是完善财务的业务流程。一个完善的业务流程本身就是对风险的一种有效管理。以我国传统的企业财务流程为框架，财务工作在流程上普遍存在着工作内容真空区域大、劳动冗余、管理无序等问题，这些问题的存在就是一种操作风险。企业需要在财务流程上不断实现调整与优化。主要要做到以下几个方面：一是财务集中处理，进行内部虚化。这样的主要目的是简化繁琐流程，成立财务后台处理中心，实现财务工作与业务工作的分离。二是财务管理与其他行政管理相分离。财务管理形式内部控制的权力需要与其他行政管理工作相分离，其他管理不能够干涉财务尤其是内部审计工作，要保证内部控制的权威性。三是财务管理的操作流程要实现清晰。对于企业其他经营管理工作来说，具有其独特的方式与特征，尤其是营销工作，其工作的灵活性很大，流程控制太严格，会降低业务人员的自主性和创造力。而对于财务管理流程来说，严谨与明晰是对其最基本的要求，尤其是在风险的评估与审查中，需要严格的责任制度与管理流程。

（三）风险管理的程序的明确

内部控制对于风险管理来说是其最主要的工作，但不是全部内容。风险管理程序的明确，可以进一步促进内部控制工作的效果。主要是有以下程序：一是风险评估。对于企业财务的风险评估要括：部门、员工的职责，考核指标，业务审批，大额资金使用，运营数据和资料完整等方面；二是全面风险管理。全面风险管理主要确保事前、事中、事后的全面监督。其中尤其是事后监督十分重要，能够发现业务操作中反映的问题；三是会计检查。会计检查主要是通过每天的财务检查与企业定期的内部审计来实现。会计检查对于发现和防范业务操作中的问题，评价和监督企业的会计运行质量有够起到一定的作用。

三、企业财务内控管理体系构建要注意的问题

（一）加强内部控制与外部监管的联系

由于内外部欺诈行为是个较为隐蔽的行为，一般企业单靠内控手段很难察觉，因此加强内部控制与外部监督的结合，有利于发现外部风险的形成，有利于完善风险防范机制建设。忽略外部监管，往往会将自查工作流于形式，这种工作状态持续下去，会对企业造成致命的风险。

（二）提高信息管理技术在内控中的应用

无论是ERP系统还是其他财务电算化软件，应用信息管理系统对于企业进行全方位尤其是财务方面的管理是现代企业管理的趋势。且很多大的企业都在做信息化管理的升级。内部控制工作对于财务管理来说，在工作量上所占的比重不是太高，但是在工作作用上却十分关键。尤其是有二级或是三级公司的企业，信息管理系统能在时效上实现更大提高，节约了人力与时间成本。

（三）加强内控管理人才的综合素质培养

员工的综合能力不强，财务与业务的掌握不够综合，对于一些涉及业务风险的问题，不能在财务工作中发现，或是业务人员在办理业务中，一些资金上的风险察觉不到，最终影响业务进行或是形成财务上的坏账情况。更多情况下，办业务的人员分不清内控与业务之间的关系。由于专业能力不强，不知道那些操作是违规的，不知道哪些操作对应的内控规章是什么，或是盲目的答应客户要求，或是由于不清楚业务是否有内控限制。另外每位员工的职业道德素质需要不断的提升，主人翁意识要不断的加强，将风险管理作为自己最重要的本职工作来对待。

参考文献

[1]汪倩.从内控体系构建入手提高工程施工企业财务管控成效[J].中国总会计师.2013（03）.

第2篇：财务工作风险点范文

一、新会计制度下事业单位财务管理工作伴随的几个代表性问题

（一）预算管理存在的问题

这一问题具体表现为：一是，预算管理认识不够深刻。有很多事业单位重视不到预算管理的重要性，没有成立专门的职能部门负责预算编制，即便是有，也发挥不了相应的作用，不能从根本上将预算编制和事业单位的长远发展战略有机融合，预算编制的方法不够合理。以前的预算编制方法不再适合新形势下事业单位的发展，预算所参照的依据也已经不够合理，更有甚者会造成财力的浪费。比如说，一些事业单位存在预算管理不力、突击花钱的现象，不重视执行预算管理等事项，还有一些单位，使用增加预算的方法争取政府财力支持，但是这些资金多数不会产生合理的经济实效。

（二）资产管理存在的问题

这一问题具体表现在：不重视新会计制度下会计机制的全面性，在一开始的资产配置环节就遇到了诸多问题：资产管理体系不够健全、管理水准不高、固定资产未纳入会计核算致使资产不切实际、资产重构、资产浪费等。在新颁布的《会计制度》中，增加了固定资产计提折旧等内容，规定事业单位要参照相关的财会制度实施固定资产计提折旧。然而，还是有一部分事业单位，在处理财务时，缺少“累计折旧”这个项目，仍然继续使用“修购基金”等项目。

（三）财务风险管理存在的问题

这一问题具体表现在：财务风险意识相对较弱，有着很大的风险隐患。某些事业单位的管理者，认为财务风险只表现为支付资金时存在的风险，根本认识不到在日常经营过程中也会有财务风险；还有某些事业单位的管理者在做一些和财务有关的重大抉择时，仅仅依据自身主观意识和经验，在日常管理中有很多盲区，财务管理体系不够健全，不够科学，把财务审计部门设置在财务部门之中，使得财务监管及内部控制形同虚设，毫无实际意义，财务管理方式不够先进，导致财务数据不够真实和全面完整，财务决策也自然难以实现科学。

（四）?务工作人员整体素质存在的问题

这一问题具体表现在：专业水平急需提升。当前，不少事业单位的财务工作以及财务管理工作等人员的专业水平较低，不能够及时获取会计信息。例如：不重视《会计制度》内容的学习，致使财务方面的纠纷频繁出现，职业素养、法制意识都急需提升，一些事业单位甚至存有贪污受贿、不依法办事、执法力度不大等行为。

