公司业务调研报告精选(九篇)

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第1篇：公司业务调研报告范文

随着苍山县经济的不断发展，市场经济的不断壮大，投资市场的不断兴盛，仅有的金融机构不能满足经济发展的需要，这样一个大环境下客观上决定了对资金需求的增大，而现有的金融机构显然难以满足经济发展的资金需求，因此信用担保和投资典当公司应运而生，似雨后春笋般迅速发展壮大。

     一、我县担保公司发展现状

      截至2011年7月底，全县从事为农业产业化龙头企业提供贷款服务的担保公司3家，注册总资本超过2亿元。从注册资本规模看：苍山县今日投资有限公司注册资金2500万美元，***鼎力担保有限公司注册资金均为5000万元，鑫万投资有限公司注册资金300万元以上。3家担保机构共吸纳就业人员100多人。除开展融资担保外，还开展工程担保，合同履约担保及财产保全担保等各项业务，基本建立起了覆盖全县的龙头企业信用担保体系。 

      二、我县担保公司存在的主要问题

      虽然担保机构在促进我县社会经济发展中发挥着积极作用，但是由于该行业整体起步晚，发展速度快，各项政策措施和管理机制跟进不及时，出现了一些必须引起注意的问题：

    （一）规模小、实力弱，不能适应中小企业融资贷款的需求。调查表明：我县担保公司起步晚、规模小、实力弱，与发达地区相比差距大。总体看，担保公司的规模和实力偏弱，担保能力有限，远远不能适应目前中小企业的融资借款担保需求。

    （二）担保公司盈利空间有限，单纯的商业性担保经营难以发展。金融机构、担保公司、民营企业大多认为担保行业是高风险低收益的行业，利润空间非常小，担保公司承担的风险和收益不匹配。从经营情况看，纯粹的担保业务净利润率仅能达到3%。利润空间较小，股东回报率低。

    （三）银行与担保公司的认识存在差异，关系不理顺。我县担保公司在和银行的合作中承担了全部的信贷风险，银行与担保公司根本就没有“风险共担、利益共享”的机制，将风险全部转移给担保公司，多赢局面难以实现。

    （四）扶持政策不落实，风险补偿机制未建立。为促进担保业发展，国家、省政府制定了一系列的扶持政策，如按照财政出资资本的5%建立风险补偿基金；对财政控股担保机构办理业务减免相关费用；金融机构对运作规范、信用良好、资本实力和风险控制能力较强的财政控股担保机构承担的优质项目，可按人民银行规定适当下浮贷款利率，并根据风险控制能力放大担保倍数等等，这些政策在我县没有落实。

    （五）设立、变更、终止时不规范，缺乏有效监管。《融资性担保公司管理暂行办法》自2010年3月8日公布之日起施行，我县担保行业监管部门机构、人员少，职责不明，监管体系不完善，个别担保机构存在违法经营，注册资本不实，抽逃资本金等问题，监管部门不能及时发现和查处，不能及时有效对经营及风险状况进行监测、分析、评估，实施有效监管。

     三、对促进担保公司健康发展的对策

担保公司在苍山县还处于起步阶段，有着广阔的发展前景和强大后续发展潜力，其发展、规范、壮大是一个循序渐进的过程，需要各方面共同努力，才能真正实现其弥补金融机构的作用。针对苍山县现在的担保公司的发展，提出以下几点建议：

    （一）、加大政府的引导和规范力度。要发挥政府的职能作用，进行摸底调查，通过行政力量来规范典当担保行业的发展。并且应当联合涉及到的政府内部金融领导机构、工商局、税务局、公安局、法院、司法局等各个单位、部门，制定出完备的法律法规和齐全的制度规则，加大规范和引导力度，切实做到各尽其责，促进这一行业规范有序发展，为苍山经济发展服务。

    （二）、加强行业自身发展。担保行业要不断加强自身的建设，成立行业协会，团结行业现有的力量，增强抵御风险的能力，通过企业自律，达到规范发展、不断壮大、服务经济发展的目的；要树立现代经营理念和品牌意识，努力改善服务，为客户提供良好的经营环境。要抓住机遇，创新工作方式方法，充分发挥这一行业灵活、方便、快捷的特长，大力拓展业务品种，努力提高社会效益和经济效益；要加强学习培训、借鉴先进经验，提升从业人员整体素质；要增强风险防范意识，这是确保信用担保和典当投资行业健康经营的重点内容和有力保障。

    （三）、规范行业经营活动。要加强对这类公司资金来源和运用的规范化管理，防止这些公司非法集资和非法投资为社会稳定造成隐患。对于正在从事正常金融活动的企业加强规范经营管理，积极引导其健康良性发展；对于从事超越法律法规违法办理融资业务的要加大处罚力度，督促并限期整改。

    （四）、加大社会监督力度。没有规矩不成方圆，依法合规经营，是促进担保投资业健康发展的关键。要充分认识监管工作的重要性，将担保行业置于整个社会的监督之下，特别要将政府中各个具有监督金融机构的部门，在政府的统一组织下，对典当担保行业进行日常监管，既要对担保投资公司主体行为进行监管，也要对这些公司的经营行为、日常业务加强监管，监管的对象包括注册资本实收情况、资金来源情况、放款情况、票据使用情况、企业负责人工作情况等。制定完善的监管制度，对辖区内担保投资公司进行不定期检查。把服务寓于监管之中，随时了解掌握这些公司的经营状况和存在的问题，防止欺诈、非法融资等容易引起社会问题的不良行为，规范金融秩序和市场秩序，积极引导和促进这一新兴行业的健康发展。

第2篇：公司业务调研报告范文

2019年，XX公司业务科围绕省内销售“稳量增量”的核心目标，积极开拓市场提升直销量，加强市场研判提高油品效益，深入开展成品油市场整顿净化营销环境，联动区域大客户保障资源供应，沟通兄弟单位做好计划落实、各项工作取得了长足进步。全年累计销售成品油XX万吨，其中，公路销售XX万吨（直销XX万吨）,铁路销售XX万吨。以下对XX公司业务科的工作汇报如下：

一、 取得的成绩

（一）强化内外计划对接，调运组织高效顺畅

今年以来，业务科积极发挥计划协调层和业务运行层两级沟通协调机制。与客户就当前销售运行政策、计划情况进行对接传达，并与公司、炼厂、管输协调沟通，按月核实计划量、生产及输转情况，定期与客户召开沟通协调会，核实次月需求，组织各公司日常装车调运，对运行过程中出现的问题及时反馈处理，公路装车计划兑现率稳步提升，铁路组织调运创历年新高。一是加强公路装车计划对接。今年以来，管输五公司末站受政府环保不定时检查、道路交通限制等客观因素影响，以及汽油装车鹤位油气回收装置能力不足，装车能力受限等不利因素。业务科一方面通过定期定点蹲守管输末站装车现场，优化、调整装车流程，在保障安全生产的前提下，利用可开启的有限鹤位，将公路装车效率最大化，缩短车辆进库装油等待时间。另一方面合理安排、控制各公司装车节奏，根据各公司加油站运行特点及配站需求适时调整方案，并建立解决装车现场及各公司急需配送车辆的“绿色通道”和“三小时预警机制”，确保最大装车能力保证供应。二是紧抓铁路运输组织协调。全员认真履行岗位职责，积极与兄弟单位、铁路部门车务段、电务段加强协调联络，深入开展隐患排查治理，对发现的问题及时反馈、沟通、整改，坚持问题不过夜原则，铁路运输效率提升同时客户满意度也逐步增强。截止11月底，分公司铁路销售成品油共计XX万吨，发运量同比创2015年开通运营以来历史新高。

