风险防控报告精选(九篇)

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第1篇：风险防控报告范文

为深入构建惩治和预防腐败体系建设,加强xxx廉政教育和风险防范,不断增强全体干部职工廉洁自律，结合公司实际，现将存在的党风廉政建设风险点及防控措施情况报告如下。

一、思想道德方面

(一)存在的风险点

1、政治理论学习不够，理想信念不坚定、政治素质下降等风险。

2、工作思想保守、不求上进，责任心不强，缺乏开拓创新精神，工作一般化，难以开拓工作新局面的风险。

3、缺乏“一盘棋”思想和大局意识，导致不团结、不和谐问题，影响全站各项业务的正常开展的风险。

4、工作原则性不强、法律意识淡漠，引发不廉洁、违法、违规问题、影响公司形象的风险。不注重服务态度和言行举止，引起当事人的不满、上访、投诉，损害公司形象的风险。

5、不认真履行“一岗双责”，领导监督职责履行不到位，造成本公司出现严重违法违纪问题的风险。

(二)防范措施

1、重视并加强廉政教育、思想道德、职业道德教育，增强干部的责任心、意志力，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，筑牢思想防线，不断提高自身综合素质，提高抵御腐败侵袭的能力，从根本上降低内部政治思想道德风险。

2、认真落实“”，加强政治、法制学习，统一思想，提高认识，增强领导干责任心和综合素质。

3、教育全体干部职工在公司做一名讲道德、讲文明、讲爱心的优秀干部职工，在家庭中当一名讲勤劳、讲孝敬、讲传承的家长和成员。

4、完善民主生活会制度，定期开展批评与自我批评。领导带头认真执行廉洁自律规定，严于律己，以身作则，坚持民主集中制，严格监督管理。严格落实“三重一大”报告制度。

二、采购管理方面

(一)存在的风险点

1、廉洁风险。物资采购工作作为公司的重点领域和重要环节, 面临着各种风险因素的影响,特别是采购人员在开展经济活动中面对种种诱惑,如果不能增强风险防范意识,就极易导致腐败案件的发生。

2、采购人员专业性不强。公司在采购过程中发挥最重要作用的就是采购人，如果采购人不够专业，那么采购项目将无法实施。采购制度的不完善导致采购人员的培训不能及时到位，采购人在编制采购方案时，通常会出现以下几种情况：实施方案不全、采购清单不明确、预算经费不清晰。这就会导致采购人员在实施采购的过程中无法确定采购物品的具体数量、型号、参数。从而无法对采购清单的正确性进行审核，因此导致价格高于预算统计，给后期的成本核算造成错误。

3、价格风险 。一是由于供应商与相关业务人员在投标前相互串通，透露标底，使公司采购蒙受损失。二是当采购人员对价格预测失误而进行批量采购，造成价格风险。

4、采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致公司不能正常生产，给用户造成经济、技术、人身安全、公司声誉等方面的损害。另一方面供应商提供的物资以次充好.直接影响到公司产品的整体质量、制造加工与交货期，降低因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性;采购计划编制不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。

(二)防范措施

1、要强化教育防控。思想是行动的先导,正确的思想意识指导健康的行为方式。因此在物资采购行业，要始终把思想教育作为廉洁风险防范管理的长期性、基础性工作来抓。要始终坚持教育为主、预防为先的方针，通过创新载体、丰富手段、活跃形式，教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

2、建立完善物资采购管理流程。要从建立完善物资需求提出，到采购计划、合同签订(采购方式、采购渠道、采购价格)、货物运输、产品验收入库等环节的管理制度入手，完善《物资采购管理办法》，通过强化采购策略研究，采取科学、理性的采购方式，加大过程控制等管理措施，实现物资的“安全、及时、经济”供应，堵塞各种漏洞。重点做到三个明确：明确采购目的。采购的物资必须是公司所需要的，采购部门在采购过程中不应一味的追求价格最低化，应对所要采购的物资的质量和效用进行通盘考虑，在为公司节约资金的同时，保证采购质量。

三、工程管理方面

一、存在的风险点

(1)廉洁风险。工程项目的廉洁风险是指管理人员在项目运行履行权力中发生腐败的可能性。廉洁风险点是指权力运行流程中可能产生腐败行为的具体环节或岗位。这种廉洁风险点是一旦主客观条件具备，它就可能会由潜在的风险变为现实的腐败行为。主要体现在：在工程计量及变更上弄虚作假、以少报多;不按项目完成的实际工程量办理结算资料;工程结算时随意变动单价或弄虚作假;利用职权透漏合同管理或招标管理中的有关信息;在起草合同、文件时粗略不细化;对施工单位进行吃、拿、卡、要;从事对单位利益有损、对自身有利的行为;在对外联系业务时不坚持原则，假公济私;在工程验收时，不坚持原则，不按规范进行验收。

(2)进度风险。进度风险指的是由于建筑工程项目施工过程中各种要素的综合影响,最终形成项目工程施工拖延,未能及时依照工期完成。

(3)管理风险。影响管理风险呈现与否的要素是管理机构对安全管理重视不够、管理概念不清晰。

(二)防范措施

1、工程项目廉洁风险，必须坚持多措并举、多管齐下，方能最大限度地预防和控制廉洁风险演变为腐败行为。主要措施是：按照工程项目承包施工合同及计量管理办法进行计量结算;在结算工程量上实事求是，做到手续齐全;工程结算时要严格按照规定程序办理;在结算时，要廉洁自律，提高遵纪守规的自觉性，严格按结算管理办法执行;要加强合同管理，依照合同办事;对工程内部商业机密不得泄露。

第2篇：风险防控报告范文

1 背景

2012年全县累计报告手足口病病例1097例，其中临床诊断病例1048例，实验室诊断病例49例。报告发病率为126.67/10万，比2011年同期上升了57.78%（2011年发病率为80.28/10万），无重症及死亡病例，去年重症1例，无死亡病例。

报告发病幼托儿童259例，占23.61%，学生36例，占3.28%，散居儿童802例，占73.11%。

2012年全县共设有幼托机构97所，其中45所有手足口病报告，报告发病比率高达46.39%。全年幼托机构共发生手足口病聚集性病例3起，波及患者6例，疫情均得到及时处理控制。

2 评估内容与方法

为有效预防手足口病的暴发流行，县疾控中心经初步核实，确认需要开展专题评估。评估议题为：幼托机构手足口病防控形势。主要评估传染病防控组织制度、晨午检因病缺勤监测追踪、预防控制措施及健康教育等情况。

采用现场督导，填写《幼儿园、小学手足口病防控工作情况督查表》的形式进行。

3 检查结果

共完成有效《幼儿园、小学手足口病防控工作情况督查表》84份。

3.1 传染病防控组织制度 84家幼托机构有传染病疫情报告人的80家，其中仅16.7%的机构设有校医且校医为疫情报告人，其余均为园长或主要负责人。84家幼托机构均成立了单位传染病防治领导组织、建立了传染病防控工作制度、拥有手足口病防控工作方案，随机问询疫情报告人手足口病防控方案内容，均未能答出。

3.2 晨午检、因病缺勤监测追踪及统计开展情况 84家幼托机构全部有晨午检、因病缺勤监测追踪及统计记录，有12家记录表设计不合理，记录内容不完整。有4家记录内容反映有异常情况，但未及时向有关部门报告。

3.3 预防控制措施落实情况 绝大部分幼托机构教室和午休室通风良好，幼儿玩具、个人用品、课桌椅、门把手、地面、厕所等消毒记录齐全完整；有11家无紫外线消毒灯或安装不合要求。

84家幼托机构均拥有食堂，但16家无卫生许可证，食堂从业人员中31人无有效健康证明。

3.4 健康教育 63家幼托机构可见手足口病宣传知识黑板报或折页等，10家开展手足口病健康教育科，并留有详细记录。

共计抽查84名幼托儿童，能够熟背预防手足口病十五字方针的仅21人。

4 识别出的风险

4.1 部分幼托机构无专职校医，晨午检流于形式，识别手足口病能力不足。

4.2 疫情报告意识不够，手足口病防控预案名存实亡。

4.3 紫外线灯设置不合理、消毒不规范。

4.4 食品安全保障不够，部分食堂属于无证经营，部分人员无证上岗。

4.5 健康教育不够系统，未能达到良好效果。

5 风险管理建议

5.1 幼托机构应进一步加强和完善手足口病晨午检工作，注意学生有无下列情况①发热；②口腔粘膜、手、足和臀部出现散在疱疹等手足口病症状；③因病缺勤情况。对精神萎靡、嗜睡等可疑患病的学生，若发现幼儿有发热、皮疹或疱疹等可疑症状，立即通知家长，并建议家长带至县级医疗机构就诊或作进一步检查，并将诊断结果及时反馈老师。同时，对未到园的幼儿进行原因追踪，并做好记录。