二、应对措施

（一）切实提升预算管理水平

众所周知，在我国现在的事业单位财务管理工作中，预算管理是非常关键的构成部分，预算管理不仅仅存在于财务管理的全过程中，更是为其他财务活动的开展打好基础、提供依据。这就需要事业单位依照《预算法》、新《会计制度》，切实做好预算管理工作，夯实预算管理工作在整个财务管理过程中的关键地位，增强预算编制的合理性，改变过去不重视预算管理的旧理念，用好“零基预算法”，实现提升资金使用实效、优化财力资源使用的管理工作目标，切实落实好预算管理、预算执行等工作，把全程预算看作一个不可分割的整体，真正将预算视为财务工作的重要组成部分，最大限度地发挥预算抵御风险的作用，此外，关于事业单位的财务预算管理工作，要切实做好，提升管理的实效，定期或是不定期地开展审计活动，实施对预算工作以及相关的各项制度落实情况的全面、高效管理，在日常管理工作中，健全各项制度，并保证这些制度不只是一纸空文，切实加强这些制度的高效落实，讲求管理工作规范化，确保财务管理工作的高效开展。

（二）建立健全并高效落实资产运行管理相关的制度

事业单位各项工作的高效开展，都离不开资产这个经济支柱。所以说，怎样高效运用、管理这些资产是保障事业单位运营高效、发展长久的重要基础。因而，要切实提升资产管理的工作效率，落实好资产管理相关的各项制度，切实提升事业单位资产管理的信息化水平，健全资产管理相关的责任机制，将各岗位的职责明确化，关于固定资产的盘点也要定期进行。在财务工作实践中，要将资产管理和财务预算工作有机融合，切实解决好资产分配的问题。存量资产预算管理和增量资产预算管理之间的联动机制要建立健全，可以借助存量资产分析，显示增量资产的实情。这样一来，可以提升所要购置资产的准确性，也为预算编制决策提供理论依据。

（三）建立健全财务工作风险管理机制

一般来讲，财务工作的风险问题是制约或者说决定财务管理工作的众多关键原因中的一个，也可以理解为在财务管理工作实践中，丝毫的错误都有可能增加财务工作的风险。所以说，作为事业单位的领导者，要切实提升自己对财务风险管理工作的重视程度，提升领导和财务工作人员的风险意识，建立健全财务工作相关的风险管理机制，健全财务工作风险预警制度，积极参照国外先进的科学手法和管理措施，本着风险控制的目的，一步步地完善财务风险相关的管理制度、评价制度、风险预警制度，将财务风险在萌芽阶段就“扼杀”掉，同时还要做好财务风险相关的应急处置准备，假设有财务风险存在或是发生，事业单位可以在第一时间实施有力措施，确保单位的财务工作不受影响，正常开展，不要陷入财务危机。比如说，成立财务风险应对基金，就是很好的措施。

（四）深化财务管理理念，提高财务工作人员的专业水平和整体素质

财务工作人员的工作理念、专业水平、整体素质，都切实影响着事业单位的财务管理工作的高效落实。最近几年，在事业单位中，机构改革以及工资分配机制的改革都在不断深化，持续进行，这也深深影响着事业单位财务工作的工作范围和工作服务对象。所以说，财务工作人员要时刻关注社会、经济发展的基本需求，不断学习，努力让自己熟练掌握财务管理的标准和常用方法，时刻注意提升自己，无论是在业务能力方面，还是在专业水平方面，亦或是在整体素质方面。认真学习最新颁布执行的《会计制度》，从制度颁布实施的社会环境、基本原则、以及新制度更新的问题等几个方面着手，结合本事业单位的财务工作实情，对本单位的财务管理制度做出适当的调整，实现财务管理规范化、标准化；时刻注意自己财务专业水平的提升，积极学习一些专业新知识，也可以多参加一些相关的专业知识培训，不断健全、调整、优化自己的知识结构，熟练掌握关于财务核算的新知识，提升财务管理的实效性，时刻注意提升自己的职业道德素养，要有较高的专业知识水平与职业道德素养相融合，不断提升自己的风险意识，从各个方面着手，保障事业单位财务管理工作的顺利、高效开展。

第3篇：财务工作风险点范文

[关键词]城发企业；风险管理；应对措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201714346

1背景分析

城发企业作为国家为了开展相关城建工作而主导建立的企业，其主要工作目的是代表政府完成相关城建工作并达到直接服务社会和人民群众的效果，城发企业在推动国家基础设施建设和实现人民的幸福和谐生活等方面有积极的作用。但是城发企业与一般企业存在较大的不同，因此在风险管理方面的工作不如一般企业开展得全面有效，而城发企业通常忽略风险管理工作的重要性，并没有合理开展相关风险管控工作，缺乏对工作中风险的应对能力。城发企业能否科学有效地发展与风险管理工作的开展有重要的联系，企业也需要不断完善风险管理工作并降低风险来提升企业的整体管理能力和竞争能力，实现更高效而长远的发展。

2城发企业风险管理现状

21风险管理制度不完善

城发企业的工作重点一般是在相关建设任务上，所以对于财务管理中的风险管理工作通常不重视，特别是在风险管理制度方面存在较为明显的不足。现在城发企业的风险管理制度的内容存在较大的模糊性，特别是其中的风险管理措施描述都只是参考其他企业或者单位的管理措施，与城发企业自身的城建工作联系程度较低。同时风险管理对各个风险的类型划分不够明确，在风险管理制度的实施过程中对于违反制度的行为没有应对能力，对于风险管理工作的责任无法准确划分并落实在相应的工作部门和工作人员上，影响了风险管理工作的效果。

