财务流程自动化精选(九篇)

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第1篇：财务流程自动化范文

[摘 要] 日趋复杂的现代办公环境与不断精细化的流程，促使对办公流程中任务的协同性提出了越来越高的要求。一个完善的OA系统不仅要具备办理公文，使之简单流转的功能，还要将工作流程及集团协同的概念加入其中，进而让企业通过流程化手段实现本企业内部的公文流转、请示审批及日常办公事务的管理，而且能实现企业之间集团协同事务的管理。为此，本文笔者结合自身工作实践，就在工作流基础上如何构建集团协同办公自动化OA系统展开了详细探讨，旨在促进集团型企事业单位协同信息化处理水平的提高。

[关键词] 工作流；集团协同；集团型企事业单位；OA系统；办公自动化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 05. 040

[中图分类号] TP317.1 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）05- 0074- 03

目前，相对完善的信息整合系统已在社会上的各类组织中得到初步建立，不仅极大促进了企事业单位工作效率的提高，也为我国现代化建设事业的稳定发展发挥了积极作用，而这与快速发展的科学技术，特别是不断提高的信息技术与互联网技术水平有着很大关系。企事业单位通过使用办公自动化OA系统可在一定程度上直接提高管理水平，从而促进其核心竞争能力的日益提高，尤其是现代集团型企事业单位都必须依赖信息技术及互联网技术实现经营与管理。

1 办公自动化系统

办公自动化也就是我们俗称的OA，其是在通信技术与计算机技术的推动下衍生出的一种新型的办公方式，结合了包括计算机、通信与互联网等现代化技术在内多种功能。而办公自动化系统是指通过计算机网络与通信技术，达到办公自动化的人机交互系统。其早在20世纪70年代就在西方发达国家出现，而我国的办公自动化发展大致可分为起步、应用与发展三个阶段。每个阶段的主要功能、开发技术以及设计理念均有所不同。社会的快速发展，让简单的自动化办公需求已无法上OA系统满足，特别是互联网技术的日新月异，更是对企事业单位、单位内各部门以及各成员提出了更高的要求，要求其能实现异地协同办公。因此，互联网时代的OA系统需立足信息安全，为多组织、多终端以及多维度的信息共享提供支持，使集团内各企业、各部门和人员之间能够及时交流与共享相关数据，其特点主要有以下几点：

1.1 支持集团协同

OA系统需同时具备两种功能，即集团统一管理功能和集团分权管理功能，集团型企事业单位可借助同一套OA系统达到协同办公的目的。利用集团统一管理功能，集团层面可实现包括跨组织机构的业务流程协同、集团管控以及信息共享等在内的多项内容；而集团总部与下属单位在集团分权管理功能之下，则可实现其内部的流程管理与共享内部信息。

1.2 支持多移动终端

快速发展的互联网移动应用，促使现代企事业单位急需借助各种移动化手段来服务于其战略发展或价值实现，其中居于首位的便是OA系统。因而，OA系统需在移动终端中施以规范化、流程化以及高效化的管理，企事业单位的各层人员可利用移动终端在不同的地点通过碎片时间审批业务流程，进而促进组织整体的业务流程执行与管理效率的提高。

2 基于工作流技术的办公自动化系统构建

2.1 构建方法

2.1.1 业务流程分析

业务流程分析作为一项基础条件，将决定办公自动化系统在工作流技术背景下是否能将企事业单位的工作效率提高，具体而言主要体现以下两个方面：第一，需充分的分析与把握办公自动化系统的使用需求，充分了解办公自动化系统使用单位的内部组织架构、全面分析业务开展的具体流程与主要经历的程序、细致了解业务开展过程中所需信息资源的来源以及具体流向。其次，在对相关需求有一大致分析与了解够，便开始设计与之相关的系统，但设计需充分结合使用单位与部门的工作具体流程，进而整合工作流的集合，以便在之后的系统设计中能够发挥作用。

2.1.2 流程节点资源设计

在对流程节点资源进行设计时，应分析、设计描述程序的开始、终止条件、内部存在的活动关系网络和相关联的个体行为的信息。在具体设计时，第一步便要对工作流予以选择，所x工作流必须要有代表性，并立足于使用需求的原则设计流程节点资源。当然也可以分类或分组设计的形式呈现系统内所有功能近似的节点资源。比如，财务部人员负责执行或审批财务事务、行政部人员则负责执行或审批行政事务，最后归类统计企业里所有的财务或行政相关事务，如此方可让节点资源设计看起来更加专业，且更容易维护。但在具体实践过程中，需要充分的把握统一原则，不管哪一种设计均要在满足使用部门的需求为根本理念的指导下进行。与此同时，在设计流程节点资源时，需要将终端用户的使用界面设计出来，其中又以流程节点的表单为重点。

2.2 实施机制

2.2.1 引擎设计

若要实现办公自动化，就必须要依靠工作流技术为办公流程提供的多项服务，其引擎运作的实现，利用了单个或多个不同的引擎组内部相互联系、交叉作用，作用在于协调和合理分配不同办公资源。该引擎的性能众多，包括对办公流程各个组成部分的运作进行调度、对各项活动的进程展开合理分配，维持工作流及其相关数据正常运转等。

引擎运转过程：第一步，引擎外部接口将控制信息接受下来，并把所接收的信息传送至引擎主控制中心；第二步，由引擎针分配接收到的讯息，例如，开始对过程进行管理，接受办公自动化控制要求开始活动以及结束活动等；第三步，按照控制信息的不同开始对相应的任务进行处理，并展开相关操作。在这一过程中，可将引擎当作接收器与传输器，其负责具体控制接收到的信息，以免使整个自动化流程的正常运作受到影响。

2.2.2 访问接口设计

各个接口会在工作流引擎运作时向其传输信息，因此，其所拥有的外部接口众多，但接口不同，其传输的信息也有很大差别，而不同接口所定义的数据交换规则均是相同的。以Java和其他相似的接口为例，其所传输的信息均直接从数据库中传导出来，而各个引擎能否协调工作就由其提供的信息所决定。

3 结 语

综上所述，办公自动化技术可使工作流技术得到有效应用，有助于企事业单位工作效率的全面提高，也在现代化建设发展方面发挥了积极作用，其为我国社会组织的工作能力与工作水平同国际接轨提供了技术保证。希望借助本文帮助各类企业组织管理者有效应用工作流技术，为集团型企事业单位革新管理手段提供借鉴，让社会组织的工作流程均带有时代特征，全面提高其业务开展效率，以让我国现代化建设事业的发展得以稳步推进。

主要参考文献

[1]罗中.国内外办公自动化的现状与趋势分析[J]. 现代经济信息，2014（12）.