5.2 幼托机构应配有具备临床资质的校医，指定疫情报告人，加强疫情监测报告，落实传染病疫情等相关报告制度。配合卫生部门落实患病学生的隔离治疗及密切接触者的医学观察工作。

5.3 进一步加强托幼机构儿童餐具、玩具、课桌椅、环境等的通风与预防性消毒工作。

第3篇：风险防控报告范文

关键词：土地估价；质量控制；风险防范；问题

二0一一年度土地估价师协会举办的估价机构年度信用评审年会中再次提及土地估价报告质量及风险防范问题，对于这个老生常谈的话题在日趋激烈的土地评估市场中的确让人深思。随着土地评估机构市场化进程的深入，与土地估价相关的各种风险也日益显现出来，土地评估机构如何在激烈的市场竞争中站稳脚跟，如何向客户提供一份合格的土地评估报告，不断提升土地评估机构的土地评估报告质量并同时加强自身的风险防范意识，是值得每个土地评估机构执业人员共同关注的问题，结合几年来的土地估价实务，现从以下几个方面进行简述。

土地估价报告质量的控制

1.根据项目的类型和特点对项目实行分类管理.

评估项目从技术操作流程上来说，大致是相似的，但每个项目又各有其特点，要将每个项目做好，则应根据受托项目业务类型、特点及其重要性进行分类管理，重大项目应突出项目的工作方案、科学可行的技术路线、严密的质量审核流程、项目后续跟踪服务。

特殊项目如司法鉴定项目，应注重程序的公正，当实体公正与程序公正发生冲突时，要优先突出程序公正，在评估过程中应严格遵守独立、客观、公正原则,严格遵守评估技术操作规程。

2.建立完善的质量控制体系.

评估工作的成果是以评估报告的形式体现的,评估报告是公正、客观、准确的概述估价过程和估价成果的文件，是关于估价对象的客观合理价格的研究报告,报告的质量直接体现了企业的管理水平，只有建立完善的质量管理体系――即为减少及控制风险而设置的一系列保证估价质量的组织模式、制度如估价业务承接制度、估价相关资料搜集制度、现场查勘制度等,才能确保估价报告结果的准确无误。

估价业务承接：估价机构在承接业务时应考虑机构的胜任能力，如是否具备相应的资质、执业人员是否具备完成委托所需的专业知识等。

估价相关资料收集：估价相关资料的收集是提升土地估价报告质量的基础，一份好的估价报告应是逻辑推理严密、分析有据，而分析有据应建立在基础资料详实的基础上，基础资料收集可分为一般性基础资料收集及房地产交易资料的收集；一般性基础资料的收集可通过统计年鉴、政府工作报告等载体上获得，房地产交易资料的收集主要包括对区域内土地招、拍、挂一级市场、房地产交易二级市场、楼盘预售资料的收集，基础性资料收集的准确与否将直接影响到具体估价项目的评估结果。

实地查勘：尽心尽职做好实地查勘工作是提升土地估价报告质量的前提，估价人员必须认真、仔细踏勘待估宗地，实时实地了解掌握待估宗地土地坐落位置、现状、土地利用强度状况、基础设施状况、道路交通状况以及周围环境等状况，但在实际土地评估工作中，估价人员往往对实地查勘工作走马观花、走一圈、拍几张照片了事，甚至只是通过与委托方的电话联络对估价对象的情况进行了解，没有尽心尽职进行实地查勘从而不能正确把握估价对象客观合理的价格。要做好实地查勘工作主要有以下几点：①做好实地查勘工作前准备工作，对委托方提供的资料，进行初步验证核实，罗列需委托方进一步提供的资料，并依据估价对象的用途收集相关的社会经济、环境等一般资料，拟定工作实地调查表。②实地查勘的工作重点：依据拟定的实地调查表进行逐一调查，并对地价有重大影响的区域、个别因素进行重点调查，针对估价对象的用途收集相关的交易实例资料。

3.建立及完善三级审核制度.

三级审核制度是指估价作业人员初审、项目负责人复审、审核部负责人终审。估价作业人员初审主要从估价对象界定、估价依据、价格定义、需要特殊说明的事项、土地利用状况、影响地价因素、估价方法的选择及应注意的问题去核查、纠偏，如市场比较法中的案例选择是否恰当、价格修正中对交易情况、交易区域及个别因素修正中指数选择是否适当，剩余法估价中建筑物总价估算是否合理充分，开发成本、税费估算是否全面且依据充分等方面进行核查；项目负责人复审主要核查估价主要环节问题的处理，即对估价人员撰写的估价报告及估价技术报告在估价依据是否充足、报告描述是否得当、报告结构是否完整、报告逻辑思维是否矛盾、技术路线选用是否正确、案例及参数选择是否准确、估价结果是否合理等方面进行分析判断及审核；审核部负责人终审主要是对审核初审及复审中发现的问题是否已经解决，对估价项目的合规性再度进行审查。

土地估价风险防范

1.加强估价人员的法律意识与风险意识.

土地估价人员应认识到土地估价风险的广泛性和可能带来的危害性，强化风险意识。土地估价机构与人员的执业风险就是承担法律责任，因为无论是经济赔偿、行政处罚或刑事处罚都是依据法律、法规相应的条出的，许多估价人员埋头钻研业务，对估价规范、估价技术估价参数娴熟到家，但对法律知识却知之甚少，导致许多估价人员难以把握是与非、合法与违法的界限。

2.提高估价人员的专业技术水平及估价师的职业道德教育.

土地估价风险防范应在不断提高估价人员的专业技术水平同时加强估价师的职业道德教育，估价人员在估价过程中，由于方法、参数选择不合理、市场信息掌握的不全面导致估价报告结果的失真，从而给机构带来风险，因此必须不断提高估价人员的专业技术水平，只有执业人员的业务能力及专业技术水平的提升，才能在执业过程中有效地规避风险；同时还须加强土地估价师的职业道德教育，如果估价师没有良好的职业道德，即使估价人员精通估价理论及有丰富的估价经验，评估出的价格也不一定会客观公正，当前一些估价机构及其执业人员的职业道德还存在一些问题，如个别估价机构及其执业人员为谋求不正当利益，高估或低估土地价格，有的评估机构及其执业人员不顾能力、水平所限承担无力承接的评估项目。

3.建立土地估价师职业风险保险制度及保障金制度.

第4篇：风险防控报告范文

一、指导思想

以科学发展观为指导，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，通过开展风险评估，摸清底数、明确责任、强化措施、精准防治，有效控制事故风险，及时消除安全隐患，规范基层风险管理，落实“一案三制”，提升全市事故灾难应急处置能力，为建设宜居幸福的现代化国际城市营造良好的安全环境。

二、工作目标

镇街的风险评估完成率达到90%以上；各有关部门对本行业（领域）进行风险评估，重点行业（领域）完成率达到80%以上。重点风险目标得到有效防控，安全隐患及时进行整治，基层应急管理进一步规范，应急处置能力得到提升。

三、工作内容

各级各部门要结合本地区、本行业（领域）的安全生产实际，按照《基层安全生产风险评估导则》（见附件1）要求，做好风险评估和风险控制。

（一）前期准备

各级各部门应制定风险评估工作方案，分区域、分行业落实责任单位和人员，明确评估对象与范围，确定方法程序和时限要求，组建评估组；收集相关法规、标准和事故案例等资料。

（二）风险评估

各级各部门按照确定的评估程序开展风险评估，认真梳理地区、行业（领域）的风险类型和级别，明确防控目标，核查应急资源。

识别风险类型。在合理划分评估单元的基础上，梳理危险有害因素，明确危险点，识别风险类型。上级网格要以镇街、行业、主要生产经营单位等下一级网格为基础，结合评估对象所在地理位置、自然条件、行业特点、危险有害因素分布及状况等划分评估单元；从厂址、总平面布置、建构筑物、物质、生产工艺与设备、公用工程及其辅助设施、作业环境、安全管理等方面进行危险有害因素辨识。

