风险与应急管理精选(九篇)

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第1篇：风险与应急管理范文

从目前农业银行实际情况看，影响农行声誉的诱因主要有以下几个方面：一是理财产品实际收益与预期落差引起的客户投诉。二是金融服务问题引起的投诉。主要是银行网点减少、排长队、理财产品风险提示不够等方面引发的问题。三是金融收费问题争议。银行单方面调整业务收费标准或宣传对某种服务开始收费，往往被视为银行的“霸王条款”，由此引起的争议近年来多有发生，如储户状告银行跨行查询收费、小额账户收费侵权、在按揭贷款业务中让客户负担律师费等。这些事件在传播渠道更加丰富的全媒体时代如处理不当，极可能对商业银行声誉带来很强的负面效应。

可是，目前商业银行风险防范意识大多局限于信用风险、市场风险和操作风险等传统领域，对声誉风险的重视程度略显不足，决策、管理及具体执行层面均缺乏声誉风险意识，缺少清晰的工作思路和有效的处置方案，也未能给声誉风险管理相应的资源倾斜，内部培训和激励机制不到位，声誉风险管理文化氛围薄弱。比如在农行，声誉风险管理在有的行归属于办公室，有的行则将其归口于个人金融部，但不管在哪个部门，均由部门安排人员兼职，开展舆情监测的时间、精力均不能满足声誉风险管理的要求。

大到违规案件，小到服务投诉、自助设备故障等，都有可能成为引发声誉风险的“导火线”。这些风险点分布在所有岗位，仅仅依靠单个部门或事后“围追堵截”很难控制住。而且，在发生危机时，面对强大的社会舆论及业务发展压力，银行常常会被动地选择“息事宁人”的方式来平息舆情。相当多的案例甚至还会在银行内部以所谓“变通处理”或“制度让步”方式作出暂时妥协，这无疑对银行制度的刚性执行力构成了严峻挑战，也为今后处理类似事件埋下祸根。

第2篇：风险与应急管理范文

【关键词】护理风险管理；护理人员；烧伤

风险管理指在一个肯定有风险的环境中尽可能的把风险减至最低的管理过程。它包括风险识别、评估、衡量、选择管理方法以及管理效果评价等5个阶段，这5个阶段构成了一个风险管理的周期循环过程[1]。护理风险管理指在护理过程中对已经出现的和潜在的医疗风险的识别、评估以及采取正确对策，以减少护理风险的发生和风险事件带来危害的过程[2]。烧伤科是一个高技术、高风险学科，患者病情复杂多变，使得护理人员工作量较大，工作责任重，烧伤护理人员担当的风险也较高。随着社会的发展，人们健康意识的不断提高，人们对护理的要求也越来越高，如何加强护理风险管理，确保护理安全，保证护理质量，是护理管理者和护理人员面临的一个挑战。我科于2010年4月在烧伤患者的临床护理管理中应用了护理风险管理，取得满意效果，现报道如下。

1采取的措施

1.1树立护理风险管理理念

随着社会发展，人们的健康和法律意识不断提高，在护理工作中对护理人员工作质量的要求也越来越高，从而护理人员担当的风险也在不断加大，作为管理者，我们既要重视对护理人员的监督管理，同时也应该加强提高他们的护理风险意识和自我保护意识。护理风险贯穿在护理工作的各个环节中，即使是在极其简单或最最普通的临床护理工作中都带着难以预料的风险[3]，日常繁重的工作和较大的工作压力，使得护理人员对护理风险常常掉以轻心，这就要求护理管理者要树立良好的护理风险管理理念，建立健全的护理风险管理制度，以减少和避免护理人员和患者之间的纠纷，同时也确保护理人员轻松愉悦的投入工作中。

1.2提高风险预见、识别能力和专业操作技能

护理风险管理中最关键的问题是提高护士的风险预见和识别能力，护理管理者要经常组织护理人员学习《医疗事故处理条例》，重视急救和专业知识的培训，也可不定时的进行情景模拟演练，使每个护理人员都能够熟练地掌握抢救程序和技能。护理管理者还可根据多年的临床实践经验，分析和预见风险事件的发生环节，使护理人员吸取经验、做到防患于未然，同时管理者可制定详细周密的护理风险管理制度，对护理工作进行质量和风险控制。烧伤护理人员是一个特殊的行业，对护理人员的专业知识和实际操作能力要求很高，烧伤患者多为突发性、偶然性，家属一般情绪急躁，相对来说容易产生医患纠纷，同时也随着“举证倒置”的实施，这就要求护理人员必须具有较强的防范意识。护理工作中，护理记录是医患纠纷处理的重要法律依据，由于烧伤患者的特殊性，烧伤护理人员的护理记录就显得尤为重要，要求护理记录要做到准确、详细、无缺、无漏，护理管理者要定期检查，实行一定的惩罚制度，这就间接的提高了护理人员风险意识，也避免了日后隐患。

1.3制定和完善护理风险预案

护理风险预案是在护理烧伤患者工作中必不可少的重要环节，烧伤患者多为突发性，时间紧迫，短时间内患者家属难以接受，因此，风险预案工作不仅直接关系到对患者的治疗护理上，也关系到医护人员和患者及其家属之间的关系。护理管理者需要组成专业的风险管理小组，制定严格规范的护理工作流程和在护理工作中可能遇到的各种应急预案，对护理风险实现前瞻性和全程动态性管理。此外，在预案操作前把预案操作的目的，可能出现的风险，要如实的告知患者及其家属，以免以后引起不必要的医患纠纷。

1.4做好与病患的沟通工作

烧伤患者一般病情较为复杂，尤其是重度烧伤和大面积烧伤患者，病情严重，病程较长，病人和家属的情绪不稳定，这就要求护理人员除了要具备过硬的烧伤护理知识外，还应该具有耐心、细致与病患沟通的能力。护理人员要认真观察患者病情，了解病情的发展，预见可能发生的风险因素，将出现的或潜在的风险因素如实告知家属，护理人员与患者之间的沟通情况直接影响着医患关系、患者的满意度和治疗效果。我科要求护理人员在护理期间要做好与患者以及家属之间的沟通，经常主动的给予鼓励、引导，减少其恐惧心理 稳定其情绪使其积极的配合治疗，防范不必要的事后风险。

2效果及与意义

应用护理风险管理以来，完善了风险管理制度，树立了良好的风险管理理念，使护理人员的工作流程更加规范，护理人员的风险意识和风险预见以及风险识别能力都有了明显的提高，在一定程度上丰富了护理人员的专业知识，提升了实际操作能力，从而提高了护理工作质量和效率。通过加强护理人员与病患之间的沟通，提升了患者及其家属对我科护理工作的满意度，从根本上降低和避免了医患纠纷。

3体会与讨论

3.1风险管理理念是基础

实施护理风险管理首先要树立风险管理理念。护理工作中护理风险无时不在、无时不有，这在一定程度上给护理人员带来了较大的工作压力。作为护理管理者，为了减少护理人员的后顾之忧，提升护理工作质量，要树立良好的护理风险管理理念。秉承这一理念，就要建立完善的护理制度，规范护理人员的工作流程，同时进一步增强他们的护理风险意识和自我保护意识。进行护理风险管理能够使患者和护理人员受到的伤害降低到最小，从而减少和避免护理纠纷事件的发生。因此，护理风险管理是十分必要的，而护理风险管理理念是基础。

3.2风险预见和识别是关键

护理工作是个特殊的行业，尤其是烧伤护理工作者，烧伤患者病情多变，风险因素较多，风险的预见和识别就显得尤为重要。风险预见可以将某些潜在的风险因素扼杀在萌芽状态，避免对患者和医护人员本身造成重大伤害。风险识别就是对已经存在和潜在的风险准确的认知和辨别归类，分析发生护理风险事件原因的过程，它是护理风险管理的第一步[4]。因此，风险预见和识别是护理人员应该具备的基本素质之一，在护理风险管理中要不断提高护理人员的风险预见和识别能力，它是护理风险管理的关键。

3.3风险应急预案必不可少

风险预案在任何行业都是必不可少的，同样在烧伤护理风险管理中，它更是一个重要的环节。例如，对于成批的烧伤患者，医护管理者就应该按照某应急预案进行有效地组织管理，保证抢救工作的顺利进行，这种情况下，由专业的医护人员组成的应急小组及其重要。因此，在医护这个特殊的岗位，在护理风险管理中，风险预案是必不可少的。

3.4 医患沟通的重要性

随着医患纠纷事件的增多，医患关系日益紧张，护理风险管理中要注重护理人员与患者及其的家属间的沟通，人与人之间良好的沟通能够减少和避免很多不必要的摩擦。护理人员工作的直接对象就是患者及其家属，所以他们比医生担当的医患关系紧张的风险更大，这就对护理人员的沟通能力提出了更高的要求，即使在遇到医患纠纷时护理人员也要沉着冷静，积极与病患沟通，找到纠纷的真正原因，从而达到大事化了，小事化小，减少和避免医疗纠纷事件的发生。因此，医患沟通在护理风险管理中很重要。

参考文献

[1] 吴小平.保险原理与实务[J].中国卫生事业管理杂志, 2001, 7:418.

[2]程红群,陈国良,蔡忠军,等.医疗风险管理的探讨[J].医院管理杂志, 2003, 10(1): 94295.