（二）加强市场调研开发，自主销售保障后路畅通

2019年，业务科组织业务骨干积极开展市场调研和客户开发二十余次，通过深入目标市场、分析区域市场、把握油品市场，为我公司直销量的提升奠定了坚实的基础。一是深入目标市场调研。一方面深入关中、渭南、陕南等地目标市场，对当地有一定规模的XX家成品油油库进行实地走访调研，摸清目标市场油库布局、库容、油品来源、辐射区域等信息，并形成了详细的油库市场调研报告，通过细致分析目标油品市场情况为公司油库建设、终端建设提出合理化方案。另一方面对关中、陕南近900家工矿企业及重点项目用油情况进行了调研，形成了工矿企业用油情况调研报告，并上报公司，为下一步大客户开发奠定基础。二是加强新老客户开发维护。一方面积极对老客户进行回访，详细了解当前客户需求，现场沟通解决客户提出的问题。另一方面积极拓展新的直销用户，针对不同客户群体，结合主要需求制定客户销售方案，客户开发取得了一定的工作成效。2019年全年分别介绍在河南延长、山西公司新增社会直销用户XX家，合计提油量XX余吨，为我公司销量稳步提升打下坚实基础。

（三）完善市场研判体系，研判能力逐步提升

今年年初，业务科共抽调6名业务骨干组成了市场研判小组，制定各类市场培训，加强了小组成员业务知识、信息收集渠道、研判分析和整理等基础能力全面提升，并通过小组讨论会各取所长，共同提高，进一步落实了市场研判队伍的建设培养。一方面密切观测国际原油变化走势及国内主营炼厂挂牌价格变化情况，对区域市场价格、资源、库存、流向进行分析，通过收集、整理的信息形成市场信息周报、月报，并结合本区域成品油销售市场实际情况向公司提出合理化建议，保证区域成品油价格高位运行。另一方面确立每两周召开1次市场研判会议，对近期市场行情及后市预测进行分析讨论，并对前期预测精准度进行考核，不断提升研判准确性，为公司价格政策和营销策略制定提供具有较强参考的意见。

（四）推进市场专项整治，油品营销环境不断净化

今年以来，业务科紧紧抓住各地市商务部门针对油品市场开展交叉互检行动的有利契机，不断扩大排查范围，在渭南区域摸排的同时，加大对西安周边及三环以外区域排查力度，搜集整理区域内成品油销售违法违规行为线索信息，主动与各地市商务部门进行对接，积极配合政府部门开展专项整治活动，持续推进市场整顿工作的有序开展。全年市场整顿小组共配合当地执法部门查处区域内非法销售成品油黑窝点XX处，共计查封储油罐XX具、流动加油车XX辆、加油机XX台，拘留嫌疑人XX名，查扣不合格油品XX吨。有效震慑了非法经营者，遏制了非法经营行为扩大的势头，营造了公平竞争的油品市场。

（五）加强隐患排查整改，安全管理有效落实

2019年以来，业务科紧抓安全管理工作，牢固树立“保销售，更要保安全”这一基本工作思路，开展各类安全管理工作以及配合管输五公司做好安全提级工作，保障了全年销售工作一例安全事故的发生。一是加强了对全员及各用户单位进行各类安全培训。通过学习集团及公司文件、邀请专家授课、观看安全警示教育片，促使业务人员安全水平不断提升；二是配合管输五处末站加强对危化品车辆的安全督导检查。利用车辆开票环节的等待时间，组织安全环保人员联合油库安全检查员共同对待进库车辆进行初步安全检查，对发现存在较大安全隐患的车辆，实行拒绝开具提油单并通知车队负责人整改等措施，确保将安全隐患消灭在萌芽状态。

二、 下一步工作安排

2020年经营运行环境依然严峻，我们必须做好应对困难局面的充分准备，以优质稳定的资源供应、较高的客户服务说、优秀的品牌优势和客户忠诚度，牢牢把握销售主动权。

（一）提高业务运行水平

2020年，业务科将继续优化调运方案，提升装车效率。一是密切关注国家环保政策、道路交通及管输末站设备运行情况，第一时间发现问题并及时对接，确保任何影响装车不利因素降到最低。二是持续协调推进管输末站智能化油库项目进度，尽快完成智能升级，提高装车效率。三是按照各用户公司加油站销售特点及配站车辆运转周期，分清主次，抓住主要矛盾，按照其规律有效规划、高效运行。同时提高应变能力，随时根据装车现场实际情况，积极协调管输末站和承运车队，确保鹤位高效运行，装车顺畅。四是全面完成公铁路装车信息化建设，对当前销售系统数据进行梳理整合，同时协调管输五公司末站完成铁路装车信息化改造升级，确保油品发运高效顺畅。

（二）加大市场研判准确度

2020年，业务科将在原有的市场研判体系基础上，不断增强对区域油品市场信息的收集，逐步提升各项数据的准确性、真实性，以市场结果导向对此项工作严格考核。一方面计划与国内知名成品油数据分析网站展开业务合作，力求保证市场数据分析的精准程度，使研判工作高效开展。另一方面建全研判队伍后评价考核机制，制定专项考核方案，对周期内预测分析结果进行量化考核，制定相应奖励机制，激励研判队伍不断提升此项工作的市场贴合力度，真正发挥出市场研判对于公司价格制定、营销方案制定等重大决策的实际意义。

（三）积极推进终端网络建设

一方面继续深入调研XX石油、XX等目标油库，对油库当前运行现状、公司财务资产、人员配备等情况深入了解，排查各类隐患，制定目标市场开发方案，开展油库租赁销售业务，加大我公司油品辐射销售范围，进而促进公司整体经济效益的提升。另一方面加大终端社会客户的开发谈判力度，通过实地走访调研实时了解其当地中石油、中石化及备选供货商价格，量身订制营销策略，与其约定参考价格及执行标准，逐个谈判，并报公司批准后执行，通过合作经营、收购直营等方式不断加强终端市场的探索，保障我公司油品销售后路畅通。

（五）紧抓市场整顿工作不放松

按照省、市及集团公司和销售公司市场整顿工作安排，进一步完善市场整顿工作奖惩机制和协作机制，协调和配合当地政府部门做好外来不合格油品围堵、成立成品油协会等工作。扩大市场整顿范围，加强市场整顿工作力度，协调对接XX工商局、XX商务局、XX经贸局等政府部门开展针对当地民营加油站、销售成品油黑窝点的集中检查和治理工作。

（六）落实安全隐患排查治理

第3篇：公司业务调研报告范文

美国注册会计师协会（AICPA）和皇家特许管理会计师公会（CIMA）这两大全球最具影响力的会计师协会共同设立了“全球特许管理会计师”（CGMA）头衔，旨在提升管理会计领域职业发展。为了更好地培养CGMA的能力，CIMA和AICPA进行了全球调研及高层会议，收集先进范例，划出一条从财务经理走向CFO的道路。

职责多元化

现今，CFO除信托和运营职责外，还需负责协助CEO制定战略，并与其他部门合作确保战略有效执行，他们需要与内外部利益相关者建立重要关系并进行管理工作。这些利益相关者可能是股东、监管机构、客户，也可能是供货商或员工。

财务部门还应在公司需求的前瞻性信息分析上发挥主导作用，以帮助制定有效决策。很多公司明确授权财务部门使用大量现有数据，快速而准确地提炼成执行方案，用于支持重要决策。

在很多公司，财务部门领导的角色比以往都更加多元化也更加复杂，而CFO尤甚。这一趋势在会计专业机构、院校和咨询领域也得到了广泛的认可。诚如安永2011年调研报告所称：全球66%的CFO认为“首席财务官”这个称号并未完全体现这一职务的多元性。

由此可见，CFO的职权范围不断拓宽。这可能会改变公司对各级别财务人员的能力要求，对处在管理和领导地位的人员而言尤甚。理解这种职权范围的改变至关重要，能帮助他们有目标地进行自我规划；对那些想要在职业生涯中晋升至管理地位的人也是如此。

职业高回报

CFO职权范围的拓宽，并不只是简单地意味着压力加重，重点在于这体现了财务以其更高的地位和更大的影响力将在公司中发挥的重要作用。参与调研的公司高层强调，这通常使得管理会计师这个岗位以及领导层的角色变得丰富、有吸引力并能带来高回报。