第2篇：财务流程自动化范文

关键词：出差审批； ASP；ACCESS ；办公自动化

中图分类号：TP311文献标识码：A文章编号：1009-3044(2011)14-3343-02

随着计算机技术和网络的飞速发展，人们对计算机的使用范围越来越广泛，网上办公的优势越来越明显，各行业对审批系统的要求也不断增强，使用传统的方法办理审批时存在诸多不便，为解决此问题，笔者在现有的校园办公网中植入出差审批系统，实现出差审批电子化、网络化、自动化。

1 需求分析

本系统主要是结合校园办公网实现出差申请网上审批操作，并将整个操作过程详细展现出来。传统的出差审批经常会因审批环节某人不在校导致审批中断，无法继续，延误出差时间。在校园办公网内添加此项功能，不仅能节省时间提高效率，还能为人事和财务部门提供完实的备案和报销依据，同时也为有效推行政务公开提供了一个良好的平台。因此，在校园办公网中添加出差审批系统是相当必要的。

2 系统实现与关键技术

2.1 数据库物理结构表

部分数据库物理结构表如表1所示。

2.2 系统流程图

系统流程图如图1所示。

2.3 系统功能的实现

出差审批系统包括出差申请系统与出差任务反馈系统[1]。本系统利用ASP+ACCESS进行开发，采用C/S(客户端/服务器)模式进行建设[2]。严格根据流程图进行逐级执行，每级执行标志为否表示等待该级执行，下一级无法对该项数据进行相应操作，利用“datediff”函数可以获得处理（等待处理）时间，财务部门报销需待申请人费用反馈完毕后，再根据反馈情况及学校出差报销规定进行费用核对，最后完成费用报销工作。

2.4 关键技术

通过校园办公网可以准确获取人员组织结构关系，为提高系统性能、精简数据库操作、实现自动化处理，在提交出差申请的同时，对申请人的职位进行判断，选择对应的流程分支，生成对应审批人名单，同时利用“datediff(“d”,#出差开始日期#,#出差结束日期#)+1”计算出出差天数，故出差人在填写出差申请时，只需录入 “出差事由”、“出差开始日期”和“出差结束日期”即可，无需选择对应的审批人及录入出差天数。

3 结束语

通过笔者所在单位近两年对本系统的使用，本系统不仅能达到大大提高工作效率的目的，还能为财务部门报销及政务公开提供详实记录。本系统自使用以来，深受单位员工、人事部门、财务部门好评，完全达到预期目的，可供借鉴。

参考文献：

[1] 何丽霞,单保录.基于工作流的出差管理系统的开发与应用[J].科技信息,2009(23).

第3篇：财务流程自动化范文

一、我国石油化工自动化技术的现状

我国石油和化工自动化经过50年的发展,通过技术引进,消化吸收和不断创新,自动化水平取得了长足进步。随着我国经济建设的快速发展,我国的石油化工工业遇到了前所未有的发展机遇,同时也面临着越来越严峻的挑战。与先进国家相比,我国的石油化工工业还普遍存在着能耗大、产品质量差、生产过程工艺落后、自动化水平低、管理水平低、信息集成度低、综合竞争力弱等问题。而企业综合自动化系统是将先进的工艺装备技术、现代管理技术和以先进控制与优化技术为代表的信息技术相结合,将企业的生产过程控制、优化、运行、计划与管理作为一个整体进行控制与管理,提供整体解决方案,以实现企业的优化运行、优化控制与优化管理,从而成为提高企业竞争力的核心高技术。

国外大型流程企业、特别是石油化工企业均重视信息集成技术的应用,纷纷以极大的热情和精力,构架工厂级、公司级甚至超公司级的信息集成系统。1995年美国、日本、西欧等国已有100多家炼油、化工企业在实施CIMS计划,推动了流程工业综合自动化技术在实际生产中的应用,如日本三井石油化学工业公司、美国德曹达公司、高尔公司等化工企业都相继建立了综合自动化系统。

二、石油化工综合技术的结构构成

一般而言,流程工业企业对综合自动化技术的需求主要关注4方面的问题。(1)安全:即需要用高可靠性的控制系统、检铡和执行机构对设备与装置的运行提供保证,进而对关键装置进行故障诊断与健康维护。(2)低成本:通过先进的工艺及工艺参数以降低能耗和原料消耗,以及通过先进的建模技术、控制技术和实时优化技术来提高产品的合格率和转化率。(3)高效率:通过先进的计划调度与排产技术和流程模拟技术来提高设备利用率和劳动生产率。(4)提高竞争力:通过数据和信息的综合集成,如先进的管理技术(包括ERP、CRM、SCM等)、电子商务、价值链分析技术等,以促进企业价值的增值,最终提高企业的综合竞争力。

根据国内外综合自动化技术的发展趋势和网络技术的发展现状,流程工业综合自动化技术的总体结构可以分成3层结构。

(1)以PCS(过程控制系统)为代表的基础自动化层。主要内容包括先进控制软件、软测量技术、实时数据库技术、可靠性技术、数据融合与数据处理技术、集散控制系统(Dcs)、现场控制系统(FCS)、多总线网络化控制系统、基于高速以太网和无线技术的现场控制设备、传感器技术、特种执行机构等等。

(2)以MES(生产过程制造执行系统)为代表的生产过程运行优化层。主要内容包括先进建模与流程模拟技术(AMT:Advanced Modeling Technologies)、先进计划与调度技术(APS:Advanced Planningand Scheduling)、实时优化技术(RTO:Real-time Opfimization)、故障诊断与健康维护技术、数据挖掘与数据校正技术、动态质量控制与管理技术、动态成本控制与管理技术等等。

(3)以ERP(企业资源管理)为代表的企业生产经营优化层。主要内容包括企业资源管理(ERP)、供应链管理(scM)、客户关系管理(cRM)、产品质量数据管理(PqDM)、数据仓库技术、设备资源管理、企业电子商务平台等等。

通过研究生产过程制造执行系统(MES)及相关技术,可以实现在线成本的预测、控制和反馈校正,以形成生产成本控制中心,保证生产过程的优化运行,可以实施生产全过程的优化调度、统一指挥,以形成生产指挥中心,保证生产过程的优化控制;可以实现生产过程的质量跟踪、安垒监控,以形成质量管理体系和设备健康保障体系,保证生产过程的优化管理。

三、企业综合自动化所需要的关键技术

(1)信息的集成、挖掘和增值

信息集成是综合自动化的核心,而数据库管理系统则是信息集成的基础。由于流程工业的特点,有大量的反映生产过程状态的实时海量数据需要处理,管理和有效地应用,因此实时数据库管理系统是采用实时数据对生产过程进行监督与控制,对生产状态进行分析与评价的基础。因而流程工业信息集成环境中需要同时设置关系数据库和实时数据库系统。作为整个系统信息的集散地。这两个数据库既可独立地操作,又可协同动作,及时并行或交叉地处理来自全厂的各种信息。真正做到信息集成与共享。信息挖掘和增值的目的是充分、有效地利用信息。

(2)科学的决策支持

生产经营决策是企业生产经营活动中的重要内容。但是,传统的生产管理模式还处于经验决策、具有较大的随意性、而科学的决策支持则是企业经营成败的关键。成本效益分析是指对企业生产经营活动应用财务分析方法进行分析评价、以得到垒企业综合经济指标的过程。在炼油企业综合自动化中,成本效益分析是炼油企业生产管理中的重要环节,也是炼油企业生产经营决策中的必需步骤。

成本效益分析以企业获得最大利润为目标。对企业生产经营进行成本效益分析、并在此基础上进行生产方案的盈亏分析,为企业领导提供实际生产经营过程和生产计划的经济指标,以提高企业决策水平,加强企业在市场中的竞争能力。

为了达到公司预先制定的利润目标,就必须协调好企业各部门的工作,即原油采购、生产计划的制定、生产调度和产品的销售等。由于原油是炼油厂生产的主要原料,原油成本占了产品总成本的80-90%,因此,为了实现利润目标,必须首先控制原油成本,即控制原油的采购价格。

盈亏平衡分析是指利用财务分析方法和数学工具,对生产经营方案或计划进行分析,得出实现利润目标的原油最高采购价格(保利点)和保证不亏损经营(利润为O)的原油最高采购价格(保本点)。盈亏平衡分析对于原油采购,控制成本、提高经济效益具有重要的参考价值、是制定合理生产计划时的重要环节,对于控制生产成本、扩大利润,从而保证利润目标的实现,指导垒企业的生产经营,具有十分重要的意义。

第4篇：财务流程自动化范文

随着中国证券市场发展，2016年末我国A股上市公司市值达50.6万亿元，反映企业财务状况和经营成果的财务报告为资本市场众多参与者的经济决策提供依据，内控规范等法律法规也要求企业从内部管理的角度提升??计核算、报告的准确性。