22风险管控工作实施不足

城发企业由于自身的工作特点所以导致了自身的财务管理工作较为复杂，而城发企业面临的工作风险大多数都是与财务工作有关。现阶段的城发企业对于风险管理的认知还停留在较为简单的阶段，企业内部缺乏对风险管理直接负责的部门，导致相关工作无法有效进行。企业的资产管理和资金使用等财务工作不够清晰透明，各个部门之间的风险管理工作没有整合为一个整体，所以具体的管理责权不够明确，整体管理呈现出较为混乱的局面。由于企业对于资产管理和资金使用等工作的安全性和有效性无法保障，所以容易导致企业的工作决策产生巨大的失误而对企业的运营产生不利影响，而产生的财务风险由于没有及时处理而让企业损失惨重。

23管理人员风险管理能力不足

城发企业在进行风险管理工作时，需要在财务人员的配合下才能够正常实施，风险管理工作也需要管理人员具备一定的风险管理知识和能力来保证相关工作的有效进行。现在城发企业的风险管理没有合理开展的一个重要原因是缺乏专门的风险管理人员。企业的风险管理工作通常都是由一般的财务人员进行，而这部分工作人员没有经过系统的风险知识学习和相关能力的培养，不能结合企业现处的发展环境和具体的财务工作分析企业潜在的风险并采取相应的应对工作，所以企业的风险管理工作只是停留在表面而没有根据企业的实际需求进行实际而有效的管控工作。

24监督预警机制不健全

必要的监督控制工作是保证城发企业的各项管理工作能够正常开展的重要方法，而风险管理工作同样需要监督工作来保证实施效果。城发企业的监督工作主要是应用在一般财务工作当中，特别是对城建项目的投资、企业的资产管理等具体的工作进行监督，但是从监督制度到具体的监督工作实施都没有在风险管理方面有具体的描述和应用，根本原因是企业没有通过监督工作并结合企业的发展形势来发现企业面临的具体风险，这也是导致城发企业普遍缺乏风险预警机制的一个重要原因。城发企业在预防和控制风险方面还存在较明显的不足，只是单一地通过财务部门来进行风险管理工作，而没有调动整个企业共同完成相应的预防和管理工作。

3提高企业风险管理能力的应对措施

31完善风险管理制度

随着城发企业的不断发展，国家对企业的管理要求不断提高，同时复杂的工作任务也让城发企业的日常经营增加了很多工作风险。城发企业要想进行持久的良性发展，首先，需要通过完善风险管理制度来保证相关风险防控工作的进行。城发企业进行风险管理工作时需要根据企业实际的城建工作来进行，将企业的工作风险划分为信用风险、损失风险以及管理风险等具体的风险类型，并根据具体的风险类型制定具体的管控措施。其次，企业需要保证风险管理机制的及时性和有效性，由于工作中的风险会随着国家的发展政策和具w的工作环境发生相应的变化，所以企业需要根据企业所在的具体环境和相应的发展特点来进行风险管理制度的完善工作，并在风险管理制度中完善对制度的实施和监督等方面的具体工作内容做出相应界定，使风险管理工作能够更规范和快速地进行。

第4篇：财务工作风险点范文

【关键词】高校资金 资金运作 风险问题 安全管理

【中图分类号】G647【文献标识码】A【文章编号】1006－9682（2011）08－0017－02

我国高校从2000年扩招以来，用了不到十年时间，高等教育就迅速迈入大众化阶段。与此同时，高校办学经费与以前相比，总量及可支配的资金都有了大幅度增长。这一方面为高校的发展提供了强有力的支持，另一方面，在资金安排使用过程中，其面临的风险也越来越大。近年来，随着捐赠收入的增多，高校基金会的纷纷成立，如何大量使资金在运作过程中既能有效规避风险又能保值增值，这些都是高校财务部门必须面对和研究的重要问题。

一、高校资金运作风险概述

资金运作又称资本运营，是指利用市场规则，为提高资金使用效率增加收入而对外进行的各种筹资和投资活动。这种方式最先在企业中应用。对于高校而言，在一定范围内结合其自身的特点，同样可以利用这种模式来运作，以提高高校资金的使用效益。资金运作风险是指由于各种不确定市场因素和资金管理者对市场规律认识不足及法制观念淡薄等主客观因素，导致资金在运作过程中出现的风险。

从我国高校近几年的财务工作实践来看，资金运作往往受到所处环境制约，包括经济、文化、市场等因素，尤其是市场因素更是变化莫测，这些因素的不确定性使高校资金运作过程充满了风险。主要有以下几方面：

1．负债风险

高校负债风险是指高校向银行等金融机构过度举债或不良举债后，产生的影响教学、科研和人才稳定甚至导致高校工作无法正常运转的一种可能性。高校贷款是我国高等教育大众化发展过程中的一个特殊的现象和一个无法回避的现实，使得我国现阶段高等教育发展呈现“负债经营”的特点，这是我国高等教育飞速发展特定历史阶段的产物，是借助金融发展高等教育的有益探索，通过这种方式确实缓解了高校资金紧缺的局面。

高校负债风险的主要表现为资金结构性风险。即指在高校的资产结构中，债务比率过高，缺乏与负债结构相当的资产保障能力的风险。不能按期偿还贷款所带来的金融风险。一是负债与资金的结构，即在资产结构中债务比率与负债结构相当的资产保障能力。二是负债中长期负债与短期负债的比例结构，债务的期限与到期不能支付本息的风险成反比。这两种结构性风险都会导致高校“信用”下降。

2．投资风险

资金投资风险是指资金在调度、投放等融资过程中，由于各种不确定因素影响，使资金的实际收益与预期收益发生偏离，或使本金蒙受损失的可能性。目前，我国高校资金来源形成了以国家拨款为主，多渠道筹资办学的格局，同时企业捐赠、个人赞助所占比重也呈上升趋势，高校基金会或高校专门投资机构在资金运作过程中也存在着投资风险问题。从资金运作风险构成的性质特点看，还包括市场风险、利率风险、通货膨胀风险、投资经营风险和财务风险等。

