银行业风险管理精选(九篇)

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第1篇：银行业风险管理范文

关键词：风险管理金融危机

商业银行作为从事资产绎营的特殊金融企业，其主要的资金来源是负债，因此银行是一个经营风险的企业，在存款货币银行的管理中，风险管理一直备受芙注。风险管理不是指消除风险，实际上风险是无处逃避和躲藏的，关键是学会驾驭与管理金融风险。美国花旗集团前董事长沃尔特·瑞斯顿说过一句颇有哲理的话：生活的全部内容是管理风险，而是消除风险风险管理是指在一定的风险水平下，收益最大化，即保持风险和收益的平衡，一定风险承担带来的收益抵消全部风险损失后还有定的利润，这就是银行风险管理的核心。2004年的《巴塞尔新资本协议》将银行风险分为信用风险、市场风险、操作风险三大类风险和其他风险。信用风险是银行面临的最主要风险，就是指银行的客户或交易对手无力履约的风险。市场风险是由于金融市场的…些重要变量(如利率、汇率、股价等)的变动而导致银行的头寸面临损失的风险。操作风险是指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制失效导致的风险，这类风险是由于人为错误、系统失灵、不正确的流程和无效的监督等原因造成，其他风险包括流动性风险、国家和转移风险、法律风险和声誉风险等，银行面临的各种风险在业务发展中是相互交叉的，并呈现出连锁态等。

一、我国商业银行风险管理存在的问题

1、信用风险管理

我国商业银行经营的主要收入柬源在于存贷利差收益，据不完全统计，存贷利差收益约占至全国商、银行年度收益的70％左右。这种情况下，信用风险直以来成为商业银行面临的主要风险。但是我国信用风险没有实现动态评级，目前实现的贷款五级分类，只是按期间分类，依然属于静态方法，而且有可能出现借款人单笔贷款的信用风险不大，借款人所有贷款总的风险却很大；前‘笔货款风险不大，这笔贷款风险很大；昨天风险不大，今天风险很大的情况。商业银行在贷款前对借款人采取综合信用评级统一授信，但贷款发放后借款人的信用状况的变化依然难以监测。信贷资金使用缺乏监控，商业银行缺乏对信贷资金使用规模、资金流向、使日效率的有效监控，借款人的高风险行为不能及时被银行观察到，等银行获知信贷资金的使用风险过高时，往往风险损失已经发牛。目前，我国商业银行还没有真建立自己的信用风险度量模型，信贷资产的信用风险评价基小是各家银行自己的主观判断。

2、市场风险

商业银行的市场风险管理刚起步，管理水平不高，缺乏专业人才。长期以来，由于实行利率管制和相对固定的汇率制度，我国商业银行比较侧重于信贷资产信用风险管理，缺乏对市场风险的重视。随着人民币利率市场化进程的推进，存贷款计息方式也日益市场化，固定利率房贷以及其他嘲定利率计息方式日益普遍，利率缺口风险将逐渐加大。而且人民币汇率形成机制改革的加快推进，汇率波动幅度逐步放大使汇率风险逐步凸显。同时，交易业务规模逐渐扩火，其市场风险也将逐步增大，特别是金融衍生产晶市场发展，商业银行面临的市场风险将更大更复杂。目前商业银行尚不能完全适应市场风险日益增大的要求，特别是在市场风险的计量方法、工具、系统方面缺乏有效的措施。

3、操作风险

操作风险虽然成为近来管理的热点，但我国商业银行对操作风险还未能有一个综合、系统的理解，无论在操作风险管理理念，还是操作风险管理体系，或是操作风险管理手段上，都存在很大缺陷，这已成为制约商业银行操作风险管理的主要障碍。

二、美国金融危机对我国银行业的影响

一次贷危机对我国银行业造成的直接损失虽小，间接影响却不容低估，其中之‘就是银行不良贷款率的上升。次贷危机导致世界经济增长全面放缓，在信用风险方面，要表现在两方面：一是出口企、我国的需求下降，纺织、钢铁等出口导向型企业以及周期性行业企业的压力大幅下滑。不过目前来看，出口企业在银行信贷总量中占比不高，所形成的不良贷款占比较低，对银行信贷质量的总体影响有限。二是中小企业，受经济增速放缓和紧缩性货币政策影响，融资困难、资金短缺的现象十分突出，加之人民币升值、外部需求减少等因素影响，部分中小企业甚至面临生存危机。中小企业历来不是中资银行的放贷重点，因此给银行业带来的实际信用风险相对有限。商业银行代客境外投资的产品范围仅限于固定收益类产品，而市场风险方面次贷危机的影响不大。

三、我国商业银行风险管理的对策

1、树立风险防范与控制观念，增强风险管理意识

商业银行是…个国家金融和经济的核心，商业银行经营的好坏直接关系着一个国家的经济稳定。金融机构必须强化风险意识，健全管理制度，规范经营管理，其经营必须以规范审慎为原则。美国次贷危机爆发前一段时问，一些金融机构已经发现了问题，但由于风险防范和管理意识不够，利益驱动，没有采取措施。因此商银行在风险管理的过程中，必须增强风险管理意识。特别是随着外国商业银行和我国商业银行相互间的合作与竞争不断增加，我国商业银行在国际金融领域不断深入，尝试着开拓海外’市场。面对充满机遇和挑战的国际金融市场，我国商业银行在投资过程中要不断提高应对风险的意识。

2、全面贯彻《巴塞尔新资本协议》

商业银行在风险管理中‘直只注重信用风险管理，而忽视市场风险和操作风险。实施《巴塞尔新资本协议》，将三类风险同时纳入资本监管的统一框架是我国商业银行有效进行风险管理的必然选择。2004年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了《巴塞尔新协议》，其三大支柱之一就是要求商业银行资本充足率必须达到8％，核心资本充足率不得低于4％。2004年3月1日，中国银监会颁布并实施了《商业银行资本充足率管理办法》，要求中国商业银行必须在2007年1月1日前达到规定的资本充足率。因此，目前中国商业银行把达到资本充足率与实现利润最大化目标，作为商业银行的经营目标和提高竞争力的重要手段。

第2篇：银行业风险管理范文

关键词：商业银行 风险管理 管理意识 提高 建议

商业银行作为社会最主要的资金融通平台，其发展的健康与否直接影响着国民经济的正常运转，因此加强对商业银行的风险管理，不仅关乎银行自身的生存发展，更关乎国家经济的健康前进。现阶段，我国商业银行面临的风险主要包括四个方面：信贷风险、流通风险、操作风险以及信誉风险。这四种风险对银行的健康发展有着重要影响，需要我们的商业银行管理者加强重视，结合自身情况，制定应对策略，以促进商业银行的健康发展。

一、我国商业银行加强风险管理的重要性

首先，加强风险管理是银行促进自身健康发展的需要。在市场经济条件下，商业银行的经营已经基本上脱离了政府的保护，需要在市场中自主经营、自负盈亏。加强风险管理，就是提高自身应对风险的能力，提升在市场中的竞争力，以保护本企业在市场大潮中健康稳步前进。其次，加强风险管理是促进社会经济健康运转的需要。前面已经提到，银行的发展状况不仅仅是银行自己的事情，更是整个国家的事情，商业银行的稳定就是整个国家经济稳定发展的基石，也是促进国家经济健康的重要调节工具。加强商业风险管理，就是为了稳定国民经济，促进国民经济的良性循环。最后，加强风险管理是保护国家经济安全的需要。2008年国际金融危机的应先至今犹在，由于缺乏危机意识，在此次金融危机中大量银行倒闭破产，众多国家深陷泥潭。在世界经济一体化大发展的今天，国际经济关系愈加密切，金融危机的影响不可避免，我国加强商业银行风险管理能力，正是要提高整体经济应对国际金融危机的能力，以保护国民经济免遭或尽可能减少金融危机的破坏程度。

二、我国商业银行普遍存在的风险

（一）操作风险

操作风险是我国商业银行在经营过程中面临的最直接最普遍的风险，但同时也是最好控制的一种风险。操作风险主要存在于银行内部职员的工作过程中，或是认为的预谋，或是无意间的操作失误都会给银行造成不必要的损失，虽然往往造成的独立损失并不严重，但就整个银行庞大体系而言，由于人员众多，失误总量却是不可轻视。在我国商业银行中，操作风险往往是由于商业银行公司内部治理不到位，内部程序与业务流程不完善，人员工作素质不强出现失误甚至舞弊，管理系统失灵或者存在缺陷以及外部事件的负面影响所造成的。因此这类风险只需加强公司内部管理，提升管理水平便可以较好的进行规避。