第3篇：风险与应急管理范文

【关键词】创新视角；供应链风险管理；应用趋势研究

0前言

供应链风险管理是指管理供应链中出现意外事件或变化所带来的风险的一个系统的过程。借鉴全面质量管理的理念和管理方法，开展全过程的、全员参与的供应链风险管理，从风险事件的事先预防、事中控制到事后改进。

1常见的供应链风险管理对策

许多研究供应链风险管理的文献针对特定典型的供应链风险类型，提出了一些风险管理对策。这里先简要介绍常用的供应链风险管理对策。

1.1与供应商协调

建立供应链的初衷是为了适应市场与经营环境的变化，充分利用各自的优势，与供应链伙伴一起应对市场竞争，分享利益并共担风险。防范风险的影响，同样需要加强与供应链合作伙伴的密切合作，从组织机构上、信息连接渠道上、激励措施上建立全面的协调机制，与供应商一起制订风险规避计划、应急计划，在共同扩大赢利空间的同时，共同努力克服风险因素的影响，分担各自的风险责任。

1.2增加生产能力

生产、库存、配送、运输、信息系统等的设计，保留一定的负荷余量，增加供应链系统的安全系数。遇到供应、销售市场的不正常变化、内部系统运行的故障等风险事件时，供应链有一定的备用资源可以利用，保证供应链的可靠与稳定。

1.3增加安全库存水平

利用库存的缓冲、调节、平衡的作用，在供应市场波动甚至出现供应短缺时能够保证供给，一定程度上削减到货时间延误之类的供应时间风险的影响，保证供应链连续稳定运行。增加库存仍然是国内许多企业防止出现供应短缺的主要措施，但是高库存会增加供应链的运行成本。在保证供应链服务水平的前提下如何降低供应链运作成本，是供应链管理的重要内容。以虚拟库存的形式来降低实体库存水平，是信息时代行之有效的风险防范措施。

1.4多供应商增加供应链的柔性和反应能力

消除供应商原因造成的风险，首先是选择风险可能性低的优秀供应商，其次是采用多供应商策略，甚至设置备用的、冗余的供应商，目的是一旦某一供应商不能正常供货，可以紧急调整供应安排，从别的供应商处采购，同时可以减少对单一供应商的过度依赖，防止被套牢。采购方利用自身的市场优势地位，适当利用供应商之间的竞争，迫使供应商提高服务质量并降低产品价格，增加采购方的收益。选择的多个供应商可能地处不同地区，甚至不同国家，防止同一地区供应商受到相同自然灾害、社会动乱、汇率变化、军事冲突等的影响而导致的风险。需要指出的是，同一种商品的供应商过多会造成供应链的复杂化，增加供应链协调管理的难度，造成供应链管理成本上升。所谓供应链的柔性，是指供应链的弹性，即灵活性，也就是指供应链适应市场需求变化的能力。当今市场需求多样化、服务个性化、时尚多变化、运作全球化、配送及时化的特征越来越明显，市场需求的不确定性大大增加，而不确定性正是风险形成的基本原因。

1.5与营销相结合，合作契约设计

对于产品销售市场的不确定性，一般的研究总是假设需求是服从一定分布的、不可改变的。其实市场需求可以通过促销等手段来改变。供应链管理必须和市场营销的行动紧密结合，把不可控的市场需求变成可以控制的需求，消除市场变化带来的风险。Johnson介绍的玩具公司针对产品时尚性变化快的特点，滚动推出新产品或成熟产品的升级，减少新产品的投放风险和已有产品的积压风险，是供应链管理与营销相配合的典型案例。供应链核心企业与合作伙伴之间的关系本身就是合同契约关系。设计规范的合作契约，明确各方的权利与义务，作为追究风险责任的依据，是市场经济条件下企业合作的常规。有能力承担风险的一方主动把风险承担起来，以减轻合作伙伴的负担、取得合作伙伴的信任。如批发商允许下游销售商无条件退货即是如此。通过推进供应链流程再造，使供应链系统的流程设计更加合理，发现并消除供应链中不可靠的结构、不可靠的通道，使供应链具有比较强的鲁棒性。

1.6改进技术设备

首当其冲的技术手段是完善改进供应链的信息系统，发挥信息系统在风险监视、事件管理、需求预测、辅助决策等方面的作用，推动供应链合作伙伴之间信息系统的集成以实现信息共享，引入供应链风险管理的专门应用系统。信息系统保证供应链运营信息的及时采集与传递，使管理人员先知先觉、快速反应、正确决策，在风险的事先预防、事中紧急处置、事后补救等方面发挥不可替代的作用。提高生产、物流设备等方面的技术水平、改进管理与经营的技术装备，也是提高供应链可靠性的有效手段。

2供应链风险管理的步骤

2.1风险识别

风险识别是对企业供应链面临的各种潜在风险进行归类分析，从而加以认识和辨别。这是供应链风险管理中最重要也最难的部分。任何对风险评估、控制和管理的正确行动都是基于正确的风险识别。需要了解风险是什么、和什么因素相关。下面的例子是用一个公式来描述产品的安全风险，影响产品安全风险的主要因素是产品本身存在的潜在缺陷和产品接触人群的机会。计算公式是：产品的安全风险＝产品本身的缺陷×产品接触人群的机会。通过公式可知，即使产品本身存在的潜在缺陷很微小，但如果产品在市场上销量巨大，产品本身很微小的缺陷也就被放大了。因此，其风险依然值得引起我们的注意。

2.2风险衡量

运用定量分析法对特定风险发生的可能性和损失范围及程度进行估计与度量。

2.3风险控制

根据风险管理目标，选择恰当风险管理工具，优化组合，规避、转移、降低风险。

2.4实施风险管理

协调配合使用各种风险管理工具，不断反馈、检查、调整、修正，使之更接近目标。常见的风险管理方法主要有以下三种：

1）进行风险转移：通过部分非核心业务外包的方式将风险转移至其他企业，也可以通过和专业风险管理公司合作，及时充分地了解供应链的信息。在供应链中各节点企业之间的信息相对封闭，造成链上企业对需求信息的曲解沿着下游向上游逐级放大。实践中，供应链生产源头和终点需求之间总会存在时间上的延迟，这种延迟导致反馈误解。由于供应链上的企业大多数依据相邻企业的需求进行决策，而并不探求其他成员的信息，造成这种曲解从一点微小差异最终传递到源头时出现不可思议的放大。因此，如何得到准确及时的信息是供应链风险管理的重要因素。

2）优化合作伙伴选择：供应链合作伙伴选择是供应链风险管理的重要一环，一方面要充分利用各自的互补性以发挥合作竞争优势，一方面也要考虑伙伴的合作成本与敏捷性，通过加强伙伴间的沟通和理解使链上的伙伴坚持并最终执行对整条供应链的战略决策，供应链才能真正发挥成本优势，占领更多的市场份额。

3）建立企业成员间的信任和监督机制，增加供应链透明度：企业成员间的信任是供应链赖以生存的基础，但是没有监督的信任却是形成供应链风险的最佳土壤。因此，通过专业风险管理公司的参与，可以建立并完善企业成员间的信任和监督机制，以降低供应链结构成本，减少内部交易成本，促使伙伴成员以诚实、灵活的方式相互协调彼此的合作态度和行为，并使供应链管理层通过不同渠道验证信息的客观性，得到清晰和没有失真的信息。

【参考文献】

第4篇：风险与应急管理范文

关键词：项目管理；建设项目；风险管理；目标体系；多木桶模型

中图分类号：TU721文献标志码：A

Construction and Application of Risk Management Objective System of

Construction Project Based on Multibarrel ModelDONG Xiaolin1，2， ZHAO Jiahong1，2， ZHAO Lijuan2， WU Yang2

（1.School of Civil Engineering， Changan University， Xian 710061， Shaanxi， China； 2. Institute of

Environmental Economics and Management， Changan University， Xian 710054， Shaanxi， China）Abstract： According to the whole process of construction project， six major risks of construction project， including engineering risk， environmental risk， ecological risk， economic risk， safety risk and social risk were put forward， and the management objectives of the six risks and their mutual relations were analyzed. The risk management objective system of construction project was constructed and analyzed with multibarrel model. Taking a project in a city subway line as an example， through the analysis of the project risk management objectives， the application of risk management objective system of construction project was studied. The results show that the risk management objective system composed of six risk management objectives of construction project can effectively control and reduce the occurrence of construction project risk， standardize and guide the construction project social stability risk analysis and assessment work， and maximize the social utility of construction project. The construction and application of risk management objective system of construction project are important guarantees for scientific and comprehensive management of construction project risk.

Key words： project management； construction project； risk management； objective system； multibarrel model

0引言

建设项目是促进社会发展的必要需求，但一些建设项目存在规划、建设和使用的不科学、不规范，以及一些工作的失误，导致各种风险事故时有发生。2014年广东茂名PX项目事件[1]、2015年天津滨海新区“8・12”塘沽爆炸事故、2016年江西丰城发电厂“11・24”冷却塔施工重大事故[2]，都造成了很大损失，导致了不同程度的社会不稳定。2012年国家发展和改革委员会制定了《重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》，加大了对建设项目风险管理的要求，但项目风险评估与管理在实际工作中的具体方法和做法还在探索研究中。建立建设项目风险管理目颂逑担可使建设项目风险管理具有可行性和规范性，从而推进建设项目科学决策及其风险管控相关工作。

1风险管理目标分析

建设项目风险管理是指在项目的全寿命周期内对项目可能存在的风险因素进行有效的识别、分析、评估、应对和管控，以保证项目顺利进行并实现项目风险管理目标的综合协调和优化。明确项目风险管理的目标，确定以较小的成本获得较大的安全保障的基本目标是风险管理的基础[3]。建设项目各风险管理目标是相互联系、紧密结合的有机整体。一种风险管理目标的疏忽将导致总体管理目标水平的下降。