同时，大中型企业近年来广泛实施业务、财务一体化的ERP系统，使得企业的业务系统和财务系统紧密相连，流程自动处理程度获得提高，系统化在提高业务处理效率的同时也规范了业务记录过程，提高了财务信息的准确性和及时性。

另外，随着企业规模的扩大，跨区域发展不可避免，但异地发展带来的财务分散处理成本高、不便于控制等新的困难，因此可以实现效率提升、成本节约和集中管控的财务共享服务模式在国内大型企业中逐渐应用。财务共享服务模式是将企业大量基础财务核算业务从各基层企业个体中剥离出来，集中到一个全新的共享中心来完成。共享服务往往建立在流程标准化、业务处理系统化、信息系统网络化的基础之上，实现了业务处理的高效和自动化。

大型企业在基础会计业务共享化、业务处理高度系统化的环境下，面临新的挑战，企业管理者需要面对挑战，建立适应新的环境的会计核算质量管理体系，从而合理保证财务核算的准确性，本文拟从企业内部管理的视角，对此予以探讨，建立会计核算质量管理体系，帮助企业实现以上目标。

二、会计核算质量的挑战

基于系统化和财务共享服务的财务管理体系相较于传统的会计体系在信息处理的速度、准确率等方面有着较大的优势，但也存在新的困难和挑战，具体表现在以下几个方面。

（一）业务估计的可靠性

随着财务共享模式的实施，财务部门与业务部门，尤其是异地的业务部门的联系紧密程度下降，而跨会计期间、未完事项的会计处理离不开业务部门的合理估计，如何不受部门自身利益的影响，做出符合会计准则要求的业务估计，是实际会计工作中常常遇到的挑战。

（二）新业务的会计处理

在系统化的会计环境下，日常业务已在系统实施过程中将业务流程标准化和自动化，诸如开票收款、收货付款等这类日常业务即使增加数量级，系统也能自动化地应对，但当一项新的业务出现时，或者新的准则颁布时，原有系统无法处理，都需要重新讨论业务的会计处理方案，如何在业务源头识别新业务并参与其中建立新流程。

（三）系统间数据不匹配

企业在实施信息系统建设时不仅会设立ERP系统作为核心业务处理系统，也会设立和供应商、客户接口的专用系统，同时企业内部的办公自动化系统往往也不在ERP系统中，如此就存在多通道信息交换，这些交互环节需要特别的监控，避免信息交互差错。

三、会计核算质量管理对策

基于财务共享服务的模式下，日常交易已经极大地流程化和自动化，处理效率高，差错率得到较好控制，但针对以上提到的几种风险，通过查阅相关资料，发现相关研究还是集中在宏观方面，侧重于法律法规建设、内部会计制度、会计人员独立性及提高监管者素质。[1]微观方面，胡嘉提出的会计工厂模式下质量管理体系侧重于通过人员、生产要素和流程三方面构建会计核算质量管理系统。[2]同时，关于审计质量管理的研究较多，本文参考中南大学刘爱东教授提出的审计质量控制体系，从企业文化层、组织管理层、业务流程控制层及人力资源管理层等四个方面来构建基于共享服务的会计质量管理体系[3]

（一）企业文化层

基于持续经营的前提，合规、诚信经营是现代企业立足之本，在财务领域合规和诚信也同样适用，不做假账是为会计职业的职业道德底线，建立合规、高效和价值创造的财务管理文化。

（二）组织管理层

在企业的组织机构设置方面，需要关注以下几个方面。

1.财务部门和业务部门的责任应清晰定义。业务部门应负责其职责内的业务真实性、合规及经济性，相关业务确认在ERP系统中记录并用于后续财务处理过程，财务部门基于业务部门的估计完成相关的会计处理。

2.财务内部分工。由于实施财务共享服务，日常交易由共享中心来完成，各业务财务人员更专注于业务控制，会同会计部门共同确定对应专业领域业务的会计处理方法，业务财务人员往往完成业务部门未收料的资产、服务费用等会计事项的预提，由于和业务部门更紧密的合作，对业务有深入理解，相关工作质量才能得到保证。同时，购、销、产等日常交易过程的记录则交由会计共享服务中心来完成并负责监控，会计共享中心有责任确定各项新业务的会计处理方法。随着企业规模扩展，基于业务复杂程度，会计部门还可以设置技术会计岗位，专门负责会计方法研究，参与新业务会计处理方法讨论，以及给各业务财务提供会计技术咨询，并和股东方及外部审计人员及时沟通重大会计事项的处理决定并取得一致意见。

（三）业务流程控制层

通过特定的会计程序，在不同阶段对业务进行不同的侧重管理。

1.日常业务监控。随着越来越多的业务由信息系统基于设定的程序自动完成，但一项业务往往涉及两个或多个信息系统，企业应建立针对这些系统间交易的日常监控程序。如收款业务，往往通过银企直连系统传输到ERP系统中，在ERP系统中集中控制信用额度并继续后续销售业

务，一般可以建立每天收款数额在银企直连系统和ERP系统的人工总额监控，把传统会计工作的每笔交易记录转换为对交易总金额的监管，侧重于关注因系统不稳定、业务场景变化等造成的偶发差错。

2.新业务监控。会计部门的技术会计岗位和内控人员在新业务的早期即介入业务处理的讨论，一方面从流程控制角度确定新业务的流程设计，另一方面从会计准则角度探讨业务的会计影响，帮助选择合适会计政策，同时满足业务管理需要。建立潜在事项清单，会计期末逐项评估进展及相关会计处理。

3.结账控制。除了制订详细的结账步骤并由各步骤负责人确认相关事项已复核完成外，建立差异分析制度，确保结账过程准确无误。所谓差异分析是基于企业编制X+Y滚动预测中结账月的预测财务结果和实际结账结果进行对比分析，找出利??影响因素（销量、价格、成本等）的预测和实际之间的差异及其利润影响，从而找出利润变动的业务原因并判断合理性。如果实际利润中有较大差异无法合理解释，则可能是结账中某个环节出现了差错，都需要在结账完成前逐一比对分析并排除差错，从而保证结账正确。

4.期后复核。建立科目对账制度，管理资产负债表科目的余额确当性。对账是指在特定时点评估会计科目余额有效性、正确性、完整性和适当性的书面流程，一般通过比较资产负债表各科目账面余额和相应的支持文件金额是否一致来评估会计科目余额的有效性、正确性、完整性和适当性，并能及时发现对账差异，并对对账差异进行分析，同时制定应对措施和解决方案，及时上报，差异决策对应的管理人员批准差异处理方案，并在当期或后续期间予以解决的一套流程。

（四）人力资源管理层

基于系统化、共享服务式的财务部门的人力资源需求向高低两个方向发展。基础层面的业务操作类人员的需求随系统化带来的自动化率提升而有所下降，另一方面，专业财务人员则向更加业务导向的财务控制职能方向转变，以及相应精通会计准则、懂得信息系统建设的财务和信息系统复合人才的需求。业务需求的这些变化，导致企业需要一方面推进新人才引进，另一方面加强现有人力资源的转向和培养。

第5篇：财务流程自动化范文

正是出于这种认识，瑞阳走上了一条流程梳理之路。同样，形象来说，他们希望达到的以下目的:

1、 应该是层流而不是紊流，因为紊流意味着混乱;

2、 末梢管道要满负荷，但是主管道（高层）需要留有余地，以备扩容（发展）;

3、 在满足供水需要的前提下，路线（流程）越短越好，控制点越少越好，这样可最大限度利用材料（资源）。”