（二）信誉风险

信誉风险在我国商业银行中普遍存在，当前我国商业银行还处于起步阶段，银行体系很不完善，银行之间虽然有自由竞争之名，却缺乏竞争之实。由国有政策性贷款银行改制而来的国有四大商业银行基本控制着国民经济的命脉，地方性和私人商业银行近年来虽然有所发展，但竞争力不强，亦未形成全国性的经营体系，难以与工、农、中、建四大银行形成实质上的竞争。垄断体制下的银行对客户的重视度远远不够，客户与银行之间的地位不对等，出现纠纷时客户往往处于不利地位，且各种乱收费现象层出不穷，国家也为做出实质性干预。这种情况下银行在国民眼中的形象是非常糟糕的，如果银行借着垄断势力而忽视民众述求，忽视信誉建设，最终在世界银行竞争的大潮中将会输掉市场，一败涂地。

（三）信贷风险

信贷风险是商业银行较为致命的风险之一，商业银行与其他企业一样以营利为目的。而商业贷款是商业性银行最主要的盈利手段，因此银行在吸储的同时，迫切的希望能够尽可能的把客户的存款贷给可靠的借款客户，以赚取巨大的利息差额。根据有关调查显示，我国目前的商业存贷差额在世界上属于最高的，银行业利润率十分可观。在追求利润最大化的引导下，银行对客户的资质审查出现放水现象，且加之政府部门的干预，很多不具备贷款资质的企业或团体却从银行中融到大量资金，这种情况下银行面临的呆账坏账风险就非常高了，对银行的健康发展极为不利。

（四）流动风险

流动风险是指银行在经营过程中为了追求过度发展而出现资不抵债的情况，其实这种情况也不仅出现在银行之中，在任何企业中都普遍存在。作为世界发展最快的国家之一，我国商业投资年回报率高达40%之多，企业为了追求高额利率，不惜依靠大量的贷款来达到扩大企业生产规模的目的。银行之间这种相互借贷的现象更加普遍，通过银行拆借可以在以较低的融资成本获得大量借款，而且在一定程度上绑架央行，变相迫使央行增发货币，给国民经济埋下隐患。而同时一旦出现经融危机等引起资金链条断裂，对那些过度依靠贷款的银行而言将是一场巨大的灾难。

三、如何加强我国商业银行风险管理

（一）加强风险管理文化建设，在公司上下树立全面的风险管理理念，提高风险管理意识

风险管理意识的强弱决定着公司对风险管理的重视程度，加强从领导层到基层员工的风险意识、忧患意识的培养教育对企业的发展尤为重要，古人语：生于忧患而死于安乐！当前我国银行业正处于暴利时期，虽然利润很高，但竞争力和风险抵御能力并不强，若不能强化风险意识而安于现状，在国家化的大潮流中必然要重蹈失败的覆辙。我国商业银行在发展过程中，应当充分利用国际先进管理理念，在走向国际化之前结合自身实际情况，全面落实企业风险文化建设，树立全面的风险管理理念，营造良好的风险管理文化，培养工作人员风险敏锐性，改进服务认真工作以更好的促进企业长远健康发展。

（二）建立完善的风险管理体系，科学风险管理流程，提升总体风险管理能力

健全风险管理体系是提高商业银行整体风险管理能力的根本之道，任何组织的健康都离不开良好体制的约束。商业银行提高风险控制能力，一是建立起高效而严密的组织体系，提高工作运转效率，增强企业凝聚力。二是建立完善的信息系统，加强信息的流转和共享，提升银行内部决策效率和科学性。三是建立完善的预警系统，保持对银行总体运行的监控，及时发现风险的额存在并发出预警，加强对有关风险的预报，以制定相应应对策略。最后是建立全面的监控系统，不仅监控风险，更要监控银行经营过程，防止决策失误和工作失误，将可能引起风险的隐患降到最低。

（三）加强工作人员业务技能培训，提升工作人员思想素质、业务素质，减少操作风险

我国商业银行目前存在的操作风险主要问题就是出在员工法律意识淡薄，业务操作不熟练上，从而导致了大量损害银行和社会利益的违规行为。有的是为一己私利而内外勾结，侵吞银行财产和客户财产；有的是业务操作失误频频，给银行健康发展埋下巨大隐患。商业银行工作人员是银行的灵魂，工作人员思想素质好坏、业务素质的高低直接决定着银行整体的发展状况。加强员工技能培训，培育思想先进、业务娴熟的优秀员工是减少银行操作风险，提升银行服务水平竞争力的根本性手段。

（四）强化银行竞争意识，转变经营理念，重视各户需求，同时与社会媒体合作，全方位树立良好的社会形象，规避信誉风险

信誉风险的出现归根结底是银行对客户对自身长远发展的不重视，其主要原因是竞争环境所致，国企长期受到政府保护，民企缺乏良性竞争机制，投机取巧违法行为严重，而处于弱势群体的储户利益长期得不到维护，致使商业银行信誉丧失严重。在市场经济深入发展的今天，我国商业银行应当强化市场竞争意识，提高忧患意识，树立客户至上的经营理念，强化全心全意为客户服务的宗旨意识，用实际行动真诚服务客户。同时加强与社会大众传播媒介的合作，积极宣传企业文化，打造企业良好形象。

（五）强化信贷资质评估，严格信贷流程，减少信贷风险

银行在进行贷款的时候都会对相关企业进行资质审核，资质评估是银行规避呆账坏账最重要的手段，在这个过程中商业银行必须要高度重视，切不可有半点疏漏。目前我国商业银行呆账坏账严重，在一定程度上已经对银行的健康发展构成一定威胁，在这种情况下，商业银行一定要建立严格的企业审查机制和信贷流程管理，并且认真执行，对那些不符合规定的企业坚决不放贷，不符合流程的亦不放贷，只有这样银行才能加强对借款企业的监管，把信贷风险控制在可控范围之内，以保障商业银行长远发展。

四、结束语

目前我国商业银行虽然发展总体状况良好，发展前景广阔，但存在的风险问题也较为严重。行业内普遍存在着重视短期利润，忽略长远发展的问题，风险忧患意识不强，风险管理水平有限，应对能力不高，严重制约着银行体系的健康成长。商业银行在国民经济中起着不可替代的重要作用，各银行管理者必须提高风险意识，结合自身实际，站在国家经济战略的高度，不断提升管理水品和服务水平，为国家建设提供坚固金融后盾。

参考文献：

[1]贺建云，寇学军.城市商业银行风险管理存在的问题及管理策略[J].现代经济信息，2012

[2]李汀.商业银行的合规风险管理与商业银行的规范化经营[J].经济问题研究，2010

第3篇：银行业风险管理范文

去10年，中国银行业改革发展取得了举世瞩目的成绩，所谓的“黄金十年”，主要得益于中国经济前一时期的改革红利。当前，中国银行业面临新的挑战，本质上是新一轮经济转型对银行业提出新的要求。提升风险管理能力，走差异化发展道路将是中国银行业实现破茧重生的必由之路。

经济转型对商业银行风险提出新挑战

当前，中国正处于结构调整和转型升级的关键时期，进入“新常态”，呈现出三个基本特点：一是增速的变化。“三驾马车”都出现了新特征、新情况、新趋势。经济增速从10%以上转变为7%左右，即由高速增长转为中高速增长。二是结构优化。第三产业消费需求占比逐步上升，城乡区域差距逐步缩小，居民收入增长逐步加快，经济结构正向新层次上的优化、再平衡演进。三是动能转化。经济发展由过去主要依赖要素驱动、投资驱动转向更多依靠改革驱动和创新驱动，这种经济“新常态”既是中国经济按照市场经济规律自我修复的过程，也是中国经济由量变到质变的增长优化过程，更是为下一轮中国经济繁荣的蓄势过程。

金融是现代经济的核心，实体经济的发展变化必然要求带来金融体系的相应转变。虽然中国经济基本面良好，但当前中国经济运行中的困难和挑战依然不少，中国银行业的经营发展仍然面临诸多风险。

一是从经济结构调整来看，经济增速放缓带给商业银行最严峻的挑战就是资产劣变。企业出现经营困难，银行业也无法独善其身。

二是利率市场化基本完成，人民币汇率双向浮动弹性加大，资本项目部分可兑换继续推进，商业银行的市场风险管理面临挑战，过度依赖利息收入的业务模式将难以为继，在细分市场的竞争进一步升温。

