风险管理新趋势精选(九篇)

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第1篇：风险管理新趋势范文

一、我国企业并购呈现出的新趋势

（一）由“财务型并购”与政府主导的“撮合型并购”正逐步转变为“战略型并购”。企业的并购动机已不再局限于传统意义上的规模扩张，或只对短期经济利益的追逐，而是将优化资源配置作为并购基点，着眼于企业长远的战略管理，以提高本企业在行业产值、销售额中所占比重，提高产业集中度为目标进行战略并购。如2007年7月，“国美+永乐”组合体的诞生打破了我国原有的家电零售业格局，对整个行业重组产生了巨大影响，并购后该企业在行业产值、销售额中所占比重将迅速提高，预计年销售额超过人民币620亿元，店面将达到近800家。我国企业传统意义上的并购动机已延伸到战略范畴，包括寻求新市场，提高市场进入效率和控制力、增强协同效应，便利融资，拓展所有权优势，战略跟随等。并购本身已从单纯的企业经营行为延伸到企业制度演化、行业变迁动力乃至整个国民经济结构的重要调整。

（二）并购交易方式多样化。以前以现金支付为主的单一落后的并购交易方式得以改进，股权置换正逐步成为并购的主要交易方式，并且还出现了对混合支付交易方式的有益探索。在国美并购永乐案中，国美电器以0.347股自身股票置换1股永乐电器股票，另外，国美另为每股永乐电器股票支付0.1736港元现金，国美成功地以“股票+现金”方式实现了并购。这种以产业资本自发地通过市场化力量成功实施的“战略性并购”的出现，解决了以往因融资安排落后、支付方式单一所造成的产业并购因资金瓶颈而受到约束的问题。作为国外通行的一种并购方式，投股并购在我国的出现预示着巨额并购活动中支付瓶颈的突破，其不仅减少了交易成本，还有助于并购企业资产保值增值，我国并购也将由此步入一个以战略性并购开展大规模行业重组的新时代。

（三）并购个案金额巨大，强强联合此起彼伏。在新的并购浪潮中，具轰动效应的并购消息不时传出。有的并购基本上是各行业巨型航母之间的整合，这些巨额的并购事件对一些行业原有的市场结构和竞争格局产生了巨大冲击，在行业重新“洗牌”的过程中，市场势力的再分配为更大规模的并购创造了更多机会，“以强扶弱”、政府安排式的并购正逐步被强抢联手式的企业自发并购所取代。而今这种在企业繁荣扩张阶段而非衰退阶段的并购，使并购双方可通过实现强强联手共同谋求更广泛的发展空间，昔日的竞争对手，今日握手言欢，这将逐渐成为企业并购的主流，也将成为新型企业并购的典范。

二、企业并购过程中的风险管理关键点

企业并购活动是一种复杂的企业行为，涉及多个环节的操作，而每一环节都存在着大量的不确定性，从而导致各种并购风险的存在，其以财务风险的形式体现出来，并且这些财务风险具有较强的前后关联性，具有连锁反应的特征。为保证财务风险管理的有效性，应针对具体的并购过程确定关键风险，将其作为风险管理的骤变点进行关键管理。

（一）并购设计阶段的战略制定。马克赛罗活认为，两家企业通过并购来创造价值，提高经济效益的前提是这两家企业必须在经营和业务上有一不定期的互补性，关联性或协同性。若并购双方战略匹配性差，一些风险不易在短时期内察觉，且需支付较多的专家费用去搜寻，则并购不但难以产生协同效应，相反还可能产生内耗。在实际并购中，部分企业基本上没有制定并购战略，过多地关注短期财务利益，以短期内获取生产要素资源为导向，缺乏以增强企业竞争力为导向的并购思维，由此产生企业并购的战略风险，特别是在追逐短期财务目标（如现金目标）时，并购方无意于长久经营这个企业，其并购目的是将目标企业整治包装后转让出去以兑现收益，而不是从长远角度对目标企业的资源、技术和业务流程进行整合，这在并购之初就埋下了风险的隐患。