问题流程出在哪？

作为山东省重点制药企业，瑞阳制药的有剂型的生产车间，产品有230余个品种规格，销售网络遍及全国各大中城市。但是瑞阳也面临着许多流程上的问题，比如审批时间冗长、繁琐，效率低下;流程流转涉及多部门、跨部门运转，操作难度大;有流程，无执行;无法直观监控业务流程的运作，企业制定的各种管理标准难以严格执行;缺少一个统一的跨部门应用的流程自动化管理平台等等。这一直都是瑞阳管理者非常头痛的问题。这些问题的具体特别表现在以下环节:・采购

瑞阳制药物料包括生产和非生产两种物料，面临着有些采购无计划可依，紧急/零星采购计划多，由于涉及采购部门比较多，很难实现集中批量采购。由于种种原因造成企业的库存量比较大，给企业采购管理带来很大的挑战。（生产物料:这部分的采购已经在企业的四班ERP系统得到很好的管理，非生产物料:指的是不在生产物料清单中的物料，包括五金材料、水泥、木材、设备、办公用品、IT产品等多达10000多种。）

・营销

开户审批流程和增加客户信用审批流程是瑞阳的两个核心流程，这两支流程都是辅助企业的ERP系统而制定的，在ERP系统新增加一个客户或者对现有客户增加信用额度都是企业风险管理的重要环节。如何更加有效的降低企业的风险呢？

主要存在着一个严重的矛盾:企业高层领导希望执行严格的层层审批，最大限度地减少企业的AR风险，但是手工审批造成审批周期冗长，决策支持信息欠缺等问题，这就和企业营销人员希望的快速反馈市场客户需求产生很大的矛盾;

・财务

这个环节包括各种费用报销审批流程和借款申请流程。由于手工操作，财务部门很难管理员工的备用金，相关领导需要登录ERP系统才能了解到相关决策信息，比如目前欠款情况、出借日期等。财务部对于已经 超过还款日期的用户也比较难以管理。

对症下药

针对以上的困难与挑战，瑞阳制药决定实施流程管理系统，并选用了Ultimus BPM解决方案来重新梳理一期的营销类、财务类、非生产物料采购等10支全面管理公司的业务流程。

1.非生产物料采购计划审批流程

重新对1万多种非生产物料进行编码，达到物料的编码唯一性，采购人员惟一性，然后通过流程机器人自动判断流程路由。

非生产物料采购计划表单电子化以后，一方面方便用户填写，输入物料编码后，相关物料信息，如:物料描述，计量单位等自动显示;另外一方面企业计划填报实现统一、规范化，所需物料描述完整、正确，审批过程清晰，达到计划有需求可依，采购有计划可依。

2.开户审批流程及增加信用审批流程

通过和企业流程顾问以及高层领导对流程进行优化，分别删除一些不必要的审批环节，同时增加对流程增值的环节。如:针对开户审批流程增加客户管理处对发起人提供的各种证件以及客户信息进行核对/搜集的环节，这样就可以大大降低后续审批领导的核对工作，大大降低了新开客户的风险。针对增加信用审批流程，增加了信用管理处审批环节，负责征集客户的信用信息，辅助领导决策。

3.财务类流程

借款申请流程和费用报销流程通过自动化后，对企业的各种费用项目进行分门别类，这一方面规范化申请人填写，一方面方便财务人员进行帐务结算。通过费用预算详细描述，企业领导可以更加清晰了解费用的预算，同时集成企业ERP系统，自动获取申请人的“当前欠款”，以及录入“何时还款日期”，这样就大大加强财务部备用金管理。

通过实施Ultimus BPM Suite，为企业搭建一个统一的业务流程管理平台，企业可以在这个平台上面快速实施各种业务需求，而不需要再请第三方公司协助实施，一方面可以快速应对企业流程的变化，另外一方面可以保证企业核心流程的竞争力。

改进看得见

系统完成实施后，获得显著的投资回报，主要表现以下几个方面:

首先，网上电子审批流程大大缩短审批时间，有些流程由原来的1个星期缩短至3天;

第二，规范化的企业流程运作，统一的电子申请单，流程按照规则自动流转。不必再担心由于申请人填写采购计划不明确，造成采购回来的物料不是申请人需要的，另外更重要的是不需要再催促申请人补单（任何采购都需要看到电子采购计划单）;

第三，解决了地域限制引起的各种问题。由于是基于IE浏览器访问，瑞阳上海分公司只要通过VPN网络，就可以方便访问到远在山东的BPM服务器，统一的业务流程管理系统，流程审批再也不会有地域的限制。

最后，快速实施、易于使用和管理。而且当企业的组织结构调整或者业务需求变化的时候，企业可以快速对流程进行修改/优化，能够快速反馈企业业务需求。

流程是需要进行持续管理的，所以，瑞阳没有停下脚步，它下一步的计划是:继续实施其它营销类、财务类及采购类流程，比如进出口订单管理流程、增加供应商流程、ERP物料清单（BOM）更改流程等;同时推广到产品发展、供应链管理、质量管理部的相关流程，并与已有的ERP系统以及HR系统进行整合。

BPM 能为企业带来的5 个方面的实际利益：

1.固化企业流程

2实现流程自动化

3.实现团队合作

第6篇：财务流程自动化范文

[关键词]财务管理；信息化；ERP；FSCM

1前言

我国的入世，意味着中国的整体经济环境来了一次大“换血”，从政府到企业，无可避免地接受着国际经济环境的洗礼。高效的企业管理一直是中国企业的“软肋”，其中高效的财务管理更成了企业发展的瓶颈。在这个什么都讲求信息化的时代，财务管理的信息化显得尤为迫切。为什么我们与全球500强有如此大的差距?是什么阻碍了中国企业的发展壮大?怎样才能利用有利的经济条件，化劣势为优势?这些都是现代管理者们研究的热门话题。首先，选准一个切入点和突破口就等于抓住了牛鼻子，当然是从财务管理信息化着手。当前，信息化建设是推动企业管理创新、技术创新和制度创新的强大动力，而财务管理信息化是企业信息化的重点和核心，是一个关键环节。目前，企业内部财务信息失真、财务资金管理失控是一个突出的问题，而现代信息技术的发展为企业实行集中统一的财务管理创造了必要条件。大力推进企业财务管理信息化建设，可以加强企业内部财务管理与资金监控，从而提高资金使用效率和降低资金风险，并且还可以推动其他各项管理。

2目前企业在财务管理信息化应用方面存在以下几点不足

(1)缺乏一个系统的、规范的、有多重访问级别的综合财务信息网。

(2)会计信息的传递速度慢、可靠性差。

(3)没有网上进行业务处理的功能。

(4)会计信息数据模式不规范，数据结构多种多样。

(5)缺乏全公司统一、齐全、详尽的实时财务信息资源。

(6)在Internet网上查阅信息效率低。

3企业财务管理信息化具体解决方案

3．1规范企业的会计核算，加强财务管理，发挥企业监控作用

企业除了实时掌握各部门的动态情况，业务的变化外，最终要进行数据的合并，掌握企业整体的资金运作动态及企业发展状况。过去由于企业各部门或子公司的会计核算不规范，处理依据不统一，成本费用的划分标准不统一，致使上报的数据不规范而损害了数据的参考价值，甚至由于数据的不规范给企业决策带来了不少的负面影响。在启用财务管理系统以前，企业一般情况下会将提供的报表数据进行合并，然后企业高层再将各部门或者子公司提供的报表数据进行合并。报表提供的表面数据不能清楚地分析数据发生变化的原因，且可能具有不真实性。现代财务管理系统提供了账目合并的解决方案。通过系统对会计核算的规范程度控制，由高层界定成本费用的划分标准并通过系统对标准进行有效的控制，各部门或子公司的数据更可靠，高层在最短的时间内将各分公司财务账进行多层次、多角度合并后，再输出报表。并在系统财务分析的帮助下对企业各行业、各地区的运作情况，取得了很多的帮助决策的信息，提高了对市场的反应能力。企业的账务数据按不同的管理角度汇总后，能够进行多维立体分析。因公司在汇总中可以直接查询每一财务数据的数据来源，从而企业高层可以横向比较各经营中心的业务运行情况，分析哪一个地区经营状况较佳；或各经营中心横向比较下属企业的运作情况，为管理决策提供有价值的信息。