三是从信息技术应用来看，近年来，借助移动互联、大数据等技术，支付脱媒、融资脱媒、资产管理脱媒正在加速形成，商业银行传统业务面临挑战。

邮储银行的风险管理实践

邮储银行自成立以来，依托遍布城乡的网络，坚持服务“三农”、服务中小企业和服务社区的市场定位，与其他商业银行形成良好互补，有力地支持了国民经济建设和社会发展，也实现了自身的健康快速发展。截至今年9月末，邮储银行的资产规模接近6.8万亿元，位居中国银行业商业银行的第6位，利润增长率、资本回报率等关键指标均处于国内银行业优秀水平。与此同时，邮储银行的资产质量始终保持良好水平。截至今年9月末，邮储银行的信贷资产不良率仅为中国银行业均值的一半左右，拨备覆盖率达到274%。

在过去8年的发展过程中，我们始终坚持服务国家战略，服务实体经济，重点做好国民经济重点领域和零售信贷、社区金融等薄弱环节的金融服务工作，实现了盈利快速增长、风险有效分散和能力稳步提高。

具体来讲，我们在风险管理方面的经验可以归纳为“三个坚持”：

一是坚持审慎稳健的风险偏好。早在邮储银行成立之初，我们就立足国情、行情，明确了“适度风险、适度回报、稳健经营”的风险政策，并坚持至今。这一风险政策继承了邮政储蓄“人嫌细微，我宁繁琐;不争大利，但求稳妥”的传统价值观，与邮储银行“普之城乡，惠之于民”的大型商业银行定位高度契合，更顺应了中国经济社会发展的需要。目前，邮储银行的涉农贷款余额7000多亿元，其中农户贷款占比近80%，户均贷款仅有6万元左右;累计发放的小微企业贷款超过2.4万亿元，其中微型企业贷款户均仅40余万元，小企业贷款户均仅230余万元。这样的风险政策与小额、分散、低风险的业务策略，保证了我们全行整体系统性风险水平的有效控制。

二是坚持有特色的零售信贷技术。我们将邮储银行特色与国际先进零售信贷技术相结合，取得了良好的效果。第一是“接地气”。我们有4万个网点，拥有一支贴近零售客户的信贷员队伍。以此为基础，我们借鉴国际同业先进经验，建立了一套涵盖财务分析、调查数据等“硬信息”和社会口碑、人脉关系等“软信息”相结合的信贷评分技术，有效地解决了客户信息不对称问题。第二是“解难题”。针对零售信贷客户抵押担保难问题，我们围绕应收账款、农村土地、农机具、林权、水域滩涂使用权、土地流转收益等担保条件进行创新，盘活了客户资产，降低了风险敞口。第三是“建平台”。我们积极与地方政府、担保公司、保险公司、行业协会等机构合作，引入多方增信机制，打造“银政、银担、银保、银企、银协”五大合作平台，有效实现了风险共担。

三是坚持运用信息技术管理风险。一直以来，我们高度重视信息技术在风险管理中的运用，目前正在运用信息技术重塑我们的业务流程。在前端，我们充分利用互联网技术，推广移动展业，致力于对农户、商户和中小企业实行专业化、标准化的金融服务。在中端，我们充分利用大数据技术，积极探索信贷工厂模式，建立信息更全面更完整的信用风险模型，有效甄别不良客户，降低信用风险产生的损失。在后端，我们基于数据挖掘和分析技术的应用，实现行内外各类信息的各种集中整合和共享，做到风险早识别、早预警、早处置，建立风险可控、成本可算的风险经营模式。

中国银行业持续稳定经营的几点思考

下一阶段，中国经济转型还将继续深化，目前已显现出“宏观趋稳、微观分化”的特点，这既是对银行业风险管理能力的考验，也对政府和监管部门转变调控方式提出了新的要求。

一是要加强社会诚信体系引导。针对 “逃废债”行为，政府应该加快完善相关法律法规，从防范金融风险的高度，优化信用环境，健全惩戒机制，加强教育引导，积极构建制度完善、诚信为本、稳健高效的社会信用体系，进一步激发经济转型中的发展活力。

二是要采取“宽严相济”的监管政策。一方面，适度提高风险容忍度，鼓励银行加快调整资产结构，支持经济平稳转型;另一方面，要统一监管标准、严格检查执法、严格执行信息披露制度，加强投资者风险教育，维护投资者合法权益，严防系统性、行业性风险。

三是银行业要不断提升自身应变能力。随着经济结构调整压力不断向银行业传导，各类风险相互交织传染。要妥善应对这些风险，中国银行业不仅需要坚定信心，更需要营造出一种提能力、促共赢的氛围。一方面，应苦练内功，探索风险管理手段，在经济转型中把握发展机遇，防范和控制风险;另一方面，银行业彼此之间要加强沟通与合作，同呼吸，共进退，“抱团取暖”，共同抵御风险侵蚀，共同推动中国经济的发展。

第4篇：银行业风险管理范文

    论文摘要:风险限额管理是商业银行在风险管理方法、技术和管理制度上的创新。国际实践证明,风险限额管理可以有效地降低贷款集中性风险,实现贷款风险的事前管理和控制,强化商业银行的风险管理能力。本文从风险限额管理的理念出发,介绍了风险限额管理的基本流程和组织框架.并对我国商业银行风险管理体系的构建进行了设想和展望。

    一、引言

    现代商业银行业务是由多个产品、部门、地区等维度组成的资产组合,随着金融市场竞争的不断加剧,决策者需要在组合层面上判断业务与产品的风险与价值,制定正确的经营战略和业务决策。风险管理的一项基本原则就是“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”。各类金融危机的发生更进一步说明,风险集中度管理上的失控,不仅容易导致银行遭受难于承受的损失,而且也使得风险十分容易在不同机构、不同地区之间“传染”,造成系统性风险。对于超大型商业银行,由于其管理层级多,分散风险、控制集中度风险的难度更大,且显得尤为迫切。近年来,许多国外先进银行开始应用经济资本管理方法,设定各类产品和交易的风险敞口设定七限,实行风险限额管理。这些限额之问相互联系和制约,在风险管理中发挥着制约、分散和预警作用,形成一个有机的风险限额管理体系。

    二、风险限额管理的理念

    风险限额是根据风险调整后资本收益率(RAROC)的最大化原则,应用资产组合分析模型设定的风险敞口(EAD)或风险价值(、aR)的最高上限。风险限额代表了银行在某一项业务中所能容忍的最大风险,凡在限额以内发生的非预期损失,都可以通过银行经济资本来抵御,超出限额则意味着损失会超过承受能力。限额管理是一种基于风险计量的管理方式,它综合体现了银行的经营战略、政策导向以及资本配置,代表了当今风险管理的专业化、精细化和系统化发展方向。与传统风险管理方式相比,它具有如下特征:

    (一)限额管理是对风险的事前管理。在风险管理体系中,各类敞口的限额都是根据对风险变化的预测提前设定的。当某类风险敞口保持在限额以下,说明业务发展稳健,风险基本可控;当风险敞口逼近限额时,监测系统将发出预警信息,提示风险经理采取防范措施;而风险敞口一旦突破限额,就预示着风险正在显着上升,风险经理应启动紧急处理程序。可见,限额管理应发生在资产损失形成之前,属于“防患于未然”的事前管理。

    (二)限额管理是对风险的实时动态管理。限额管理强调实时动态监控,即在每个时点上,系统都可以根据最新市场变化和业务数据,计算调整各项限额,并监测所有限额的执行状态。业务经理和风险经理通过客户终端,随时从限额管理系统获取最新数据,了解所辖业务的风险状态,做出及时、准确的决策。从这个意义上讲,限额管理必须依托一个有效的管理信息系统,在畅通发达的网络环境下实现全行范围的连续监控。

    (三)限额管理是对风险和收益的综合管理。风险限额是对业务经营规模施加的一种硬性约束。从短期看,限额管理可能会对业务拓展形成一定的制约,但长期而言它有利于银行的持续、健康发展。某项业务的开展在初始阶段会给银行带来较大的收益增加,但随着业务不断扩张,就会出现边际收益递减的现象;而如果业务规模突破风险限额,就会使RAROc降到较低水平,甚至出现负值,反而不利于银行增加实际收益。因此,风险限额不单纯是业务发展的约束,更为重要的,它是银行经营策略和风险承受能力的综合体现。

    (四)限额管理是基于资产组合分析的全面风险管理。商业银行的限额管理体系建立在风险计量和组合分析的基础上,不仅涵盖了信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险,同时也贯穿了宏观、中观和微观等各个层面。该体系不仅包括对单笔业务或某一客户的交易限额,也包括国家、行业、区域、产品等资产组合层面的额度限制。它基于对违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、风险敞口(EAD)的准确计算,也通盘考虑了资产风险之间的相关性以及整个银行的实际资本状况。从这个意义上讲,限额管理体系具有全方位、全流程和全要素的管理功能,是银行真正实现全面风险管理的重要手段。