在目前“战略型并购”在我国逐步兴起之时，并购双方在并购前就应认识到战略匹配的重要性，在并购设计阶段制定出与企业发展战略相匹配的并购战略，注重并购双方企业的战略匹配问题；以并购为手段对企业“存量”资源进行调整，从市场价额增加或成本节约方面使两家企业的战略相吻合，从而实现收入增加和成本节约的部分叠加，实质性提升经济本质和企业股价。

（二）并购准备阶段的目标企业价值评估。对目标企业的价值评估工作可通过以下两个步骤来完成：

第一，获取目标企业全面而准确的信息。在并购目标确定之后，对目标企业的信息调查会减少并购风险。对目标企业进行信息调查与获取时主要应防范以下几项风险：（1）信息不对称风险：在并购活动中，科学地估算目标企业的价值，确定双方均能接受的合理价格是并购活动成败的关键，而价值评估的准确程度则取决于并购企业所用信息的质量，由于并购活动中买卖双方处于信息不对称地位，许多并购方缺乏全面细致的事前调查，使并购方难以掌握目标企业全面具体的信息，在信息不充分的前提下盲目作出并购决策，导致估价风险产生。因此，在并购准备阶段应注重信息的透明性与真实性，通过详细的调查分析，获取被并购企业公开信息之外的对企业经营活动有着重大潜在影响的重要信息，并通过对信息的综合分析使决策更加准确。（2）法律风险。对我国企业而言，有关的法律风险主要集中在目标公司存在的合法性，并购程序的合法性及债权债务诉讼的风险上。首先，并购企业应聘请专业的机构和人员对并购中的法律风险进行评估，着重作好目标企业财务报表的审查工作，应特别关注表外负债和潜在的诉讼风险，评价目标企业的财务风险、财务状况、财务比率是否恰当，资本结构是否合理，会计程序和会计处理方法中有无不符合规定的地方，有无潜在亏损等。其次，在并购合同的设计中可考虑融合期权条款。期权思想对企业并购战略，尤其是在时机选择与目标企业选择等方面具有重要指导意义。当收购企业拥有购买目标企业的机会时，若并购合同中设有延迟期权，并购企业可以在情况不利时延缓投资，考虑先等待、观察一段时间，再选择有利的时机进行并购，这就是一种看涨期权。当条件有利时就执行看涨期权。同时，收购企业有权中止目标企业的已有项目，延缓到市场行情较好的时候再开发，从而付出较低的并购成本、降低并购风险。并购的法律合同中除了可设计延迟期权条款之外，还可设计分阶段建设期权、经营规模变动期权、转换期权、增长期权以及放弃期权等期权条款。（3）产业风险。并购企业应评价所处的产业或将要进入的产业在国家产业政策体系中的位置，国家是否扶持，产业的竞争是否激烈等，以确定并购企业进入该产业是否有利。（4）产品市场风险。并购企业应评估目标企业产品的销售市场竞争是否激烈，目标企业的竞争力量是否有利等，若目标企业在市场中的竞争力很弱，销售状况不佳，则并购企业的风险很大。

第二，进行目标企业价值评估。并购企业对目标企业的估值是并购企业对此项投资未来收益的预测。对目标企业的价值评估可能因预测不当而不够准确，这就产生了并购公司的估价风险，其大小取决于并购企业所用信息的质量和所采取的价值评估方法。对目标企业进行价值评估可考虑使用净现值法、资产价值基础法、相对价值法、经济利润法和实物期权法。

绝大多数的文献表明，净现值法是最科学、最成熟的价值评估方法。但净现值法要基于一系列的假设，且过于依赖不确定的预期因素，主观随意性很大，在很多情况下，使用净现值法评估目标企业价值会导致价值被低估，一般认为该方法实际操作性不很强。资产价值基础法仅考虑资产价值，与企业实际价值相差甚大，但由于其计算简单、数据容易获得、且操作性强，在我国目前实务操作中仍有广泛的应用。相对价值法比净现值法更有现实性，但其评估得到的是企业的相对价值，需要有目标企业或行业数据作为基准数据，因此具有一定的局限性。与上述价值评估方法相比，经济利润法是衡量股东价值的更为准确的评估方法，适用于内部财务制度较健全的上市企业和非上市企业价值评估。实物期权法是唯一考虑了企业并购所产生的协同效应的方法，其可以说是两种方法的综合，既以净现值法计算独立企业的价值，又提出特殊方法对协同效应进行计量，适用于在未来不确定性强和管理者的管理需要一定弹性的情况下对所有上市企业和非上市企业进行价值评估。转贴于