1.1多木桶模型内涵分析

木桶模型核心思想是长短不一的数块木板制成的木桶其容水量的大小取决于最短的木板。木桶模型可以说明单个风险管理目标内部构成与该目标的相关性，也可以说明单个风险管理目标与项目风险管理目标体系总体的相关性[4]。多木桶模型即一个大木桶是由多个小木桶作为“桶片”组合而成，即形成“桶中桶”的结构。单木桶并不能说明多个目标的内部构成、多个目标之间的联系及其与目标体系之间的关系，而“桶中桶”的多木桶模型可以弥补这个缺陷，完整地评价各风险管理目标对项目风险整体管理水平的贡献和影响。在建设项目风险管理目标体系中，多木桶模型被解释为项目风险管理目标体系的整体管理水平取决于单个风险管理水平最差的部分，而单个风险管理的水平取决于单个风险管理内部构成中水平最差的部分。

1.2建设项目风险管理目标

建设项目在全寿命周期内会面临各种风险因素的影响，每一种风险因素都有着各自的管理要求和管理目标。本文研究提出建设项目6种主要的风险，即工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险和社会风险。分析确定6种风险管理目标是构建建设项目风险管理目标体系的基础。

1.2.1工程风险管理目标

工程风险管理的目标是通过风险的识别、量化，合理地使用多种管理方法和技术手段，对项目工程活动中各阶段可能存在的各种工程方面的不确定性风险因素，如技术、质量、进度、成本等，进行有效的防范和控制，减少或消除不确定性工程风险因素，使工程活动中各阶段的预期目标和期望效果顺利实现[5]。

1.2.2环境风险管理目标

项目的活动使得有害物质或因子进入环境，并在环境中扩散、迁移、转化，使环境系统的结构与功能发生变化，产生各种损害[6]。环境风险管理的目标是在建设项目全过程各阶段内，依据项目环境影响评价报告，按照相关的法规，对项目自身及周边区域环境质量进行保护和改善，控制和减少由项目活动产生的各种有害物对环境的不利影响，实现项目绿色施工、绿色运营，建设绿色工程。

1.2.3生态风险管理目标

项目的活动可能对相关区域内的生态系统及其组成部分的功能造成损害或影响，危及生态系统的安全和健康。生态风险管理的目标是在建设项目的全过程各阶段对涉及的生态风险因素进行分析、防范和控制，对涉及区域的生态环境进行保护，避免造成生态环境的破坏，保护生态系统的安全，实现项目与自然的和谐共处。

1.2.4经济风险管理目标

宏观与微观经济状况的变化均会对项目造成经济影响，有时这种影响是严重的。经济风险管理的目标是在建设项目全过程经济活动中，根据对项目经济风险的评价结果，对项目的投入资金、生产资金和经营资金等进行有效的组织、安全的使用、合理的调整、科学的管控，减少或消除影响项目正常运转的不确定性经济风险因素，使项目全过程的经济目标顺利实现。

1.2.5安全风险管理目标

安全风险对建设项目本身的建设和运营活动以及相关区域和事项的安全都是很大的破坏隐患。安全风险管理的目标是通过安全风险的识别、量化，对建设项目全过程各阶段安全生产的劳动对象、劳动手段、劳动环境以及非劳动对象等进行安全管控，减少或消除各种不安全因素[78]，构成人、物、环境相协调的安全状态，以保证项目安全和社会稳定。

1.2.6社会风险管理目标

社会风险管理的目标是在建设项目全过程各阶段内，根据风险评价的结果，对建设项目存在的可能引发社会问题的风险因素进行合理有效的管控，减少或消除因项目的选址、征地拆迁、工程建设、投入使用等活动的不当进行造成的社会秩序混乱、社会不稳定等社会问题，促进项目与社会的和谐、可持续发展。

工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险、社会风险是项目本身产生的直接风险。直接风险的发生不但会对项目自身产生一定的影响，而且还会对项目所在区域内的环境、经济和社会造成不同程度的影响。科学、合理地对6种风险进行综合管控，建立完善的建设项目风险管理目标体系对建设项目的顺利建设和使用、保证社会稳定起着至关重要的作用。2风险管理目标体系的构建

在建设项目风险管理目标体系中，6种风险管理目标之间存在着辩证统一的关系，它们之间既有自身的独立性，又有彼此间的相关性。由于每个目标的内部构成不同，因此要分层次构建建设项目多木桶模型风险管理目标体系。

2.1各风险管理目标间的关系分析

建设项目6种风险管理目标并不是孤立存在的，某一管理目标的变化会引起其他管理目标的变化。建设项目风险管理目标体系必须保证各目标结构关系的均衡性和合理性[9]。6种风险管理目标的要求各有侧重，在项目风险管理目标体系中各具特点和针对性。

工程是建设项目的主要实体，工程出现风险或产生风险事故，不但对项目自身造成损失，也是导致项目其他风险产生的主要原因，因此确定工程风险管理目标是基础。建设项目的环保、绿色是开展各项工程项目建设和使用的基本要求。包括中国在内的许多国家把工程项目建设和使用的环保、绿色作为强制性要求列入法规，环境风险管理目标是重要的刚性约束。工程项目的建设和使用以促进社会可持续发展、促进人与自然和谐为根本目标。项目应积极开展生态风险管理，营造自身与外部的良好生态环境，确保生态文明建设目标的实现，生态风险管理目标是根本。经济是建设项目的必备重要条件，也是一大制约因素，项目的资金筹措、管理与使用的合理性和可行性保C着项目的顺利进行，保证着项目的正常建设和使用。项目经济出现风险将使其失去支撑正常运转的基本条件，经济风险管理目标是重要条件。建设项目建设和使用的安全性要求是关乎人身安全和财产安全的关键，是保障项目各项工作顺利、有序进行的关键。特别是项目安全风险的产生对人身安全是最大的威胁和损失，也是社会关注的焦点，安全风险管理目标是关键。建设项目是促进社会发展的重要保障，是促进社会和谐稳定的重要保障。高度重视建设项目社会风险并认真做好相关工作，把项目对社会造成的不利影响降低到最小，是项目社会风险管理目标保障的主要体现。

建设项目6种风险管理目标考虑了对建设项目风险的管控与规避的综合要求，风险管理目标的集成化管理形成了较为完整的项目风险管理目标体系。在项目风险管理目标体系中，项目的工程、经济、安全风险方面相关要求较为完善，一直是建设项目管理关注的重点，有关的法规、标准、规程比较完备，管控水平也得到了一定的保障。环境和生态风险管理方面的研究与实践已有20多年，其风险管理内容、方法和制度建设还在逐步完善，管控的要求也在逐步提高。对建设项目社会风险的管理虽有着20多年的探索实践，但是近几年才得到重视，其管理内容、方法和制度建设尚不完善，落实效果有不确定性。建设项目6种风险管理目标相辅相成，将6种风险管理目标有机联合起来进行管理控制，可实现建设项目风险管理的集成化综合最优[10]，构建出一个科学、规范的建设项目风险管理目标体系，如图1所示。

2.2风险管理目标体系的多木桶模型

根据建设项目6种风险管理目标的关系及其内部构成，建设项目风险管理目标体系的“桶中桶”模型如图2所示。

Objective System of Construction Project工程、环境、生态、经济、安全、社会6种风险管理目标都有自己的内部指标，构成单目标管理小桶。6种风险管理单目标小桶与风险管理目标体系大桶构成了建设项目风险管理目标体系的“桶中桶”多木桶模型，6种风险管理单目标小桶也成为建设项目风险管理目标体系大桶的桶片。6种风险并不是孤立存在的，6种风险的管理也不能只考虑单一风险管理目标，任一管理工作实施存在问题或缺失，都可能波及甚至影响到其他风险管理工作的顺利进行，从而使建设项目的正常建设和使用受到影响，甚至发生风险，产生损失。6种风险管理目标在风险管理“桶中桶”多木桶模型中的重要性相同，强调任一单一风险管理目标都是片面的。

建设项目6种风险因素相互联系、相互影响，共同制约于建设项目。因此，在建设项目风险管理目标体系中确定各单一风险管理目标的概念和评价内容时，除落实各单一风险的管理要求外，还要高度重视各单一风险管理目标间的重要关联性及其相互之间产生的直接作用。在这个前提下，才可以说建设项目风险管理目标体系这一大木桶的容水量取决于6种单一风险管理目标小木桶容水量最小的木桶，而每个小木桶的容水量取决于单个风险管理目标的内部构成指标最差的部分。

桶底、桶片和桶箍都是多木桶模型的重要组成部分，对保障各小木桶和大桶的整体稳定性具有非常重要的作用。多木桶模型运转是否顺利，需稳固的桶底、密合的桶间距以及紧固的桶箍作保障。

桶底的稳固保障作用体现在建设项目参与的各方面的综合能力，体现在是否能保证项目具有足够的抵御风险、规避风险的能力。

桶间的密合保障作用体现在建设项目6种风险管理目标间无缝紧扣、相互作用、密切联系，以及6种风险管理目标的协同管理和控制。

桶箍的紧固保障作用体现在工程项目管理和项目风险管理的相关法规、规范标准、技术规程和工作程序等要求的遵守。

加强建设项目自身管理的同时，构建更具合理性、可行性和科学性的建设项目风险管理目标体系，配合相应的法规、制度，实施行政、技术、经济和监督保障等措施，实现建设项目风险管理目标体系的“桶中桶”多木桶模型的良好运转。

2.3差异性和重要性分析

2.3.1差异性分析

项目风险管理目标体系具有内容的相对全面性，也具有应用的普遍性。然而建设项目种类繁多，性质特点不尽相同，同时各建设项目在建设和使用过程中所处区域的经济、社会、环境等条件也存在区别，这就形成了建设项目风险管理中的差异性[11]。正是因为这种差异性，对建设项目风险管理要突出针对性。在具体的应用分析中要结合建设项目的特点和所处地域条件，对项目风险管理目标体系进行充实和完善，使项目风险管理体系具有良好的完备性[12]，从而更加符合所分析的建设项目风险管理的实际。