分析风险程度。加强事故隐患较多单位、危险源较集中区域、高危行业的风险分析，重点做好风险承受能力与控制能力的分析。依据同类（或相近）企业发生的事故案例进行类比分析，对高危行业采用重大事故模拟分析，并结合危险、有害因素及周边情况进行定性、定量分析，根据分析结果，确定可能受影响的周边单位和人员。风险承受能力的分析可从风险影响范围内人群的心理素质、防灾应急知识、经济能力，设施的承受能力等方面进行，可采用情况报告、专家分析和专项调研等方法。风险控制能力的分析可从预警预测能力、应急预案、应急组织体系、应急处置能力、应急资源保障水平等方面进行。可选择安全检查表法、预先危险性分析、作业条件危险性评价法、事故后果模拟分析法等定性、定量评价方法。

评定风险等级。评估风险因素导致事故发生的可能性及其严重程度，可利用LSR等方法判定风险级别。

形成评估结论。提出危险有害因素引发各类事故的可能性及其严重程度的预测性结论，给出评估对象在评估条件下是否与国家有关法律法规、标准、规章、规范的符合性结论。明确评估对象可能存在的主要事故类型和危害程度，确定重点防控目标。

（三）风险控制

各级各部门针对评估中梳理出的隐患风险，要加强整改防控并积极落实相关应对措施。

加强防控，及时预警。各级各部门要指导督促企业结合安全隐患自查自纠和风险监控点上报，明确风险目标并加强防控；对于新发现的重大危险源，要按规定程序立即报区市安全监管等部门；对于重大隐患，要立即采取必要的预警防控措施，并在第一时间报至上级有关部门核实。

落实责任，及时整改。各级各部门要对评估分析出的安全隐患和风险实施分级管理，落实属地安全管理责任、部门监管责任以及安全隐患和风险点单位的主体责任，各级领导要加强对基层定点单位的监督检查。针对安全隐患和风险，要及时制定整改防控措施并积极落实。

完善预案，核实资源。针对评估中核实的隐患和风险，制定科学应对措施，调整完善有关应急预案；依据应急能力与风险相适应的原则，落实各类应急资源；规范基层应急管理，提升应急处置能力。

（四）评审总结

各级各部门按期完成评估报告的编制并报至上级主管部门。上级主管部门要组织专家对评估报告进行评审。各级各部门完成评估后，要及时在网格化监管平台提报评估报告及工作总结。

四、工作步骤

结合我市安全生产工作安排，年风险评估工作按“准备、评估、评审、总结”四个阶段进行：

（一）准备阶段（时间：4月30日前）

各级各部门制定风险评估工作方案，落实责任人员，明确评估对象与范围，确定方法程序和时限要求，组建评估组；收集相关法规、标准等资料和相关事故案例等内容。

（二）评估阶段（5月1日至6月10日）

各镇街应在5月15日前完成本辖区风险评估，并将风险评估报告提报至市政府安委会办公室；各有关部门于5月25之前完成本行业（领域）的风险分析；在6月10日之前完成本网格的风险评估，形成风险评估报告，并上报市政府安委会办公室。

（三）评审阶段（6月11日到6月30日）

市政府安委会将于6月底前组织有关部门及专家完成对各镇街及各有关部门的风险评估报告的评审工作。

（四）总结阶段（7月1日到7月10日）

各镇街及各有关部门要结合评审意见对风险评估报告进行修改完善。各级各部门须于7月3日前通过网格化系统提报本网格的风险评估报告和工作总结。

五、保障措施

（一）加强领导，落实责任。各镇街及各有关部门要高度重视，成立风险评估工作领导小组。在组织领导本级网格风险评估工作的同时，指导督促下一级网格落实风险评估责任，鼓励引导社区级网格开展风险评估。

（二）统一部署，分级实施。各级各部门要制定工作方案，统一部署风险评估工作。根据本地区、本行业（领域）的特点、企业类型、危险有害因素分布及状况等情况，做好分级实施的工作安排，合理分配任务，逐级负责落实，有计划、有组织、有步骤地开展评估工作。

（三）完善机制，巩固提升。各镇街及各有关部门要从实际情况出发，切实推进评估工作长效机制建设，总结制定适合本地区、本行业的评估实施方案，确定每年年底前完成基层安全生产风险评估，为制定下一年度的安全生产工作计划提供支撑，推动安全生产重点工作的深入开展，消除隐患，防范风险，落实应急措施，促进安全生产应急能力大幅提升。

第5篇：风险防控报告范文

一、目的

早期发现病毒感染病例，并及时报告；规范病例救治和管理；防止疫情可能出现的扩散蔓延。

二、防控措施

（一）加强组织领导，高度重视病毒感染疫情的防控工作，我场召开党委扩大会议对此项工作进行周密安排部署。加强对本地疫情防控工作的指导，组建防控排查队伍，按照“预防为主、防治结合、科学指导、及时救治”的工作原则，组织有关科室制订并完善相关工作方案等，规范开展病毒防控工作，开展对公众的健康教育与风险沟通。

（二）加大排查力度及密切接触者的追踪和管理。

以分场为单位对外出务工回乡人员及假期回家的学生进行排查，由场诊所及防控小组成员对其进行追踪和管理。密切接触者均实行居家医学观察，每日至少进行3次体温测定，并询问有无急性呼吸道症状的出现及病情进展。一旦出现发热（体温≥38℃）、咳嗽，并有肺炎症状和体征等表现的病例，则立即转送至当地的定点医疗机构进行诊断、报告及治疗，做到早发现、早报告、早隔离、早治疗。

（三）宣传教育与风险沟通。

积极开展疫情监测，普及疫情防控知识，及时向公众解疑释惑，回应社会关切，做好疫情防控风险沟通工作。要加强学校、重点场所，以及人群聚集活动的健康教育和风险沟通工作，加强正确舆论引导杜绝谣言。

第6篇：风险防控报告范文

摘要：随着社会经济环境的变化，经营成本逐年升高，石油企业面临的经营风险也在不断增加。石油企业必须从风险防控入手，及时完善内部控制。通过对风险的有效防控措施，控制企业的经营成本，减少企业的风险损失。加强风险防控应该重视分析石油企业经营环境中的各种风险因素，进而通过“对症下药”逐个制定对策，强化风险防控手段，保持内控的有效性，保证企业的经营效益。

关键词：内部控制 风险因素 风险应对

一、石油企业面临的风险内容

分析石油企业面临的风险内容有其重要意义，它是组织内部控制建设，进行有针对性的风险防控的基础。石油企业面临的风险主要包括市场风险和经营风险两种，随着近年来石油企业生产经营范围的扩大以及产品结构的变化，各种风险也呈现多元化、影响范围广等特点，需要石油企业仔细分析所处环境的风险内容，从而制定相应的防控对策。

（一）市场风险。

1.来自政府和社会的风险影响因素。石油企业无论是进行油气开发还是石油深加工，都需要获得当地政府及当地居民的支持。随着近年来油气开发和深加工等企业的环境污染问题广泛受到社会关注，石油企业面临着较大的社会舆论压力。同样的，无论是进行陆地石油开采还是海上石油开采，相应的占地补偿等问题也是石油企业与当地居民和政府的矛盾焦点。当地居民的抵制呼声和政府受到的舆论压力都将给石油企业的项目开发带来麻烦，从而面临经营受阻的风险。另外，石油开发的国家政策和税收等政策的变动，也会影响石油企业的成本水平，带来经营利润收入的波动风险。

2.油气价格等市场风险影响因素。受到世界经济复苏乏力影响，美元、黄金的价格持续波动，再加上战争、政治等因素的影响，国际原油价格持续走低，2015年曾一度跌至30美元一桶。我国石油企业销售石油的价格是根据国际油价标准来计算的，但是我国开采石油的成本大约是每桶60美元左右，国际油价的变化直接影响着石油企业的收入和利润水平。另一方面，随着我国经济的发展，人员成本等成本项目价格不断上涨，推高了石油企业的成本。企业的中长期发展更加依赖人力资源，企业为了吸引高端人才和熟练的技术工人，必须在薪酬结构和工资水平上做文章，从而获得稳定的人力资源供给，保障石油企业经营目标的实现。如何解决石油产品价格和生产成本的矛盾以及减少人才短缺风险，是石油企业面临的又一重要风险因素。同时，由于石油市场价格的放开，国家发改委调整成品油市场零售价的措施相应调整，造成成品油零售价格波动较大。仅2015年成品油价格就上下调整了12次，给成品油销售企业的经营工作造成了极大困难，如何把控库存，争取利益最大化，是整个成品油销售行业共同面对的风险。