这点也在安永的报告里有所体现：72%的CFO认为，战略方面的责任以及CFO的较高地位使得这个职位更具吸引力。

然而合格的人才却日益缺乏,《经济学人》旗下智库“经济学人信息部”（EIU）的2012年报告《填补技能缺口》中，指出了寻找合适人才的不易。这份报告强调了寻找优秀管理人才所面临的困难。68%的受访者表示，在为公司雇佣专业人才时，职位越高，找到胜任的人才也越难。

埃森哲（Accenture）在最近报告《在复杂局势下发挥价值》中，也明确提到了财务部门中的人才短缺现象。参与调研的CFO中有37%表示，财务总监面临的一大挑战，就是寻找并留住专业的财务人员。

如何脱颖而出

从调研结果看，CFO需要与众不同，更需要多才多艺。其中，8项才能不可或缺：

1财务专业知识是职业的根本。这是财务人员在部门内晋升或者是升迁至其他管理岗位所需的核心技能。参与本次调研的公司高层都认为，专业的财务知识能带来可信度。

2从信息中找出可以指导行动的意见。各大公司面临的一大挑战就是如何在大量的数据和信息中提炼出有价值的建议，帮助公司制定有效的决策和计划。受访者都明确表示公司需要更好的信息和分析，但是更重要的是能有想法和能力付诸实践。通常，管理会计师运用正确的工具、流程和相关技能知识，结合公司业绩目标，便能够提供这样的点子。

3有商业头脑，深入了解企业和行业。在很多公司中，财务要发挥促进增长、提升收益的作用，对公司的业务提供支持、给予协作。在这样的“伙伴”角色中，专业财务人员需要更深入了解公司业务，积累商业专业知识，他们在开放的商业环境里，需要经常保持对风险的谨慎，提供有创意的解决方案。培养商业判断力和好奇心是发挥作用的关键。

4沟通和协作能力。人们在一起工作、相处和沟通的方式已经发生了根本性的改变。电子技术、社交网络和手机的发展将公司与客户、员工和合作伙伴以新的方式连通起来，各方之间的沟通方式也不例外。这为公司包括财务在内的各部门都带来了新的沟通和合作要求。管理会计师和未来的领导需要了解大局，深入业务，跨部门合作，还要与外部利益相关者合作，培养全局观念。一个开放、合作、团结的工作态度以及高效的沟通在这些工作中至关重要。

5参与重大项目和战略活动的经历。财务高管需要尽量多参与企业的重大战略活动和项目。这些活动可以很多元，小到的内部项目、技术投资、大到兼并收购，IPO或进入新市场等。为什么这些领域的经历十分重要？财务高管参与这些活动，通常是发挥领导地位，因为他们对公司经营有着深刻的了解，并有与各部门合作的经验。他们对公司的运营和主要的发展驱动力有着专业的解读。这类项目和活动，在吸取跨部门合作经验、管理队伍、与外部利益相关者合作、进行跨文化沟通方面，提供了非常好的机会。在职业升迁方面，这些都是受访高层认定的非常重要的领域。

6既熟悉本地市场，又有全球化、多元文化经验。我们身处一个全球化的商业环境，各行各业大大小小的公司越来越多地进行跨境交易、依赖全球网络和国际供应链。国际化的公司面临的压力来自于不同市场的成熟度差异。发展迅速但不成熟的市场与发展缓慢但成熟的市场之间有着不同的特定问题、风险和机遇。对财务而言，当地的会计监管环境、以及法律法规、财政和税收部门的规定等都对整个部门及员工提出了更多的技术要求。

7具备领导力这一管理天赋。财务领导需要构建并管理一支有公信力、受企业信赖的优秀财务队伍，从而在各种支持服务的执行中发挥影响。因为领导大部分的时间主要投入在公司战略、投资关系等方面，所以他们十分依赖团队的工作。通常这些团队需要负责完成会计基础业务和支持工作, 团队规模较大，分布在不同的地点和市场，团队运营也日趋独立化。因此，管理与领导能力是处理这种复杂局面的重要能力要求。财务高管从入职开始就应当有意识地积累人才管理的经验。

第4篇：公司业务调研报告范文

    1.工作过程导向的国际贸易实务课程全过程分析

    在实际业务中,国内外市场调研、进出口业务交易磋商非常重要,这往往是学生的弱点,也是课堂教学难以有效开展部分。另一方面,学生在工作中难以有效的将理论知识与实践工作结合起来,导致教学工作跟实际业务相比有滞后性。

    1.1国内外市场调研

    在国际贸易实务课堂教学中,假设学生是某贸易公司的外贸业务员,将学生分成小组,并给各小组分配各种产品及目标市场,要求学生利用网络等资源收集目标市场的相关资料,对目标市场进行调研,撰写调研报告并进行PPT汇报。通过这个项目的学习使学生掌握国际市场调研的内容和方法。

    1.2交易磋商

    目标市场选定后,假设学生找到了潜在客户,要求各小组分别承担进口商与出口商角色,以给定的产品及产品的基本信息,运费信息、保险费等资料进行成本核算后根据实际业务情况完成询盘、发盘、还盘及接受过程,完成交易磋商任务。通过这个项目的学习使学生掌握交易磋商的环节及磋商的技巧。

    1.3合同条款拟订及签约

    交易磋商完成后,根据磋商结果拟订合同的主要条款。国际货物销售合同的主要条款包括货物的品名、品质、数量、包装、价格、交货和支付条件。课程的理论讲解按品名、品质、数量、包装、价格、交货和支付条件顺序安排,重点让学生了解各主要条款的基本内容及在签定中应注意的问题。通过这个项目的学习使学生能阅读合同、阅读信用证,并能根据给定的条件拟订一个完整的销售合同。

    1.4合同履行

    根据已拟定的合同,完成整个工作任务。比如,在备货环节,要求学生到生产企业参观,了解产品的生产流程及包装要求等。在落实信用证环节,要求学生根据外贸合同逐条审核信用证,指出信用证存在的问题并提出具体改证要求,同时拟订改证函。在制作单据、交单议付环节,要求学生以给定的信用证,写出交单议付需提交的单据种类及对单据的要求。通过这个项目的学习使学生理解出口合同履行的程序以及应注意的问题。最后是业务善后处理阶段,要求学生就本笔业务的相关情况与客户进行交流,并撰写善后函,目的是通过本笔业务总结经验、吸取教训。总之,整个过程的划分纵然是固定的,但在实践中可以根据具体的业务进行灵活处理。实践表明,基于工作过程导向设计的课程教学,学生在学习成绩、对教学质量的评分、学生满意度等方面都有改善,学生的学习积极性、主动性都有较大程度的提高。下面就对基于工作过程的国际贸易实务课程中的出口贸易教学设计进行粗浅讨论。

    2.基于工作过程的国际贸易实务教学设计实践

    依据工作过程理论,这里以国际贸易实务课程中出口贸易为例来分析这一具体工作过程的分解和课程设置。为完成“出口”这一行为过程,我们首先需要完成出口准备、出口合同条款的拟订及签约、出口合同的履行、出口业务善后处理等四个行动领域。

    2.1对国际出口贸易行动领域分解

    首先,出口准备阶段。出口方公司经过市场调研后,通过外贸函电及寄送样品、报价单等方式与国外公司建立联系,完成出口准备工作。其次,出口签约阶段。出口方公司业务员与国外公司代表通过函电方式进行询盘、发盘、还盘等出口磋商流程,再签订进出口贸易合同,完成出口签约工作。然后,出口履约阶段。出口方公司备货、租船订舱,如果进口方是采用信用证方式结算,那么就开立信用证,双方履行合同。最后,出口善后阶段。对每一阶段再进行进一步的细分,看每一阶段还有哪些工作任务要完成,待明确了工作任务就可以确定行动领域。

    2.2按照工作岗位要求设置课程

    确定了行动领域后,就应当严格按照工作岗位要求来设置课程。对于行动领域中的出口准备阶段,要完成这个阶段的市场调研、寻找国外客户,就必须掌握市场营销技能。国际贸易实务课程教学中设置“国际市场营销”这个课程来支撑和实现。对于出口签约阶段,要完成与国外客户的询盘、发盘、还盘等工作,就需要有谈判技能,同时还需要掌握外贸英语的相关知识,国际贸易实务课程教学中与之相呼应的即为“商务谈判”、“外贸英文函电”,可以通过这两门课程的设置来支撑。