2.3.2重要性分析

项目风险管理目标体系的实行，使各管理目标具有较强的关联性和协同性。对于建设项目风险管理而言，任何一种风险的管理水平对建设项目风险管理的综合水平都起着重要作用。项目风险管理目标体系可充分进行各风险管理目标间的信息交流，综合决策，提高管理与防范水平。过度重视某管理目标而忽视其他管理目标会产生决策的盲目性[13]。建设项目风险管理目标体系的科学应用同样是重要的，可以保证建设项目的实施达到各项标准，实现风险综合管理的最优化。3建设项目风险管理目标体系的应用

3.1工程概况

某市地铁一号线一期工程是跨越该市中心区的一条东西向轨道交通骨干线路，全部为地下线，2009年全线开工建设，2013年建成试运营。施工过程全线设车站19座（5座换乘站），地铁站点主要分布在主干道的交叉口节点上。

3.2风险管理目标体系的应用

该地铁工程项目分析了工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险、社会风险6种风险，并做了相应的风险管理工作，建设项目风险管理目标体系基本形成。项目风险管理目标体系在该地铁工程项目中分析应用的基本情况见表1。

Tab.1Analysis on Application of Risk Management Objective System for Subway Engineering in a City风险管理种类重视程度风险管理目标的主要依据应用情况工程风险管理重视《地铁设计规范》、《城市轨道交通工程计量规范》、《城市轨道交通技术规范》、《城市轨道交通地下工程建设风险管理规范》、《城市轨道交通工程测量规范》、《城市轨道交通运营管理办法》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。较好落实环境风险管理比较重视《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《建设项目环境保护管理条例》、《地下铁道车站站台噪声限值》、《电磁辐射环境保护管理办法》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。基本落实生态风险管理比较重视《中华人民共和国自然保护区条例》、《全国生态环境保护纲要》、《环境影响评价技术导则――生态影响》、《全国生态脆弱区保护规划纲要》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。基本落实经济风险管理重视《中华人民共和国经济法》、《城市公共交通经济技术指标计算方法――地铁》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。较好落实安全风险管理重视《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《施工现场临时用电安全技术规范》、《地铁运营安全评价标准》、《国家处置城市地铁事故灾难应急预案》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。较好落实社会风险管理相对重视《城市房屋拆迁管理条例》、《关于优先发展城市公共交通的意见》、《环境影响评价公众参与暂行办法》、《国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》、《重大固定资产投资项目社会稳定风险分析篇章和评估报告编制大纲（试行）通知》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。部分落实实较好；环境和生态2种风险管理基本落实；社会风险管理部分落实。分析可知：该地铁工程在风险管理方面的工作和管理目标实现的具体情况与图1分析是对应的。分析认为：项目环境、生B、社会风险可能成为该建设项目风险管理多木桶模型中的短板。因此，对于一些可能产生的风险或薄弱环节，该项目加强了相关工作，如针对环境风险和生态风险的管理目标，设立了环保部门进行环保监理[14]；针对社会风险管理目标，对项目沿线政府、企事业单位及居民进行了社会稳定风险评价的相关调查，针对施工区域路段拥堵对居民出行带来的阻隔影响，及涉及拆迁安置等工作采取了相应措施。同时，该项目重视各风险管理目标间的关联性和管理的系统性，认识到6种风险协同管理的重要性。该项目在重视工程风险、经济风险和安全风险管理目标的同时，也为环境风险、生态风险和社会风险管理目标的实施提供了良好的管理实践经验。该项目在风险管理方面不断总结经验，查补弱项，改进措施，进一步完善了建设项目风险管理目标体系。4结语

（1）在分析建设项目风险管理的基础上，提出了建设项目存在工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险和社会风险6种风险，提出了各类风险的管理目标，分析了各类风险管理目标之间的关系。

（2）构建了建设项目风险管理目标体系“桶中桶”多木桶模型，分析了基于多木桶模型的风险管理目标体系的重要性和保障措施，分析了“桶底”、“桶间距”及“桶箍”对实现建设项目风险管理目标体系正常运转的保障作用。

（3）多木桶模型建设项目风险管理目标体系在某市地铁工程进行了应用，所构建的风险管理目标体系是行之有效的。参考文献：

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第5篇：风险与应急管理范文

    关键词 盈余管理 审计风险 利润操纵

    盈余管理是一个对会计信息进行合法加工的过程,因为它是在遵守会计准则的前提下对企业的盈余进行的管理。管理当局既然要进行盈余管理,必定也是有所图才会实施盈余管理,相应可能也会采用一些不合法的手段来操纵盈余,审计人员对盈余管理产生的条件、动机及具体方法做一番了解与分析,从而确定该企业的会计报告含有重大错报漏报的可能性并给予正确评估,并相应对审计风险进行评估也是很有帮助的。

    1 盈余管理产生的条件及与审计风险的关系

    首先,委托——关系的存在及由此造成的会计信息不对称是产生盈余管理的前提条件之一。一方面如果信息是对称的,会计信息的提供者与使用者对信息的了解与掌握是相同的,那么管理当局即使有动机,通常也不会进行盈余管理,因为信息使用者很容易发现和识别这种行为。在现实中,信息不对称的情况在经营者与所有者之间是普遍存在的,这正好为管理当局进行盈余管理提供了“烟幕”。另一方面,审计也是为了适应受托责任的产生而出现的为审查受托责任的履行情况,以独立第三者身份进行鉴证的需求而产生的。从这一点上来看,盈余管理和审计都是以委托关系所造成的会计信息不对称为其产生的前提条件的。但不同的是,盈余管理的实施主体为管理当局,他们通过对会计政策的选择,有目的地控制对外财务报告过程。而审计主要是受所有者的委托对财务报告质量发表意见的过程,实施的主体是审计师,而且一般是对财务报告的使用者负责,根据我国《独立审计基本准则》第四条规定:“独立审计的目的是对被审计单位财务报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见。”

    其次,除了由委托——关系造成的会计信息不对称外,如果进行盈余管理不能为进行盈余管理的当事人带来利益而只有风险时,对于当事人来说是不符合成本效益原则的,事实上也就不会存在盈余管理了,而且经济利益在大多数情况下支配着人们的行为,所以笔者认为经济利益的刺激对于盈余管理的产生也是至关重要的。委托关系和人的趋利性所引起的道德风险和逆向选择问题使得人们对审计的作用越来越重视,审计师在审计的过程中,也应充分考虑到管理当局的自利因素来对审计风险进行评估,从而实施必要的审计程序以保证审计质量。

    第三,会计理论和会计方法的不完善、会计政策的可选择性导致了盈余管理具有合法性。如权责发生制是国际上通用的会计确认基础,它虽然很好地解决了收入与费用的配比问题,但在确认过程中加入了大量的人为因素,需要进行大量的判断和估计,如费用的预提和摊销,这一特点为管理当局提供了盈余管理的空间。又如稳健性原则只是对确认可能的费用、损失、收入、利得的一种原则性规定,缺少具体的刚性标准,因此它在会计实务中的应用往往建立在会计人员的职业判断基础之上,存在着较强的主观随意性,稳健性原则的使用为企业收益平均化和提取秘密准备金提供了便利。这样的例子很多,这种本来就不是需要严格遵守而带有主观判断的会计理论、会计方法和会计政策,使管理当局很容易将经济状况进行歪曲,而且也不存在真正意义上的完全真实的财务报告可供批露。这种不严格的会计理论、方法和政策在遇到未来情况不确定时,可能增大审计师与客户发生摩擦的可能性,而严格规定的方法可以为审计师们提供一个方便的避难所。

    综上所述,委托——关系的存在是为管理当局谋取私利提供了可能,正是这种可能性的存在成为管理当局进行盈余管理的直接动机,也使得所有者对管理当局提供的会计信息进行审计提供了必要性,从这种意义上说,笔者认为,委托——关系是盈余管理和审计二者产生的共同基础。

    2 盈余管理的具体动因与审计风险

    2.1 管理当局薪酬计划动因

    几乎所有的美国企业都制定了与报告的盈余数字挂钩的经理报酬计划,结果导致了经理们自然有动机提高报告收益分配——因为越高的利润意味着更多的分红。但是经理们无法控制的外部因素有时会使实际的经济状况不尽如人意,而高明的经理人不会滥用利润操纵的手法,他们为了实现“可持续经营权”,会采用一些比较合法而隐蔽的手段,如利用会计政策的灵活性将收益在各年度间随意递延或提前,以求自身利益的最大化,盈余管理正好适应了这种需求。如Healy关于为了奖金而操纵利润的研究中,就得到了这样的结论:管理人员的薪酬计划中,一般都包括有相应的盈利上限和薪酬上限、盈利下限和薪酬下限,如果当年的企业盈余超过与管理当局的薪酬对应的盈利上限时,管理人员会尽量压低利润,将多余的利润向后递延为以后利润不足年份储存盈余;如果当年的企业盈余低于与管理当局的薪酬对应的盈利下限时,管理人员会尽量压低利润,尽量将费用计入这一年,“Take a bath”(冲凉),以便下一年轻装上阵;如果当年的企业盈余界于管理当局的薪酬对应的盈利下限与上限之间时,管理人员会尽量提高利润以增加自己的收入。从这一个实证研究的结论中可以看出,不论在哪一种情况下,管理当局都是有动机进行盈余管理的,审计人员在评估审计风险时应考虑到管理当局的薪酬计划在多大程度上可能引导他们进行多大程度的盈余管理,比如在我国的众多企业中,经理人的薪酬计划与企业盈余的联系便不是十分紧密,审计人员在评估这一部分审计风险时可以适当降低风险防范度;而对于联系紧密的企业,就要对其进行严格的风险防范。