（三）并购交易中支付方式的确定。并购融资可采用现金支付和股票置换两种方式。选择交易方式时应考虑如下因素：（1）对信息的获取程度。不对称信息理论导致经理层并购支付方式的偏好不同。并购方的经理人往往掌握不为外部人所了解的有关并购方前景的信息。如果并购方经理们比较乐观，就会强烈地倾向于进行现金收购；股票融资更是悲观的经理人所喜好的方式，因为其觉得公司股票已经被高估了价值。（2）拟向市场传递的信号。支付方式的选择揭示了未来的投资机会或现金流量情况。对于收购者来说，用现金收购表明其现有资产可以产生较大的现金流量。如果在进行投资时内部融资比外部融资更为有利，进而还可以推导出另一种结论：收购者有能力充分利用目标企业所拥有的、或由兼并所形成的投资机会。现金收购还可能反映了收购者对收购的赢利性拥有秘密的信息。使用股票收购则会产生相反的效果，因为股票收购是对收购者前景的不良信号，意味着企业预期未来现金流量会有不利变化。同时，它还可能表明兼并后的企业利用内部资金抓住投资机会的能力较弱。因此，利用股票来进行收购的收购者将承受负的超常收益。目标企业仍然会有所收益，但将小于其在现金收购中的收益，并且从收购中获得的收益还得由收购者和目标企业分享。（3）自身融资能力。股票置换可解决现金收购所造成的产业并购因资金瓶颈而受到的约束的问题，其有利于突破并购活动中的支付瓶颈，减少交易成本，还有助于并购企业资产的保值增值。（4）税务因素。主要考虑的税务因素有纳税延迟以及资产增加。以股票换购作为支付方式使得目标企业股东可以避免在收购发生时纳税，在这种情况下纳税被延迟。但当目标公司股东收到交换其股票的现金时，马上就具有了缴纳资本收益税的义务。当使用现金收购时，目标企业的股东必须立即支付资本利得税，这将降低目标企业股东的税后收益。因此，有人认为，现金收购的溢价及超常收益必须相对较大，以弥补这一纳税上的不利。（5）并购收益。以现金交割并购的成本与并购收益无关。如果采用现金购买方式，并购方股东将获得金额固定不变的补偿。即使并购活动极其成功，他们也不可能获得任何额外利益；如果并购失败，他们也无需分担损失。但若以股票做交换，成本将依赖于并购收益，因为这将反映在并购后的股价之中。股票融资能减少对任何一家公司价值高估或低估的影响。如假设因为并购方忽视了被收购方的某个隐性负债，导致其高估了被收购方作为独立实体的价值，这时，股票融资的风险要小于现金支付，因为如果用股票收购，虽然有关被收购方的不利因素仍然存在，但目标公司股东也要部分地承担后果。

交易方式与财务风险之间有着密切关系：（1）现金支付与财务风险的关系。现金支付是最简单、最明了的支付方式，有利于规避合并后企业发展的不确定性。然而，现金支付所面临的财务风险也是不容忽视的。第一，并购的规模和并购成功与否受并购方现金流量和融资能力的约束。企业都希望通过并购实现价值增值，并购方必然要为收购目标企业付出高昂的代价。如果并购方现金流量不佳或融资能力有限则会影响并购的规模，甚至可能使并购计划搁浅。第二，当并购与国际资本市场相联系时，现金支付必然使并购方面临汇率风险。第三，目标企业股东不能分享合并后企业的发展机会和盈利，也不能享受延迟纳税的优惠。目标企业在收到并购方的现金支付后，不仅丧失对公司的一切权益，而且由于收到现金实现的收益还要纳税，这样会增加目标公司股东的税收负担。若目标企业对并购方怀有抵触情绪，则可能采取如分拆业务、“毒药丸子”、“金降落伞”等恶劣手段，增加并购方的财务风险。（2）股票置换与财务风险的关系。股票置换是目前并购中较受欢迎的方式，其可在一定程度上摆脱并购中资金规模的限制，避免短期大量现金流出的压力，降低企业的日常运营和偿债的资金压力，从而降低企业的并购风险，也为并购后的经营创造了宽松的环境。股票置换适用于各种规模的并购，特别常被用于善意收购。但股票置换也有其自身的缺陷：股价的不确定性加大了目标公司的风险，同时会造成并购方原有股东股权稀释。随着我国并购法规和并购的程序的进一步规范和完善，今后在发展股票置换方式时，我国企业应立足于长远目标，结合自身的财务状况，在支付方式上应注重发展以股票为切入点，以现金、股票、可转换债券和认股权证等多种形式进行的综合证券并购，用混合支付手段作为企业并购交易方式中不同风险的抵消器。