    三、风险限额管理的基本流程

    (一)风险限额设定。风险限额管理模式的基理就是在一定资本约束的条件下,按照组合的风险调整后收益率(RAROC)最大的规则将贷款限额总量分配到各个债项。风险限额设定是整个限额管理流程的重要基础,其本身就构成了一项庞大的系统工程。风险限额的设定分成四个阶段:首先是全面风险计量,即银行对各类业务所包含的信用风险进行量化分析,以确定各类敞口的预期损失(EL)和非预期损失。根据BaselⅡ的要求,信用风险可通过银行内部评级系统进行计量。第二,利用会计信息系统,对各业务敞口的收益和成本进行量化分析,其中制定一套合理的成本分摊方案是亟待解决的一项重要任务。第三,运用前文介绍的经济资本分配和配置模型,对各业务敞口确定经济资本的增量和存量。第四,综合考虑监管部门的政策要求以及银行战略管理层的风险偏好,最终确定各业务敞口的风险限额。

    (二)风险限额监测。银行总行在风险限额后,需要对限额执行情况实施连续监测,限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额,是否存在突破限额的现象。为监测贷款限额的执行情况和贷款经济资本占用变化情况,设置单笔业务的贷款限额和经济资本限额监测指标。总行风险监控部按月对监测指标变化情况进行监测,通过内部评级系统和授信业务风险监测系统有关监测信息。当实际新增贷款余额超过新增贷款限额的理想额度时,或贷款实际占用经济资本超过该业务经济资本限额的理想额度时,对贷款限额按旬进行监测。此时,信贷经营部门应对资产组合结构情况进行分析,甄别出潜在突破风险限额的行业,及时调整营销重点。

    (三)风险限额预警。根据经济资本配置要求,商业银行需要针对设定的各类敞口理想额度和限制额度(即风险限额),建立监测预警机制。当实际交易额超过理想额度时,系统发出蓝色预警信号;当实际交易额超过风险限额时,系统发出红色预警信号。当行业出现预警信号时,风险监控部应对出现预警信号的业务单元进行差别化分析,向总行有关信贷经营管理部门、审批部门及一级分行发出预警提示书,同时抄报首席风险。

    (四)风险限额控制总行相关部门及一级分行在收到预警提示书后,根据不同的预警信号在单笔信贷业务的审批及贷款发放两个环节分别采取先核准后审批、暂停审批、先核准后发放等相应的措施,在核准时应把分行贷款经济资本占用系数是否下降作为考虑因素,促使分行进行结构调整。确保信贷投放在行业限额内。对于限额执行情况,应定期在风险报告中加以分析描述。对超限额的处置程序和管理职责必须做明确规定,并根据超限撷的程度决定是否上报5风险管理部门要结合业务特点,制定超限额后的风险缓释措施,定期进行返叵检测

    (五)风险限额调整。风险限额的调整分定期调整和不定期调整两种,定期调整是指在限额执行的中期,总行风险管理部在对国家宏观调控政策、产业及行业风险变化、限额执行情况等进行分析的基础上,酌情提出调整行业限额的建议报营彳亍风控委审议。不定期调整是指总行信贷经营管理部门根据市场变化和业务发展的需要,有充分理由认为需要调整某业务单元的风险限额,以书面形式向总行风险管理部提出调整限额的建议,风险管理部在进行风险评估和测算后,提出调险限额的意见,报总行风控委审议或报首席风险官签批。

    四、风险限额管理的组织框架

    风险限额管理工作由总行风险管理部牵头,总行资产负债管理部、计划财务部、信贷审批部、风险监控部及公司业务部、机构业务部、集团客户部等经营和管理部门分工负责。

    (一)风险管理部门职责:负责组织设计、优化行业风险评级和风险限额管理模型;负责风险评级和风险限额的计量;负责组织各相关部门对系统计算的评级结果和风险限额进行论证和调整,并上报有权审批机构审批;负责拟定贷款风险限额管理的有关政策和制度;负责将审定后的风险限额录入内部评级系统;负责行业经济资本占用比例变化的监测;负责对信贷经营管理部门调险限额的需求进行审核并报有权审批机构审批。

    (二)对公信贷经营管理部门职责、对公信贷经营管理部门包括总行公司业务部、总行机构业务部和集团客户部。对公信贷经营管理部门负责参与风险评级及风险限额计量模型的优化,提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料;负责参与风险限额管理的研究和讨论,提出对评级结果、风险限额及相关配套政策的意见和建议;负责落实指令性风险限额管理的有关政策和调控措施;负责根据市场变化和业务发展的需要提指令性风险限额调整的意见;负责指导和督促分行执行风险限额管理,在行业限额内优化信贷资源配置。

    (三)信贷审批部门职责。负责参与风险评级及风险限额计量模型的优化,提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料;负责参与风险限额管理的研究和讨论,根据审批情况提对评级结果、风险限额及相关配套政策的意见和建议;负责落实风险限额管理的相关风险政策和预控措施。

    (四)风险监控部职责:负责参与风险评级及风险限额计量模型的优化,提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料;负责参与风险限额管理的研究和讨论,根据风险监控情况提对评级结果、风险限额及相关配套政策的意见和建议;负责对风险限额的监测和预警,并及时预警信号。

    (五)资产负债管理部、计划财务部门职责。负责参与风险评级及风险限额计量模型的优化,提供风险评级及风险限额计量所需要的相关资料;负责参与风险限额管理的研究和讨论;负责综合经营计划与风险限额的衔接。

    五、风险限额管理的体系构建

第5篇：银行业风险管理范文

[论文摘要]本文针对中小商业银行风险管理这一热点，对其风险特征和风险来源进行了探析，并在此基础上对我国中小商业银行风险管理提出了综合性的指导性建议，构建了中小商业银行整体风险管理的框架，并研究了商业银行操作风险的标准计量方法。

十多年来，中小商业银行获得了很大的发展，已成为我国金融体系的重要组成部分，对经济发展和金融体制改革起着促进作用。但随着银行业全面开放和利率市场化的推进，中小商业银行面临的竞争日趋激烈，风险问题不断增加，诸如金融创新能力不足、风险管理人员在风险管理理念上不能满足业务快速发展变化的需要、国外风险管理工具和理念尚未在国内银行风险管理中发挥作用等问题Et益凸显，这使得对中小商业银行风险管理进行深入研究具有重大现实意义。

一、目前我国中小商业银行风险管理中存在的主要问题的分析

中小商业银行的特点在于分支机构较少，经营地区范围狭小，经营业务不具有全面性和综合性，主要为特定客户群提供服务u。由于我国中小商业银行风险管理起步较晚，因而目前主要存在以下几个问题：

(一)风险管理体制不健全

目前，我国现代商业银行制度尚未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决，实施有效的风险管理所需的法律体系以及市场调控度也需要进一步完善。而西方发达国家商业银行都是按照严格的法律程序组建的股份制银行，其运作规范，具有完善的产权制度及有效的激励机制和约束机制，特别是具有良好的公司治理结构。这些体制优势使得国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。

(二)风险管理理念落后

由于我国中小商业银行风险管理起步较晚，风险管理人员在风险管理理念方面尚不能满足业务发展变化的需要。一方面体现在全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险和操作风险的管理重视不够；另一方面是缺乏实施差别化风险管理的理念，忽略了不同业务、不同地区之间存在的差异，风险分散化不足，集中度过高。

(三)风险管理机制差距明显

国外商业银行在风险管理机制上已经形成了一整套完善的系统，其中包括风险甄别系统、风险报险系统、风险决策系统、风险避险系统、全程监控系统。健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现，而这一点正是国内中小商业银行的薄弱环节。

(四)风险管理工具及技术有较大的差距

当今的国际金融市场，一方面各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据的比重越来越大；另一方面金融风险与市场不确定性不断增强，银行风险管理日趋复杂。而国内商业银行，特别是中小商业银行，其主营仍是存贷款业务，风险管理手段比较重视定性分析，风险量化手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。

二、中小银行风险成因分析

银行风险产生有一般性原因和特殊性原因，有宏观经济方面的原因，也有微观业务操作方面的原因，有商业银行外部的原因、更有其内部的原因。

(一)我国经济体制不完善，金融环境不佳，中小银行受到歧视

我国的金融体制有两个明显的特征：政府主导型和垄断性。中央政府主导中小银行的体制结构，地方政府主导中小银行的业务经营，这使得中小银行逐渐习惯于在政府规定的范围内行事，市场意识薄弱。另外，国有商业银行在我国金融体系中占有垄断地位，中央银行习惯于用国有银行的模式“克隆”中小银行，中小银行也有意模仿国有大银行，这都导致中小银行在管理、业务范围等方面均与国有商业银行雷同。而中小银行在金融政策环境中，近几年又受到政策歧视，使得中小银行的生存更加困难。