第5篇：公司业务调研报告范文

下面是我对证券公司业务模式的创新的几点建议：

1.要通过调查分析，对客户类型进行分类

我们要遵循“了解客户”的原则，通过柜台和项目洽谈的开户信息、问卷调查、分析交流、投资理财咨询等业务模式，对有意向的投资者和投资企业尤其是刚入市的投资者和交易频繁的投资企业进行职业、文化水平、财产收入状况、资信背景、交易习惯、投资经验及风险偏好等情况的调查评估，建立完整的客户档案资料，并实行分类分级。按照客户的风险承受能力分析，将客户分类为：保守型、中庸保守型、中庸型、中庸进取型和进取型等类型；按照投资的经验分析，将客户分为：初级、中级、高级和专业级。如我们公司在开展创业板的业务工作中，开展了自然人客户参与的创业板市场投资意向调研，按其参与的新股申购、新股首日买入、权证交易以及交易活跃客户等分类，对客户的相关信息作调查、分析，形成调研报告，并提供给中国证监会市场部参考，同时，根据以上分类的客户群体，按其的交易特征和需求，对客户进行分类服务。

2.要建立证券经纪人的制度

推行证券经纪人制度在长期的观察中，应当是顺应市场发展需求和潮流的必然趋势。我们可以考虑并借鉴相关法规中关于证券经纪人的规定，建立一套完整的证券经纪人资格认证和业务管理制度，明确其与券商的关系。对于不适合直接规定在证券法中的制度，可以另规定在证监会的规范性文件中。

3.要建立并完善保荐人的制度

目前核准制下实行的是通道周转制度，存在许多弊端。应增加保荐人制度的原则规定，更细化的规则可以由证监会的规范性文件做出，在制定规则时，应当对保荐人的尽职调查和尽职督导标准进行细化规定，从而增强可操作性，并可有针对性地解决我国上市公司的质量问题。

4.要明确券商可以从事并购财务顾问业务

我国经济正面临着大规模结构性调整，新一轮的并购重组浪潮为券商财务顾问业务的开展提供了有利的契机和广阔的空间。但我国目前券商从事财务顾问的业绩非常单薄，这与券商固守“通道”业务有关。在国内券商财务顾问业务的重要性日渐显露的时候，仅仅依靠证监会要求的“财务顾问”通道业务生存，将使国内券商在与国外投行、国内专业财务顾问中介的竞争中处于十分不利的地位。应当考虑在突破财务顾问业务的“通道”方面做出调整，把“并购财务顾问”明确为综合类券商的业务范围。

5.要拓宽综合性券商的融资渠道

一直以来，融资渠道狭窄而且不畅通的问题一直制约着证券公司的发展。目前，券商发债的问题已进入了监管范围，但发债的规模还受到《公司法》关于发债累计总额不得超过公司净资产百分之四十的限制。建议修改相关的条款，为证券公司融资渠道的拓宽而创造制度空间。

6.要清除资产证券化的制度障碍

资产的证券化使得难以兑现的资产获得了较高的流动性，使发行资产证券的金融机构更快地获得现金。在我国，目前无论是《证券法》、《公司法》、《企业债券管理条例》、《企业债券发行与转让办法》等法律和行政法规，都找不到资产证券化的任何法律依据。建议修改有关法规，为资产证券化提供发展空间。

7.要拓展证券公司的集团化运作制度空间

第6篇：公司业务调研报告范文

一、影响出口企业国际信用销售能力低下的原因分析

1、社会信用体系建设滞后，企业信用销售风险的救济工具缺乏

健全的信用体系是信用销售的基础。西方发达国家商业贸易中有高达95%的信用销售比例，得益于其完备的信用体系，发达的信用市场，高质的信用产品和良好的配套环境。我国信用体系经过二十多年建设，取得了长足发展，但与我国经济发展、市场的发育程度，我国国际贸易地位比较，显得相当滞后，根本上未能形成一个可让出口企业进行信用销售的基础环境，表现在：

（1）信用评估机构较少。目前全国也有各类信用调查机构100多家，资信评级机构近80家，信用担保机构2000多家，其他专业的信用服务机构达到500多家。但这些机构主要的业务是为企业提供信用知识培训、咨询工作、企业债券评级，能真正为企业提供如销售前想调查客户的信用等的服务却不多。

（2）信用产品质量低下，信用市场监管不力。我国虽然已初步形成了不同类型的征信公司按照商业化原则在市场上开展竞争的格局，但其市场规模小，信用产品价格偏离了市场的需求，服务水平跟不上市场的发展，而且提供信用产品质量低下，难以满足出口企业的实际需要，如2006年10月广东某一服装出口企业向国内某一银行下属信用咨询公司咨询中东一新客户信用情况，而信用咨询公司仅能提供2004年该公司财务和员工资料，提供这样的服务显然对服装出口企业来说参考价值不大。同时与之相配套的市场监管体制也较为落后，缺乏对征信机构、征信活动有效的管理，出现了一些征信机构采取低价格、高回扣、高评级的手段抢夺市场，使评级结果也成为一种可以买卖的商品的不规范情况，使得出口企业不愿意花钱购买这样的信用产品，更谈不上扩大信用销售。

（3）信用风险转移机构缺失。企业出口信用风险转移主要通过保理业务和出口信用保险来进行。我国在上世纪80年代银行已开展企业出口保理业务，于2001年成立中国出口信用保险公司开展出口业务保险，但由于机构少，服务网点少，宣传不力、费用高等原因，知道可以通过上述机构和途径转移信用风险的企业不多，出现企业想转移自身销售风险，但是并不知道要转移给谁的现象。据2006年统计，目前我国保理业务总额占不到对外贸易总额的1%，使用出口信用保险开展出口业务仅占整个出口额6%，而发达国家出口信用保险涵盖率在20%到30%左右。

（4）商账追收机构缺失。中国的国际商账追收业务起步于20世纪90年代，由于起步晚，目前专业化的国际商账追收机构数量十分有限，大量出口企业都是自行追讨，外部能够给予的帮助极其有限。而国外企业其信用体系比较健全，有许多收账公司随时准备为管理企业的应收账款提供服务，商帐追收都是具有一定规模的征信行业分支，跨国追帐、海外追帐业相当发达，如美国的追帐者协会拥有上千商帐追收机构会员，其追帐业务覆盖全球65个国家和地区。

2、企业内部信用管理制度不健全

企业在采用信用销售方式时，需要制定合理的信用政策，包括信用标准、信用条件和收账政策，这些都需要投入大量的精力，并且要有专门部门、专业化人员才能完成。目前我国出口企业中大多数没有设立信用管理部门，在从事进出口业务的企业中仅有11%建立了内部信用监控体系，而这11%的企业中又有93%是外资企业。在没独立的信用管理部门、专业人员少的情况下进行信用销售，企业的信用销售风险是难以准确预测和控制的，所以出口企业尽管有高利润的贸易机会，也没有勇气进行信用销售。

3、信用管理专业人才缺乏

中国企业联合会于2006年9月的调研报告显示，87％的被调查企业感到严重缺乏专业的信用管理人员。欧美发达国家其信用销售比例高，与他们拥有大量高专业素质信用管理专业人才是分不开的，他们的专业信用管理人才培养已有100年多年历史，而我国信用管理专业人才的培养才刚刚开始，2002年教育部才正式将信用管理专业列入高等教育的专业学科，同年在少数的重点院校如上海财经大学开展招生，也就是说国内第一批信用管理专业本科毕业生于2006年才毕业，可见现有专业人才是何等缺乏。