（二）经营风险。

1.系统风险。系统风险是指与人为因素不相关的风险。石油企业所面临的系统风险主要包括内部控制制度的漏洞、管理制度的缺失、监督机制的缺失、系统自动修复功能薄弱等。这部分风险是系统固有的风险，不受人为因素的影响。如果石油企业中存在严重的系统风险，系统无法防范和降低风险事项，会给企业带来重大损失。例如石油企业对外收购并购其他石油企业，而投资决策活动缺少监管，也没有获得必要的、充足的风险评估，又因投资决策人员缺乏必要的谨慎态度，轻率做出投资决策，极易造成投资失败，给企业带来较大的经济损失。所以，石油企业的系统风险需要降低到一定水平，并保证无较大的风险防控漏洞，才能保证企业的正常经营和经济收益。

2.非系统风险。非系统风险也被称作操作风险，这种风险与人为因素相关，是指由于没有按照制度规定进行操作而产生损失的风险。非系统风险是石油企业内部控制活动中风险防控的关键，也是因为缺少管理而易于出现问题的地方。石油企业属于高危行业，安全事故容易发生，安全问题不容忽视。所以石油企业的各项管理制度繁多而且标准明确，但是在生产经营中依然存在有章不循、有规不依的情况。如生产平台违反操作规程、施工作业环境不达标、作业现场管理不到位、设备维护不及时、违规用火用电、自然灾害防范措施薄弱、应急预案宣传学习范围窄等。这些风险问题是重要的管理难题，也是关系到石油企业的健康发展的命脉。“7・16”大连石油的火灾事故给企业造成了重大的经济损失，就是由于违规操作引发的责任事故。所以，石油企业防范非系统风险工作是重中之重，需要给予足够的重视。

二、加强石油企业风险防控工作的对策

（一）强化对风险项目的测试强度。加强对石油企业风险的防控，强化对内控系统风险的测试频度和深度。风险的测试活动能够较好地反映出企业内控系统中的重大内控漏洞和无效的内控措施，降低风险发生的几率。所以，石油企业可以通过两个方面加强对内控系统风险的测试工作。一是加强内部审计部门的测试能力。内审部门是组织内部控制测试活动的重要力量，负责对本单位内控设计的有效性和执行情况进行测试评估。在内审工作的人员配备上，应适当配置安全专家、营销专家，组成综合力量审计队伍。在频率方面，可以缩短执行内审测试的时间间隔，采用季度或者半年的频率组织测试活动。在内容方面，重点针对高风险领域、例外事项高发、重要业务环节等内容进行测试与评估，并提出必要的整改意见便于企业做出调整方案。在开展形式上，重点审计与常规审计相结合。二是积极借助外部独立审计机构的力量，对内部控制活动中存在的风险进行测试，对存在的重大风险项目予以辨认，尤其是对由于内部审计部门知识结构、经验和独立性的局限性而导致忽略和遗漏的风险事项，能起到很好的补充作用。内审部门要积极同外部审计机构进行配合，及时详细地提供内控风险项目内容，并提供必要的帮助。石油企业形成内外结合的风险控制测试模式，有利于加强企业风险防控的管理意识，也能保持风险防控措施的有效性。

（二）完善风险防控制度和机制建设。形成石油企业立体的风险防控体系将有助于形成全面风险防控的管理局面，而立体的风险防控体系需要建立完善的风险防控制度和机制作为保证。首先，石油企业要建立健全内部控制组织机构，成立专业的内控审计队伍，制定风险防控的相关制度，特别要明确风险岗位的责任和风险监督职能，并督促加强责任的落实。其次，根据单位的管理层次，设计不同层次的风险管理责任内容，制定风险防控责任清单，梳理内控流程程序，从而有的放矢地实施风险防控措施。第三，石油企业管理层对单位整体的风险防控活动负总责，并定期根据各风险责任岗位的风险防控报告，以及内外部审计部门的风险测试报告，制定风险防控调整方案，并与内部控制负责部门一同作出内控风险防控措施的修改意见，修订内部控制制度。第四，转变内控审计工作模式，变事后审计为事前、事中审计。随着企业经营活动的多元化和企业管理的现代化，单纯的事后审计方法已不能对企业的经营活动做出全面、科学、准确的评估，而效益审计的作用主要体现在建设性上，如何提高企业的生产、经营、销售等环节的控制质量，是现代审计需要解决的问题。因此，内部审计必须广泛采用事前、事中、事后审计相结合的方法。最后，加强风险事项管理信息化建设，建立企业统一的、全面的、整合的业务活动重要风险数据库，利用智能化的风险管理平台，及时汇总发现单位内部风险防控问题，并作出预警。所以，石油企业要重视对风险防控制度和机制的建设和完善，以提供必要的制度机制保障。

（三）丰富石油企业的风险防控措施手段。为应对石油企业面临的各种各样的风险，应丰富风险防控措施和手段，以有效防范石油企业风险、降低石油企业的风险损失。石油企业可以积极利用各种金融衍生工具、合营合作经营以及签订有利于本单位的销售采购合同等方式，降低企业面临的市场风险。创新风险防控手段是石油企业应对当前复杂的国内外市场风险因素的重要途径。由于我国石油企业的产品价格易于受到国内外市场的波动影响，如果不创新价格风险防控手段，单一依靠销售渠道优势和控制企业生产成本，并不能较好地抵消企业面临的风险。所以，石油企业需要开拓思维，努力创新风险防控手段，可以利用对冲方式或者出售部分风险的方式，将企业可能承担的市场风险转移分散出去，有效地减少石油企业的或有损失。另外，风险防控手段的创新也离不开人才，但是石油企业由于成立时间久远且接触金融产品的机会较少，企业内部熟悉金融工具的人才较为缺乏，所以，石油企业需要有意识地培养这方面的人才，从而保证创新所需的必要人才智力支持。

（四）制定风险防范的配套制度。风险防控是一个复杂的系统工程，单纯依靠制度机制容易产生死板单一的管理局面。石油企业应积极开展全员式的风险防控，并努力激发出风险防控的内生力量，从而获得较好的风险防控效果。风险防控的配套制度是推动内控制度的实施、促进企业风险防控工作的一个重要途径。石油企业需要结合本企业的经营特点和人员结构特点，制定风险防控的奖罚制度，并与风险岗位职工的职务晋升和奖金绩效挂钩，这样可以激发企业职工的风险防控热情和发挥风险防控的能动性。另外，奖罚制度也有利于促进风险防控信息的及时反馈，使得企业各管理层能够及时获得真实完整的风险信息，并作出必要的应对方案。石油企业通过风险防控配套制度的建设，可以激发出风险防控的内生动力，有利于赢得必要的风险防控完善时间，获得更大的收益。S

参考文献：

[1]郑莉桦.企业财务内控管理体系的构建策略分析[J].商业会计，2016，（04）.

[2]刘锦屏.油田企业非招标采购管理存在的问题与对策[J].经营管理者，2016，（03）.

第7篇：风险防控报告范文

关键词：廉政风险；意义；问题；思考

1.廉政风险防控机制及其重要意义

廉政风险防控机制，就是将现代管理学的方法特别是量化指标、质量管理、风险控制的方法运用于反腐倡廉工作，通过风险防范管理，实现内部监控与外部监督、廉政工作与业务流程、自律与他律的有效结合，将预防腐败工作落实到具体的人和岗位，达到风险防范的目的。

(一)廉政风险防控机制建设是有效规范权力运行的客观要求。反腐倡廉关键是对权力的监督管理。推进廉政风险防控机制建设, 把预防腐败关口前移, 对权力的监督制约由注重外部监管向注重内部控制拓展。同时，抓住并细化权力运行的每个环节，对制度机制、权力运行和岗位职责等进行风险点的排查，从而采取相应的措施，建立相应的制度机制，从而实现有效的内控监督。

(二)廉政风险防控机制建设是促进干部廉洁从政的现实需要。对于党员干部来说，掌管的权力越大、资源越多，受腐蚀的风险就越大。廉政风险防控机制建设，通过明确工作中的廉政风险点，使每位党员干部明晰易发生腐败行为的环节和部位，引导党员干部树立起正确的用权观念和从政理念，筑牢拒腐防变的思想防线，最大限度地降低腐败和不正之风发生的概率。

(三)廉政风险防控机制建设是坚持中国特色道路的创新举措。走中国特色反腐倡廉道路，关键要坚持标本兼治、惩防并举、综合治理的方针，全面推进惩防腐败体系建设。这就要求我们必须扎实地推进廉政风险防控机制建设。廉政风险防控机制建设，将“风险管理”等现代管理理念和科学方法引入反腐倡廉建设实践，将预防腐败工作落实到权力运行的全过程，具有很强的创新性、科学性和可操作性，体现了反腐倡廉正在向科学化、制度化、规范化推进，从而更有效预防腐败。