第2篇：风险管理新趋势范文

一、商业银行风险管理理论

最早的商业银行风险管理主要偏重于资产业务的风险管理。20世纪六十年代以后，银行风险管理的重点开始转向负债风险管理方面，强调通过主动借入资金来保持或增加资产规模和收益。20世纪七十年代，随着布雷顿森林体系的崩溃和石油危机的冲击，如何规避汇率和利率风险，成为商业银行必须面对的问题，资产负债风险管理理论应运而生。该理论综合了资产风险管理和负债风险管理的优点，强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散，实现总量平衡和风险控制。20世纪九十年代后，在金融全球化、分业经营壁垒消除、金融机构之间竞争加剧以及金融创新此起彼伏的时代背景下，资产负债风险管理方法也得到进一步发展。主要的进展包括在险价值法（VAR）和风险调整的资本收益法（RAROC）等。现在，信用风险组合管理模型也在一定程度上沿用了市场风险VAR模型的方法和体系，并已取得了一些阶段性成果。

二、新巴塞尔协议下商业银行风险管理的新要求、新趋势

为适应复杂多变的风险状况，巴塞尔银行监管委员会先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿第一稿和第二稿。由此，商业银行风险管理和金融监管出现了一些新的要求和新的趋势。

1、要求银行董事会从战略高度认识风险管理，建立完善的、垂直的风险控制体系，并使风险管理日常化、制度化。商业银行经营货币的特殊性以及激烈的竞争环境，要求银行管理的最高决策层董事会，将风险管理在整个管理体系中的地位上升到商业银行生存与发展的战略高度，并制定有关风险管理政策。与此相适应，在组织制度上不仅要建立完善的风险管理体制，而且要建立完善的、垂直的风险控制体系。同时，以风险管理部门为中心的风险管理系统的运行要建立在管理日常化和制度化的基础上，既同各业务部门保持密切的联系和信息畅通，又充分强调风险管理部门的独立性和对风险管理的全面系统性。

2、加大了风险管理的范围和力度。新协议广泛涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。这表明，金融监管正从着重信用风险监管转向全面风险监管。全面风险管理(ERM)是银行业务多元化后产生的一种需求。这种管理模式要求我们不仅要重视信用风险、市场风险和流动性风险，还要重视结算风险、操作风险和法律风险等更全面的风险因素，而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将商业银行自身的声誉和人才的损失也视为风险。新协议在保留外部评级的基础上，强调建立银行内部风险评估体系，并提出三个可供选择方案，即标准化方案、基础IRB方案和高级IRB方案，强调以内部评级为主导来衡量风险资产，确定和配置资本。新协议从过去强调统一外部监管标准转向多元化外部监管与内部风险模型相结合。

3、从事后的静态风险管理转向事前的动态风险管理。长期以来，金融监管机构习惯于事后的静态监管，不能适应银行业的创新和环境变动，缺乏对市场的敏感反应。巴塞尔委员会的一系列文件，以风险监管为基础的审慎原则，促使金融监管由事后的问题处理转向风险导向的事前动态监管。强调对银行的资本充足程度，资产的安全性、流动性、盈利性和管理水平实施有效监管。