二、高校资金运作风险的成因分析

影响高校资金运作风险的因素较多，主要有以下几个方面需引起我们关注：

1．负债风险成因

高校负债办学是在我国高等教育从精英教育向大众化教育转变的过程中，在国家财政资金有限的情况下采取的特殊性措施，有效缓解了教育投入不足的问题，这种现象的产生主要有以下几方面原因：（1）法律政策和金融体制改革是高校负债办学的政策成因。高校法人主体地位的确立，为高校负债办学提供了法律支撑；国家以立法的形式鼓励高校多渠道筹措经费；金融体制改革也为高校融资提供了良好的外部环境。在高等教育系统和银行之间，一边是高校发展对资金有强烈渴求，另一边是金融体制改革使得商业银行对扩大贷款对象、减少资金闲置有强烈渴求，于是双方建立起了积极的银校合作关系。

（2）办学规模扩大，教育资源短缺。经济发展对教育的需求增加是高校负债的现实原因，在把一个人口大国变成人口强国的过程中，教育起着决定性作用。我国先后出台了一系列支持教育发展的政策，在实现高等教育速度上创造了奇迹，为我国社会经济发展储备了大量人才。但我国高等教育大众化是通过大规模扩招，以数量为实现目标的。这种教育数量的迅速增高，直接导致学校不得不采取各种措施应对数量增长，这样，在国家财政性经费占全国教育总经费比例下降趋势下，偏高的数量增长率导致高校大规模贷款也成必然。

（3）对高校的财政投入严重不足。也就是说，国家教育经费投入无法满足高校扩招的需求是高校负债办学的直接成因。据测算，在目前形成的高等教育多渠道筹资局面中，政府拨款和学杂费收入约占高校经费总收入的90%左右。虽然这些年政府的教育资金投入不断增加，但与高校在校生数量的增加和高校数量的不断增加相比，资金投入比例增长速度较慢，使得高校存在巨大资金需求。扩招背景下的资金短缺使高校负债发展成为必然。

（4）学校学费收入增长空间有限，筹资渠道单一。高校资金筹措的渠道主要有财政拨款、学费收入、社会募捐、社会服务和校办产业收入等。学费收入受学费标准的高低和学生人数多少两个因素的影响，但因目前的学费标准已超出了我国居民的承受能力，上升空间不大；加之由于近年的连续扩招，高校的容纳能力已接近极限，生源大幅度增长的可能性很小。除了政府拨款和学费收入之外，社会捐助和从其它渠道获得的办学经费极其有限，从而导致大部分高校的整体财务状况不佳。

2．投资风险成因

（1）市场因素。由于我国的投资市场是一个新兴市场，国家法制法规的建设还不健全，加上现代金融及网上银行的发展，新的融资工具和金融产品不断出现，使得资金的流动更加快捷。这种外部经济环境问题主要表现在资金来源的不确定性、筹资渠道和方式的多样化、汇率变动、通货膨胀等。

（2）内部管理因素。尽管我国已经进入市场经济阶段，但计划经济模式对现阶段的管理时有影响，大多数高校在资金运作中风险意识淡薄，尚未建立起有效的风险防范机制和防范制度，高校内部面对风险的市场准备不足，对金融及资本市场的风险防范能力较弱，许多高校资金管理方式依然是以行政手段管理，面对目前数目庞大和越来越复杂的高校资金管理，缺乏专业性和科学性的决策，往往造成决策失误。

三、加强高校资金安全管理的对策和建议

通过以上分析，我们看到高校在资金运作过程中将会受到多种因素的影响，因此我们必须找准切入点和突破口，从以下几方面入手，切实加强高校资金安全管理。

1．加大政府财政投入

高校是提供公共产品的事业单位，政府需要解决高等教育扩招后所面临的资金紧张问题，近年来虽然全国普通高等学校经费总额和预算内政府拨款绝对数都在逐年增长，但预算内政府拨款占高校教育经费收入总额的比例却呈现出明显的下降趋势。从1997年近65%、2001年的52.9%，下降到2004年的43.7%，政府一方面要增加政府对高等教育的日常维持投入和发展投入，提高政府拨款占教育经费收入的比例，另一方面要加大化债力度，以减少贷款额，控制负债的增长。

2．树立资金安全管理理念

高校领导应在牢固法制观念的基础上，建立适应社会主义市场经济发展的资金管理效益观和市场观念，加强贷款风险管理意识，科学规划，加强宏观监控力度，建立风险防范机制，构建完善的高校贷款风险预警体系，对于超出偿债能力、贷款风险达到预警线的贷款高校，及时发出预警通知，要求其调整贷款规划，停止盲目扩大贷款规模，以强化高校风险控制能力。同时资金管理者还应建立相应的投资制度，包括建立投资决策、执行和监督制度，设立决策委员会、投资专家团队和监督机构等。使得高校的投资、筹资活动在得到法律保护的同时不断使资金保值、增值。

3．多渠道筹集资金

高校自身应该广开财源，加速后勤社会化进程，充分利用高校的科研优势，进一步加强与科研单位和企业的合作，加快产、学、研基地建设，积极将科研成果商业化，促进科学技术转化为社会生产力，这样就可将负债建设的教学和科研基础设施尽快转化为生产力，增加科研成果向收入的转化；同时利用市场经济的开放性，借鉴和吸纳企业筹资的经验和教训，这就要求高校结合自身的优势特点并吸取企业的经验来找出适合自身的政策措施。

4．健全科学决策机制

坚持重大问题必须经过校领导集体讨论决策的原则，对大额资金的使用必须经过科学论证。强化法人经济责任制，建立责任追究制度，可以促使高校决策层及基金会增强对经济管理工作的责任心和使命感，促使决策层从长远发展的角度合理筹措和运用教育经费，以确保高校财务状况中长期内能够保持平衡。

5．完善内部控制制度

高校应从自身的实际情况出发，构建和完善高校各项内部规章制度和工作程序，强化资金的内部审计监督与控制，使资金预算和其他各种运作机制取得实效的保障。高校监审部门要全面监测和跟踪资金流向、流量及资金变动等情况，做到资金管理的定期检查，及时反馈，并及时给予纠正和处理，确保资金管理的正常运行和高校发展目标的如期实现。