4、企业流动资金不足

信用销售是一种先货后付款的销售方式，出口企业不仅要对进口商进行严谨的信用评估，而且需要有充裕流动资金作基础。目前我国出口企业中中小型企业占大多数，这些中小型出口企业大多缺乏雄厚的固定资产，资金紧缺，而当前国内银行对中小型企业融资条件较高，很难通过银行的信用评级获得银行的融资，所以这些中小型出口企业常常因为流动资金不足而无法进行出口信用销售。

5、企业信用销售经验缺乏

企业对赊销这种贸易方式相当熟悉，但对要通过科学信用评估才能将产品赊销给客户（即信用销售）却相当陌生。我国长期以来实行计划经济，企业国际贸易结算大多是采用信用证方式，现在出口贸易中仍然超过80%使用信用证结算。很多出口企业对如何进行信用测评、信用风险管理、商账追收等操作了解不多，目前多数出口企业在进行信用销售是凭感觉、凭经验，而不是通过科学信用评估进行的。

6、企业信用销售意识淡薄

在上世纪90年代之前，我国的出口企业都是通过传统方式出口产品，以低价吸引客户，这种保守贸易方式是能适应当时的国际市场，不必用到风险较大信用销售方式。但随着全球经济一体化进程不断加快，过去中国企业所凭借的劳动力成本低廉的优势不再突出，继续沿用传销售方式已很难抢占国际市场。但国内很多出口并未重视信用销售方式来拓展市场，究其原因是我们对信用销售生产的信用风险理念仍然停留在传统上，总是将信用风险当作成本、一种需要防范的风险，然而市场经济的今天，信用及其风险在信用评级公司、金融担保机构作用下，可以打包作为一种有价值的商品买卖。

二、提高出口企业国际信用销售能力对策及建议

1、积极培育信用中介机构，完善信用市场体系

从本质上说出口企业信用销售能力低下，是由于信用销售生产的信用风险未能有效解决引起。要解决信用风险问题，建立一个成熟的信用市场是关键。要加快培育信用中介机构，建立和完善信用市场，建议：

（1）培育与国际接轨的大型信用评级公司。对已经取得信用评级资格、积累了一定经验、有良好信用的评级公司，要为他们的发展创造更好的条件。政府有关部门如海关、银行、公安等的信用信息可以先对这些企业开放，同时给予信贷、税收方等方面的优惠政策，帮助这些企业走出国门，建立国际性信用信息收集、处理网络、建立国际性商用数据库，提高信用评级企业的国际竞争力。同时对国外著名信用服务公司，应开放数据和信息，鼓励他们在中国创业，鼓励他们与本土信用服务企业合资、合作，通过他们引进先进的经营理念、评级技术，带动我国信用市场发展、成熟。

（2）努力推进国内银行出口担保、保理业务和提高中国出口信用保险公司业务的覆盖面。担保、保理和信用保险业务除了有帮助出口企业转移信用风险的功能外，也可使出口企业获得短期融资功能，直接或间接都有助于提高企业信用销售能力。据统计，我国出口贸易额中进行担保或保理不到2%，通过出口信用保险不到6%，也就是说出口贸易中超92%是暴露在风险中，所以推进国内银行出口担保、保理业务和提高中国出口信用保险公司业务的覆盖面是当务之急。

（3）培育一批在国际上有影响力的商账追收企业。商账追收在国内目前属于刚起步阶段，由于我国现行法律尚未理顺，严重影响商账追收企业成立、开展业务，目前国家应抓紧制定相关法律，理顺现有的法律法规，为商账追收企业开展业务有法可依，同时着力培育一批在国际上有影响力的商账追收企业。

2、建立企业信用管理制度和组织机构

出口企业建立独立的信用部门和制订严密信用制度，是提高企业信用销售能力、降低信用风险的另一关键因素。企业应根据自身特点，建立信用管理体系，包括设立企业内部的信用部门，明确其各项工作及管理权限，编制信用管理各项规章制度和实施细则的手册，从而实现准确地评估客户信用等级、给予授信额度和债权保障，对信用销售过程进行全程风险监控。企业建立信用管理体系对促进信用销售非常有效的，这已在发达国家得到证明。所以我国企业也应尽快建立信用管理制度和组织机构。商务部研究院提出了适合中国企业的“3＋1”信用管理模式，“3”是指企业内部应建立三个不可分割的信用管理机制，分别是前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制、后期信用管理的应收账款管理和追收机制。“1”是指在企业内部，应建立一个独立的信用管理机构，全面管理企业信用赊销各个环节。其总体框架、思路如下图。

第7篇：公司业务调研报告范文

关键词：财务管理 制造企业 管理策略

问题一：通过预算加强对费用的控制，但控制的方法过于形式

目前很多单位都实行预算管理，但其控制的方法值得探讨，有的单位不注重事前控制、只注重事后分析;预算的编制仅仅由财务部门来完成，其他部门参与的较少;预算的依据往往依靠历史数据，没有根据实际情况来测算;按总额预算的多，按明细预算的少。

对策一：预算管理控制，理论界对此论述较多，但许多单位并没有真正的预算管理。第一，预算应有一个主控部门，一般来说可专设一个专职部门如预算管理部。第二，预算范围应为各部门，可由主控部门牵头，设计预算模板、组织并指导各部门进行预算。第三，预算的结果确定前，主控部门应与预算编制部门沟通，预算目标既不能违背公司经营的大目标，也不能脱离实际、变成无法实现的目标。第四，预算要事前控制，预算费用、投资发生前，应由预算主控部门审核后方可去财务报销或付款。第五，预算外管理，对预算外的支出原则上要由公司经营负责人审批，其目的主要是控制预算外支出，保证预算的刚性。

问题二：融资时没有考虑到资产负债率较高引发的高财务风险和高偿债压力

公司业务规模的扩张的资金来源，一部分靠经营利润的积累，一部分靠大量举债。但如果公司资产负债率一直保持较高位运行，这说明公司规模扩张的资金主要来源于银行借款及其他负债，公司偿债压力增大。当公司的流动比率值不足1，或远远低于合理最低值2时，说明公司新建项目等长期资产的投入已占用了正常生产经营的流动资金，使得公司随时都面临生产经营资金不足的困境。即使新购建资产在短期内能带来预期的效益，也会给公司带来较高的不能按期偿债、经营资金不足的风险。

对策二：首先，在资产负债率较高的情况下，公司有必要从整体上考虑适当的投资规模，同时对准备新建的投资项目进行分析，压缩效益不确定的、资金没有保障的项目，以降低短期内大额资金的流出所引起的偿债风险。其次，要做好预算工作，特别是现金流量的预算工作，并严格执行，防止出现经营现金不足的情况，并留有一定余地，以做到提前准备，降低财务风险。最后，公司要从根本上减少偿债压力，可通过增加银行信用贷款额度、吸引新的投资等途径来降低风险。公司融资要避免融资项目的利润不足以补偿融资利息、不能按期及时还款等风险，严谨的项目融资可行性论证非常重要，否则公司就会成为银行的打工者。

问题三：研发投入逐年增加，而相应的利润回报却较少

对一个公司来说研发非常重要，因其技术方面含量较高且较专业，常常会使管理层认为该部门都是最有知识的人，把研发问题交给这些人，相信他们知道如何去做。研发人员的专业性不容置疑，但他们有的并不完全懂得管理或如何创造利润，如果他们不能用通俗的语言讲清楚他们所从事的项目对于公司的价值，那么我们又如何去对其进行管理呢？销售人员又如何针对产品进行营销呢？很多研发项目无相应控制文件如国际国内市场调研报告与可行性研究报告等，由于财务参与较小、了解较少，造成财务对项目管理脱节。

对策三：用商业的眼光和利润导向的思维去思考公司所从事的研发项目，对正在进行的研发项目要逐项梳理，将其分为科学、新产品开发、现有产品改进、降低成本、简化操作的工艺改进、根据消费者或客户的要求等几类进行管理，对任何一个投资项目，无财务可行性分析，坚决不立项。