4、更加重视强化市场约束和信息披露。新巴塞尔协议将市场约束列为银行风险管理的第三支柱，充分肯定市场具有促使银行合理分配资金和控制风险的功能。因此，要强化风险管理，就要促进市场游戏规则和内部管理规则的互补互动，充分发挥市场的作用。为了保证市场约束机制的有效执行，新巴塞尔协议提出了全面信息披露的理念，明确规定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露两种情况，综合定性信息和定量信息，不仅披露风险和资本充足状况，而且披露风险评估和管理流程，资本结构及风险与资本匹配状况。同时，加大对炮制和传播虚假信息者的惩处力度，遏制信息失真现象。

5、风险管理的措施不断趋于完善。为了对银行信用风险加权资产的最低资本要求确定科学的原则，新巴塞尔协议更多地强调银行要建立内部评级体系，并提出了计算信用风险的IBR法，即内部评级法。同时，它还要求进一步确认信用风险缓解技术来降低信用风险。

三、我国商业银行风险管理现状

1、我国商业银行风险管理的初步成效。随着银行商业化改革的逐步深入，商业银行开始逐步认识风险管理的重要性，把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。商业银行纷纷制定资产负债比例管理细则，商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。同时，监管机构对商业银行的风险管理逐步加强、逐步完善，银监会的成立，更是说明我国商业银行风险管理进入了一个崭新阶段。

2、我国商业银行风险管理存在的差距。一是资本充足率水平不高，风险资产规模较大。由于国内银行资产质量比较差，在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100％或者150％，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。二是风险计量方法落后，风险计量技术达不到要求。新资本协议规定了内部评级法必须达到九个方面的最低标准，但我国商业银行还存在差距：信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面的细分；评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法，没有成熟的风险计量模型，信用评价仍以定性分析为主，客户风险评价的准确性较差；内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面；缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。三是内控管理机制不完善，风险管理执行力度较弱。我国商业银行的内控还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。岗位轮换制度没有得到普遍推行，未能很好地造就业务的多面手和综合管理人才，也难以避免因岗位人员老化而产生的各种弊端。四是风险预警信号滞后，缺乏先进的预警技术。风险监管工作还基本局限在风险形成后的监督、检查和责任划分上，缺乏对风险进行事前和动态的分析预测，缺乏先进预警技术手段和方法的运用，缺乏有效的风险预警的制度化管理。

四、新协议框架下我国商业银行风险管理的对策建议

1、切实提高资本充足率水平。应积极寻求提高资本充足率的有效途径，增加银行规范的资本增加渠道；大力发展中间业务，增加盈利水平，提高内部融资能力；建立完善的内部控制和风险防范制度，降低不良资产，减少风险资产数量；国有商业银行可向中央银行申请发行长期金融债券来增加资本金，发行次级长期债券，补充银行附属资本，改善资本结构。

2、推进内部评级体系的建设。各商业银行要成立内部评级专门工作小组，对银行的风险进行全面系统的研究和归纳，找出适应银行自身需要的风险分类特征，建立符合商业银行自身要求的资产风险分类标准。要建立一支风险评级专业化团队。对专业人员结构做优化调整，对现有人员定期培训，促使其知识体系及时获得更新，从而确保内部评级体系的先进性和实用性。

3、建立商业银行风险管理新机制。银行应完善自身的运作自律体系不断加强风险防范工作，改善管理水平，提高银行经营效益和市场竞争力。与此同时，商业银行需要自觉地接受新协议的规则，以使银行自律体系具有明确的管理方向和有效的风险防范措施。如果商业银行的经营业绩不错和风险较低，所披露的信息令客户满意，就会赢得越来越多的新客户和投资者的支持。相反，如果银行的经营效益很差和风险状况不佳，那就会导致资金大量流失和客户转移。

第3篇：风险管理新趋势范文

关键词　金融危机　商业银行　信用风险管理

中图分类号：F830 文献标识码：A

2007年爆发的美国次贷危机，波及范围之广、　影响程度之深、冲击强度之大，为上世纪　30　年代以来所罕见，演变成为　21　世纪波及全球的金融危机。在金融危机的大背景下，受害较深的是被称为经济血脉的商业银行。信用风险作为商业银行面临的主要风险，其成因归结起来主要是银企之间信息不对称、信贷管理机制不完善和外部监管不力等。目前，我国商业银行在信用风险的管理方面依然存在着一些问题，美国次贷危机的爆发再一次为金融机构特别是商业银行的风险管理敲响了警钟。