6．提高财务队伍的素质

为适应当前的新形势，高校的管理人员尤其是财务工作人员更应不断了解金融市场的状况，学习投、融资知识，熟练掌握财经法规，不断提高财务人员自身素质。同时选拔优秀毕业生充实财会队伍，改善高校财会队伍结构，提升一线财会人员和财务管理人员素质。这样通过对在岗财务工作人员的继续教育和补充新的血液，全面提升财会队伍的素质，增强财会人员防范、识别和控制高校财务风险能力，达到资金安全运作的目的。

参考文献

1 帅相志、毛有高、傅庆民.高校负债办学风险的规避与偿还对策［M］.北京：科学出版社，2010

2 王崇保.高校财务管理现状分析及对策［J］.学术研究，2005（07）：126～127

3 付丽英.对建立高校资金安全管理体系问题的探讨［J］.科技信息，2008（25）：642

4 许春燕.完善高校资金安全管理的思考［J］.现代商业，2009（36）：116～117

5 王小军.高校资金安全管理存在的问题及对策［J］.事业财会，2007（04）：62～63

第5篇：财务工作风险点范文

关键词：县级医院财务风险预防措施内部控制

一、医院内部财务风险类型

随着县级医院的快速发展及资金结构方面负债比例的加大，财务风险慢慢成为阻碍医院运营及发展的关键因素。县级医疗机构财务风险极大影响到医院的稳定运营，如果出现财务风险，不仅会制约到医院内部资金周转与医疗服务质量，还可能降低县级医疗机构的社会公信力。（一）债务筹资风险“自负盈亏”是我国医院最重要的财务运营形式。目前，在医疗领域发展的大趋势及大背景下，医院为提高医疗服务效果及市场竞争水平，扩展筹资途径，实现多样化筹资模式已成为医院常用的经营模式。但是，伴随筹资资金的增多，医院的成本费用在持续上调，负债运营给医疗机构财务带来了巨大的负担，当医疗机构财务风险控制能力和预警体系不完善时，容易造成财务风险。（二）医疗投资活动风险为加大医疗机构发展规模、提高服务效果、提升医疗水平，开展医疗投资活动是当下医院发展阶段的重要方法。医院内医疗投资活动主要表现在医院建设工程、高精密医疗仪器等固定资产买入、医院专家级员工引进等层面。但是，在医疗投资活动中，医院忽略了本身的实际运营情况以及医院资金成本情况，随意开展投资活动，造成资金大量被占用、甚至出现经济亏损情况，这样极易引起经济危机与财务风险，限制医院的稳定运营及发展。

二、医院在开展财务风险防范和内控中常见的问题

（一）缺少现代化管理方式及管理人员就当前县级医院内控的现状来说，很多管理者都缺少先进的管理观念及管理意识，出现了“重经济、轻管理”的情况。因为长时间受到传统管理思想的束缚，管理人员在工作中不会变通，盲目追求安稳，忽视了对相关管理方式的革新。县级医院内控流程建立与人员调动上，未根据医院具体情况就随意实行，造成医院内控效率较低。而且，随着互联网平台的不断进步，很多大型医院开始将现代化信息系统引进医院管理之中，而县级医院内管理人员为节省成本，没有及时完善医院管理方式，并且缺少对管理人才的再教育力度，导致县级医院中的管理者整体素养偏低，在人才招聘方式上比较单调，不利于提升县级医院的综合实力。（二）管理组织结构不健全随着县级医院外部环境的不断改变，县级医院能做的便是做好内控管理工作。但是，当前，县级医院内部管理组织结构依旧不健全，建立的内控流程缺少规范性与可行性。针对员工调动和资源配置等问题并未结合各部门的具体需要，内部管理流程形同虚设，医务人员针对内控管理体系的执行缺少责任感，相关任务并未真正落实到各部门及员工身上，造成县级医院内控管理工作效率较低，进而加大了县级医院内部管理风险。（三）缺少监督体系就县级医疗机构财务风险预防来说，科学的监督体系是保障医院各项工作正常进行的重点，而且还是有效避免风险的关键环节。但很多县级医院的管理人员为节省成本，在建立财务监控制度时缺少足够的投资。并且，有些县级医院让会计管理者负责监控任务，这在很大程度上加大了医院会计工作者的负担，而且还会导致监管力度不足，无法对管理者和医务者的工作起到较强的约束作用，并且无法及时找到财务经营中出现的违法乱纪现象，这样就助长了财务工作者的不良作风，给县级医院运营管理带来了巨大的财务安全风险。（四）缺少健全的风险预防体系针对县级医院财务工作来说，随着市场局势的复杂多变，相关工作也变得十分复杂，财务工作者的劳动量也在不断增加，提高了工作的困难性，为此在管理过程不可避免的会产生很多差错，造成县级医院财务工作质量较低，给医院带来了一定的财务风险。但当前很多县级医疗机构在风险预防体系的制定上存在许多不科学性，有些管理者缺少横向预防实现，未将风险预防的重点置于日常管理与财务风险预防方面，造成在日常管理阶段产生漏洞，引起财务风险。而且，针对部分风险系数很大的项目没有提前做好预期调研，对那些无法规避的风险也未提前提出应急预案，如果出现波动，将会影响到县级医院的稳定经营。