2.当前廉政风险防控机制建设存在的问题

廉政风险防控机制建设从局部试点到全面展开，有效促进了廉政建设和预防腐败。但是，通过实践我们可以看到廉政风险防控机制建设仍有深化拓展的空间和亟待解决的难题。

(一) 思想认识有偏差。一防控主体思想认识不到位。有的认为查找“风险点”与己无关，那是领导干部的事，或者是纪检部门的事；有的认为查找廉政风险点就是公开腐败点，担心大范围查找和公开风险点会给本企业或本部门的社会形象带来负面影响，甚至会引火烧身。因此，干脆装糊涂少说或不说；有的认为这一机制建设本身就是做做样子“走过场”而已，因此在查找过程中敷衍了事，流于形式。二对廉政风险防控机制建设的核心价值认识“越位”。廉政风险防控机制建设核心价值本应体现为方法层面上的制度创新，但有个别企业或领导干部认为，有了这项建设，反腐败的其他制度就可有可无了。显然，这种“包治百病”的错误认识不仅扭曲了廉政风险防控机制建设在“惩防体系建设”中的地位，而且不利于反腐倡廉建设中的其他制度变革。

(二)相关机制设计存在缺陷。具体表现为：一信息收集渠道单一。多数廉政风险信息主要来自举报和个人重大事项报告，由于举报人对于国家政策和法律认知与了解的程度不同，以及个人对于重大事项报告的表述存在着主观随意性，导致我们被动接收廉政风险信息的比例过大，往往错过了发现那些倾向性、苗头性问题的最佳时机，从而影响了廉政风险防控的实际成效。二举报人保护制度缺乏，容易令公众产生顾虑，不敢轻易拿起检举揭发的武器，长此下去养成的“腐败冷漠症”，对防控机制建设起着消极影响。三检查考核制度缺乏客观具体标准。如在廉政风险防控管理考核相关制度中，对于如何实施监督、检查和考核，以及违反规定怎样惩罚等，没有具体规定；对于检查结果是否公开、怎样公开，以及怎样与党风廉政建设的检查考核相结合等，缺少刚性规定。

(三)廉政风险防控机制执行效果不佳，监督力量弱化。一些企业、部门通常都是由领导班子引导制定廉政风险防控机制建设方案。即使有的部门和单位召开一些座谈会，由于信息不对称，一般职工也很难提出一些合理化意见和建议，无法根据亲身感受指出廉政风险防控机制建设的不足与缺失。这样制定出来的相关制度与机制，理论上讲起来头头是道，实际却是脱离实际、脱离群众。再者，领导班子往往本身作为廉政风险最大的主体，其引导制定的防控措施本身是否真实客观? 如若客观，同级的纪委或纪检组能否真正有效地对其进行监督? 即使能进行监督，又由谁来监督纪委或纪检组? 因此，随着廉政风险防控机制建设的深入推进，现行反腐败机构分立与职能分散的组织架构已难以适应反腐倡廉建设科学化的要求，久拖未决的反腐败机构组织变革已迫在眉睫。

3.推进廉政风险防控机制建设的几点思考

廉政风险防控机制建设是一项系统工程，也是一项创新性工作，面临的任务十分繁重和艰巨。我们必须采取积极的态度，切实加强理论研究，采取有力措施，创造性地推进这项工作。

(一)建立健全机制，保障廉政风险防控工作长效开展。一建立教育机制。坚持教育为先，把廉政教育纳入企业思想政治建设的重要内容以及党员干部教育培训计划，把廉政知识纳入干部职工招录和竞聘上岗考试的内容，同时广泛收集同类岗位发生案例，实行因岗施教、因人施教。通过教育，增强广大党员干部廉政风险防控的责任感和自觉性。二建立领导机制。要把推进廉政风险防控机制建设纳入企业生产经营总体部署，列入企业重要议事日程，形成各级党政主要领导负总责、主管领导具体抓、纪检监察部门协调推进、其他部门各负其责，多方联动、上下协同的推进格局。三建立预警机制。通过构建集廉政风险信息采集、分析、处理、反馈为一体的廉政风险全方位预警防控系统，切实做到对廉政风险的超前预警、超前防范, 使领导干部不犯或少犯错误。四建立动态管理机制。根据形势发展变化，以年度或重点项目管理为周期，及时调整廉政风险内容和防控措施。五建立监督机制。充分发挥纪检监察部门职能作用，对开展廉政风险防控工作的落实情况进行监督检查。同时, 要积极发动职工代表、群众参与监督，整合监督资源，形成监督合力。六建立考核整改机制。要采取定期自查、年度检查、群众评议等方式，对风险防控各项措施落实情况进行考核评估，根据监督检查和考核评估结果，明确整改内容，制定整改措施，完善相关方案，并将考核结果作为评价单位落实党风廉政建设责任制和行政执行力考核的重要依据，作为干部选拔、任用、考核的重要依据。

(二)抓住着力点，增强廉政风险防控机制建设实效。应抓住执掌审批权的职能部门、权力运行中的关键环节和具有自由裁量权的敏感岗位，围绕六个方面着力推进廉政风险防控机制建设。一职权明晰化。开展权力清理和梳理，编制权力目录或清单；清晰界定权力边界，压缩自由裁量空间；规范权力运行程序，建立科学高效的权力运行监管机制。二制度规范化。形成行政审批、行政执法、内部管理等一整套防控廉政风险的制度体系，配套完善预警处置、动态管理和检查评估等机制。三审批流程化。对现有业务流程、工作程序、管理方式进行认真梳理，改进办事流程，理顺部门职能，严格执行标准，划清职责边界，促使审批流程化、标准化。四决策民主化。在决策前要深入调研，掌握真实情况，保证重大决策始终沿着民主轨道运行。五用权透明化。借助查找廉政风险点的过程，促使权力信息流动公开化，推动权力在阳光下运行。六结果公开化。将绩效考核、责任追究、预警处置的结果及时公开。

(三) 找准风险点，奠实防控工作根本。要突出“三个重点”，确保风险排查不留死角、不留隐患。一突出重点对象。把领导干部特别是掌握人事权、执法权、审批权等权力的领导干部作为重点对象，切实规范领导干部的用权行为。二突出重点领域。着重抓好专项资金管理、工程建设管理等腐败易发多发领域的廉政风险防控工作。三突出重点环节。加强对重要人事安排、重大问题决策、重大项目建设、大额资金分配使用等重点环节的制约和监督。查找风险点的过程中要把握三个环节: 一找准。围绕每项工作中各个岗位的权力运行，找准可能出现廉政风险点的关键点和关键环节；充分发动每个干部职工自己找，辅以群众帮、互相查、领导点、组织评等形式，切忌照搬照抄。风险点找得越细、越实，针对性越强，效果也就越好。二定准。认真分析评估每个风险点，按照风险发生的几率、危害程度和违纪违法的性质等方面确定风险等级，实行风险等级管理。三公开。将查找出的风险点登记造册，建立台账，通过多种形式进行公开，在更大的范围内征求意见，自觉接受群众监督。

参考文献：

第8篇：风险防控报告范文

一、抓党风廉政建设责任制，落实分级负责的领导责任

为提升责任考核的科学化水平，创建了按年度下发党风廉政建设责任制考核标准的反腐倡廉工作新模式。一是责任内容个性化。把党风廉政建设要求与年度反腐倡廉工作实际相融合，作为评价标准。同时，坚持精益化的管理要求，把职能部门与基层单位的考核标准进行了区分与量身定做，针对其履责内容的差异，分别设置不同的考核内容。其中，针对基层单位，主要考核其反腐倡廉领导体制和工作机制是否健全并发挥作用，设置了40项考核内容，60个评分点；针对职能部门，重点考核其在加强本部门廉政风险防控和履行协同监督职责等方面的情况，设置了34项考核内容，48个评分点，确保年度考核评价的准确性、科学性。二是责任监督过程化。坚持把责任制执行情况的过程监督融入日常管理，实行日常考核、季度抽查、半年督查、定期报告和年终考核相结合，以及民主测评、班子和部门自评相结合的监督管理方式，突出全过程监督。三是考核结果等级化。年底，综合年度检查考核和日常监督情况，对各单位（部门）执行责任制情况进行综合定性，量化排名，在全局通报。并且，把考核结果纳入领导班子、领导干部的目标管理，纳入各单位（部门）的绩效薪酬、评先评优，与领导的选拔任用、责任追究等“双挂钩”“双兑现”。2012年，针对上年度各单位执行责任制情况存在的突出问题，共提出整改建议和意见57条；对发生效能监察报表不真实、监察建议整改不及时和优质服务不到位等问题的17个单位，累计扣罚绩效薪酬23次，责任处罚23人（科级干部11人），促进了分级负责的领导责任全面落实。