(二)规模偏小导致的各种竞争劣势与风险

首先，规模偏小将影响中小商业银行在公众心目中的信任程度和信用评级。其次，中小银行缺乏自身联行能力，其大部分结算需要通过其他国有商业银行，结算时间长，手续复杂。第三，规模偏小将使得银行无法实现规模经济，在同行业竞争中处于劣势，风险增大。

(三)我国中小商业银行与国有银行以及其他中小银行在市场定位方面明显雷同

一方面，中小商业银行无视其自身在资金实力、管理、抗风险能力等方面的不足，在客户和业务的选择上盲目与国有银行竞争，片面倾向大企业集团和金融批发业务，对中小规模经济的支持力度不够；另一方面，中小银行之间市场定位也趋向相似，忽视了各自在组建时间、经营规模、人员素质、地方经济等方面的不同，缺乏各自的经营特色，从而导致了银行业的无序竞争和严重内耗，降低了金融资源配置效率，使中小银行普遍经营困难，风险增加。

(四)我国中小商业银行的各项规则不完善

中小商业银行产权制度不完善，法人治理结构不健全，这使得董事会权力弱化，监事会难以发挥作用，经营班子的权益和责任不对称，风险意识薄弱。在银行发展中主要体现为：1)业务的自我发展与约束机制难以建立；2)风险意识不强，风险控制体系不健全，缺乏对信用风险、市场风险、操作风险进行日常分析的工作机制，资产负债管理方法和技术得不到有效运用；3)内控制度存在缺陷，致使道德风险增加。

三、我国中小商业银行风险管理策略

从中小银行风险的成因来看，中小银行既缺乏竞争优势，又缺乏国家政策的倾斜，所以，更应关注其风险管理水平的提高，提高其核心竞争力。

(一)树立风险意识，培养风险管理文化

自上而下树立科学的风险管理理念，营造浓厚的风险管理文化至关重要。要重视风险，强调防范和控制风险是发展的第一生命线，只有不断降低风险，保证资产安全，才能生存和发展。为此，必须建立规范的业务流程和风险管理程序，严格按照程序办事。

(二)完善公司治理结构，防范并化解风险

公司治理结构的核心在于通过权力制衡监督管理者的绩效，保证股东和其他利益相关者的权利。良好的公司治理结构有利于银行风险的管理和防范，给银行带来良好的回报。中小商业银行完善治理结构应从以下几个方面人手：1)完善内部法人治理结构，建立规范的股东大会、董事会、监事会及高级管理层相互制衡的机制；2)公开发行股票并上市，培育多种形式的持股主体，强化信息披露方式，促使商业银行的经营管理透明化；3)建立体现激励机制、约束机制和监督机制的薪酬制度，将人的报酬和其产出绩效相联系，以此来降低监督成本和信息成本。

(三)建立整体风险管理框架，健全风险控制体系

传统的风险管理方法一般是分别计算市场风险和信用风险的数量，而不考虑它们之间的相互影响，但只是将市场风险额与信用风险额简单相加会大大高估整体风险。新的模型(如图1所示)整合两种风险，以便在一个统一的框架下对债券和贷款市场因素、信用因素以及流动性因素进行考察。

在整体风险管理框架中，市场风险通过利率、权益、商品价格、外汇等影响企业的商业风险，企业的商业风险由企业的索取权持有者共同分担。通过分析企业的资本结构，可以计算股东承担的财务风险，并进而确定债券持有者的信用风险。可见，有效率的银行将会使用单一的整体分析型风险管理系统，从一个数据库中抽取所需要的数据，并提供关于整个银行的风险信息，以实现特定业务目标。

为此，银行需要加强风险管理基础设施建设，强化日常管理。风险管理基础设施构成了风险管理框架的基础，其为有效执行风险管理过程提供组织、分析、操作和系统的支持。其主要包括：1)积极应用内部评级法(IRB)，建立信用风险基础数据库；2)建立宏观经济预测系统，对宏观经济、行业发展作出预测，为银行贷款决策提供支持；3)实行风险限额管理，根据风险调整后资本收益率确定风险敞口上限。

(四)建立中小商业银行完整的操作风险管理体系

操作风险是指由于工作人员、内部系统或者外来因素等方面的操作不足或失当而导致损失的风险。巴塞尔新资本协议提出应用标准法计量银行面临的操作风险。标准法将银行的经营活动归类为8个互相排斥且为唯一选择的业务单元：公司融资、交易与营销、零售银行业、商业银行业、支付与结算、业务、资产管理、零售经纪。各业务单元根据其不同的风险特性对应着一个风险系数(用表示)。各业务单位的风险暴露指标是该业务线的总收入，这样，每一个业务单位的风险资本要求就等于其业务总收入乘以其风险系数：

其中，例为标准法下所计算的操作风险的资本要求。为各业务线过去三年总收入的平均值。为对各业务线总收入提取的固定比例，其值代表银行不同业务单元中由于操作风险而导致的损失占该业务单元总收入的比例。巴塞尔协议规定的各业务线对应的具体值如表l所示。

第6篇：银行业风险管理范文

 

关键词：商业银行  风险管理

1商业银行风险管理的概念

巴塞尔委员会将银行风险分为八类：信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险。巴塞尔新资本协议对资本充足率也有了新的更进一步的要求，要求把评估银行资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密地结合起来，有多少风险就应该有多少资本，风险越大的银行资本就应该越多。商业银行的风险管理是指商业银行为实现自身的经营目标、在业务经营过程中，运用现代管理方法对其业务风险进行识别、衡量和处理的活动以及金融管理当局为实现金融、经济稳定健康发展的要求，而对商业银行风险实施的外部监管活动的总称。

2银行风险管理的一般原则

商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。商业银行从产生至今，其风险管理经历了资产业务风险管理、负债业务风险管理、资产负债业务风险管理、表外业务风险管理等阶段。其管理范围逐步扩大，管理方法日益科学。2001年巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿筛二稿)，至此，西方商业银行风险管理和金融监管理论已经基本完善和统一，国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。

《新巴塞尔协议》的基本原则集中体现了如下几个方面：(1)坚持信用风险是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。(2)坚持以资本充足率为核心的监管思路，在新协议中，保留了对资本的定义及资本充足率为8％的最低要求。同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择内、外部评级等。(3)充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。

3我国国有商业银行风险管理中存在的问题

(1)银行风险管理权力责任制度模糊，缺少必要激励约束

我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷．是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分；而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工，而激励过分、约束不足时则会选择铤而走险。

(2)风险衡量方面存在缺陷，风险量化体系有待完善

商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务运作过程。受内外部因素的制约，我国的信用评级的其他重要作用发挥不够：在信用评级方法上，目前商业银行的做法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距；在信用评级的组织和程序方面，存在分工不明确等问题。尤其是在进行风险量化时，计量分析不足，缺乏量化手段；现有量化指标不能体现出行业和规模之间的差别；指标的调整速度和行业风险的变化不协调，使计算结果失真。

(3)社会经济环境有待加强，外部作用加剧商业银行风险

目前，我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段，大多数信用评级机构的影响力不大，社会各界对信用评级的重要性认识不够。由于信用中介行业发展滞后，已有信用数据库小、覆盖面窄，无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。

4加强我国商业银行风险管理的对策与建议

全球金融危机带来剧烈的市场动荡，对我国商业银行的风险管理与防范提出了更高的要求。我国商业银行应充分重视全球金融危机的教训，及时采取措施，解决我国银行业当前存在的问题。

(1)商业银行应努力防范和化解由金融创新所产生的金融风险

商业银行应改变传统的业务发展模式，大力发展以收付结算、担保、融资管理、咨询、衍生金融工具等为代表的中间业务，以降低成本、减少风险，优化负债结构。同时，全球金融危机也警示我们要审慎地进行金融创新，做好风险管理，通过风险管理使资金得到合理地运用，让更多的人得到便利的融资。通过制定和完善相关的金融政策和法律，用市场需求来检验各种创新业务，商业银行应及时建立并调整其金融创新机制，并在此基础上建立有效的风险预防体系以及严格的后续监督机制，保证对创新的业务能够得到有效的监督，避免金融风险的基础上，加大金融创新力度。商业银行应通过完善其内部评级系统，充分揭示交易对手特定债务的信用风险，为此应对影响交易对手未来偿付能力和履约能力的各种因素及变化趋势进行全面系统的考察，以便全面、真实、动态地反映信用风险的程度，并根据不同金融衍生产品的特性对其进行管理，实行产品多元化策略。