三、县级医院加强财务风险防范及内控的途径

（一）提高财务工作者的风险预防实现，优化风险控制环境为做好县级医院中财务风险防范和内控工作，首先就需增强以财务部门为核心的县级医院所有员工的市场观念、财务风险实现以及财务风险预防实现。县级医院财务机构中能通过建立专业的财务风险防范与控制部门或是岗位，认真做好县级医院医疗活动市场调研分析、医院内部资金结构评价等各项工作。而且，财务部门与风险防范和管理部门需要加强和医院领导、各科室以及各部门之间的沟通及交流，在数据交换时，及时找到医院整体运营与各部门内潜藏的风险因素，把财务风险扼杀在萌芽状态。另外，财务风险控制环境的创建还需依靠县级医院管理人员的领导与配合，在医院内积极组织财务风险和防范、控制方法的宣传讲座，可以提高县级医院所有医务人员在财务风险防范及控制过程的参与度与配合度，为县级医院加强财务风险防范及控制提供良好的群众与环境基础。（二）完善管理组织结构县级医院若想有效避免财务风险，首先就必须加强内部控制。为此，县级医院要根据市场趋势和内部实际状况，加强内部管理组织结构建立，进而顺应时展的潮流，制定完善的内控流程，认真预测与分析当下的客观环境，将各项管理任务划分到各部门及管理者身上，合理调动员工与配置资源，提升县级医院资源利用率，并且还可以发挥出员工的潜在价值，保证县级医院财会风险预防的正常开展，提升医院总体能力。（三）制定科学的监督体系科学的财务监督体系是促使县级医院财务管理效果及水平提高的关键环节，为此，医院要在执行内控工作时根据相关控制流程，制定科学的监督体系，全程监控医院内各项工作，增强岗位职责机制，对各部门和员工起到较高的约束效果。及时找出内控管理环节存在的不足，并且可以提升财务工作者的专业素养。针对部分财务指标还可以进行合理的分析与预测，并以信息报表的方式提交给上级主管部门，有利于管理人员做出有效决策，进而建立科学的财务风险预防措施。（四）规范风险预防体系科学避免县级医疗机构财务风险的关键方式就是制定科学的风险预防体系，为此，县级医疗机构财务部门要提高风险控制意识，了解财务风险对县级医院经营造成的影响，调取专业的风险预防者组建风险预防小组，加强日常管理与财务风险预防，制定切实可行的约束条例，根据以往医院产生的风险事件，加强敏感性指标的控制。在县级医院开展投资活动或是一些大型事项以前，要提前做好预期调研工作，结合风险系数确定是否投资。而且，针对一些无法规避的财务风险，需提前建立风险应急预案，如果出现风险可以有效应对，提升县级医院的自身实力及风险预防水平。（五）加强资金控制，做好全面预算管理措施在县级医院资金控制方面，财务部门要加强与完善医院资金控制及操作流程。认真审查县级医院的筹资工作、医疗投资业务，做好市场调查分析，避免财务风险的出现。而且，在县级医院的资金及资产管理阶段，要贯彻执行全面预算管理、资金核算和管理于资金控制及资金风险预防中的作用，有效全面管理和监督县级医院的经费，保证医院内各科室的所有人员都清楚自己在医院资金及资产控制中的职责，从而防止违法、违章资金应用情况的出现，保证县级医院经费支付的规范性，以减小医院财务成本风险。（六）注重财务内控信息系统的建立为提高县级医疗机构财务风险内控及预测水平，医院还要根据自身现有的财务管理方式建立财务信息平台及内网，并提高财务数据的内控质量，保证财务数据的准确性与传递的实效性，为县级医院做出科学的财务决策，减小风险几率打好基础。而且，在县级医院财务数据网络化的前提下，还要制定财务风险评价与预警制度，及时找到潜藏的财务风险因子，对各部门提出预警和财务风险预防、避免与转移对策。

第6篇：财务工作风险点范文

进入审计部的两个多月来，我先后参加了长安支公司经营目标责任审计组、西安分公司经营目标责任审计组、汉中分公司工程项目审计组等的审计工作，因为以前一直从事的都是财务会计工作，虽然部分时间也从事过审计工作，但是广电系统的审计工作具有自身的特点，需要学习的东西还有很多，通过在审计组中的工作，个人感觉得到了很大的提高，也有了一些心得体会。

由于原来从事财务工作的时间比较长，对财务工作的认识就是从具体的凭证、帐册、报表入手，财务工作的对象和性质都比较单一，只是负责具体的几个会计科目及报税等工作，而审计工作的对象和性质与财务会计不同，看问题的角度发生了变化，财务工作是具体的微观的工作，而审计工作则是宏观的监督和总体的控制。审计工作相对财务工作而言是换了个角度看问题，是重在发现问题、解决问题的过程。

就审计工作的性质而言，出差在外的情况成了家常便饭，部门的同志工作都很敬业，有时一出差就是十几天，为了审计项目的圆满完成，大家都是加班加点，在对分支公司进行审计的过程中都牺牲了双休日的时间，面对各种各样的困难，大家知难而进，顶着困难干，顶着压力干，排除外界干扰，达不到目标不罢休，齐心协力的把工作做到位;遇见问题也是及时与当地领导进行沟通，积极发现问题，将问题消灭在萌芽阶段。同志们兢兢业业的工作态度和解决问题的细致耐心也感染着我，大家都对自己的工作高标准、严要求，在审计部形成了良好的工作作风。

内部审计部门是公司现代企业制度建设中不可或缺的职能部门，是内部控制机制的重要组成部分，同时又是监督评价内控的主要手段。建立健全内审机制是企业加快改革和发展的重要内容;是加强风险控制、促进科学管理的重要手段;是实现全面、协调与可持续发展的重要保证。在现代企业经营管理中，随着内外部环境变化，各种风险增多，内部审计工作在改进风险管理和完善企业治理机构等方面将发挥更加积极的作用，同时，内部审计也被赋予了更多的职责和使命。

内部审计对于企业的经营管理具有非常重要的作用：

一、检查与评价的作用

内部审计可以通过运用风险管理方法，对风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评价和报告，提出改进意见，为管理层提供帮助。其中包括确定风险领域，评价风险控制程序的有效性，检查风险管理过程的效果。

二、管理与协调的作用

内部审计能够客观地从全局的角度管理风险，能从组织的利益和实际出发，清醒地识别和评价风险，提出防范风险的有效建议。内部审计可以凭着其对组织全面而深入的了解，对风险管理过程进行管理和协调，促进被审计部门经营和管理的改善，赢得他们的信任和尊重。