二、抓协同监督机制，落实分工负责的管理责任

为推动“部门各负其责，把反腐倡廉建设与生产经营管理等业务工作紧密结合”的工作机制有效运转，着力形成齐抓共管的反腐倡廉整体合力。永州公司借助协同监督平台，抓住权力运行的关键环节和重点岗位，实施严格管理，初步形成了管行为必须管思想，管结果必须管过程，管业务必须管廉洁的反腐倡廉整体合力。一是通过定期召开联席会议，听取各成员部门的监督工作情况汇报，分析存在的问题，共同研讨解决办法，有效促进了部门间的职能互补、信息互通，在加强横向协调的同时，促使各部门进一步加强自身的反腐倡廉建设。2012年，共同商讨议定反腐倡廉制度3项；收到各职能部门提交的协同监督情况报告36份；重要信息报告表5份，同时下发整改意见书5份，整改率达到100%。二是通过采取联合督查的监督措施，加大了对基层单位在各业务领域的纵向监督、过程管控和检查考核力度，突出了协同监督的纵向制约作用，促使“部门各负其责，把惩防体系建设与生产经营管理等业务工作紧密结合”的工作机制有效运转。从而，促进了监督效能的全面提升，反腐倡廉建设与企业运营管理得到深度融合。2012年，组织联合督查13次，发现问题466，整改率实现100%。三是通过采取职能部门定期提交协同监督情况报告、针对问题下发整改意见书，发现重要信息及时报告的“一书两报告”工作方式，突出对责任落实的过程监督，并纳入日常管理，促进了分工负责的管理责任落实到部门、到岗位。

第9篇：风险防控报告范文

在推进高校科研管理体制改革、实施创新驱动战略过程中，加强高校科研管理廉政风险防控尤为重要。高校科研管理廉政风险防控具有系统性、复杂性、约束性等特点。作为一种重要的全面质量管理理论，PDCA循环理论对高校科研管理廉政风险防控具有一定指导价值。当前，我国高校科研管理廉政风险防控体系存在风险防控计划滞后、执行不力、绩效评价体系不健全、风险处置不严、责任追究不到位等问题。有必要导入PDCA循环理论，从计划(Plan)、执行(Do)、考核评价(Check)、处置(Action)等角度入手，采取有针对性的科研管理廉政风险防控措施。

关键词:

高校;科研管理;廉政风险;防控;PDCA循环理论

党的十报告要求“防控廉政风险，防止利益冲突，更加科学有效地防治腐败”。党的十八届三中全会再次强调要完善防控廉政风险等方面法律法规，强化权力运行制约和监督体系。近年来，高校所承担的科研项目及其科研经费的数量越来越多，有必要加强高校科研管理廉政风险防控，以廉促研。当前，国内外学者对科研项目风险的理论研究集中在风险识别(党小松，2014)、风险评价(黄瑾，2008)、风险管理模式(冯斌，2007)、风险控制(罗湉，2013)等领域;对高校科研管理风险的研究则涵盖信息不对称风险(王灵芝，2008)、保密风险(潘炜，2012)、经费管理廉政风险(赵云云，2012;刘永林，2013)等方面。张济洲(2011)、达里尔•E.楚宾(DarylE.Chubin)、爱德华•J.哈克特(EdwardJ.Gackett)、小罗杰•皮尔克、王涛、夏秀芹、洪真裁(2014)等学者对同行评议、研究诚信、科技治理、诚实的人等方面的理论研究成果有助于探究高校科研管理廉政风险的表现形式及其防治措施。总体而言，当前国内外学者对高校科研管理廉政风险防控的理论研究成果相对较少，研究视角较为单一。以PDCA循环为视角，探究高校科研管理廉政风险防控流程与措施，具有重要的理论价值和现实意义。高校科研管理廉政风险防控是一个涵盖计划(Plan)、执行(Do)、检查(Check)、处置(Action)等诸环节、环环紧扣、相辅相成的系统工程。

一、高校科研管理廉政风险防控的概念与必要性

(一)高校科研管理廉政风险防控的概念

廉政风险是指拥有公共权力的公务人员在执行公务或日常生活中发生谋求私利等腐败行为的可能性①。高校科研管理廉政风险，是指拥有科研管理权力的高校科研管理部门及相关管理人员在组织管理科研项目、配置高校科研资源过程中，因、、、行贿受贿等违法、违规违纪行为而导致科研管理腐败、损害社会公共利益与高校集体利益、损及科研管理规范性的可能性。廉政风险防控管理是指针对存在的潜在腐败风险，进行辨别分类、排查评估、科学防控，以防止公职人员在权力行使中出现偏离，化解和降低腐败发生的潜在风险，维护公共利益的一项预防腐败新制度②。高校科研管理廉政风险防控是指高校科研管理部门以及其他监管主体采取有效措施，及时对科研项目管理的重点领域、关键环节和主要管理岗位的潜在腐败风险加以鉴定识别、排查甄选、评估分级、防控处置，以及时发现科研管理权力运行的廉政风险点，纠正权力运行偏差，提升科研管理效益。

(二)高校科研管理廉政风险防控的必要性

1．规范科研管理及经费使用，提高科研质量和效益的必然要求

高校科研管理廉政风险防控，着眼于风险梳理和排查，规范科研管理权力运行流程。科研经费违规使用是高校腐败的高发区，科研管理腐败将导致科研经费滥用、浪费，科研资源被侵占等现象屡见不鲜，降低了高校科研成果的效益和质量。据报道，2011年山东省的青岛大学等4所大学进行科研经费审计发现22个项目的费用没有发票，价值515400元③。近年来，我国高校科研经费持续增长，以国家自然科学基金为例，与2011年相比，2014年资助项目数量增长12.21%，资助经费总额增长37.17%，高校则是承接国家自然科学基金的重要主体。

2．强化科研道德，改善高校师德师风的必然要求

教育部《关于建立健全高校师德建设长效机制的意见》划出了对高校教师具有警示教育意义的师德禁行行为“红七条”，其中包括“在科研工作中弄虚作假、抄袭剽窃、篡改侵吞他人学术成果、违规使用科研经费以及滥用学术资源和学术影响”等行为。要依法规范和约束高校科研管理部门的科研管理权力，引导、培育高校科研人员笃学慎思、明辨尚行、精益求精的科学精神。

3．提升高校科研管理公信力的必然要求

近期频发的高校科研腐败现象折射了高校科研管理的廉政风险和腐败隐忧，不仅造成公共科研经费和国有资产流失，恶化高校科研生态，也损及高校自身的社会公信力。新形势下，要以健全的廉政风险防控机制堵塞科研管理漏洞，以严密的科研管理流程规范高校科研经费使用流程，以公开、公平、公正的科研管理制度约束科研管理权力和高校科研人员的科研行为，提升高校科研管理公信力，提振高校科研管理信心。

二、PDCA循环在高校科研管理廉政风险防控中应用可行性

(一)PDCA循环理论基础

PDCA循环理论最早由休哈特(Shewhart)提出，后经戴明(Deming)改进，是一种广泛应用于全面质量管理过程的管理理论，旨在持续改进和全面提升产品和服务的质量。PDCA流程依次为P(Plan，计划)、D(Do，执行)、C(Check，检查)、A(Action，行动)。PDCA具体表现为:(1)P，计划:根据顾客的要求和组织的方针，为提供结果建立必要的目标和过程;(2)D，执行:实施过程;(3)C，考查:根据方针、目标和产品要求，对过程和产品进行监视和测量，并报告结果;(4)A，处理:采取措施，以持续改进过程业绩④。组织按照P、D、C、A循环的顺序进行工作，通过任务分解、责任落实，形成大环带小环、一环接一环、环环紧扣的动态循环管理机制。P、D、C、A四个阶段并非运行一次就自动终止，而将螺旋式上升;一个PDCA循环结束，一些问题得到圆满解决;未解决的问题或新发现的问题将触发新PDCA循环;上一个循环是新循环的依据、起点和基础，新循环是上一个循环的拓展、延伸。经历周而复始、循环反馈的进程，质量将得到持续改进。