3．2应用财务供应链来管理资金流

小型的单个企业财务管理因为目标单一，管理简单，也许用上一个适合自身的财务软件就能基本解决问题。但如果是大型的集团公司，特别是分布地域较广的公司仅仅用一个财务软件根本不起多大的效用。马克思曾说：“经济越发展，会计越重要”(马克思《资本论》第三卷)，会计对于集团公司来说已经不单单是做账那么简单了。作为企业业绩改进工具之一的ERP(企业资源计划)，是各企业家所喜闻乐道的一件事。ERP是过去20年企业计算领域的一股大浪潮，《财富》前1000家公司有8596实施了ERP，但是能把ERP推行得很好的企业寥寥无几。事实证明，虽然说通常的ERP系统提供财务管理模块，它们能在一定程度上提高企业内部财务管理的自动化程度，但在企业之间的财务往来管理上仍然是人工完成，不少重大电子采购行为还没能实现付款流程的自动化。财务供应链(FSCM)这一新概念的出现，能进一步改善企业最核心部门的工作效率，专家们也普遍认为，它是继ERP之后下一个重要的企业经营模式。

在对财务供应链进行管理的时候，有两个方面特别关键：一是能否获得有关将来现金支出需求以及现金流入的准确信息：二是基本的技术实现是否已经到位。在过去3年中，网络已经成为企业之间联系的主要方式之一，企业的业务流程也都是建立在可以信赖的网络基础设施之上。发票收据、税款计算、发票核准、付款及现金管理方面的流程实现自动化已时机成熟。虽然可能还存在一些安全问题，但从技术上来说，已足够支持电子付款系统。如果能够构建一个完善的财务供应链管理系统，那企业不仅能够使现金流更加透明和健康，并能帮助供应商实现自助管理，降低发票处理以及对账调节的成本，改进期末结算，消除重复付款现象等。

不少自动化解决方案目前遇到的最大障碍是80％的流程仍然基于纸张，所以财务供应链的自动化解决方案必须从无纸化入手，并应尽量避免陷入复杂的业务流程重组。具体的财务供应链实施过程可以分为以下4个阶段：

3．2．1文档电子化

使用OCR技术替代繁重的数据录入工作；电子发票按购物订单进行核对、传递以便批准更容易，并能通过标准的工作流系统一路传递下去，从而留出时间处理各种例外情况。当无法利用OCR技术时，则需要加强进行例外管理的人工手段。

3．2．2交易自动化

人工付款改为电子付款之后，就可以完全控制付款流程，从而能随时随地付款。电子付款不一定能够缩短付款周期，如果客户想保持30天的付款时间，那它完全可以在最后一天付款。不过有了电子付款，企业可以通过谈判为客户提供各种优惠条件来缩短付款周期。这里需要澄清的一大误解是，有人认为纸张流程造成固有期限的延误可以带来一定的好处。但其实对于大多数企业来说，运营效率提高所带来的效益，加上能够随意安排的付款日期，大大补偿了浮动收入带来的任何损失。另外，自动化技术还使得利用支出控制来优化现金头寸变得更为可行。

3．2．3管理自动化

在美国，Sarbanes—Oxley法案在法规方面给企业运营带来了新的压力，如果没有端到端的自动化解决方案，要实现报告的准确、迅速和透明是不切实际的。

3．2．4在不同地区销售，使用税率各不相同，而且每年变化繁多，自动化的解决方案则能在提高企业运营效率的同

时节省财务管理成本。

可以加强财务供应链中各个部门之间的联系，从而排除了付款链的不确定性，可根据日常应付账款和应收账款的准确信息来帮助企业优化现金管理，同时能改善信贷决策，并有机会寻求外部融资渠道，例如融通等。美国一家公司最近实施了财务供应链管理系统，结果表明其运营效率大幅度提高：85％的交易不再需要数据录入；发票受理的成本降低了一半多，每笔减少至1．27美元；运营成本也减少了30％(全时制工作人员减少所带来的直接影响)。其他的重大好处包括：改善了交易和付款条件；减少了对支持多个付款系统的IT资源的需求。

3．3提高财务人员工作效率和质量

无论是单个的小型企业，还是跨地区的集团公司，要实施财务管理的信息化，人员的培训都是个亟待解决的难题。会计电算化的实施是一个较为复杂的过程，不仅包括前期的软硬件选用、财务人员上岗培训、财务制度重新设计，还包括实施初期的手工与财务管理系统并行运行、方案修正和实施后期的功能扩展、二次开发等。每一阶段实施的效果都和财务人员的素质紧密相连。知识经济时代的到来，要求更新财务管理模式，会计人员面临新的考验。改进财务人员培训工作，提高会计人员素质势在必行。以下是对财务人员特别是会计人员培训的几点建议：

3．3．1更新培训内容，完善财务人员财务管理知识结构体系，丰富相关计算机知识

具体地说，一方面是要加大财务管理信息系统和会计电算化的理论知识比重，要求财务人员掌握会计核算软件功能结构，数据处理流程，具备计算机基础知识，懂得简单操作与维护，能运用Office等办公软件，熟悉Internet的知识；另一方面要能适应知识经济环境下新的会计分支(如人力资源会计)，或新的商务模式(如电子商务)等对传统内容扩充的要求。

3．3．2充分利用计算机与互联网资源，丰富财务管理培训的方式

知识经济时代计算机网络发展迅速。以网络为媒介，采用远程教育或兴办教育网站的方式，既可以及时更新财务人员的相关知识，又可以解决培训时间、场地不足的问题，官方网站与软件供应商网站还可以优势互补，从政策与实务两方面提供财务管理信息化培训所需材料。

3．3．3建立良好培训机制，完善培训制度，落实培训效果

从宏观来看，可改革现有的财务人员培训上岗证制度，具体实施上使会计电算化培训成为会计人员从业资格教育及后续教育的一个组成部分；从微观企业来看，可制定企业内部培训制度，有计划有组织地开展内部培训工作，并明确奖惩以激励财务人员，形成良好的组织培训和自我学习的环境。

3．3．4培养财务管理信息化骨干力量，带动财务人员素质的提高

在几年的财务管理工作中，发现短时间内要普遍提高财务人员素质是很不现实的。但会计人员会计电算化知识的缺乏又会成为制约企业财务管理信息化实施效果的瓶颈。为充分利用财务管理信息化优势和所用软件的功能，应付日常会计电算化实施过程中遇到的问题，缓解技术压力，降低咨询维护费用，建议实施电算化的单位根据实际情况进行财务管理信息化方面的人力资源投资，培训数名具有较高计算机应用与维护能力，熟知财务软件知识，对计算机与信息化相关知识有一定了解的财务人员，既可提高本单位财务管理信息化应用水平，又可在必要时在部门内开展不定期的培训活动，带动其他财务人员素质的提高。