一、金融危机和商业银行信用风险的关系

信用风险在市场经济条件下，日益成为金融风险生成的主要根源之一。首先表现在信用的相互依存性和普遍性。如今经济全球化使各国经济的相互依存程度加深，作为各国经济联系纽带的信用的破坏必然会引起整体的反应。金融危机和商业银行信用风险的关系还体现在大量金融风险产品的创新与金融业的过度竞争。银行盈利水平因存贷款利差缩小而下降，导致许多金融机构通过寻求各种高风险业务来获得较高收益。在这种趋势下大量传统的金融机构进入风险投资行业。还有，金融衍生产品的创新趋势和金融市场的证券化，银行面对许多信誉较高的大公司转向金融市场直接直接融资的情况，银行的经营风险变大。另一方面，银行业不断进行金融创新，但信用监管制度却跟不上金融创新的步伐。投资者因为传统的货币概念和测量口径趋于失效，受蒙骗上当，使信用风险日益增加，造成了金融危机的发生。金融危机使得商业银行海外业务明显放缓，债券等投资业务大幅亏损，信贷业务明显减少。

二、我国商业银行信用风险管理现状

（一）风险管理手段落后。

国内商业银行在风险管理上的方法局限于财务指标、比率等静态分析上，与国外银行大量应用风险计量模型量化风险的管理手段相比，依然停留在主观经验判断层面，缺乏科学的计量、监测、风险识别、控制、报告等手段。银行缺乏相应的数据库支持和专业的风险管理系统，缺乏精通风险计量技术和风险管理理论的专业人才，没有一支专业人才队伍。

（二）未形成全面的风险管理文化。

全面风险管理文化是在在管理层风险偏好内，既定风险战略下，全行员工在风险管理层面上形成的共同的行为指向和价值观。由于我国银行风险管理起步较晚，从管理层到普通员工对风险管理理念还普遍比较滞后，风险管理理念还没有深入到银行的日常工作中。在观念上没有把控制风险和创造　利润看作是同等重要的事情。与国际先进的商业银行相比，我们的全面风险管理的文化理念还不够普及，全面风险管理理论的认知范围、认识程度、理解层次上都有很大的局限性。而西方商业银行把控制风险和创造利润看作同等重要的事情，把风险管理上升到银行发展战略的高度，并将风险管理纳入其发展战略计划中，制定银行的风险管理战略。

（三）风险管理组织不完善。

我国现在的商业银行特别是工、农、中、建四大行是脱胎于计划经济时代的银行，完善的公司治理结构还没有建立，其深层次的金融产权制度改革进度缓慢，落后的管理方法、管理组织结构、管理流程也成为建立完善风险管理体系的障碍。在机构上缺乏创新性工作所需要的机动性和灵活性，仍按行政职能设置岗位，普遍没有建立风险管理委员会之类的全面风险管理部门。没有独立垂直的风险管理组织机构，机构改革不到位，全面风险管理体系的推行也就不能有实际的进展。

三、我国商业银行信用风险管理对策

（一）强化风险管理手段。

首先要做好风险管理数据的收集和整理，才能达到银监部门的风险定量管理要求。通过市场信息和银行内部操作信息，收集大量和连续的客户信息，并通过数据清洗、整合、反欺诈等手段，提高数据可靠性和可用性，为下一步模型应用奠定基础。其次要用内部模型法（VAR）计量市场风险，用标准法计量操作风险，做好量化风险模型的选择和应用准备工作。国内银行业要充分考虑我国国情和数据准备情况，还要通过引入国外先进银行的模型开发思想和技术路线，在银监部门的监管下摸索开发出符合国情的风险量化工具，并妥善应用。

（二）建立风险管理文化。

建立风险管理文化，管理层要有具体的风险控制政策和清晰明确的风险管理战略，并将其有效传递至每名员工，每名员工在业务处理过程中要自觉防范风险，管理层要自上而下不断强化并推动员工增强风险防范意识。还要树立银行风险的全员、全方位、全过程的全面风险管理意识，推动全面风险管理意识的培养。并且要提高员工风险识别与防范的技能和水平，加大培训力度，提高员工素质。还要建立通畅的风险事件报告渠道及风险信息传递渠道。