(二)PDCA循环在高校科研管理廉政风险防控中应用可行性

PDCA循环被广泛应用于企业内部控制，有助于及时识别、防范和治理企业生产与经营活动的风险，规范企业经营管理流程，提高产品和服务的质量。高校科研管理廉政风险防控是一项系统工程，事前预防、事中监控、事后处置等风险防控诸流程环环紧扣、相互促进。可结合高校科研管理工作特点和廉政风险防控需要，将PDCA循环理念融入高校科研管理廉政风险防控全过程，构建全方位、多层次、立体化的高校科研管理廉政风险防控体系。高校科研管理廉政风险防控方案的设计、运行、考核评价、改进，与PDCA循环所崇尚的系统管理、动态循环、质量本位等理念相吻合。把握PDCA循环管理理论精髓，遵循高校科研管理客观规律，构建廉政风险防控计划(P)、执行(D)、考查(C)、处置(A)动态循环系统，有助于防范、监控和治理高校科研管理廉政风险，提高科研管理廉洁性、科学性、规范性。

三、当前高校科研管理廉政风险防控体系的瓶颈

(一)科研管理廉政风险防控计划滞后

在高校科研管理廉政风险防控计划(P，Plan)阶段，要重点解决风险防控方案与配套制度设计等问题，明确廉政风险防控目标，增强廉政风险防控意识。在科研管理实践中，科研管理廉政风险防控计划相对滞后，体现在以下几个方面:

1．科研管理廉政风险防控方案缺失，防控目标不明确

高校科研管理部门工作重心大都在于争取多拿项目，拿好项目、大项目上，对科研内部管理和廉政风险防控的重视程度不够，未制定操作性强、客观、具体的科研管理廉政风险防控方案，廉政风险防控计划工作滞后。现有科研管理廉政风险防控目标不明确，重“控”轻“防”，重“查摆问题”，轻“科研管理质量提升”。

2．科研管理廉政风险防控思想认识偏差

科研管理人员、科技工作者对廉政风险认识不足，防控意识不强，重业务、轻管理，忽视科研管理和廉政风险防控。科研管理部门、管理人员、科技工作者习惯于“被动式”防控科研管理风险模式，缺乏主动防控风险意识。

3．科研管理廉政风险防控制度不健全

尽管与高校科研管理有关的规章制度数量众多，但真正覆盖高校科研管理全过程的权威性、普适性廉政风险防控法律与相关规章制度欠缺。高校现有科研项目管理、科研经费使用监管、科研道德建设、科研设备采购等内控制度不健全，廉政风险防控制度的震慑力有限。

(二)科研管理廉政风险防控执行不力

在高校科研管理廉政风险防控执行(D，Do)阶段，存在组织管理松懈、权责不明、防控方式方法单一、信息系统建设建设滞后、专业人才匮乏、学术权威薄弱等问题，影响高校科研管理廉政风险防控工作的顺利进行。

1．科研管理廉政风险防控组织管理松懈，权责不明

在高校科研管理廉政风险防控实践中，纪检监察、科技管理、计划财务、资产设备管理等不同职能部门常拘泥于本部门业务工作，参与科研管理廉政风险防控的积极性不高。科研管理权力分散，导致科研管理廉政风险防控的权责不明，组织管理较松懈。

2．科研管理廉政风险防控技术含量不足，信息系统建设滞后

当前，高校科研管理廉政风险防控主要采取以“人防”为主的“被动式”防控措施;很少采纳能自动识别、评估、监测与处置风险的以“技防”为主的“主动式”防控措施。高校投入科研管理廉政风险防控信息系统建设的物力与财力有限，廉政风险防控信息系统建设裹足不前。

3．科研管理廉政风险防控专业人才匮乏

当前，高校科研管理相关部门尚未建立专门科研管理廉政风险防控人才队伍。目前，高校日常的科研管理廉政风险防控工作主要由监察审计部门的工作人员负责，财务部门的工作人员予以协同配合。因忙于日常业务性工作，以及所掌握的科研管理廉政风险知识有限，相关监管者无法有效地对科研管理进行全程廉政风险防控。

(三)科研管理廉政风险防控绩效评价体系不健全

考核评价(C，Check)阶段，要明确“由谁来评价”“如何评价”“评价什么”，即评价主体、评价方式方法、评价指标体系。然而，在高校廉政风险防控实践中，存在评价主体单一、评价方式方法滞后，评价指标体系不明等问题。

1.科研管理廉政风险防控绩效评价主体单一

“由谁评价’，是高校科研管理廉政风险防控绩效评价中亟待解决的一个问题。高校科研管理廉政风险防控是一项系统工程，不仅与高校纪检监审部门、计划财务部门、科研项目管理部门等部门息息相关，也与学校下属的各学院、校内科研机构等二级机构，以及各级政府主管部门、社科联、科协等单位密不可分，多元主体参与科研管理廉政风险防控绩效评价尤为重要。但在高校科研管理廉政风险防控绩效评价实践中，评价主体主要局限于校内科研项目管理、纪检监审等部门，其他单位或个人参与绩效评价的机会较少。

2.科研管理廉政风险防控绩效评价方式方法滞后

“如何评价”，要求重点解决高校科研管理廉政风险防控绩效评价方法问题。在高校科研管理廉政风险防控实践中，绩效评价方法单一，主要由评价人员根据校内科研管理腐败案件、件数等，对科研管理廉政风险防控绩效进行主观判断，较少运用现代绩效评价技术。

3.科研管理廉政风险防控绩效评价指标不明确

“廉政风险管理成效如何、存在什么问题、如何改进是现实的问题，解决这些问题，需要有一个绩效评估过程”⑤。在高校廉政风险防控实践中，因缺乏客观、具体、可衡量、操作性强的评价指标体系，绩效评价工作无章可循、无所适从;现有指标偏重测评科研成果数量、级别及其经济效益，忽视廉政风险防控的质量和水平提升，以及科研成果的社会效益。

(四)科研管理廉政风险处置不严，责任追究不到位

廉政风险处置(A，Action)要求根据高校廉政风险防控体系绩效评价结果，采取有效措施，化解风险、纠正偏差，追究违反科研管理纪律和法规的单位、管理人员以及科研人员的相应责任。在高校科研管理廉政风险防控实践中，尽管科研管理腐败现象时有发生，但相关主管部门的反应较为迟缓，未能及时采取启动“追责”措施。校内纪检、监审部门在查办科研管理腐败案件过程中，尤其是涉及到学术权威所承担的高级别、科研经费数额大的科研项目时，有时会受到人为因素或行政力量的干扰，案情信息呈报不充分，案件查办浅尝辄止，责任追究不痛不痒。科研管理腐败案件发生后，高校不仅没有及时启动对科研人员的责任追究，对科研管理人员、科研人员所在单位主管科研领导等也缺乏严格的责任追究，更谈不上对校外与科研管理腐败有利益关系的单位与人员的责任追究。

四、优化PDCA循环，健全高校科研管理廉政风险防控体系

(一)完善科研管理廉政风险防控计划，摸清廉政风险点

1.科学设计科研管理廉政风险防控方案，明确防控目标

廉政风险防控在计划阶段所做的工作，是要清权确权，明确岗位职责，要认真梳理业务流程，绘制权力运行流程图;全面排查风险点，制定廉政风险防控预案⑥。高校科研管理廉政风险防控计划要以科研管理岗位职责为基础，以高校科研管理权力监督与制约为核心，以提升科研管理质量为目标，设计切实可行的廉政风险防控计划方案，明确廉政风险防控的责任主体与防控目标，合理确定监督对象、范畴与内容。

2.加大科研道德宣传教育力度，增强廉政风险防控意识

加强对科研管理人员、科研项目负责人等多元主体的培训教育，切实提升其科研风险意识和风险管理能力。弘扬客观真实、实事求是、精益求精、科学民主、追求卓越、团结协作的科研道德规范，倡导廉洁诚信的科研价值观。科研管理部门、纪检监审部门、财务管理部门等与高校科研管理廉政风险防控有关的部门及其工作人员应高度重视科研管理廉政风险防控工作，增强科研管理廉政风险防控意识。积极转变科研管理观念，强化科研服务精神。

3.排查科研管理廉政风险点，推行高校科研管理权力清单

要基于高校科研管理权力边界，全面、准确、及时识别科研道德、科研管理岗位职责、科研管理流程、科研管理制度、科研环境等方面的廉政风险点，对科研管理廉政风险加以评估、分级分类，明确廉政风险的信度、效度、强度、频度。主动识别、全面排查科研管理廉政风险点，按照科研管理风险发生的概率及其危害程度，对各类风险予以审查、认定、评价、分级，并予以公示。将权力清单制度导入高校科研管理廉政风险防控工作，依法确权清权，编制科研管理权力清单，规范权力运行程序，确立廉政风险点。