(2)商业银行应加强对信贷风险的管理

在经济持续快速增长和波动性较为宽裕的条件下，投资者对经济发展的前景较为乐观，往往会低估风险，但是经济发展具有周期性，商业银行应始终将风险控制放在第—位，从预防经济周期波动和外部冲击的角度，充分估计风险，实现自身的稳健经营和持续发展。应做到一下五点：第一，设立合理的资本结构，扩大资本总量；第二，积极推动抵押贷款证券化水平；第三，尽快完善个人信用体系建设；第四，建立风险预警机制，重视信贷风险的早期防范；第五，信用风险管理的具体措施；

(3)改进商业银行风险管理方法

商业银行对风险控制的关键在于提高对市场风险的识别与计量水平，这离不开现金的理论、复杂的软件系统和强大的数据库作支撑。我国商业银行应充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平下稳健经营；商业银行应建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的市场风险管理体系，通过设计合理的信用级别，区别不同层次的风险；商业银行应指定专门部门负责市场风险管理工作，并应当将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合；通过采用定性与定量相结合的评级方法，合理计量风险：随着世界金融环境的变化，商业银行的风险管理已不仅仅局限于信用风险，还必须加强对市场风险、流动性风险等的监控，以及时针对市场变动调整策略规避风险。

第7篇：银行业风险管理范文

 

关键词：商业银行；信用风险；利率风险；操作风险

 

自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。 

 

一、城市商业银行的本质与风险类型 

 

(一)城市商业银行的本质 

商业银行有四大本质特征：一是商业性。商业银行要追求盈利。二是风险性。既有资金的损失风险，又有相关人员的责任风险。三是服务性。商业银行作为社会第三产业，服务于经济发展、社会进步和民众。四是关联性。作为现代经济的核心，商业银行办得如何，不仅是自身的问题，更会对经济社会产生直接和深刻的影响，也是社会问题。因此，商业银行的贷款投放在社会资源配置中发挥着直接主导作用，贷款投向哪里，其他生产要素就会随之向哪里聚集，由此便形成社会产业结构，对社会生活产生影响。商业银行的发展必须正确认识和把握其“四性”的本质特征。 

(二)城市商业银行的风险类型 

银行风险是指由于种种不确定因素使银行在从事资金融通过程中所取得的实际收益与预期收益发生偏离，从而蒙受损失或获得额外收益的可能性。其表现形式有：信用风险、利率风险、操作风险、流动性风险等。鉴于我国国有商业银行存在的巨额不良债权(不良贷款和应收未收利息)，以及银行内部违规操作、过度投机和大案要案的层出不穷，我国银行业面临的风险主要表现在信用风险、利率风险和操作风险三个方面。 

 

二、我国城市商业银行三大风险的定义及其特征 

 

(一)信用风险 

信用风险是指借款人因为各种原因不能足额、按时偿还商业银行的贷款从而使贷款资金蒙受损失的可能性。信贷风险的管理工作包括风险的计量、分散、转移、补偿等内容，其中以信用评级为前提的信用风险计量是信贷风险管理整体工作的基础。随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行和投资者受到了前所未有的信用风险的挑战，因此，认识信贷风险首先应该认识影响银行信贷风险的因素。信贷风险是外部因素与内部因素的函数。外部因素包括社会、政治、经济的变动或是自然灾害等银行无法避免的因素；内部因素是商业银行对待信贷风险的态度，这类因素体现在其贷款政策、信用分析和贷款监管的质量之中。 

(二)利率风险 

自1952年至70年代末，我国本币利率始终是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不变。当政府调整利率政策时，依然存在利率风险的可能。然而，改革开放以来我国的利率频繁调整，如上世纪末央行连续8次下调利率。2007年不到一年时间，央行已经连续5次上调利率。同时政府对银行的一些特殊政策规定也给商业银行带来了极大的利率风险。由于我国各商业银行缺乏对中央银行利率政策的准确预期，更不能根据中央银行利率政策的变动走势适时调整自身资产负债结构，以致资产负债结构严重失衡，在利率调整时遭受损失，国内商业银行资产负债结构失衡问题十分突出。首先，在总量结构上，资产与负债总量之间没有保持合理的比例关系，存在存差和借差缺口过大等问题，受限于资金运用权限的限制，大量资金积压，承受着利率调整的风险；其次，在期限结构上，资产与负债结构在期限结构上没有建立合理的配比关系，如以短期存款支持长期贷款或以长期存款支持短期贷款。 

(三)操作风险 

近年来，国际和国内银行业操作风险事件频发，给商业银行带来了巨大的损失，防范操作风险仍然是摆在银行业面前的一个十分重要而紧迫的课题。笔者给操作风险下的定义是：操作风险是与银行业务操作相联系的风险，它是指由于以不当或不足的方式操作业务或外部事件而对银行业务带来负面影响的可能性，操作风险的内涵是动态的，银行许多新的风险会不断归并其中。操作风险主要来源于银行的日常营运.大多是在银行可控范围内的内产生风险，信用风险和市场风险大多由外部原因引发。每个银行都有其自身、独立的和独特的操作环境，必须考虑银行具体情况来对操作风险进行分析，这是操作风险的关键特征。 

三、我国城市商业银行加强风险管理的措施 

 

(一)树立正确的风险管理理念 

正确的风险管理理念是商业银行实现有效风险管理的基础保障。我国商业银行需要采取多种方法加强风险管理知识教育，树立“全面风险管理、全员风险管理”的理念，让员工充分认识商业银行风险存在的客观必然性和风险管理的持久性，真正理解商业银行能够识别、监测、度量和控制风险，但不能回避风险，商业银行能够通过主动的风险管理来实现风险和收益的平衡。同时要全面培育健康的风险管理文化，实现商业银行风险管理的目标由“管住风险”向“为股东创造价值”过渡，推行涵盖事前预测、事中控控制和事后处置的全过程风险管理行为，将其贯穿到所有员工和所有业务中去，建立良好的风险控制文化，形成风险控制的文化氛围、风险防范的道德评价和职业环境。

(二)构建商业银行内部评级体系 

关于内部评级体系的建设，我国商业银行在借鉴国外成功经验的同时，还应坚持三条基本原则：一是配套建设原则。新资本协议所要求的内部评级法不是简单地开发一套评级系统，而要将内部评级方法和系统工具切实运用到业务流程中去，使之发挥决策支持作用，所以IRB实施过程中应坚持管理制度与系统平台同步推进、配套建设的原则。二是自主开发原则。尽管巴塞尔协议将内部评级法作为资本监管的主要方式，但就内部评级体系而言，它首先是银行从事风险管理的一项工具，具有较强的针对性和特定性。内部评级体系只有与银行自身业务特点相匹配，才能发挥风险指引的作用。因此，具备条件的银行应立足于自主研发，同时辅之以外部技术支持。三是持续优化原则。随着银行业务不断丰富和发展，信用风险的范围和特点也在发生变化，对内部评级体系必须不断加以改进和完善，以适应日益提高的风险管理要求。为此，银行应配备一支专业化队伍和专门的机构，负责内部评级体系的运行、维护、升级和创新。建立起适合国情的内部评级体系，并在实践中不断修正和完善。 

第8篇：银行业风险管理范文

【关键词】商业银行；信贷资产；风险管理

前 言

根据国外学者和研究机构对我国银行业主要是国有商业银行的研究，对不良贷款的比例看法总是比较悲观。据美林公司估计，2009年我国四家国有商业银行的平均坏帐比率为29%，J.P.摩根银行的估计数为36%，著名的穆迪公司估计，在2006年底，中国的不良贷款占总贷款的35%～70%，考虑到银行的不良贷款主要集中在国有独资银行，那么国有独资银行的不良贷款比率要高于上述数字，即便是国有商业银行的不良贷款率与全部金融机构的不良贷款率相同，这一估计仍高于我国国内官方公布的数字，也高于我国国内银行研究机构非正式披露的20%～29%。

一、银行信贷资产风险概述

（一）信贷风险的定义。信贷风险是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。

（二）信贷资产风险存在的原因

1、借款人方面的信贷风险

1）借款人的收入波动和道德风险；2）借款人蓄意诈骗贷款；3）借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升；4）抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。

2、银行经营管理方面的信贷风险

1）基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏严重；2）贷款“三查”制度执行不力；3）银行管理缺乏系统性，致使潜在风险增大；4）内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理；5）违规账外经营严重。

二、我国商业银行信贷资产风险管理现状分析

按照《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等监管要求，目前商业银行按照国家调控要求，已经做了大量的工作，进行了内部信贷政策措施的调整，将授权授信管理与行业风险管理、区域风险管理、项目风险管理以及客户准入管理相结合，进一步完善风险控制的制度建设，有力地推动了信贷资产业务的稳健发展。随着风险防范措施的加强和落实，商业银行不良贷款率已从1999年的30%下降到2003年末的18%，应该说，信贷资产风险管理措施已初见成效。但是随着宏观调控向纵深发展，信贷资产中潜在的风险和深层次问题正在日渐凸显出来。