3．4实现财务、业务一体化管理的要求

在应用财务管理信息化系统之前，企业产、销、供、存等业务方面的信息由于业务量较大，加上处理程序的复杂，数据没能及时反馈给财务部门，造成业务和财务处理的严重不协调，给企业(集团)各成员单位以及集团总部的管理带来极大的困难。财务管理系统业务一体化顺畅的流程保证了业务数据的正确传递，销售管理系统中形成的销售发票，由计算机自动编制会计凭证，并登录到财务系统的相关账簿，确保了全公司业务台账、明细账、总账由计算机自动完成。从根本上杜绝了财务与业务部门的账账不符、账证不符的问题。由于各部门使用计算机以后，都有规范的流程加以控制，信息可以及时共享和传递，避免了手工操作时由于信息滞后和混乱造成的作假现象，使集团业务部门与财务部门形成良好沟通，使产、销、供、存得到了更有效的管理和控制。

3．5加强成本(利润中心)管理和预算控制

企业每个独立核算的账套中，又有多个下属部门。在系统中将各部门分层次作为责任中心进行财务管理。如将其下属的某个业务部设为责任中心，核算该业务部所有业务，统计查询余额表，分析该责任中心的收入及费用在各会计期的发生趋势，以及利润发生变化的原因。公司为了管理的需要，还将一些相同性质的责任中心进行汇总，就是将各分公司相同性质的责任中心进行合并，在总公司中分析集团资金的动作情况。公司由总部对各账套的责任中心设置费用预算控制额，而各分公司无权进行修改，加强了费用控制。公司可以在每个预算期末比较各责任中心费用预算值与实际的差异，分析各责任中心收支状况。在市场经济环境中，预算是合理使用资金和降低成本费用的主要手段。企业需要对费用、部门、项目进行预算管理。在软件的预算控制系统可以任意设定预算期间和多种预算版本。企业对于一些费用控制根据经验设定固定值，一些费用是根据企业的经营情况设定预算控制目标，如设为上一季度的收入的一定百分比。公司为了统一管理，可由总部为各分司设定预算目标。分公司无权修改，保证预算的真实性。管理人员可在预算期末横向分析各费用项目实际值与预算目标的差异，也可纵向比较各预算期间业务的发生情况及偏离预算目标的情况。

3．6加强客户的财务信用控制

企业对经营性业务中主要的资金流动的控制必须及时有效。企业需要实时了解各分公司的资金动态，从而可以事先掌握资金的运筹情况。公司为了控制坏账，加强对客户的管理，可以根据各客户的绩效，为客户设定信用额度及信用天数，以减少坏账风险；如果超过信用额度，系统将提出警告信息，如果控制严格，需要释放信用额度，才能继续开展业务。系统根据设置的核销原则，如先发生先核销、发票号相同、按合同号核销等多种核销方法，将发票与回款进行核销，从而可作客户的账龄分析及客户的绩效分析。

4结语

总之，我们只要做好以下三项工作，就可以使财务管理信息化走上正轨：

(1)在硬件方面是搞好企业内部局域网建设。当前，办公自动化已相当普及，局域网建设已不再高不可攀。如果企业还不考虑局域网建设，则肯定不能适应竞争的外部环境。

(2)在软件方面是选择、使用统一的财务软件。现在，市场上有许多软件公司的方案和产品，可以进行比较、分析和选择，软件公司都能按企业的要求进行个性化设计，使之完全适应企业的需要。

(3)在系统方面是落实人员和制度。局域网的建设和维护需要专门的人才，这是没有问题的，然而，有关的制度建设却是我们的工作重点，制度建设的深度和广度关系到企业管理水平提高的幅度。

第7篇：财务流程自动化范文

一、应用背景

信息化、大数据化的时代背景下，大型企业发展，对大量原始单据的管理提出新的挑战，对业务信息资源的有机整合提出新的要求，传统的纸质单据流转和保存方式已无法满足管理需求，实现原始凭证的电子化是当前企业信息化管理的必然趋势。随着电网企业近年来财务集约化工作的深入开展和持续的财务精益化管理方式的转变，借助财务信息化建设服务公司发展的要求越来越迫切，电网企业系统内部分单位已探索实践了业务凭据的电子化。

二、应用现状分析

通过了解电网企业系统内单位业务凭据电子化实施情况现状，总结以下突出优势和问题：

（一）突出优势

1.会计档案电子化存储的优势显现

内外部检查人员和财务人员通过业务单据影像管理系统调看发票、合同等信息更为便捷，改变实物存档库翻阅方式，凭证查阅时间大大缩短。

2.业务规范性指导意义突出

电网企业应用的影像系统在单据扫描时设置了业务单据清单式的树状结构，具体展示了某业务附有哪种原始单据，从而对单据进行强控，将财务管控要求前置于业务部门，提高了会计信息质量，确保了原始凭证管理办法和报销管理办法等管理制度执行到位。

3.单据的可视化为业务无纸化应用创造条件

电网企业上线的原始凭证影像模块是基于原有业务系统流程的插件化应用，具有可视化查询的功能，为业务单据无纸化流转创造了应用?l件。

（二）突出问题

1.业务凭据电子化率低

受传统做账规则和观念的束缚、以及信息安全性、可靠性的挑战，电网企业实际应用中未全部实行纸质单据与电子单据的分离流转，电子化业务覆盖不全；只录入关键业务凭据，单据信息录入不完整等问题，直接导致会计信息、会计档案的完整性和有效性的缺失。

2.自动化、智能化应用程度低

目前电网企业的业务凭据电子化应用偏向于业务凭据的影像存储和读取功能的简单应用，即利用影像插件扫描业务单据，实现会计凭证与影像单据的绑定存储。针对业务流程办理速度、信息采集的准确度的提升等方面的自动化、智能化应用还未进行深度挖掘。

三、深化应用方向

针对电网企业在业务凭据电子化项目的优势和问题，提出深化应用的五个方面：

（一）依托信息安全技术，确保电子化凭据安全、有效

会计档案法明确规定，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，但必须满足会计系统能准确、完整、有效接受和读取电子会计资料，且设定了经办、审核、审批等必要的审签程序。在凭据电子化的过程中，公司内部必须加强内部控制，重新优化业务审批流程，利用电子印章或电子签名技术等信息安全技术设置审签流程，加强系统的操作权限设置，防止信息被篡改或假冒。

（二）提高业务凭据电子化率，改进报销流程

设置业务凭据电子化规范管理要求，提高业务人员责任意识，保证业务凭据的电子化率，确保电子化凭据信息的完整性。在信息完整、安全、可信的前提下，优化报销流程，打通经办人、部门审批到领导审批的电子单据流转环节。通过事前审批、远程报销，事后归档的报销模式，实现纸质单据与电子单据的分离流转，切实提高服务效果和工作效率。

（三）提升信息采集的自动化、智能化水平，提高工作效率

1.系统内单据自动电子化功能的开发

目前电网企业各专业有ERP账务系统、ERP物资系统、ERP人资系统等业务系统，以及合同管理系统、协同办公系统和车辆管理系统等辅助管理系统。待系统表单生成后人工打印并扫描，势必会影响工作效率。深化应用应考虑将系统内表单予以电子化，自动集成至业务流程中，避免纸质资源浪费，提高传递效率。

2.关键字段的自动识别、关键信息的自动提取

利用OCR等图像识别技术获取发票、合同等结构化信息，便于信息的流转、提取再利用和智能化管理。自动识别增值税发票关键字段和合同关键信息，实现物资部前端发票与订单信息、合同信息、验收单、入库单等单据的智能化校对，实现财务发票校验环节关键字段的自动关联提取，提高物资部门和财务部门的工作效率。

（四）强化业务电子凭据的管控，实现会计档案的电子化管理

随着业务凭据电子化项目的上线，影像系统中产生了大量结构化数据和各类电子单据影像，企业管理人员可以利用这些资源，对信息进行识别和检索，分析和整理，增强信息的可利用价值，为决策提供服务。为了提高资源利用效率、提高系统效率、降低成本，将会计档案管理功能当做电子凭证系统的一个独立模块来建设[[]]，以实现电子化凭据的从流转到归档的全过程管理。