三、顾问与咨询的作用

由于内部审计人员对本组织的情况最为熟悉，对其提供咨询有独特的优势。内部审计可以通过发现评估并运用风险管理的方法，帮助组织解决风险问题，通过咨询积极协助企业风险管理过程的建立或使风险管理过程的建立成为可能。内部审计可以在改善管理层的风险管理流程的效果和效率方面，协助管理层进行检查、评价、报告和提出建议。管理层和董事会对于本组织的风险管理和控制流程负责。

四、报告与防范的作用

第7篇：财务工作风险点范文

一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。

在去年会计工作计划规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定；会计核算质量；会计报表质量；计算机管理；联行结算管理；会计档案管理；信用社网点管理及其它；会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《县农村信用社年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：

1、财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。

2、比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。

3、预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。

4、包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。

5、成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，计划在年月份，我社要组织工作人员对年5月以来的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

四、按标准开展信息披露工作。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

五、做好其它各项财务工作。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

第8篇：财务工作风险点范文

引言

经济全球化已经成为了一个不可避免的趋势，因此我国电力企业也面临着更加艰巨的挑战，从现阶段我国内部的情况来看，电力市场以及电煤价格一直处于不断变化的阶段，企业为了适应现代化发展的需求，必须要不断完善财务管理制度，推行精细化管理理念，促进企业经营状况以及管理工作的顺利开展，这样才能够更好的为我国经济提升做贡献。

一、电力企业财务管理的主要问题

全面推行电力企业的财务精细化管理，是实现企业现代化，提高电力企业供电质量的关键，也是社会发展到一定阶段的必然需求，由于目前我国电力企业中依旧存在很多财务管理问题，因为这些问题的存在极大的制约了企业经济的发展，下面具体进行分析：

1.缺乏对财务风险的预测

在外部竞争日益激烈的前提下，企业财务风险也越来越明显，因此企业在进行各种难过经济活动的时候必须要进行全面地风险预测，这样才能够为企业减少很多经济损失，财务管理作为企业内部管理的核心，其风险的全面控制也成为了现代化企业管理的重要课题。但是从目前我国企业财务管理的总体情况来看，其中管理体制不完善，并且很多企业的管理体制都处于初期阶段，还是尝试的时期，外部经济环境日渐复杂，变化不断，这为企业的发展带来的巨大阻碍，以及新的课题，这些都加剧了企业未来财务工作的风险，由于电力企业内部财务管理体制的不完善，从而导致企业内部的财务风险非常大。

2.预算管理不够全面精细

（1）企业人员对预算管理缺乏全面深刻的认识

从企业管理的整体看，预算是非常重要的内容，但是目前很多企业领导阶层却并没有意识到这一点，并且不会参与财务预算，也并没有为财务预算提供建议和支持，这样就导致了我国企业在财务预算方面常常存在误区，并且与实际情况之间存在一定产据，进而加剧了企业财务风险。

（2）企业内部财务部门的预算编制是否合理，直接影响财务工作的正常进行，编制预算要依据企业的战略规划以及业务需求科学制定，尤其是在实际的财务管理中，大部分企业编制方法都比较落后，在细节上没有细化，预算过于粗糙，这样必然会财务管理的难度。

二、如何推行电力企业财务精细化管理

1.明确企业财务精细化管理内容

所谓的电力企业财务精细化管理，简而言之就是在财务管理的各个环节都要做到事无巨细，这其中“细”是核心，推行精细化管理，管理人员本身必须要明确精细化管理的内容，认识到自身的责任，在工作中要坚持细致、全面的工作态度。另外企业领导阶层要为精细化管理提供一个有利平台，建立完善的业务规范和流程，积极宣传精细化管理的理念，不断扩宽精细化管理在电力企业中的影响范围。为了确保精细化财务管理的顺利落实，企业管理部门还必须要加强内部监督管理的力度，不断完善监督机制，促进财务管理职能的充分发挥，进而促进企业经济的可持续发展。

2.明确企业精细化财务管理目的

从企业整体发展的趋势来看，精细化财务管理的总体目标必须要与企业发展的总体趋势相符合，依据目前市场的实际情况，转变财务工作职能，具体来说，记账核算型需要向着经济管理型转变；财务工作领域则需要从以往的静态核算模式逐渐转变为动态化控制模式；财务工作作风需要从机关型向服务型转变。做到以上三点可以大幅度提升财务管理工作的效率与质量，促进企业精细化管理理念的普及和落实。并且最终实现企业经济效益的可持续发展以及经济活动范围的拓展，激发企业生产的潜在价值，实现企业长效发展。

3.明确电力企业精细化财务管理作用

电力企业的整体发展与财务的精细化管理有着直接联系，精细化管理是电力企业管理的核心内容，保障财务管理效果，是企业工作质量以及效率得以提升的保障，推行精细化管理可以保障管理的效力，以及经济活动定位的准确，进而有效推进型电力企业管理的经济效益。电力企业必须要重视财务管理动向，要从市场的实际情况出发，准确定位财务管理的方向以及内容，为企业运作提供更加可靠的依据，同时在电力企业中还应该推行全过程的财务精细化管理，从事前预算、事中控制以及事后监督进行，实现全程化财务管理，进而有效避免事后各种核算问题。

三、电力企业应用全面财务精细化管理应注意的方面

1.避免目标置换

在电力企业中推行财务精细化管理，首先就是明确财务管理的目标，制定财务管理目标要与企业实际情况相结合，同时必须要与企业经营目标保持一直，为了避免企业在未来的活动出现脱离实际经济环境，以及财务目标与企业目标之间存在差距的问题，必须要科学制定财务计划，跟进财务控制管理，并保障财务管理的灵活性，随时关注经济环境的变化，并及时调整财务目标，使其可以全面为电力企业服务。