（一）投向过于集中、资本充足率偏低，资产质量面临新的考验。1、信贷投向过于集中。过于集中到大企业、大城市、大项目；过于集中到机场铁路、电力、电信等基础设施；过于集中到风险较高的房地产开发贷款。多家银行追逐相同的几个热门行业放贷，造成有的投资项目成为政府项目的配套资金，有的成为效益低下的重复建设项目，这会形成今后几年的不良信贷资产，商业银行原有不良贷款压缩和控制任务更为严峻，信贷质量面临新的考验。2、资产负债期限结构失衡。商业银行资金来源短期化而信贷投放运用的长期化，所造成的资产负债期限结构失衡。就以2003年为例，中长期贷款增量占到总增量的46%，而一年期以上的定期存款增量只占到存款增量的30%左右。资产负债期限结构的不对称，使潜在的流动性风险更加严重了。3、商业银行资本充足率过低。近年来商业银行信贷超常规增长，使本已较低的资本充足率显得更为偏低，严重制约了其抗风险能力。资本金不足不仅削弱了银行消化贷款损失的能力，而且还有可能危及社会经济的稳定。

（二）从体制和机制方面来看高风险形成的原因。1、信贷管理体系不适应。信贷风险管理的目的，就是要将商业银行总行的一级法人的信贷政策、措施，通过以条条为主的有效的管理体系垂直贯彻落实到位，确保信贷投向的准确和投量的适度，达到低风险、高收益和流动性的商业银行经营目标。然而，由于传统经营管理体制的影响，在信贷管理的全流程风险控制中尚缺乏统一、整体化的风险控制。2、经营目标的短期化倾向。商业银行的经营考核机制的不完善，会使下属分行对整体目标缺乏前瞻性和长远期认识，而热衷于大额贷款的投入，以实现当期利润偏好为主导。商业银行的核心竞争力体现在信贷风险的控制能力，因为就当下而言，银行经营利润的80%以上均来源于贷款投放。然而由于局部的、当期的，又以块块为主的利润偏好，会使商业银行所必须具备的风险偏好能力层层递减，从而失去有效的控制。3、信息渠道不畅、来源不全，造成的信贷信息不对称。商业银行从上至下的行业信息还不够及时、直接和全面，使得直接面对客户的基层机构人员，过度地依赖来自企业的、地方的、局部的信息，造成信贷判断和决策上的失误。4、信贷从业人员专业化水平有待提高。5、信贷风险管理的工具相对短缺。

三、商业银行信贷资产风险的对策

（一）操作风险的对策。根据巴塞尔委员会在协议所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。1、强化流程的管理。对现有流程进行检查和梳理，杜绝可能存在的漏洞。对新开发的产品进行认真的分析和市场调研，进免盲目投入、无效投入和高风险投入。2、规范严格制订业务手册。针对个人住房信贷的操作人员，应该有详细的管理手册。3、数据库的建立、管理和维护。 4、加强人员管理，优化风险管理岗位。

（二）担保风险的对策。1、银行必须健全保证人担保制度，加强对保证人的风险审查，对其偿债能力进行深入分析；2、加强对抵押物、质押物的分析；3、银行应对评估机构和评估人员的资格和声誉进行调查，内容包括：评估机构与借款人是否存在资金或其他利益关系；评估机构与借款人或与银行内部人员之间的关系；评估机构使用的评估方法是否适用于评估项目，评估机构以往的评估结论是否符合实际情况等；4、规范信用担保机构。

（三）道德风险的对策。1、建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度；2、进一步完善商业银行内部控制体系，将我国商业银行部门分散管理的风险管理方式变为流程管理和系统管理；3、建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险；4、以法约束，加大对信贷人员从事道德风险行为的惩罚力度；5、塑造诚信企业文化，建立廉洁高效的信贷人员队伍。

结束语

信贷管理是当前商业银行经营课题中面临的一个重要问题。以往我们对于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素。如宏观金融体制改革地方政府干预企业景气情况等。而忽视了从商业银行自身管理的内部角度进行分析。商业银行实行新的信贷管理体制以来，各信贷业务相关部门职能作用不断理顺，信贷管理不断得到加强，但是在改革的过程中不可避免的会存在一些不尽如人意的地方。本文从当前信贷管理体制中存在的问题着手分析探讨应如何解决商业银行信贷管理中的若干问题，以达到加强信贷管理提高经济效益的目的。

【参考文献】

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[2]刘积余.美国银行业风险管理评析[Z].中银网，2002/6/17

[3]施能自.中国银行业如何理解与实现巴塞尔协议原则[J].现代商业银行导刊，2004（4）.

[4]冯志辉.信贷风险管理的经济学思考[N].金融时报，2004-10-12.

第9篇：银行业风险管理范文

关键词：商业银行；表外业务；风险管理

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）01-0-02

一、商业银行表外业务内涵及其风险特点

根据中国银监会相关规定，商业银行表外业务是指商业银行从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。包括担保类、部分承诺类两种类型业务。

表外业务风险具有多种风险相互交集的特点，一项业务常常集聚了信用风险、操作风险、市场风险等多种风险。各种风险之间交织关系也较为复杂，由此增加了风险管理决策的两难性。表外业务在金融市场日趋波动频繁情况下，随时都有可能转化为表内业务，将会增加银行经营的风险和负担。

表外业务风险具有风险分散不确定性高、信息透明度不高和潜在风险大的特点。表外业务品种繁多，涉及流程多、部门广，风险点较为分散，防范风险难度也大，由于信息不对称造成商业银行很难全面掌控表外业务资产质量。

二、商业银行表外业务风险管理重要意义

1.加强表外业务风险管理有利于保障商业银行稳健发展

当前因经营业务转型、收入来源增加和资本充足率管理需要，商业银行大力发展表外业务，期望在降低及分散资产风险的情况下获得较大的收益。实际业务中风险与收益是相对称的，如果不重视表外业务风险管理，过度开展表外业务致使风险积聚和爆发，表外资产转为表内风险就会给商业银行带来无法弥补的损失。近年来，国外一些银行因操作衍生金融工具不当而蒙受巨额损失甚至倒闭的案件频现。业务发展和风险管理是商业银行经营过程中永恒的两大主题，商业银行发展是以安全性为第一原则，必须坚持业务发展与风险管理并重的原则，将风险管理落到实处，才能保证银行稳健持续发展。

2.提高表外业务风险管理能力有利于增强核心竞争力

商业银行是经营风险的行业，风险管理能力是商业银行核心竞争力的实质表现。只有加强和完善表外业务风险管理，增强表外业务风险管理能力，才能防范业务风险，减少或降低各类损失，保证银行稳健经营，提高商业银行核心竞争力。

3.提升表外业务风险管理能力有利于促进业务创新

商业银行应积极主动承担和管理风险，合理运用现代风险管理技术识别、计量、监测和控制表外业务风险，按照市场发展和客户需求，对表外业务进行动态管理，持续调整资产组合，改善资产结构，进而推动创新型表外业务设计和发展。

4.强化表外业务风险管理是满足金融监管的必然要求

风险管理是金融监管的核心内容，加强和完善表外业务风险管理是金融监管的必然要求。为实现监控和保护金融业的安全与稳健发展，银监会相继出台了一系列与表外业务管理相关规章制度，如《商业银行表外业务风险管理指引》和《关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》等法规文件。要求商业银行严格按照规章制度规范操作，重视表外业务风险管理，必须将表外业务纳入统一授信管理，严格准入条件、审查审批，合理授权。对商业银行违反规定办理表外业务，或因未达到尽职要求形成风险，监管机构将严厉问责相关机构和责任人。由此可见，商业银行必须加强表外业务风险管理以达到监管要求，实现稳健经营和健康发展。

综上所述，强化表外业务风险管理对商业银行的经营和发展具有重要意义。

三、商业银行表外业务主要的风险管理分析

银行表外业务一方面已经是商业银行重点发展业务之一，是银行经营活动的重要组成部分，需要大力地创新发展，另一方面商业银行表外业务创新面临越来越复杂的市场环境和更为严格的监管要求。商业银行表外业务主要面临信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等，这类风险相互交织产生放大效应。不同银行对表外业务风险管理重点都有差异，但总体来看需要进一步提高和加强全面风险管理水平。