（五）充分利用可视化功能，改进系统内监督检查方式

电网企业财力集约化的目标要求更加着力于依法治企，加强内部控制和风险管理体系建设。业务凭据电子化的建设应用可以打破时间和地域限制，将内控措施和管理规范与市县一体化管理进行有机融合，发挥可视化功能优势，通过实时调阅基层单位影像资料实现线上监督检查，打破传统周期性检查的约束和地域约束，缩短检查周期，及时发现风险和纰漏。

第8篇：财务流程自动化范文

【关键词】财务共享，会计工厂，模式

一、引言

随着经济全球化进程的加快，企业的经营范围和涉及地域越来越广，在传统的财务模式下，各地分支机构分散式的会计核算和财务管理职能已经不能适应企业的发展，财务共享模式的建立已成为大势所趋，该模式能帮助企业在信息化进程中提供更加高效和专业的服务，同时有助于企业提高运营效率和经营效益。中国石化集团作为国内大型石油化工企业，海外业务扩展迅速，组织结构和财务管理工作日趋复杂。在传统财务工作管理模式下，人工成本、管理成本居高不下且工作效率低下。为了适应中国石化集团公司打造世界一流能源化工公司战略目标要求，在集团公司加快财务管理转型，“建设世界一流财务”的背景下，公司于2014年7月设立了中石化财务共享中心东营分中心，正式启动了财务共享试运行工作。

二、财务共享试运行及存在的问题

中石化财务共享中心的成立，将过去的“分级管理、分开核算”转变为“分级管理、集中核算”，进一步加强了企业财务核算管理，优化资源配置，降低运行成本，提高业务管理标准化和规范化水平。但在试运行过程中，受单位间核算差异、手工记账效率低、部分人员业务素质不高等因素影响，制约了财务共享的服务效率和服务质量，主要表现在以下几方面：

1、流程不畅通，业务存在交叉，影响共享服务效率

财务共享中心按照会计业务专业性设计共划分8个业务运营部，分别为资金运营部、应收运营部、应付运营部、资产运营部、档案运营部、费用报销运营部、总账运营部；这样的部门划分只是基于业务专业性的角度考虑，没有考虑业务的完整性、连续性，在实际运行过程中出现部门间业务交叉、业务流转等问题。例如成本费用核算业务首先由应付运营部进行挂账核算，再经过成本运营部费用分摊才能结束，一笔业务需要在多个部门间流转完成，影响业务处理的连续性和效率。

2、单位间的核算差异，影响财务共享的服务效率

由于不同分子公司会计流程、业务处理规范不一致，需要分别进行核算，影响了共享服务的效率。例如工程项目挂账业务，有的单位要代扣印花税、有的单位不用代扣印花税，同一类业务因单位不同出现核算差异，影响记账效率。

3、传统的手工记账模式影响了核算的准确性、规范性

目前繁琐的、重复性的记账工作由核算人员独立手工完成，这在一定程度上影响记账的效率性和准确性；同时核算人员对业务内容、核算方式理解不一致，容易造成核算入账差异，影响核算的标准性、规范性。例如对于办公用品采购业务，有的入账办公费科目，有的入账物料消耗科目。

4、财务人员的重新培训影响了财务共享成本

在目前的财务共享模式下，对核算人员的业务素质要求较高，首先要求具备一定的会计理论知识，再经过较长时间的ERP操作和业务知识培训才能上岗工作，造成财务共享成本的提升。

综上所述，目前的财务共享流程和传统手工记账模式已经成为制约财务共享模式运行的羁绊，要建设一流财务共享中心必须建设一流财务共享流程。因此，需要重新对会计业务流程进行梳理和必要的优化，本文提出了建设“会计工厂”的理念，在财务共享模式下，依托现代化信息手段构建流程化、标准化、自动化的会计信息平台，实现70%以上会计凭证的自动生成，将财务人员从繁重的记账工作中解脱出来，提高财务共享的服务效率和服务质量。

三、“会计工厂”模式的构建

1、会计工厂的内涵。会计工厂是将生产经营流程与财务核算流程有机结合、将一般语言转化为会计语言的会计信息系统。当企业提交财务处理申请时，财务共享服务中心的业务人员将该项经济业务的基础信息分类采集录入系统，通过系统内转换逻辑将基础信息自动转化为会计凭证。

2、会计工厂工作流程

在财务共享模式下，一笔经济业务经过会计工厂处理生成财务记账凭证的过程共分三个阶段，分别为企业申请阶段、信息收集阶段、凭证生成阶段。

（1）企业申请阶段。企业人员准备经济业务的相关原始单据并邮寄给财务共享中心，同时在财务共享自助平台（FSS）发起服务请求的阶段；

（2）信息收集阶段。即一般语言阶段，共享中心业务人员对原始单据信息进行收集的阶段，原始单据信息包括业务发票信息、合同信息、代扣税信息、其他附件信息等；

（3）凭证生成阶段。即会计语言阶段，系统根据定制的后台逻辑自动将基础信息转换为会计信息，输出会计凭证的阶段。

3、“会计工厂”流程示意图

4、“会计工厂”业务流程

下面以“外委修理费”业务为例，对财务共享模式下的“会计工厂”业务流程介绍如下：

（1）企业申请阶段。企业财务人员整理业务相关原始单据资料并邮寄给财务共享中心；同时企业财务人员通过共享自助平台（FSS）提交服务请求，服务请求中按照要求填列相关基础信息内容，包括业务描述、物料采购合同号、原始单据张数、成本中心等信息；

（2）信息收集阶段

a.扫描质检阶段：共享中心档案运营部人员对企业邮寄的原始单据的规范性、完整性进行审核，审核通过后进行原始单据扫描归档；

b.一级派工阶段：共享中心档案运营部派工岗人员根据企业提交的服务请求中的业务描述判断业务分类进行一级派工，将该笔业务派工到应付运营部；

c.二级派工阶段：应付运营部派工岗人员根据原始单据内容进行二次派工，将该笔业务派工到“外委修理费”业务流程；

d.基础数据收集阶段：会计信息系统根据前端派工结果自动调用“外委修理费”凭证模板，生成不同基础信息收集界面，应付运营部基础数据收集岗人员登陆系统进行基础数据收集录入工作。其中：

信息收集岗登陆基本信息收集界面，按照申请单附件内容录入“费用项目”、“成本中心”、“WBS元素”、“订单”、“金额”、“附件数量”等信息；

信息收集岗登陆发票信息收集界面，根据发票内容录入“供应商名称”、“发票代码”、“发票号码”、“发票金额”、“税率”、“税额”信息；

信息收集岗登陆合同履行信息收集界面，根据合同履行内容录入“合同流水号”、“本次付款金额”、“质保金”等信息；

信息收集岗登陆代扣税信息收集界面，根据税收通用完税证内容录入代扣税“税种”、“税务机关名称”、“税额”等信息；

系统校验阶段：会计信息系统根据后台配置的校验逻辑对各界面录入信息（特别是供应商、发票金额、税额等信息）进行校验，生成校验结果供审核岗人员核查，对存在问题的校验结果由审核岗人员直接进行修改。

（3）凭证生成阶段

a.会计信息系统根据后台配置分配转换规则，自动将基础信息转换为会计信息，生成预制会计凭证；

b.应付运营部审核岗人员对系统自动生成的预制凭证进行审核，审核通过后系统自动通过XI接口写入ERP系统生成正式记账凭证，并将记账凭证号回写至共享自助平台对应的服务请求，结束该笔业务流程。