    2.2 规避负债契约限制动因

    债权人在借出资金时,往往会与企业签订契约对企业进行限制以保护债权人的利益,如对资产负债率、负债权益比率、营运资金的保持等等的限制。Sweeney在1994年选取了1980~1989年间第一次出现负债契约违约的130家企业研究样本,对盈余管理进行了研究后发现,在负债契约中,最易违反的是净财富(net work)和营运资本(working capital)限制条款,当企业管理当局拥有会计选择的灵活性和将承受违约成本时,他就越有可能做出调增收益的会计变更,以免受有关负债契约条款的限制。如在新的会计准则出台时,面临违约的企业会尽早采用那些能调增收益的会计方法,而推迟使用会减少收益的会计方法。审计人员进行审计时,可以通过分析债务合同中的限制条款对盈余管理的可能性进行评估,从而确定审计风险。

    2.3 政治成本动因

    政治成本动因假设中指“其他不变的情况下,企业的盈利越大,它的管理人员就越有可能选择那些将当期盈余递延到下期的会计程序。”在国外,政治成本动因一般包括行业监管动机和反托拉斯监管动机。一些战略型企业、特大型企业垄断性企业在其报告的盈利较高时,会受到大众和政府的关注,政府迫于压力,往往会对其开征新税、增加管制或赋予更多的社会责任。这样盈利高的企业往往会面临更高的政治成本,相应也会有更大的动机进行盈余管理以躲开公众和政府的关注。而且在我国,因为对大型企业的管理人员业绩的评价体制使得管理者基于政治动因进行盈余管理的欲望更为强烈,而对上市企业进行行业监管的部门主要是中国证监会,我国上市企业的行业监管动机尤其明显,但其表现形式与西方国家恰好相反。我国企业应对行业监管的动机主要是设法增加报告期的利润以达到证券监管业的要求。我国证券市场上“一年绩优、两年绩平、三年绩差”的情况也是屡见不鲜。

    3 盈余管理的常见方法与审计风险

    3.1 会计政策和会计估计的变更

    会计准则一般存在多种备选方案,不同的备选方案会造成不同的会计期末利润。而在计算企业的财务状况和经营成果时,需要大量的假设和估计,其结果也只能是近似的“精确”。由于其固有的局限性,会计政策与会计估计不是一成不变的,为了更好地反映财务状况和经营成果,企业可以选择和变动会计政策与会计估计,这就为盈余管理提供了较大的空间。曾报导的美国通用企业变更其固定资产的折旧年限的事件:通过将固定资产的折旧年限由原来的10年延长到11年,使其每年的利润增加了20亿美元,这就是一个通过变更会计政策与会计估计进行盈余管理的典型例证。对待这样的会计处理方式,审计人员要分析其变更理由是否充分,如果变更不合理,应该提请管理当局使用以前的会计政策与会计估计,管理当局不予合作时,应在出具的审计意见中进行表达,如果其变更合理,该变更及其影响都要在财务报告中予以说明披露。

    3.2 对应计项目确认方法的选择和对费用递延方法的选择

    随着现代企业经营环境的不确定性增加,对应计项目的确认增加了困难,也产生了更大的弹性。由于应计项目是企业利润的调整项目,企业的盈余管理主要是通过调整应计项目,尤其是应收应付款项、存货等流动性较强的应计项目实现,。如可以提前确认收入和递延确认费用来提高利润,也可以通过相反的方式来调低利润。这种方法应用很普遍,因为它相对会计政策和会计估计的变更而言较少引起人们的注意,对于审计人员来说反倒是一个隐藏较深的“陷阱”,容易使审计人员忽视它。

    3.3 改变交易时间和创建交易

    比如企业为了提高报告收益,可以推迟固定资产的购入以减少折旧费用;或是在年中大量赊销以增加销售收入;或是年终超负荷接受订单,尽可能地多发货物;向顾客提供特殊的信用条件以尽可能地提前实现销售收入等方法。大型企业通常可以采取更高明、更隐蔽的方法,如资产的出售或注销,企业的收购或重组,分企业的开业时间来控制开办费的确认时间等方式来对企业进行盈余管理。

    3.4 关联方交易

    关联方之间由于控制关系,往往以不公平的价格进行交易,成为盈余管理的又一种有效途径。有时企业通过秘密控制某个企业进行关联交易进行盈余转移,而该企业在法律上并不具备成为其子企业的条件,因而不必纳入合并报告,此时隐蔽性就更深。通过关联方交易,企业可以对企业进行大量的盈余管理,造成会计信息的严重失真,审计人员对关联方的关注可以大大降低审计风险。

    4 对盈余管理的认识与审计风险防范

    首先,审计人员应该对管理当局进行盈余管理的可能性进行分析,如查阅企业的债务契约合同、经理人的薪酬方案以及股票上市配股方案等各种文件增加对企业的了解,评定管理当局进行盈余管理的动机。如果动机十分充分,则审计人员就应该评估为高风险审计,制定有效的审计程序;反之,就可以实施较为简单的审计程序。对盈余管理的分析将对降低审计风险和恰当的审计程序起到事半功倍的效果。

    其次,对于会计理论、会计方法的不完善以及会计政策的可选择性,笔者认为会计理论界的学者专家应深入对会计理论的完善。而对于会计政策的选择,应该制定严格的会计准则,并且强制对会计准则的执行,减少管理当局进行盈余管理的可能性。

    第三,独立性是审计的灵魂,只有审计人员能够超然独立于被审单位的经济压力之外,审计才能做到客观公正,确保审计质量。而我国的现实情况不容乐观,会计师事务所小而分散,从经济上常常难以摆脱被审单位的依赖,有的甚至达到一家企业的审计收费占到整个事务所收入的很大部分。所以在这种情况下,即使审计人员查出盈余管理内容很大,可能也会屈从于企业的管理当局。笔者认为,我国应加大审计事务所的进入门槛,尽量培育出能在经济上独立,并能抵御风险的审计事务所。

    参考文献

    1 魏明海.盈利管理研究[M].北京:中国财政经济出版社,2000

第6篇：风险与应急管理范文

关键词：煤矿；风险；管理；控制；调度

中图分类号：TD77文献标识码：A

前言

由于煤矿开采大多属于地下作业，生产环境恶劣，生产过程复杂，受到瓦斯、煤尘、水灾、火灾和冒顶等多种自然灾害的威胁，致使煤矿生产安全问题较其他行业更为重要、更为复杂、更难解决。当前的煤矿安全工作中存在的安全技术措施不到位、安全工作的实时性和动态性不足、静态孤立地开展安全管理工作等诸多问题，都属于煤矿生产中的风险管理问题。

淄博矿业集团公司葛亭煤矿属于技术装备条件较好、安全管理水平较高的国有重点煤矿，但是在煤矿生产和安全管理方面也存在上述问题。因此，应研究并实施科学合理的风险管理方法，通过有效的管理技术手段，辨识和控制煤矿生产过程中潜伏的危险因素，从而消除或减轻事故的风险，防止其可能造成的灾害。

1 风险及煤矿事故风险

风险是可能导致事故发生的潜在条件，包括事故发生的可能性与其后果的组合。不但涉及人身及社会财产的安危，昭示着事故、灾害等坏兆头的存在，还特别表征其发生的可能性和严重程度。

通常用风险率来表示风险的大小。其风险率的定义如下：

R=P・C(1)

式中R-风险率；P-事故的发生概率，可以用事故的频率来代替；C-事故后果的严重程度，可以是人身伤害，如死亡、损失工作日等，也可以是财产损失，如损失金额等。

从系统安全的角度出发，风险是系统危险影响因素的函数，即风险可表达为如下的形式:

R=f(R1,R2,R3,R4,R5)（2）

其中，R1-人的因素，R2-物质、设备因素，R3-环境因素，R4-管理因素，R5-其它因素。

这一风险函数是对风险的一种概括性的描述。由此可知，风险是难以避免的，但是可以通过主动采取有效的管理手段，对人、物、环境和管理等风险因素进行管理和控制，将风险降低到最小程度。

煤矿生产过程中的风险可分为静态风险和动态风险[1]，静态风险即为危险源，动态风险包括物的不安全状态和人的不安全行为，此处统称为事故隐患。对于静态风险的分析主要采用经验分析法、安全检查表法和理论分析预测法等方法，一般均会采取屏蔽、隔离等方式予以控制，如无动态风险出现，静态风险本身一般不会单独导致事故；而动态风险即事故隐患的分析主要采用经验判别法和系统安全分析法等方法，对其进行动态监控，随时发现并消灭隐患。煤矿安全生产的动态管理与控制工作，就是要消除和控制各类煤矿事故风险。其中，动态风险的管理和控制是其重点内容。

2 煤矿风险管理的流程与特点

煤矿风险管理是在事故发生前，通过对导致事故发生的危险源和事故隐患辨识，判别危险源和事故隐患产生风险的大小，对危险源和事故隐患进行监测、监控和预警，采取科学有效的安全技术措施消除和控制风险，杜绝煤矿事故的发生。

2.1 煤矿风险管理的主要特点

2.1.1 全过程的风险管理

风险管理贯穿煤矿企业的整个生产过程，对于各生产环节的不确定因素，都必须进行风险的研究与预测、过程控制以及风险评价。

2.1.2 全部风险的管理

在识别全部可能存在的致灾风险因子时，还要充分考虑人员、机器设备、环境和管理的风险，并将所有风险作为管理对象。

2.1.3 全方位的管理

从各方面对风险的影响进行分析，采用的对策措施必须考虑综合手段，从设备、经济、组织、技术、管理等各个方面确定解决方法。

2.1.4 全面有效的组织措施

与煤矿企业风险管理相关联的主体部门应落实专门机构、专人负责煤矿的风险管理，并赋予相应的职责、权限和资源，将风险管理作为各层次管理人员的任务之一。

2.2 风险管理流程

风险管理是一个连续的、循环的、动态的过程,主要包括建立风险管理目标、风险分析、风险控制、风险处理等几个基本步骤,其基本流程如图1所示。

图1 风险管理流程示意图

(1)确定风险管理目标，包括损失前目标和损失后目标。损失前避免或减少由于各种风险因素引发损失的几率，损失后尽快恢复到损失前的状态。

(2)风险分析是指分析企业面临的和潜在的风险,包括风险识别和风险评价。煤矿企业的风险分析是对煤矿企业各部门或各系统的工作活动和任务中的不安全因素的识别，识别对系统目标有危害或威胁的潜在危险源和事故隐患是否存在及其所在位置，确定其等级、数量、规模及其潜在的后果，从而确定是否要采取风险控制措施,以及控制措施采取的程度。