(一)信用风险管理

信用风险是指因表外业务服务对象违约不能履行合同规定相关义务，而使银行遭受损失的风险。表外业务虽然不直接涉及债权债务关系，但是表外业务多是或有资产和或有债务，当约定的债务人不能偿付给约定债权人时，银行就有可能变成实际债务人。例如，在信用证业务中，一旦信用证开证申请人不能按期偿付，开证银行就要向受益人承担偿付责任；票据承兑等担保类表外业务中，如果交易对手违约不履行合同约定义务，银行就要承担相应的信用风险。

信用风险管理首先要对表外业务实行全流程管理。加强客户准入管理，实行客户信用评级机制，优先选择信用级别高、经营实力强的优质客户；加强授信审查和审批，坚持表外业务贸易背景真实原则，按照统一授信原则，动态管理客户最高综合授信额度，防止客户过度授信。强化授信执行风险监督和管理，及时对授信客户进行动态风险评价，根据客户信用风险状况调整客户授信额度，实现对客户全流程管理。其次实施表外业务限额管理和组合管理。根据对表外业务全程监测、计量和控制，准确控制表外业务的分布组合和风险限额。通过对表外业务的垫款率、保证金比例以及垫款后回收率等指标控制表外业务分布和限额。最后应加快内部评级体系建设，研发表外业务的风险计量模型。目前监管规定表外业务风险参数主要使用系数法，无法将其可能遇到的风险进行准确计量，并予以报告和披露。通过建立表外业风险计量模型，预测潜在风险，及其对未来收益可能产生的影响，并进行及时的风险预警，实现银行业表外业务信用风险的控制和监管。

(二)市场风险管理

市场风险是指市场价格发生不利变动而导致银行表外头寸产生损失的风险。市场价格波动主要是利率、商品、股票、债券行情波动等。例如挂钩股票型理财产品，近年因股票市场价格剧烈变动，大部分实际收益率为负值，由此给客户和银行造成了资产损失，产生了较高的市场风险，甚至给商业银行带来了声誉影响。

市场风险管理应当完善市场风险管理政策，健全市场风险识别、计量、监测和控制程序，提高风险价值、敏感性分析等风险管理工具应用。设立与风险度量方法相应风险限额，合理地将限额分配到各业务单位和决策人员，对限额执行情况实时监测；设立独立市场风险管理机构和人员，监测、预警、报告和监督市场风险状况。

(三)操作风险管理

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。最易发生操作风险的是金融衍生工具交易和票据业务，因商业银行内部控制不完善，业务人员越权交易、违规操作等给银行经营造成损失。操作风险广泛存在业务和管理的各个领域，经营业务承担操作风险是不可避免。只有进一步细化具体业务的活动和操作流程，完善内部控制机制，从引起操作风险诱因着手，充分识别各种操作风险，加强对操作风险的评估、监测，采取有效风险管理措施，降低操作风险发生概率。

(四)流动性风险管理

流动风险是指商业银行无法为负债的减少或资产增加的增加提供融资而造成损失或破产的风险。表外业务大多为创新型金融产品，它们的市场往往还未充分发展成熟，遇到条件不利时，要承受市场流动性的严峻考验。例如在信用证业务中，商业银行也面临债务人违约，或有负债变成现实负债的流动性风险。

流动性风险形成原因更加复杂，涉及范围更广，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样可以导致流动性风险，甚至引发风险扩散，造成金融体系的系统性风险。因此，商业银行应合理安排表外业务期限结构、币种结构和分布结构，积极应用流动性比率指标和现金流分析等方法对流动性风险进行评估；运用压力测试和情景分析等方法对流动性风险监测和控制，同时重视和加强其他风险管理。

四、完善表外业务风险管理建议

(一)建设表外业务风险管理体系，完善内部控制机制和约束机制

1.建立健全表外业务管理的规章制度。商业银行要随着表外业务的发展和成熟制定和完善相关管理制度，主要有客户准入制度、授信审批审核制度、担保风险缓释制度、风险评估评价制度等，同时应加强对内部制度执行情况检查和审核。

2.完善表外业务管理流程。明确表外业务运作中的岗位分工和岗位职责，确立严格的业务程序和业务办理条件，完善表外业务的激励与约束制度。对表外业务中形成或有资产业务实行统一的资本金管理，对具有信用风险的或有资产业务实行统一授信管理，表外业务的发展和风险管理相互制衡和相互约束。

3.加强对表外业务的人员培训。要尽快培养一支具备专业知识、能够对表外业务发展和风险进行管理专业人才队伍；要建立独立的风险管理模式，准确评估风险控制的差距和自我改进状况；风险管理队伍范围要全面掌握风险头寸、风险水平、风险管理信息系统、风险计量方法、风险管理职能等内容，确保各项风险管理政策和程序得到有效执行。

(二)规范表外业务风险监测和信息披露

1.完善信息披露内容，提高信息披露透明。按照信息披露监管要求和新会计准则标准，规范表外业务信息的披露范围、内容、原则及标准。表外业务信息的披露可以扩充财务报告所提供信息，增强财务报告信息的相关性和可比性；对表外业务信息的规范披露和对重要的表外项目进行详细解释和说明，能够促使表内业务和表外业务的各种信息之间建立有机的联系，有助于提升商业银行财务报表的可理解性。

2.严格信息披露程序，提高信息披露质量。对在银行表外业务披露中的重大虚假披露事件的当事人应制定严格的惩罚制度，引进社会权威信用中介机构，对所披露的会计信息加以审计，以保证信息披露的真实性。

3.完善风险监测评价指标。按照监管规定披露，在保证银行经营安全的同时尽量增强信息披露的透明度，满足信息使用者的要求。根据表外业务发展和风险管理要求，设计表外业务发展指标、安全性指标和收益质量指标风险监测指标体系。

(三)提高表外业务风险管理技术

1.建立风险管理信息和控制系统。商业银行要充分利用客户和交易数据和外部信息，着力构建涵盖风险监测、风险分析的管理信息系统。主要包括日常客户管理系统、信用评级系统、审批决策系统和贷后管理等风险管理系统。通过对客户和业务的风险监测和分析，应用计量模型分析，向高级管理层和决策层提供市场的最新变化、最新技术和产品信息，帮助其分析市场趋势，合理控制资本消耗、止亏限额和风险限额等功能。

2.推广应用国内外先进风险评估方法和技术。商业银行要着手进行风险管理的定量分析，全面、客观地判断和评价表外业务风险，推进内部评级法、风险价值法和风险调整的资本收益率法等风险管理技术应用。内部评级法(IRB)实现风险的量化精确性、敏感性和标准化，为信贷审批、产品价格、风险限额、分配经济资本、绩效考核和提取准备金等提供重要依据和参考；风险调整的资本收益率(RAROC)是银行业绩衡量和资本配置的主要方法，用于同业比较和商业银行市值管理；风险价值(VAR)模型具有风险度量的直观性和一致性，能对各种不同类型的资产给出统一的风险度量，是计量市场风险管理的共同标准。

3.应用资产组合管理，实施表外业务限额管理。资产组合管理，即运用风险分散的经典理论马柯维茨投资组合理论，通过资产组合多元化来管理表外业务的风险，以期达到某种资产的盈利来弥补另一种资产的亏损而取得整体盈利的目的。表外业务授信对象多元化，组合中的资产种类越分散，则风险越小。

(四)提高表外业务金融监管效率

1.严格市场准入，稳妥谨慎地发展商业银行表外业务。由于表外业务风险的隐蔽性及风险暴露的“多米诺骨牌效应”，金融监管部门应根据市场情况、金融业发展状况和客户需求，严格审查商业银行拟开办表外业务，特别是金融衍生业务的风险防范措施、成本和收益预测、管理人员配备情况、业务支持系统、操作规程和相关内控机制建设情况，并以此作为表外业务市场准入的基本条件。通过严格的市场准入关，有效防范商业银行的系统性风险。

2.完善非现场和现场监管操作规范。根据审慎原则加强对表外业务现场和非现场监测。商业银行要定时向金融监管部门报送表外业务报表，及时报告表外业务的交易情况，增强表外业务的透明度，根据商业银行报来的有关报表，进行相关风险指标的考核分析，按“分类指导”原则，针对不同的表外业务，根据其报表反映风险程度的大小，制订相应的监管措施，通过有效的非现场监管避免或减少表外业务产生的副作用；建立现场检查操作规范，制定违规处罚办法，对不公平竞争、扰乱金融市场秩序的商业银行进行严厉查处。

3.完善表外业务的监管办法，加强对表外业务的引导和监管。根据金融业发展的需要，在不断完善现有法律法规的基础上，既参考国际惯例又考虑我国银行经营的实际，完善有关表外业务的法规和规章，为商业银行开展表外业务提供宽松的法律政策环境，促进商业银行持续稳健发展。

参考文献：

[1]刘园.商业银行表外业务及风险管理[M].对外经济贸易大学出版社,2001.