问题四：在建工程、固定资产方面投资金额过大，但产能扩张远超过了收入增长速度

如公司固定资产占总资产的比例略高于同行业平均水平，固定资产占收入比例也高于行业平均水平的情况下，说明公司资产投资规模的增长速度远超过了收入的增长速度，存在投资回收率不足、资产投资过度问题。产能过剩对公司形成了极大的浪费，增加了公司产品生产的成本，直接导致了公司利润水平下降。

对策四：严格考核每项资本性支出的必要性及其投资的可回收性，在市场调研和可行性论证方面不惜资金使其尽可能的准确。因错误的市场预期、可行性报告而导致的错误的资本性投资对公司的影响可能是灾难性的。有节奏的控制固定资产投资规模，同时结合市场需求情况，审慎选择投资项目，对已投资项目进行梳理，对未来经济效益不佳的项目进行整改或处置，以使公司固定资产投资的效益最大化。

问题五：国内外股权投资增加，但对子公司未达到管理要求

随着公司规模化、集团化发展，公司对子公司管理制度、会计政策、会计处理方法不一致等都造成会计信息的失真。特别是有国外子公司的公司，当国外子公司对公司总体影响的重要性不断增加时，出现的问题就会更加明显。如国外公司财务报表是依据国外准则编制的，公司进行合并报表时，需对其按国内准则进行转换，但由于国外公司财务基础资料信息基本上全部为外文，就会给编制转换过程表带来极大的困难，延误了报表的报送时间及数据报送的准确性。部分公司本身就没有建立起贯通母子公司的财务监控机制，缺乏全过程的财务监控，监管不到位，监督力度不足，公司财务甚至不清楚所投资子公司的资本金额、资产分布状况、资产质量状况、资金使用状况等，更没有采取进一步的措施对子公司财务各方面进行日常监管，人为增加了子公司股权结构的复杂程度，也增加了财务管理的工作量。

对策五：建立健全财务监督管理机制，完善财务管理规章与制度，子公司要做到财务活动规范，确保会计信息的真实、完整及高质量，就必须从根本上、制度上提供有力的保障。因此，应建立健全母公司对子公司的财务监督管理制度，完善企业的法人治理制度，真正做到按章办事。对财务人员实行集中统一管理，不符合上岗资格的无证人员一律不得上岗，实行严格的资格审查和完备的人员备案制度。从根本上提高各子公司财务人员的整体素质。有国外的子公司的，应按国内会计准则（或国际会计准则）以中（英）文报表格式向国内公司报送财务报表、基础资料、审计报告等，如可能，应考虑对国外子公司按国内准则建账及记账。财务部门参与到投资决策过程中，做到事前从财务方面分析其可行性、必要性、可回收性，为投资决策服务，降低投资风险。建立对子公司考核指标体系、评价体系，把关于结构调整、资源配置、重大投资、技术发展等重大决策贯彻到子公司的预算中，使考核和监督做到有据可依，将子公司的经营目标与公司的目标最大限度地统一起来。对现有子公司的股权结构进行梳理，通过股权转让等手段尽量减少不必要的母子公司相互持股，人为增加股权结构的复杂程度等情况。

问题六：因公司对政策、法规、准则理解不够，造成多追或少缴各项税费而造成的各项损失

如公司在未取得国务院和国务院财政、税务主管部门批准的情况下，对一些事项作补贴收入处理，对开发支出加计扣除事项，在未取得政府科技部门的批准，计算企业所得税时将其作了加计扣除处理。

对策六： 建立政府补助备查登记簿，其内容至少包含申请文件号、政府批文文号、补助项目、补助金额、类别（资产相关、收益相关）、是否验收、资金使用状况、资产完工或费用发生情况等内容，同时将备查簿中相关内容所依据的资料整理归档，工程、研发等部门应结合申请文件对收到的政府补助进行界定，财务人员定期检查资产完工和费用发生情况，及时对收到的政府补助进行会计处理。

问题七：高度集中管控模式下，财务基础管理没有达标

第8篇：公司业务调研报告范文

关键词：风险管理；内部控制；风险管理

中图分类号： F270.7 文献标识码：A

1　全面风险管理的研究背景和现状

1.1研究背景和意义

随着国际市场竞争更加激烈，全球经济增速放缓，增长动力减弱。国内经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题仍很突出，外部需求持续疲软、内需增长缓慢、物价上涨压力增加等多种不利因素叠加，经济增长下行压力很大。企业外部环境更加不稳定，加之内部战略调整、资源整合、整体改制等发展要求的增加，导致企业即面临发展机遇，同时又面临更多风险。

2006年国资委出台了《中央企业全面风险管理指引》，该指引对中央企业开展全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理文化、风险管理信息系统等方面做了详细阐述，对贯彻落实也提出了具体要求。风险控制内容也已经全面纳入《中央企业综合绩效评价管理办法》和相关细则中，成为绩效评价的重要指标。将构建国有大型企业的风险管理体系提高到可操作的高度，要求中央企业要在促进国有经济布局和结构优化方面发挥表率作用，实现国有资本优化配置，充分发挥跨省市经营，产业分布广的优势，就必须逐步建立全面风险管理框架，降低生产经营风险。在政策的指引下及企业整体改制上市满足监管的要求下，公司于2009年开始构建全面风险管理体系，包括风险管理客户信用评价系统和内部控制系统。

财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月28日联合《企业内部控制基本规范》，自2011年1月1日要求境内外上市公司施行，自2012年1月1日要求上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，并且出台了企业内部控制配套指引。

1.2国内外现状研究

“风险管理”概念，是由宾夕法尼亚大学沃顿商学院的施耐教授于1955年首次提出，此时的风险管理内容主要是信用风险和财务风险。1983年风险和保险管理协会年会在美国召开，通过了“101条风险管理准则”，这是风险管理走向实践化的一个重要文件。1995年由澳大利亚和新西兰联合制订的AS/NZS　4360明确定义了风险管理的标准程序，这标志着第一个国家风险管理标准的诞生。2002年7月，美国国会通过萨班斯法案（Sarbanes-　Oxley法案），要求所有在美国上市的公司必须建立和完善内控体系。在其影响下，世界各国纷纷出台类似的方案，加强公司治理和内部控制规范，加大信息披露的要求，加强企业全面风险管理。2004年9月，COSO《企业风险管理——整合框架》（Enterprise　Risk　Management　—　Integrated　Framework），该框架拓展了内部控制，更加关注企业全面风险管理这一更为宽泛的领域，并随之成为世界各国和众多企业广为接受的标准规范。

从国内来看，中央政府已越来越重视风险控制，将风险管理提高到企业管理的重要位置。2006年6月。国务院国资委了《中央企业全面风险管理指引》。对中央企业如何开展全面风险管理工作提出了总体原则，并对企业风险管理的基本流程、组织体系、风险评估等方面进行了比较详细的引导。该《指引》的出台，对国有资产的保值增值和企业的健康发展起到一定积极作用，为我国企业应对经济全球化挑战和市场经济条件下的内外风险，提供了指南。由此可见，我国在企业全面风险管理方面已经迈出了一大步，已经从初始的意识教育发展阶段上升到具体策划实施的实质性阶段。但是，全面风险管理在我国企业管理中还属于相对薄弱的环节。许多企业缺乏经验，风险意识不强，风险管理手段相对匮乏。因此，广泛开展企业全面风险管理理论与实践研究。积极借鉴国际上企业全面风险管理技术和经验，努力提高我国企业全面风险管理水平，将是我国政府和企业面临的日益紧迫的重要任务。

2　企业全面风险管理的涵义

2.1全面风险管理的理念

第一，企业全面风险管理要求全员参与。全面风险管理不是一项独立的管理活动，必须贯穿于整个经济业务和各项管理流程中。因此，全面风险管理应该是一项全员参与的管理，而不仅仅是运营管理部门、风险管理部门、审计监察部门等个别部门的事情。企业的每一名员工都要参与风险管理，每个部门、每个岗位、每个流程都要有风险意识。

第二，全面风险管理是对所有可能发生的风险都进行预防和控制的管理。全面风险管理包括各个种类的风险（市场风险、价格风险、政策风险、投资风险、应收/预付账款风险、“走出去”风险、现金流风险、信用风险、人力资源风险、竞争风险和合同管理风险等）通盘管理。