(3)风险控制就是选择以及优化组合风险管理技术,防止风险发生以及减少风险发生带来的损失,以达到风险管理目标的过程,一般包括选择风险管理技术和风险管理决策两个步骤。风险管理决策就是根据风险评价的结果,为实现风险管理目标,通过风险管理技术的优化组合,选择投资少,安全保障大的方案的过程。

(4)风险处理是指风险管理计划的实施和风险管理效果的评价。通过定期或不定期地检查安全生产方针的贯彻、目标和指标的实现、重大风险的控制、员工安全生产意识与技能的提高、自我完善机制的建立等情况，明确安全生产方针和目标是否适应风险管理的需要，资源是否充分，以及安全生产风险管理计划是否有效并得到实施。将成功的部分保留下来予以发扬，形成后续安全生产活动的准则；将出现的事故、事件予以控制改进，对煤矿企业风险进行全系统、全过程审计监督，以确保规范性和有效反馈；从而形成一个全面、动态、完善、循环的风险管理流程。

3 煤矿风险管理方法及其应用

综合煤矿风险管理的上述特点和葛亭煤矿的实际情况，研究提出了煤矿风险管理的整套方法体系，并应用在葛亭煤矿的日常事故预防工作中。煤矿风险管理方法体系如图2所示，主要从日常风险管理和安全生产调度管理两方面来展开，同时结合配套软件系统--煤矿风险管理与预警控制系统来进行。

图2 煤矿风险管理方法体系示意图

3.1 日常风险管理

日常风险管理工作包括日常安全检查信息管理、危险源管理、事故隐患管理和带班人员管理等四个方面。煤矿生产过程中风险信息的采集主要利用人工采集的方式，由专职安全工作人员、安全监察人员、安全管理人员和生产管理人员利用安全检查表来完成风险信息的发现和收集工作；同时，有条件时可以利用专用设备或监测系统，自动采集风险信息。对发现的风险信息做好记录并及时处理，同时将每天的风险信息输入计算机并自动上传到煤矿局域网（服务器），在局域网上实现风险管理和预警控制。

3.2 安全生产调度管理

安全生产调度管理主要指每天的安全生产调度会议的召开、记录和指令传达等工作[3]。调度会议主要包括矿安全办公会，圆班会和班前班后会等形式。安全办公会和圆班会都是每月定期举行一次，班前班后会则每班次都要举行。

在安全生产调度会议上，利用煤矿风险管理和预警控制系统，将所发现的日常风险信息通过投影仪显示在大屏幕上，由参加会议的矿领导和有关单位负责人对所存在的重大风险信息进行逐一分析、讨论并制定出相应的对策；同时，将安全调度会议内容、决策指令等信息在煤矿风险管理与预警控制系统的网站上，便于各有关单位按要求开展安全工作，实现动态风险管理。

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3.3 信息化、网络化风险管理

如上所述，煤矿风险管理工作在其配套软件系统（煤矿风险管理与预警控制系统）的支持下进行，软件系统在计算机局域网上运行。由此，我们利用计算机网络传输煤矿风险信息，实现日常的风险管理和安全生产调度。

矿长、生产副矿长、安监处长等主要安全管理人员，利用煤矿风险管理与预警控制系统在网上查询、分析近期安全状况后，可以通过局域网准确、快速地安全指令信息；各科室、各工区则可以通过局域网快速、准确地接受安全指令信息，使安全指令的运行渠道更加科学、快捷。同时，还可以实时地将矿上有关安全工作的通报发送给相关单位或人员，以便全矿有关人员及时掌握本矿安全工作状况，按照统一部署做好安全工作；也可以将有关安全法规文件在局域网上，以便全矿有关人员尽快熟悉法律法规的有关规定，依法处理安全工作的各项事务。

3.4 煤矿风险管理效果分析

煤矿风险管理方法在葛亭煤矿的实施，取得了良好的效果。

3.4.1 提高了事故隐患的发现和处理效率，提高了安全决策水平，促进了安全管理工作信息化、现代化水平的提高。

本方法的实施，增强了有关管理人员、有关单位处理事故隐患的责任心和积极性，使事故隐患的发现和处理效率明显提高；应用该项目研究成果，在计算机网络的支持下，在准确掌握事故风险程度的基础上开展安全决策和安全管理工作，大大提高了安全管理工作的信息化、现代化水平，也极大地促进了安全决策水平的提高。

3.4.2 降低了事故发生概率，促进了安全生产水平的提高。

实施风险管理方法，提高了安全生产水平，降低了事故发生率，有效地控制了重大事故的发生。到2009年9月30日，全矿无死亡事故安全生产天数已达2142天，取得了令人瞩目的安全生产成绩。

所以，煤矿风险管理方法的实施，创造了显著的社会效益和明显的经济效益。

4 结论

在煤矿企业开展风险管理工作是煤矿安全工作的迫切需要，也是提升煤矿安全工作现代化、信息化水平的有益尝试，对于保证煤矿安全生产具有明确的现实意义。本文提出的煤矿风险管理方法体系，科学实用、配套齐全，适于在煤矿企业应用，并可望在其推广应用中取得广泛的社会效益。

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第7篇：风险与应急管理范文

关键词：供应链融资；信息甄别；风险管理

文章编号：1003－4625(2011)04－0014－03

中图分类号：F830.41

文献标识码：A

一、供应链融资的运行结构

供应链融资是银行通过考察中小企业在供应链的地位，依据供应链上下游企业与核心企业之间的稳固关系和贸易的真实性而给予中小企业适当额度贷款的行为，从而有效解决银行贷款时遇到信息不对称和道德风险问题的一种融资模式。

(一)以核心企业为基础的供应链准入体系

供应链融资的准入问题首先是供应链的建立与准入，而供应链的建立与准入依赖于供应链中核心企业的培育。一方面，核心企业作为供应链中物流和资金流的枢纽，衍生出集中信息平台的作用。核心企业作为信息“集散中心”，其与银行的高度配合，为银行的贷前和贷后提供了关键性的信贷决策依据。供应链融资以企业间的真实交易背景为基础，通过来自核心企业的综合信息和供应链成员的交互信息，如商业信用记录、交易规模、交易条件以及结算方式等，银行即可对供应链成员企业的经营状况、资信、盈利能力等作出基本判断。由于供应链中小企业都是依托大企业展开生产和贸易活动，其应收账款乃至存货价值的实现主要取决于大企业的信用水平，因此，面向中小企业的供应链融资产品的风险程度将降低到和大企业贷款接近的水平。另一方面，由于核心企业对供应链成员进行严格管理，进入供应链后，双方保持相对稳定的合作关系，中小企业势必维护在自身供应链中的地位，这种声誉机制减少中小企业信贷的道德风险。

(二)业务操作平台

供应链融资强调从行业研究平台、流程设计平台、具体业务操作平台和信息平台四个平台多层面展开对银企之间非对称信息的层层防范。供应链融资的行业研究从宏观上隔离非对称信息，对信息真实性不能获取或者很难获取的授信行业及授信对象进行排除；流程设计有助于剥离、规避在操作中不能有效跟踪及控制信息流的风险。具体业务操作环节从资金流、物流、信息流控制的角度，在合法性、合规性上准确堵截各种非对称信息。而一个高效运行的信息共享平台通过合理分配并调度整个供应链的采购、生产、物流、销售、资金结算等工作，为银行融资服务提供一系定的介入时点。

(三)动产担保物权

传统融资方式一般以不动产作为信用支持，因为流动资产在形态和规模上随着企业经营活动而不断变化，造成银行难以对其有效控制。利用流动资产提供的信用支持为供应链中小企业成员解决融资需求，是供应链融资的基本出发点。在供应链融资中，一方面由于多数中小企业主体信用评级无法达到融资标准，银行多采用资产支持的方式将授信风险与企业主体的信用隔离，而中小企业流动资产在资产负债表中占很大比重。另一方面，由于供应链交易过程集成信息流、物流和资金流，而且这种集成相对封闭，这为银行监控提供了条件。供应链中每笔交易都有对应的物流与资金流，可以利用它们作为资产支持手段，如货物质押、应收账款受让等。供应链客户关系比较固定，物流和资金流的起点和终点相对稳定，便于银行采取监控手段。资金流和物流控制使风险监控直接渗透到企业的经营，有利于实施风险的动态把握，实现对主体风险的隔离。

(四)银行风险管理

1　双重信用体系。供应链融资的准入问题首先是供应链的准入，申请融资的供应链成员企业已经接受核心企业对供应链成员准入标准的检验。在此基础上，银行会进一步要求核心企业推荐成员中的优质客户作为受信备选人。银行将运用信贷评级手段对备选人进行评估。同样，贷后受信人将同时接受交易信用与融资信用的制度化跟踪，未满足任何一个信用体系评价标准的受信人，将面临退出供应链和信贷市场的风险。

2　物流控制。以UPS资本为代表的一批金融物流混业经营企业，其商业模式的成功证明了金融业与物流业在面对供应链贸易背景的视角上具有天然的利益和价值契合点。企业对物流服务商的要求已经从最初的物流服务需求，扩展到预付款、结算等金融服务需求。供应链融资的产品运用很多涉及物流控制，而物流企业恰恰控制着客户的有效资产，物流企业往往充当了银行人的角色，监管信贷的支持性资产，并就企业的经营活动向银行提供预警。