2.避免过繁过细

电力企业财务的精细化管理，内容多而复杂，财务管理人员必须要做到事无巨细，但是这并不意味着繁琐也拖沓，也并意味着越细越好，一切管理活动都必须要从企业的实际情况出发，根据未来经营的方向制定每个环节的管理措施，究竟财务应细化到什么程度，必须联系对职能部门授权的程度进行认真酌定，过细过繁的财务等于让授权名存实亡。

3.避免因循守旧

为了确保财务精细管理的效果，企业内部应该全面打破以往的财务方法与理念，比如企业各职能部门以往都是按照年度的日常支出作为财务编制的相关标准，因此职能部门为了自身利益往往会故意扩大开支，因此，必须采取有效的财务控制措施来避免这一现象，如通过详尽报表内容，健全报表体系等方法减少人为因素，提高精确性和科学性。

第9篇：财务工作风险点范文

[关键词]财务管理 精细化财务管理 必要性 实施

一、精细化财务管理的涵义

科学的管理财务,才能为企业的发展更好的服务。将精细化财务管理的运用到企业实务当中,可以提高企业财务管理的质量和效率。精细化财务管理模式是当今经济环境下企业发展的必然选择,精细化财务管理是以详细具体业务为基础,做到事无巨细,对每一具体岗位、每一项具体经济业务,都建立起一系列相应的工作流程和业务规范,并使财务管理作用于所有的生产经营领域,通过财务的监督职能,拓展财务管理与服务职能,具体化财务管理事项,探究财务活动潜在运用价值。

二、精细化财务管理的必要性

将财务管理工作做精、做细,为企业经营管理提供详细、真实有效的财务数据是财务管理的一个基本要求,也一直是财务工作追求的一个目标。财务管理精细化是企业优化财务管理、降低财务风险、明确财务目标的基础。

财务管理精细化能降低企业风险,精细化管可从细微之处发现问题并将风险控制在可接受范围之内,从而防患于未然。有效地控制了企业的风险水平。

财务管理精细化的规范具体化的业务流程可以控制成本,同时又拓展延伸了管理、服务领域,以实现企业资源的统筹管理,促进企业可持续发展。

另外,财务管理精细化可以让企业的财务人员对生产工艺流程更加熟悉,让企业员工对财务管理的目的更加明确,也可以让企业对企业管理体系有一个梳理,从而达到对做出生产经营的决策起到参考价值,对执行企业财务目标、实现企业总体目标起到推动作用,最终使企业的管理行为有一个质的提升。又可为企业相关决策者提供及时、详细的财务信息,以达到事前、事中控制的目的。

三、精细化财务管理的主要特征

精细化财务管理是对数据的精细化管理,财务的成果要从数据中体现出来。精细化财务管理又是一种流程式的管理、人本管理和系统管理。精细化财务管理是流程导向管理的专业化,其具体工作是靠人完成的,并且要建立激励、监督人的机制,同时又注重各项工作协调配合的系统性。主要特点包括以下几个方面:

1.精细化财务管理的主要内容在于财务工作的具体细化。精细化的关键就是将财务工作内容具体分解细化,以实现财务管理工作与企业生产经营的密切联系,然后再进行整合,实现统筹管理,从而优化财务管理工作,提高财务效率,明确企业经营目的,促进企业进步。

2.精细化财务管理强调财务工作的转变

精细化财务管理促进财务管理水平的提高的具体实现途径就是通过财务工作的各项转变,例如,财务工作重点转移到企业工作的经营管理上;财务工作的范围不能仅仅限制于静态事后检验而是要以总过程、全视角的动态控制为重点;财务管理也应转化为服务型,以更好的服务于企业的发展。

3.精细化财务管理的目标以企业目标为导向

企业的经营目标是获得经济效益,精细化财务管理是财务管理优化的必然选择,它必定是服务于企业的。精细化财务管理能深入企业各个细节,从而拓展了财务工作的范围和空间,挖掘财务工作的潜在力量,最大限度的服务于企业的经营活动 以创造最大的经济价值。

4.精细化财务管理的严格实施需要相应健全的制度和监督管理

通过切实可行的制度来规范精细化财务管理的实行细节,具体的岗位职责才能使责任具体化,内部管理制度的健全性才能使得各项工作有条不紊的进行。另外设立相应的监管机制也是必要的。

四、精细化财务管理实施的具体措施

1.明确精细化财务管理的任务

财务管理的精细化可以控制企业运营成本,增加经济效益。精细化在使生产经营过程优化的同时控制了成本,减少了支出。精细化财务管理的目标是经济最大限度的增值。仅仅能够降低成本不是财务的唯一目的,应当科学有效地充分配置利用现有资金以获得经济增值。精细化财务管理工作的具体化要求其需要和企业的各部门密切联系,生产经营每一个过程都应当有财务工作的参与。精细化财务管理工作一方面要把基础性工作做好,确保基本财务信息的真实性、及时性和有效性,针对企业客观真实状况做出详尽的财务情况分析报告,另一方面要在更高的层次统筹管理,发挥财务管理的潜在力量,积极促进经济效益。

2.真正做到财务管理的“精细化”

财务管理工作涉及到企业生产经营的每一细节,财务管理是一项综合性的管理职能的工作。随着企业的规模越来越大,财务管理精细化的工作难度也越来越大,实施财务管理的工作不仅仅是财务部门的职责,同时需要各部门的大力配合和共同合作,各部门应当积极配合将精细化管理结合到每一项经济业务,从财务管理的大角度来处理和确定自身工作。在精细化财务管理的统筹管理角度下,加强财务部门和其他各部门的工作职能。这同样需要企业健全的制度和监管机制,使财务工作做到有规可依。

3.优化精细化财务管理方法

精细化财务管理要求对于经济业务分析做到细致入微,例如对于的每项反常的支出,精细化财务管理都需要将其与会计期间计划对比,做出因素分析。财务工作的具体化方法还包括财务收入和成本的预测、资金运用的计划安排、产品生产计划等,另外,财务控制、财务决策都是健全财务制度所必须的管理方法。

4.提高精细化财务管理人员素质