第三，全面风险管理实施的主要是风险组合管理。全面风险管理实行分散管理的同时将不同层次不同来源的风险汇集为整体风险，从整体的层面来看待风险，并进行风险管理决策实行有效的风险管理。

第四，全面风险管理原则是坚持经营战略与风险策略一致，风险控制与运营效率效果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理和业务流程，制定涵盖全流程的控制措施；其他风险所涉及的业务流程，把握关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。

2.2全面风险管理与内控管理的区别

（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标，而全面风险管理则是全面的、大范围的、全员参与的风险管理模式，其贯穿于管理过程的各个方面，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。而且，在两者所要达到的目标上，全面风险管理多于内部控制。

（2）两者的活动不一致。全面风险管理的一系列具体活动并不都是内部控制要做的。目前所提倡的全面风险管理包含了风险管理目标和战略的设定、风险评估方法的选择、管理人员的聘用、有关的预算和行政管理、以及报告程序等活动。而内部控制所负责的是风险管理过程中间及其以后的重要活动，如对风险的评估和由此实施的控制活动、信息与交流活动和监督评审与缺陷的纠正等工作。两者最明显的差异在于内部控制不负责企业经营目标的具体设立，而只是对目标的制定过程进行评价，特别是对目标和战略计划制定当中的风险进行评估。

（3）两者对风险的对策不一致。全面风险管理框架引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法，因此，该框架在风险度量的基础上，有利于企业的发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，进行经济资本分配及利用风险信息支持业务前台决策流程等，从而帮助董事会和高级管理层实现全面风险管理的目标。这些内容都是现行的内部控制框架所不能做到的。

3　中国铁物全面风险管理现状分析

3.1信用风险管理现状

信用风险是交易对手没有能力，或者至少是没有办法执行合约所规定的提供服务或者支付款项的义务　。目前公司业务人员和经营管理人员对上、中、下游合作方的信用能力的判断及信用风险监控预警的能力尚待提升；部分管理活动缺失，因而相应的部门或岗位的职责分工不明确，缺乏专职人员采集内外信息并对合作方信用风险进行综合评价；对贸易商和客户缺乏信用管理策略及信用政策，现有政策存在交叉和重复的地方有待统一；贸易商、承运商、仓储商信用管理指标体系及风险的监控预警流程有待完善；对交易对手财务状况和偿债能力相关的财务数据无重点关注，因为缺乏系统支撑，也不能将相关指标用于分析、监控、预测等；现有政策或制度的执行力有待加强。

3.2操作风险管理现状

决策风险：是否交易，与谁交易，交易额度等决策机制及配套组织结构的设计；操作风险：现有制度和流程的执行力以及现有制度的适用性和有效性。企业文化风险，公司对中高管理层的法律、法规方面的培训有待加强；公司对企业文化的宣贯有待加强。人力资源风险，公司人力资源战略与企业发展战略不匹配，劳动合同或与员工签订的保密协议中有待完善保密条款的内容，人力资源计划执行情况的有效评估有待加强，针对关键岗位人员竞业禁止协议的签署有待完善，绩效考核制度尚未上升到全员的层面，也尚未得到有效执行，部门及个人的业绩考核标准不统一。信息化风险，信息系统安全及运行维护相关规定有待完善。公司内部监督、内部审计独立性及监察职能有待加强。组织结构风险，公司的部门职责及岗位职责需要进一步明晰，不相容职责分离制度有待完善。

具体业务流程风险（存货、采购、仓储、销售、运输等），缺少对采购信息的综合分析及汇总，对供应商/客户进行前期调研，《调研报告》及《可行性分析报告》的落实工作有待加强，对客商及仓储商、承运商的信用评价体系有待进一步系统化和完善，同时加强审批流程的执行力度。没有依据战略规划制定相关市场开发计划，签订的合同不能按照公司制定的审批级次进行审批，对控货的仓储地监管力度有待加强，对换入质物的价值确定需加强监督力度，对存货入账的准确、及时、完整性有待加强，成本结转及收入入账时间不准确、不及时，财务及业务的轮岗制度有待规范化，尚未建立市场开发计划同业务部门绩效挂钩的制度，公司销售定价机制有待完善，对赊销业务设定抵押资产的价值需加强监督力度，公司相关内部规章制度有待修订和完善。

4全面风险管理的改进方向

4.1信用风险管理的改进方向

第一，建立健全信用风险的综合管理框架，逐步完善信用风险管理职能，明确各个部门、各个层级在信用风险管理中的职责、权限、利益等。第二，完善合作方信用评价流程及政策，包括制定一套系统化的评价流程、对应的合作方信用评价指标以及预警指标和与之配套的管理制度及政策；建立大客户管理机制，对大客户实施区别管理的策略；对中小客户，重点放在可能带来风险的损失风险的管控，提高资金使用效率；对大客户，重点放在可能带来扩张机会的管控，提高整体经营规模。第三，在总体框架的指导下，建立市场风险信息的收集与整理的具体办法，明确收集的信用信息的种类、渠道，以及信息在公司内部加工、传递的方式。第四，不断提升全员素质，增强经营部门业务人员以及中级管理层对信用风险管理的能力（包括客商信用风险信息的识别判断、信用分级的客观评价、判断以及信息的使用）；设置专门的信用管理部门及管理岗位，综合信用风险信息，从财务以及运营管理的整体对合作客商进行信用评价，从公司整体层面全盘衡量并开展信用风险评估工作。第五，建立信用风险管理指标后，设置配套的考核评价指标体系，加强对信用风险管理的考核，将信用风险管理做实。第六，在具备条件的基础上，完善公司的ERP系统，审阅评估关键控制点在系统中落实，强化管理信息系统对信用风险管理的支撑功能。

4.2操作风险管理改进的方向

完善所有组织管理的相关制度、搭建统一的业务流程，包括具体流程步骤和输出文档。公司应在董事会层面设置独立的风险管理委员会，自上而下的在管理层完善风险管理的组织架构体系，确保工作职能有序衔接和具体工作的承接与落实。设立专门的风险管理职能部门履行全面风险管理职责，增加专业人员的配备。企业其他职能部门及各业务部门在全面风险管理工作中，应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。从集团管控的角度看，加强对下级企业的组织结构和岗位设置以及调整的管控力度，对下级企业调整组织结构要建立严格的审批流程。明晰人力资源管控要点，如对组织结构的总数、用工总量、薪酬总额“事前”“事中”管控。前端的业务开发，需要进行充分的市场调研与可行性分析，确定潜在客户。通过制定统一的标准对不同部门的岗位职责进行规范。对于业务实质符合质押规定的，严格按照赊销的流程进行处理，同时对质押进行备查账管理。财务应严格按照准则的要求，根据业务发生的实质进行开票的处理、销售收入的确认以及销售成本的结转，提高信息披露的质量。在库存管理上，增加必要的发现型控制，增设理货专员，做到不相容岗位相互分离，对某些单据进行统一的核对和管理，规范具体的信息及数据核算，同时强化财务对各环节的监督控制，保证财务业务的信息一致。公司销售专员负责定期收集、销售所在区域同类产品价格信息及市场状况，编制销售价格审批表，申请销售价格政策，相关职能领导负责审批定价政策。根据公司相关的业务板块内控（包括国际板块、铁路板块、钢铁板块、矿产能源板块、物流板块等）及职能板块内控（包括战略管理、人力资源管理、财务管理、资金管理、运营管理、投资管理、法律事务管理、企业文化管理、信息化管理等）完善公司现有的规章、制度。

参考文献

第9篇：公司业务调研报告范文

尊敬的评委、公司领导、朋友们：

我们又见面了!