3　风险预警信号。供应链融资面对的是大量的中小企业客户，由于抗风险和应对危机的能力较弱，中小企业从出现经营危机到最终倒闭的周期也很短，银行对授信业务的及时预警显得非常重要。供应链融资的单笔期限按照物流变现和资金流回收的预计期限核定，所以一旦客户或其交易对手的经营行为出现异常，会立刻导致授信的逾期或垫款。如在应收账款融资中，应收账款回收一旦超过预计付款的期限，不良现象立刻暴露。

二、供应链融资和传统银行信贷的比较

在传统模式下，银行与供应链成员之间是一对一的关系(图1所示)。在该模式下，链条上的企业均单独向银行贷款。核心企业因其规模大、抵押资产多等原因，成为众多银行争抢的优质客户，其贷款需求很容易得到满足；而供应商与分销商等中小配套企业由于缺乏抵押和担保、财务信息透明度差、非系统风险高等原因，难以从银行获得贷款，且其即使能够获得贷款，贷款成本也较高。

供应链融资模式中，银行面对的不再是单一的企业，而是整条供应链上的企业(见图2)。供应链融资是供应链中的核心企业针对它的上下游企业而开展的金融服务，供应链融资使整根链条形成了一个闭环模式，银行能够准确掌握各个环节上企业的信息。银行通过核心企业的优质信誉，为它的上下游提供金融服务，以避免风险。而企业通过银行的帮助，也能够做到信息流、物流、资金流的整合。

三、供应链融资下银行信贷风险管理

(一)供应链融资丰富中小企业传递信号的工具

首先，供应链融资以企业间的真实交易背景为基础，通过来自核心企业的综合信息和供应链成员的交互信息，如商业信用记录、企业的贸易背景、经营动态、财务状况等，银行即可对供应链成员企业的信用风险做出基本判断，为银行的贷前和贷后提供了关键性的信贷决策依据。其次，金融业与物流业具有共同的利益和价值契合点，物流企业在提供物流服务的过程中，可以很便捷地掌握供应链上生产者、销售者的详细信息，由此充当银行人角色，监管信贷的支持性资产，并就企业的经营活动向银行提供预警。再次，供应链融资环境下，中小企业具有丰富的信号来显示自己的质量，如支持性资产、供

应链准入体系等。最后银行借此掌握丰富的甄别企业质量的“硬信息”，供应链中每笔交易都有对应的物流与资金流，银行可以将其作为资产支持手段，如货物质押、应收账款受让等。

(二)“价值链”及其衍生的“信誉链”有效防止企业信息不对称造成的道德风险

供应链融资是核心企业与银行间达成的一种面向供应链所有成员企业的系统性融资安排。核心企业为了整个融资链上的信誉，将担负起监督中小企业信息质量的责任。供应链融资将风险考察范围延伸到受信主体的上下游供应链、信誉链中，建立在“供应链”、“信誉链”基础上的融资链，能有效引导企业提高所释放信息的真实性和透明度，从主观上积极地减少非对称信息。企业要想提高自己的信誉，避免因为贷款违约等问题影响自身在供应链中的地位，就必须在价值链上和供应链上与其他企业诚实合作，提高信息的真实性和透明度。这种声誉机制有效减少中小企业信贷的道德风险。

供应链融资中担保品的性质也有利于有效防止借款人的道德风险与提高法律执行效率。以货押业务为例，货押品一般具有易变现、价值稳定、易储存等特点，加上货物监管方对物权的有效控制，即使借款人违约，银行也能在最大程度上减少损失。

(三)专业化的操作平台防范不对称信息

供应链融资业务强调从四个平台着手，多层面展开对“价值链”、“供应链”、“信誉链”上银企之间非对称信息的层层防范。行业研究从宏观上隔离非对称信息，对信息真实性不能获取或者很难获取的授信行业及授信对象进行排除，这是对非对称信息的第一道防范。流程设计有助于剥离、规避在操作中不能有效跟踪及控制信息流的风险。具体业务操作环节从资金流、物流、信息流控制的角度，在合法性、合规性上准确堵截各种非对称信息。一个高效运行的信息共享平台有助于所有的节点企业能够迅速地掌握上下游各节点的库存状况、生产计划以及市场需求预测等信息，从而及时准确地调整自身的经营计划。

(四)风险控制技术的创新有助于减少不对称信息出现的几率

供应链融资使用多种风险控制技术以减少不对称信息，如现金流控制、结构授信、双重信用体系等。现金流控制、结构授信、不良预警机制等风险控制技术规避银行收回贷款的不确定性。双重信用体系等风险控制技术使银行在考察企业信息时扩大了时空范围：一是扩大了信息的释放半径，由传统的受信主体与银行之间单一的信息传递改变为“供应链”、“信誉链”与银行之间的信息传递，信息释放空间扩大；二是延伸了博弈的对象与时问，由传统的受信企业与银行之间双向一次性博弈转变为受信企业与供应链之间的多次博弈。此外，供应链融资的不良预警机制要比传统流动资金贷款的实时性更强，更容易捕捉一些预警信号，提供及时发现受信人经营状况以及行业景气度的丰富观察窗口。

四、完善供应链融资的配套措施

由于国内供应链融资业务还在起步阶段，由于市场环境、制度环境等方面的特点，国内供应链融资的发展存在一系列明显的阶段性欠缺，需要相关配套措施以完善供应链融资。

(一)加强核心企业的供应链管理意识

核心企业作为供应链的“链长”，其态度直接关系到供应链融资业务的市场前景。由于目前国内企业供应链管理意识薄弱，供应链普遍表现出松散的特征，表现在供应链核心企业担心供应链融资可能增加其责任、风险和工作量，也担忧降低其延长付款期的自由度。因此，解除核心企业的忧虑是银行迫切需要解决的问题。为此，发展供应链融资必须对核心企业引入有效的激励机制。供应链核心企业担当着整合整条供应链的关键角色，作为供应链的组织者、管理者和终极受惠者，供应链核心企业应当着手优化财务供应链。对于核心企业而言，供应链融资解决方案可能不会直接带来收益，但核心企业借助自身较强的信用和实力帮助配套企业融资，能够降低整体供应链的融资成本，实现供应链各环节的顺畅合作，从而增强整个供应链的竞争力，达到共赢的效果。

(二)推进供应链融资的信息一体化

国内企业信息技术和电子商务发展的相对滞后，使得供应链融资中信息技术的含量偏低。作为一项高操作成本的业务，信息技术的应用程度与操作成本节约高度相关。供应链上各节点的信息流贯穿于供应链商务活动的始终，引导着贸易的发展。但国内企业、物流、银行技术应用水平不一致，供应链融资所要求的信息流共享并未实现。推进供应链融资的信息一体化相当重要。信息共享平台一方面有助于所有节点企业迅速地掌握上下游各节点的库存状况、生产计划以及市场需求预测等信息，从而及时准确地调整自身的经营计划，合理分配并调度整个供应链的采购、生产、物流、销售、资金结算等工作；另一方面，信息共享平台增强了交易信息流的可视度和公示性，为银行等金融机构的融资服务提供了一系定的介入时点。

五、总结

利朋供应链融资业务可以使中小企业融资难困境得到有效缓解，可以有效解决导致企业融资难的症结所在，如中小企业质押担保难，银企之间信息不对称。供应链融资业务将资金流、物流有效的整合到整个供应链管理中来，可以促使供应链中核心企业与上下游企业之间业务稳定经营，同时将运营资本与供应链中各真实交易相结合，可以形成银行、企业以及供应链三者共同协作、共同发展的良性产业生态环境。

参考文献：

第8篇：风险与应急管理范文

关键词：股指期货；风险；风险管理

股指期货是以股票价格指数作为交易标的物的金融期货品种。随着我国股指期货2009年4月16日开始上市交易，我国自此摆脱了股票市场“单边市”的情形。但是由于股指期货交易机制的特点，股指期货也蕴含着巨大的风险。一旦对股指期货运用或管理不当，就可能给投资者带来巨大损失，甚至扰乱国家的金融秩序。因此，如何有效防范与管理股指期货风险显得尤为重要。

一、股指期货与股指期货风险

股指期货是指是指以股价指数为标的物的标准化期货合约，双方约定在未来的某个特定日期，可以按照事先确定的股价指数的大小，进行标的指数的买卖。

股指期货的风险可以从股指期货本身以及投资过程两个方面进行分析，首先从股指期货本身来看，其包括三个方面的风险，一是基差风险，基差风险是股指期货相对于其他金融衍生产品（期权、掉期等）的特殊风险。从本质上看，基差反映了货币的时间价值；二是标的物风险，股指期货的标的物是市场上各种股票的价格总体水平，标的物设计的特殊性，是其特定风险无法完全锁定的原因，只有当股票品种和权数完全与指数一致时，才能真正做到完全锁定风险，而这在实际操作中的可行性几乎是零；三是交割制度风险，股指期货采用现金交割的方式完成清算。相对于其他结合实物交割进行清算的金融衍生产品而言，存在更大的交割制度风险。

股指期货在投资过程中面临的风险主要包括：一是市场风险，即由于市场的变化所造成的不确定性；二是法律风险，由于我国股指期货起步较晚，法律体系并不完善，造成了不少人利用法律的漏洞进行交易，如在本身不具备亏损时的支付能力下，大量买入或卖空头寸，一旦亏损，造成无法交割的情况；三是资金流风险，资金流风险是股指期货交易的过程中，由于期货的交易采取的是“盯市”的方法，即期货的价值每日结算一次。如果出现保证金不足并不能及时补足的情况下，交易系统会对账户进行强制平仓，会对投资者造成无法预计的损失。