（三）完善风险管理组织。

加强和完善风险管理组织，首先，在总行设置首席风险官和风险管理委员会。风险管理委员会直接对董事会负责，是整个银行风险管理的最高决策和管理机构，由银行的一位分管风险的行长作为首席风险官，负责制定全行的风险管理方针、总体战略、政策和目标。其次，在总行设立不同的风险管理部和风险经理，最后在各分行设立风险管理部。

四、结语

当前我国商业银行更应当加强信用风险管理的观念，将眼光放远，建立和完善全面的商业银行风险管理机制，提高自身竞争力。

（作者单位：苏州大学东吴商学院工商管理专业2010秋5班）

第4篇：风险管理新趋势范文

一、商业银行风险成因

1.市场风险。是指交易组合由于市场价格反向变化导致市场价值产生波动带来的风险。同时，还由于市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损之风险，如利率、汇率、股价等变动对相关部位损益的影响。

2.组织风险。是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。我国商业银行在改革过程中，组织机构及控制方式都在变革之中，由传统的组织结构及控制方式，向“公司化”的组织机构及控制方式转移，组织机构及控制方式发生失效或低效的可能性很大，由此就比较容易引起操作风险的产生，这种由组织机构及控制方式的作用或内在功能失效产生的内部操作风险，就是组织风险。

3.会计风险。商业银行会计风险是指银行机构在经营管理过程中因为会计核算错误或会计信息提供不真实，使得判断、决策发生失误最终导致银行机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。商业银行会计风险的存在，给规范整个金融业的风险带来了一定的阻碍。另外，会计处理与税务对企业盈亏可能产生之风险，如帐务处理之妥适性、合法性、税务咨询及处理是否完备。

4.信贷风险。这也是商业银行所面临的最主要的风险，它是指银行贷款能否收回的不确定性。改革开放后，我国金融市场逐渐发展起来，但是与发达国家相比，我国金融市场的发展仍然不成熟，不完善。我国商业银行在信贷管理水平、管理能力、管理机制等方面与国外都存在一定的差距。在信贷中往往只重贷款，不重管理，这就导致了银行在贷款前、贷款中、贷款后存在一系列的问题。信贷风险大不仅影响到银行自身的安全性、流动性、盈利性，还会危害社会公众的利益，同时更影响到我国银行业体系的安全稳健发展。因此，深入了解当前我国商业银行信贷风险存在的主要问题及成因，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。

二、探索中国金融风险管理模式

1.进一步提高全面风险管理能力和水平。经营转型给中小商业银行风险管理带来了严峻挑战，也提出了更高要求。因为经营转型意味着将从熟悉的业务领域转到不熟悉的业务领域，意味着面临更多的不确定性和更大的风险。首先，在国家加快经济发展方式转变，产业结构长期优化调整，加强房地产市场调控力度，加大地方政府融资平台清理规范的背景下，商业银行融资平台、房地产、产能过剩行业贷款的信用风险尤为突出，要切实采取相关措施，加强地方政府融资平台、房地产、产能过剩等重点行业信用风险和集中度风险管控，强化贷后日常管理，完善风险缓释措施，防止资产质量下降。其次，提高风险防范意识，高度关注和重视信贷投放可能带来的不良贷款反弹风险，风险管理部门应由控制和防范风险，向经营和管理风险转变，由只注重风险管理，向注重平衡“资本、风险和收益”转变，更加注重走资本集约型道路。

2.客观而深入地探索了我国商业银行未来风险管理改革的总体趋势。目前阶段我国商业银行绝大多数仍是传统的商业银行，主流业务不外乎公司业务、零售业务和金融机构业务。由于交易对手信用风险的差异、各家银行管理流程特点和人员素质差异，使如何根据不同类型业务采用符合银行自身特点的风险管理模式成为风险管理机制改革的重点和焦点。因此，我们要把银行管理信息系统作为切入的视角，将内部评级、资本管理等国际银行业前沿的内容展现给读者，同时也让我们看到了新协议要求在我国商业银行的初步实践。