四、财务共享模式下推行会计工厂的优势

财务共享实施后，通过对全部业务流程进行再改造，建立标准化、规范化会计产品的输出工厂。与传统的财务信息系统相比，会计工厂的优势有以下几点：

1、优化业务流程，提高共享服务效率。会计工厂模式下，我们对所有业务流程进行再思考，打破了目前共享内部业务划分，从业务完整性角度进行业务流程再造，使之既符合业务专业性的要求，同时也满足业务连续性的考虑，避免出现内部业务交叉现象。

2、灵活模板配置，满足不同企业核算需求。会计工厂模式下，在标准的会计模板中定制了灵活、可变的定制化字段信息，可以根据不同企业核算要求、核算特点设定不同会计模板内容，满足不同企业区域化、个性化核算需求。例如针对不同地方地税税种定制不同的代扣税项目信息录入模板。

3、规范统一会计核算流程。会计工厂模式下，所有的经济业务都将严格按照核算的标准流程进行业务处理，将统一的会计制度、核算方法和标准编码贯穿到系统中去，标准化的过程能够使各分子公司将各具差异的业务用统一的标准处理，为公司统一财务核算标准的贯彻执行提供了保证。

4、降低运营成本，提高工作效率。会计工厂模式下，财务共享中心对业务流程和规则进行了标准化管理，从而优化消除了多余的协调以及重复的、非增值的一些作业，同时，专业化分工的实现最终将使从事该项工作的员工技能要求降低，从而能够将高素质财务人员置换为更低成本的人员以达到降低财务共享成本的目的。另外，将分散的会计业务集中在“会计工厂”处理，把复杂的工作变得更简单、更标准，更明细，有利于会计工作质量和效率的提高。

五、财务共享模式下“会计工厂”的运行保障

会计工厂的建立初步规范统一了会计业务流程、提高了会计核算的准确性和效率性，但是在建立一流财务共享的目标下，还需要对会计工厂的流程进行不断优化和完善，进一步提升财务共享的服务效率和服务质量。

1、优化流程，提高系统自动化程度

会计工厂的实施初步实现了会计凭证的自动生成，但前期业务派工、凭证基础信息的采集还需要人手工完成，因此，还需要对系统进行优化和改造，减少系统中的人工干预节点，进一步提升系统记账的自动化程度，具体改造内容如下。

（1）信息自动采集功能。在系统中开发发票信息自动采集功能，当发票扫描归档时自动获取发票内容信息，并关联到互联网发票信息系统进行发票真伪辨认（对于增值税发票可以直接自动完成发票认证工作），同时系统将发票信息内容自动转换为记账凭证相关信息，完成发票信息的采集工作；

（2）建立会计信息传输接口。建立会计信息系统与集团公司合同系统的信息传输接口，会计信息系统根据企业提交服务请求上的合同号自动关联集团公司合同系统获取相关的合同、合同履行内容并自动转换为记账凭证相关信息，完成合同信息的采集工作；

（3）规范集团公司合同系统内的合同分类。从源头规范集团公司合同系统内的合同分类，并将依据合同类别派工的逻辑定制到系统中去，实现系统的自动一级派工机制。

2、构建风险控制点，加强风险管理

（1）系统风险点控制

a.源头上加强系统访问权限控制。通过用户权限管理，来确定哪些企业用户可以使用哪些功能，记录用户操作的日志，以备跟踪；建立数据备份策略，当数据库出问题时，保证企业管理信息数据尽可能得以恢复。

b.加强系统运行安全控制。安装入侵侦测设备，随时检测企业网络中的数据，检查是否是攻击的数据包，然后报警或停止对方的访问请求，从而保护系统不受攻击；同时通过安全扫描软件，定时对企业信息管理系统进行扫描，及时发现系统的安全漏洞。

（2）业务风险点控制。一是在系统中增加自动校验逻辑，对供应商、发票金额、税额、税率等信息建立多维度的校验逻辑，确保录入信息准确性；二是在系统中增加人工审核节点，对会计模板的准确性、会计产品的正确性进行审核，确保系统安全运行。

3、丰富会计产品内容，提供多样化服务

一是根据企业管理需求定制个性化的会计模板，丰富会计核算内容；二是在系统内建立多种类型的经济活动分析模板，比较业务收入与各种费用之间的收支差额，绘制数据曲线，分析问题，查明原因；另一方面可以拓宽分析角度，统计包括物料管理、价格趋势等多元化信息，做好生产经营预算、分析、风险管控等价值管理工作。

六、结论

“会计工厂”是信息技术与会计理论思想相融合的产物，利用信息化手段将标准会计记账模板镶嵌到系统中来，实现规范化、流程化的自动记账工作，目前会计工厂已经成为财务共享降低成本、提高效率的利器。今后，随着企业信息化实践与理论的发展和现代会计信息系统实践与理论的发展而不断取得突破与成功，势必带来会计工厂的日臻完善与成熟。

参考文献：

[1]Accenture. The Shared Services and Business Process Outsourcing Association. Shared Services.2004.

第9篇：财务流程自动化范文

    审计办公自动化可分为审计作业系统与审计信息系统两类。审计作业系统,是指审计项目从立项到终结全过程进行操作与管理的系统,其内容包括审计立项、计划编制、内部控制制度测试,实质性工作底稿编制、审计后报表调整和审计报告出具等一系列审计步骤的处理过程,其特征是以具体审计项目为中心,以基本审计准则为依据,以处理各种审计底稿为主要内容的系统,此作业系统适用于公交集团各级内部审计部门;而审计信息系统是将审计作业系统提供的数据与审计信息系统连接,进行数据共享而设置的审计内部管理应用系统,其内容包括审计项目管理、审计对象管理、审计结果统计和法律法规等,其特征是对审计项目与相关信息进行综合管理,提供有价值的汇总信息,为领导宏观决策提供全面完整真实信息,此系统适用于公交集团内部审计的综合管理部门使用。

    (二)计算机辅助审计

    计算机辅助审计与审计办公自动化的根本区别在于“工作内容是否与被审计单位信息系统直接连接转换”。计算机辅助审计要将被审计单位的信息数据传递转换到审计人员自身所配备的审计软件中,而审计办公自动化则不需要。计算机辅助审计采用的软件一般可分为财务审计系统与审计数据采集分析系统两类。财务系统采集的数据对象主要是会计信息系统中的财务数据,即会计记账凭证、总账明细账和会计报表信息,它是根据会计学原理和我国会计制度规定,拥有相对固定的审计检查方法,运用这一软件可提高审计效果,同时可利用计算机特有的计算、排序、筛选、分类、整理、分析等多种手段,对会计信息进行比较和查询,又可提高审计效率。而审计数据采集分析系统,则采集不限于会计信息系统中的其他信息系统数据,进行查询、分析、统计与计算的审计过程等。

    (三)试行联网审计

    国家审计信息化工程——“金审工程”提出审计要实现三个转变,即从单一的事后审计转变为事中审计相结合,以事中审计为主;从单一的静态审计转变为静态审计与动态审计相结合,以动态审计为主;从单一的现场审计转变为现场审计与远程审计相结合,以远程审计为主。实现这三个转变中,联网审计提供了必备条件。公交集团内部审计信息化,可借鉴“金审工程”十余年的实践经验,首先在审计部门与被审单位之间实现联网,在此环境下可完成审计准备、审计实施过程中的各项工作,同时还可与计划财务、人力资源、运营安全、车辆技术等其他业务部门联网,实现信息共享,可进一步丰富审计计划、审计准备、审计实施阶段的信息来源。这样审计结果不仅能为其他经济部门所获取信息起到审计鉴证作用,还能为领导决策发挥审计应有的作用。

    (四)实践信息化审计

    审计办公自动化、计算机辅助审计与联网审计丰富了传统审计技术手段,这对信息系统审计各阶段工作内容也产生了变化,对审计程序、审计方式产生了重要影响。