另外，由于我国市场制度的不完善，使得我国股指期货，相比成熟的金融市场，存在一系列特有的风险。首先，交易主体结构失调所带来的风险，从投资者来看，我国呈现出典型的散户型特点，导致存在“羊群效应”的可能性。而且我国的机构投资者主要以证券公司和基金为主，使得存在通过联手操纵市场，非法牟利的可能。其次，政府干预风险，由于我国股票市场具有“政府驱动性”特征，政府多次对股票市场进行“打压”和“救市”，政府干预的不确定性会加剧股市的不确定性，从而转嫁给股指期货，给股指期货带来更多的潜在风险。

二、我国股指期货风险的影响因素及其成因

影响股指期货风险的因素有多方面的，文章从宏微观两个方面来分析影响股指期货风险的几方面因素。

（一）宏观经济与金融环境方面

大量研究表明，宏观经济与金融环境是影响股指期货风险的重要影响因素之一。分析宏观因素对股指期货风险的影响，我们从以下几个方面入手：

1、经济全球化、金融自由化带来的不确定性。资本的全球流动与生产的转移在给我过金融市场的发展带来机遇的同时，也带来了社会不稳定、金融动荡和经济危机的风险。一旦某一个市场发生危机，风险会向周边地区以致向全球蔓延，给我国股指期货市场造成严重的影响；而金融自由化则在促进金融发展的同时也加剧了金融脆弱性，金融脆弱性引发的危机促使经济衰退，从而造成股指期货风险。

2、市场机制不健全。股指期货市场在运作中产生的一些风险是由于股指期货交易的相关法律法规以及机制不完善等原因造成的。在初期的股指期货市场，相应风险会在这种不完善的机制中产生，股指期货的避险及套利功能难以发挥，使投资者遭受损失。

3、投资主体机构化。我国期货市场投资主体存在明显的机构化趋势，虽然机构投资者具备广泛的信息资源、先进的交易技术、雄厚的资金实力及优秀的交易人才等优势，可以有效地抵御一些风险，但是，一旦风险出现，其危害程度也是极其严重的，也即说明金融主体的机构化使股指期货市场出现严重风险的几率提高。

（二）微观方面

股指期货交易市场上存在三类交易主体：套利者、套期保值者与投机者。投机者的适度投机，股票投资者得以转嫁投资风险，而由于套期保值的投资者所提供的价差机会，投机者在承担高风险的同时，也可获得高收益。一旦上述均衡状态遭到破坏，就会影响期货市场规避风险功能的正常发挥，严重的甚至会引发金融海啸。由于我国证券市场投资者的教育程度较低，对股指期货的投资行为带有很大的盲目性，表现出极强的投机性、短期性和从众性，这无疑给股指期货风险带来了很大的威胁。

文章认为股指期货风险的具体成因主要包括杠杆效应和非理性投资、价格波动和市场机制不完善几个方面。

1、杠杆效应与非理性投机。由于股指期货的杠杆效应，股指期货在放大收益的同时也放大了投资风险。保证金机制的“杠杆效应”在放大股指期货的收益时，也使不少个人投资者忽略了期货交易的风险，而进行非理性的投机。“杠杆效应”更激发一些投资者产生了“以小博大”的冲动。

2、价格波动。价格波动是影响股指期货的直接因素，股票市场中诸如政治、经济等影响因素直接导致股票价格指数时刻在变化，具有不确定性。股指期货的标的物市场中可能出现的价格频繁波动会产生较大风险。价格频繁波动所致的涨跌方向的不确定性是股指期货风险的直接来源。

三、我国股指期货风险的规避与管理

由于股指期货风险既有来自宏观经济与金融环境方面的因素，也受微观投资主体方面的影响，因此我们应该宏观、中观、微观三大层面来构建股指期货风险监管制度，做到事前、事中、事后相结合的风险管理机制，及时规避风险。

（一）建立、健全宏观监管体系

我国现行的宏观监管体系主要包括政府监管，期货行业协会监管以及期货交易所监管，但由于法律体系的缺失、政府色彩浓重，我国目前对股指期货的监管存在明显问题，因此构建股指期货的宏观监管体系应该做到：一是健全法律法规，清除有关法律障碍，为股指期货的开展提供法律保障；二是实现行政主导的监管机制向市场化监管机制的转变；三是加快期货业协会建设，进一步发挥期货业的纽带作用。

（二）健全中观层面的股指期货风险管理体系

交易所是股指期货中观层次监管的主体，将卖方、买方，套期保值者、投机者高效有序地汇集在一起，处于整个交易过程的中心地位，是对交易风险进行监管的第一道防线。在理清证监会和期货交易所的关系基础上，明晰交易所的性质，构建完备的风险预警系统和风险管理制度。

（三）加强微观层面的风险控制

加强股指期货的微观层面风险控制主要体现在两个方面。首先，加强期货经纪公司的风险管理，健全内控机制，提高员工的股指期货知识水平和交易技能，加强员工的职业道德教育，建立岗位责任制度、保证金管理制度、财务与结算制度等。其次，提高投资者素质，加强风险意识，对随时可能出现的亏损要有高度的准备性和足够的心理承受。

参考文献

1、沈小炜.关于股指期货风险的几点思考[J].北方经济，2005(11).

2、朱琪.股指期货的风险及风险控制[J].商业经济，2010(8).

3、周盟农.股指期货风险管理研究[D].武汉理工大学，2009.

第9篇：风险与应急管理范文

前言

在我国电力市场激烈的竞争下，电网经营企业承受的风险越来越大，因此电网经营企业要重视风险管理，在经营中分析各种因素，在提升经济效益的同时减少各种风险。企业要充分的预测负荷和电网规划，避免输电堵塞等因素给企业带来的风险，加强管理，做好供电规划，构建科学的管理制度，提升供电质量，将风险降至最低。

一、电网经营企业风险管理的概述

电网经营企业的风险管理是一项综合性极强的工作，其实际上是企业战略、经营历程、相关基础设施以及环境进行有机的融合，再将企业风险管理中的基本流程、各项基础设施以及相应环境作为风险管理中的纽带和桥梁，将电力企业中各个部门所具有的不同类型风险以及承担相应风险的不同业务部门都统一纳入到企业的管理体系当中，并对企业内部的资源进行优化配置和有效整合，确保企业承担最小的风险，进而为企业实现价值提供良好的环境，确保企业战略价值的顺利实现。

二、电网经营企业面临的风险

（一）经营风险

经营风险是电网经营企业面对的最大风险，2013年的加州事故表明终端售电价没有和上网电价进行联动的情况下企业将承受巨大的经营风险。而在我国电网经营企业需要主动向发电厂购买电力，在基础价格上加上配送费用和利润之后传输给用电居民和商户，如果上网电价变动巨大，终端用户电价不变的情况下，电网经营企业可能会造成亏损，电网经营企业不但不能够赚取利润还有可能用公司资金来填补电价差额，这将造成了我国电力经营企业的严重亏损，其次在大用户直购电开放以后，将造成余下用户的信用等级降低，严重出现拖欠电费情况，导致企业将承担更多的经营风险。

（二）电网改革带来的风险

面对多变的经济市场，电网系统也在逐步的改革，因此电力经营企业面临着巨大的电网改革风险。如果电网和电源没有足够强的关系进行约束的话，电源规划和电网规划就会产生不配套的行为，电网经营企业就将面临着输电线路建设的投资风险，再加上面对市场竞争、电价、国家政策、等诸多不稳定因素，企业计划也会发生变化，导致输电线路无法确定，这些都严重影响了电网规划工作。

（三）输电堵塞带来的风险

随着我国电力行业的发展，其电价波动较大，市场经营风险也随着增大，其中市场交易以双边交易为主，充足的传输容量是电力交易顺利进行的保障，而可靠的传输容量又要依靠电网规划和阻塞管理工作来完成，当负荷预测过大的时候电力经营企业无法出售过量的电量，而当预测过小时，又要向输电企业大量购电，造成了输电堵塞。产生输电堵塞后将影响这个电网系统，电力调度系统难以分辨输电堵塞的原因，这样的话电网公司不但要向消减的交易提供一定的赔偿，还要承担输电堵塞带来的损失和费用。

三、电网经营企业应对风险的策略

（一）建立信用制度

电费的拖欠极大程度上导致了电力经营企业承受了巨大风险，为了改变拖欠电费的现象，电力企业要建立信用等级制度，针对每个用户的个人情况进行信用评定，进而对信用不同的用户提供不同的服务。同时电力经营企业要建立信用保证金制度，要做到专款专用，对信用度较高的用户提供更加高质量的服务，而对信用度较低的用户采取惩罚措施。此外企业要加强用电计量工作，防治窃电事情发生，采用灵敏的计量仪器对用户的用电进行监测，防止出现此类事件[1]。

（二）做好规划和预算

面对电网改革的影响，电力经营公司要做好详细的预算和规划，在激烈的市场竞争中，及时的制定发电报价策略，关注上网电价并制定科学的竞争价位，增加企业的核心竞争力。在制定计划时要充分的考虑国家政策、燃料等因素的影响，做好长时间的电源预测计划，将风险降低到最小[2]。

（三）放眼于市场交易管理层面上，制定相关策略

为了降低由输电堵塞造成的风险，电力企业要从市场交易管理层面上思考，加强电网预测工作和负荷预测工作，准确判断未来的供电需求，有效的解决输电堵塞。在市场电力交易中，要先预定输电权，在将交易信息上报给交易和管理部门，管理部门要对交易进行审核，准确的计算每个交易对系统潮流的影响，削弱引起堵塞的交易，从而使得市场交易更加公平公正。其次电力企业要制定明确的输电堵塞收费制度，电网公司按计划的原则削弱负荷，并进行技术的补偿，确保电力经营公司的利益[3]。