昨天我的答辩未能通过，问题提出雷同的很多，工作计划不能有效支持2005年的工作，感该领导的宽容，给我再一次的机会。

现在我开始本次第二轮部门经理竞争答辩。

我已是第四次站在了金正大竞争上岗公平公正、严肃严谨的宽阔舞台。

回顾过去这一年，在公司领导的关心和支持下，我在工作中取得了点滴进步和成绩，市场网络初步搭建，销售复合肥50416.35吨，20号王恒光的1080吨没给加，全面实完成总公司下达的销售任务，同时也暴露了一些缺点和不足，借此机会汇报给大家。谨请指导，鞭策。

值得欣慰的几方面是：

第一，管理和用人的才能有所提高。在2005年度的工作中，感该领导对我的信任，我担任奥格尼公司经理，金正大是一所大学校，我就是奥格尼公司一班之长，就要使奥格尼公司的运行有条不紊，就要多注意，多留心，发现不足及时弥补，把奥格尼公司成员拧成一股绳，使我们的团队发挥出最大的潜能。我们成功的将三个业务部的兵力，划为六个业务部，更大程度的调动了大家的积极性，增强了大家的责任心和竞争意识。新划业务部个个全面完成并超额完成了任务。连续多年担任业务主任的王恒光同志更是顾全大局，积极支持三划六举措，并比原计划超额约两千吨，富有创业激-情的年轻的新上升的王全昌主任硬是凭着一腔热情和吃苦耐劳的干劲，经常独自一人背着重重的行囊，奔波于市场，成功的开发华中市场并比原计划超额约两千吨，钟声经理也是顾全公司在四月份调整的大局，顶力支持我的工作，团结一致，并兼任四部主任，使这个销售业绩滞后的业务部完成全年任务的84%。

第二，品牌管理和产品开发能力有所提高。奥格尼品牌从始到今只经历了一年的时光。我们奥格尼公司全体同仁群策群力，身兼数职，几位部主任一边跑市场一边提一些奥格尼品牌建设的好方案，并积极配合市场部设计包装和宣传材料。万总和解总的指导，我们努力将奥格尼作为高端肥料的品牌来塑造，同时奥格尼公司钾宝和奥力威冲施肥深受欢迎，由于冲施肥销售旺季还没到来，在销量上暂时一般，但潜力很大。我们有奥磷丹和硫酸钾复合肥两个包装被多个厂家模防或侵权，这说明我们的产品包装策划是有市场影响力的，为保护知识产权，已通过北京公司申请了包装专利。

第三，报考了政法学院本科继续教育，努力学习，提高水平，随着公司的高速发展，也给本人带来巨大的压力和挑战，我要认真学习罗文精神，时时处处以“罗文”的标准严格要求自己。伴随着金正大事业的壮大，我已感觉到长江后浪推前浪的紧迫感。如果不进步，真是前有猛虎后有追兵，只有凭借坚持不懈的努力学习，才能给自己插上腾飞的翅膀。与金正大公司一起成长，力争为二次创业做出更大贡献。

第四，提高了觉悟，革新了意识。我是公司第一批派往青岛参加FST意识革新训练的学员。期间简单的几条内容大半天还背不下来，我真正领悟自己曾经是如何眼高手低。摆在我们大家面前的各项工作看似简单，但真正完整的、扎实的、不折不扣的办好还是要耐下性子，身体力行的去做才能行。

当然，我本人的一点进步还远远跟不上公司前进的步伐。微不足道的成绩也是领导百般叮咛、同事顽强拼搏精诚合作而取得的。我还有很多缺点和不足有待于改进，主要表现为以下二十个问题：

1、新产品开发缺乏系统性，并且在新产品问世后没有与之配套的宣传推广方案。比如钾宝就没有制定有力的宣传方案，甚至连宣传材料都没有。解决方案是每推出一个新品种先做出方案。

2、对有些区域市场了解不透，没能在适合的季节进行有效的市场开发。比如安徽市场，总公司其他品牌在这里销量很大，而奥格尼产品当时错过了市场开发的黄金时期，客户又少又校解决方案是在2005销售年度开始之际，召集大家系统讨论分析，广泛咨询论证，统一制定全年市场开发方案。

3、没能解决物流瓶颈对销售的影响。没到火车站、铁路局积极主动的找路子，协调缓解车皮压力。解决方案是统计、了解发货涉及的铁路局，找关系协调。

4、对员工管理方式缺乏科学的领导艺术，方式简单粗暴，批评人不注意场合，影响了自己的形象，伤害了员工的感情和自尊心，挫伤了积极性，解决方案：不断加强自身修养，换位思考。

5、在今年3转自：月份发现个别小厂防制我公司“奥磷丹”包装，没有从法律角度以起诉或打假的方式去解决纠纷。影响了我公司产品的销售，解决方案是向客户搜集材料，鼓励客户到当地工商部门投诉。案情较大的地方亲自办。

6、审核员工报销单据连续两次出现失误，一次是不认真查看误将联通公司对帐单当成正式发票签字，一次是姚一富的报销封面没有大写数额就签字，也没看出来。解决方案是：认真负责，细心工作。

7、对公司内部卫生管理不严，曾两次被罚款。解决方案，注意培养卫生意识。

8、我公司业务二部和业务四部人员经常迟到请假，由于本人有老好人思想，本想拒绝签字不同意，又怕得罪人，就签字同意很多不当理由的请假，致使个别同志失去了改良的机会。解决方案：杜绝老好人思想。

9、原来本人制定的把部分部主任培养成销售经理，把部分业务员培养成部主任的计划没落实，上次答辩瞎吹的承诺，在实际工作中没做。解决办法：认真去做。

10、对公司规定的周例会制度没有落实，其中还有一次根本没开就编了二个会议记录交到人力资源资部，这种掩耳盗铃的做法是不称职的行为。解决办法：只要不出差，严格认真组织召开，并让成为提高管理和开展工作的手段。

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1、在公司组织学罗文活动中，没按公司要求组织员工学习，使学习不深入。解决办法：按时按要求组织。

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2、对公司新招聘的大学生安排工作不积极，对公司随时从中抽调人员有意见，于是就消极对待，不注重培养，辅导很少，没能站在一个中高层管理者的水准上，站在公司发展角度上对待人才培养工作。解决方案：积极沟通、辅导。

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3、给分管领导汇报、沟通少，对于业务部主任提出申请的东西本应当面找解总汇报申请，但却经常签上“报解总审批”进行推拖，这就失去了销售经理的存在价值，给上级、下级工作增加了难度，是一种不负责任的行为。解决办法：主动积极沟通。

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4、出差回来，有两次没交市场调研报告。解决办法：认真写好，并交上。

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5、9月份聊城客户打电话时正给领导汇报工作，于是没接电话，又没及时回，致使客户很生气，影响销售50吨。解决办法：及时补救。

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6、召集召开内部会议时，只顾自己滔滔不绝的讲，听取部主任的意见和建议太少。解决方案：改掉“个人英雄主义”。今年秋季分配生产计划时，有一次是不公平的，召集大家时，五部没及时赶到，就生气没给分，伤害了员工的感情和积极性，解决办法：不义气用事。

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7、随意承诺，而不能及时兑现。比如今年夏天我去浙农集团走访时承诺：为其组织我公司车辆帮助搞宣传，走访二级经销商，秋季却以货源为由没去兑现。解决方案：没有把握的事不能承诺，一旦承诺就必须兑现。

18、犯错误的时候，有时不能正视批评，想找理由，虚荣心强，想逃避现实。比如：领导问到我对自己存在的“个人英雄之义”的看法时，我就拐弯摸角回避。解决方案：改善心智模式，明白人非圣贤孰能无过，改了就是好同志的道理，正视自我，自我反省，改进提高，超越自我。

19、做事不能坚持到底。四月初我们同部签订了“销售与市场开发军令状”，涉及到每个业务员，但在实际操作中，遇到部分业务员出差两个月有劳无获时，因考虑兑现军令状就要有三个人被淘汰时，产生了老好人的念头，放弃了执行。解决方案在：在今后的工作中，在工作计划决心公布给大家，上交给领导，既严格要求自己又要别人的帮助与指导。

20、四月份率先成立物流部，不到六月就被-迫解散物流部。最早设立最早解散。决策缺乏论证。解决方案是凡重要的事要多征取意见、多讨论，不做武断的决定。