4．健全科研管理廉政风险防控制度，签订风险防控责任制

制定切实可行的校内科研管理廉政风险防控条例以及配套规章制度，严格规定科研管理内容与范畴、科研项目管理流程，以及科研经费预算、使用与决算等基本要求，明确科研管理纪律，从源头上堵塞科研管理廉政风险防控漏洞。建立涵盖高校科研管理廉政风险防控相关部门、二级院系和科研机构、项目主持人的廉政风险防控三级管理责任制，明确不同主体的权责体系，层层分解，力求权责明晰、责任到人。

(二)加大科研管理廉政风险防控执行力度

1．健全廉政风险防控组织管理体制，完善沟通协调机制根据科研管理权力运行流程，结合廉政风险防控工作需要，明确科研、财务、纪检监审等相关部门在科研管理廉政风险防控中的职能边界。加强科研管理廉政风险防控的组织领导，设立有科研管理廉政风险防控职能的科室。推行科研管理廉政风险防控联席会议制度，定期召开防控协调会，实现信息共享。

2.创新廉政风险防控方式方法，实施电子监察

(1)创新廉政风险防控方式方法。高校科研管理廉政风险防控要坚持内部自我预防控制和外部监督检查相结合。一方面，围绕科研管理风险防控管理，省级教育纪检监督部门，以及高校纪检监审机构每年要定期或不定期的组织开展检查。另一方面，高校科研管理部门要定期组织廉政风险内部防控工作。将现代风险管理领域的一些先进方法和技术导入高校科研管理廉政风险防控过程中，创新廉政风险防控方式方法。

(2)构筑廉政风险防控信息系统，推行高校科研管理廉政风险电子监察。电子监察是指监督主体利用网络信息技术再造权力运行流程，规范和监督权力行使，以实现提高行政效能和有效预防腐败的一种手段⑦。高校科研管理廉政风险电子监察系统建设，要以信息技术、互联网技术为依托，以高校科研管理信息化平台为载体，以高校科研管理权力制约与监督为主旨，以高校科研管理流程再造与优化为核心，创新科研管理廉政风险防控技术。

(3)强化科研管理廉政风险的线下监控。定期督点科技计划项目，加强科研项目绩效评价。对科技计划项目的实施质量、效益、进度、预算编制和科研经费使用情况进行定期跟踪检查，重点督查科研管理腐败风险易发、多发的重点领域、重点课题和关键科研管理环节，及时查找、发现并分析科研项目实施过程中的偏差及成因，并采取有效措施加以解决。

3．培育科研管理廉政风险防控人才，提升其业务素质

科研管理廉政风险防控人才不同于常规的风险管理者，他们不仅要具备突出的廉洁自律能力和风险防控能力，也要掌握与高校科研管理有关的知识、法律法规、规章制度，洞悉高校科研管理权力运行流程和廉政风险防控程序，熟悉科研管理廉政风险防控技术和方法。高校应高度重视科研管理廉政风险防控人才队伍建设，认真做好选拔、引进、培训、培训、交流与回避等工作。

4．加强高校科研治理，健全科研项目激励机制

(1)加强高校科研治理，凸显科研管理过程中的专家权威。在传统的科研管理组织结构模式之下，学术权力在很大程度上由行政权力所代替⑧。要充分发挥专家委员会、学术委员会、教授委员会等校内学术团体的作用，并通过开展公平、公开、公正的同行评议来减少科研管理腐败风险。专家委员会、学术委员会、教授委员会等学术团体要完善自身的治理结构，独立开展科研项目评审等工作。

(3)健全科研项目激励机制。一是引入竞争机制，通过正负强化激励方式增强科研工作者的工作动力，将具体的项目组或单位作为奖励单元;二是促进科研管理信息公开，引入科研项目声誉机制，对信誉不良的进行登记、公开，建立科研人员的信用档案，对信誉度较低的科研人员在经费申请等环节重点监督。

5．健全科研管理廉政风险内控机制

项目负责人积极配合相关部门，做好财务审计、财务验收等工作，并及时报告项目情况。其次，要加强风险评估，对科研管理风险进行主动识别，确定潜在风险及其表征，对廉政风险因素、程度、后果进行定量分析，并对风险分级，准备好风险预案，尽量减少风险发生所带来的腐败损失，切断廉政风险演化的通道。通过计划、执行、检查、处理循环机制，从源头上铲除腐败土壤，完善内部控制制度，优化资源配置。

(三)改进科研管理廉政风险防控绩效考评，拓宽社会监督渠道

1．推动廉政风险防控绩效考评主体多元化，创新评价技术、方法与指标

(1)吸引多方参与，推动廉政风险防控绩效评价主体多元化。高校科研管理廉政风险防控牵一发而动全身，与校内外很多主体息息相关，如项目申报者、高校科研管理部门与管理人员、高校纪检监审部门与管理人员、政府主管部门与公职人员，以及社科联、科协等国家科研项目管理部门等。此外，科研项目还与同行评议专家，相关企事业单位等紧密相关。在高校科研项目廉政风险防控过程中，要吸引多元主体积极参与廉政风险防控绩效评价。

(2)创新廉政风险防控绩效考评方法和技术与指标。评估技术与方法创新是公共事业管理绩效评估工作卓有成效的保障。应结合高校科研管理廉政风险防控需要，导入关键绩效指标法、平衡计分卡、360度绩效评估法等方法。廉政风险防控绩效考评指标体系设计要遵循以下原则:内部指标与外部指标相结合;肯定性指标与否定性指标相结合;技术性指标与民主性指标相结合;支出指标与回报指标相结合;工作指标与业绩指标相结合;个体指标与团体指标相结合;客观指标与主观指标相结合;数量指标与质量指标相结合⑨。

2.引入第三方监察，拓宽社会监督渠道

在高校科研管理廉政风险防控中引入的第三方监察，是一种兼具科研管理监督和科技评估咨询性质的异体监督形式。第三方监察机构可以是专业的科技类评估机构，也可以是具备丰富的财务管理和审计监督经验的会计师事务所、审计师事务所等社会中介组织，以及特邀监察员。第三方监察者可充分发挥其专业特长，独立开展对科研项目管理全过程的监督，重点监督科研项目预算编制与执行、科研资源配置、科研经费使用、科研项目评审等。

(四)强化廉政风险防控处置与问责，开启风险防控动态循环

1．强化廉政风险防控处置与问责

建立严厉的科研管理腐败案件查处制度，加大对科研管理腐败行为的惩戒力度。健全高校科研腐败违纪违法线索移交、案件移送制度，畅通科研腐败案件线索来源渠道，创新科研管理腐败案件办案方式方法和手段。落实科研管理部门“一岗双责”制度，坚持行政处分、党纪处分、经济处罚、科研项目约束相结合，对违法乱纪的科研管理者予以严肃查处与惩戒。注重防范和治理科研人员的学术不端行为，钳制科研投机者的科研空间，净化高校科研氛围。

2.不断修正廉政风险防控计划，识别新风险，启动新循环

一是辩证分析廉政风险防控所产生的问题、偏差及其成因，拟定解决办法并及时处理问题。二是采取果断措施，修正、调整廉政风险防控策略，建立科研管理廉政风险防控纠错整改机制和责任追究机制，规范科研管理权力运行流程;三是及时总结科研管理廉政防控经验教训，建章立制，将好的高校科研管理经验予以制度化、规范化、标准化;四是主动识别新的科研管理风险，及时进入新的高校科研管理廉政风险防控循环。

作者：邹毅 单位：福州大学廉政与治理研究中心

注释:

①徐逸伦:《廉政风险防控体系建设:反腐败工作的新路径》，《上海党史与党建》2010年第12期。

②郭兴全:《关于完善廉政风险防控管理机制的思考》，《中州学刊》2012年第4期。

③许敏华:《科研经费管理问题与建议》，《中国高校科技》2014年第5期。

④杨晓曦:《运用PDCA循环方法进行风险管理》，《现代商业》2012年第5期。

⑤庄德水:《廉政风险管理的分析框架》，《广州大学学报》2011年第10期。

⑥孙雪聪:《基于PDCA管理模式的廉政风险防控机制探究》，《领导科学》2014年第1期。

⑦洪宇、任建明:《电子监察在预防腐败中的应用———基于青岛市的案例研究》，《廉政文化研究》2014年第2期。