3.适应经营转型，增强对业务发展的保障性。我国中小商业银行处在经营转型的关键时期，经济金融形势变化和银行监管政策趋严，使得国内商业银行过度依赖贷款增长的粗放发展模式，过度依赖存贷款利差的盈利模式。由于风险管理并不是杜绝风险，而是在业务发展过程中控制风险，驾驭风险和经营风险，为业务发展服务。商业银行应按照经济发展方式加快转变和经济结构战略性调整的重点和方向。同时，结合自身业务特点和比较优势，围绕盈利中心加快业务转型和经营转型。风险管理也应适应这一变化，只有这样，风险管理才能与业务发展紧密结合。

4.树立正确经营管理观念。首先，要树立正确竞争观念。面对激烈的竞争环境，银行不能“饥不择食，慌不择路”，为了开拓市场，吸引客户而无底线地发放贷款，忽略了可能存在的风险。面对压力，银行更应该审慎，决不能以牺牲信贷管理规范，增大风险的代价来吸引客户，在信贷管理方面应该建立更加严格完善的体制，贷前贷中贷后应形成规范的流程，更注重贷款的安全性。对于提升竞争力可以从创新金融产品、提高工作效率、改善服务质量、做好广告宣传、打造品牌优势等多方面来进行，避免恶性竞争增大银行的风险。其次，要防范我国商业银行的信贷风险，就要转变银行的信贷管理观念。因此，转变“重数量，轻质量”的观念。我国商业银行在竞争与发展过程中，普遍更关注存贷款的总量，而往往忽视了贷款的质量，这就直接导致了银行的信贷风险。总量关系到银行的规模，但是质量关系到银行的安全与效益，高质量的贷款不但会使银行避免损失还会给银行带来较高的收益，使银行能够安全经营并发展壮大。因此，从长远考虑，商业银行要想发展的更好就必须从观念上高度重视贷款的质量。

第5篇：风险管理新趋势范文

关键词:国际贸易;融资业务;特点;创新趋势

一、国际贸易融资的含义和特点

(一)国际贸易融资的含义

国际贸易融资业务是银行为满足进出口商进行贸易活动时出现的短期融资需要,而提供的短期资金融资,以便于进出口商顺利地从事进出口贸易。狭义的国际贸易融资,国际贸易融资是指外汇银行在为进出口商办理汇款、信用证和托收等业务时,为进出口商提供的短期或长期的融资业务。广义的国际贸易融资是在国际贸易结算的各个环节中发生的资金和信用的融资活动。国际贸易融资是以进出口商所从事的贸易活动的现金流量作为进口商或出口商履行约定的资金来源,以结算中的商业或金融单据等凭证作为进出口商履行约定的凭证。它的基本方式包括出口项下的打包放款、票据贴现、押汇,进口项下的信托收据、押汇、提货担保等等。国际贸易融资是围绕着进口和出口贸易展开的,融资的对象也仅仅局限于进口商和出口商,不管进出口商所从事的行业是什么,所经营的商品是什么,只要它的贸易伙伴是外国一方,都属于国际贸易融资的范畴。

(二)国际贸易融资的特点

国际贸易融资也是一种中间业务,但是与其他的中间业务和融资方式又有不同的地方,它具有自己的一些特点。一般的中间业务为客户提供所需要的服务而收取一定的手续费,而国际贸易融资不仅提供相应的服务,还为客户提供资金的支持。国际贸易融资把传统的中间业务和融资业务结合起来,将贷款和结算融合于一身,并延伸了结算业务。传统的中间业务对银行而言,风险微乎其微,而国际贸易融资则存在一定的风险,不同的结算方式面临着不同的风险。对信用业务的影响也不相同,国际贸易融资把传统的中间业务和融资业务结合了起来,融资就会伴随着信用业务,会促进信用业务的发展。与一般的银行贷款相比,贸易融资的自偿性比较强,一般的银行贷款几乎参与了企业从生产到销售的所有环节,由于贷款参与的环节较多,所以遇到的风险就比较大,只要一个环节出现问题就会带来较大的风险。而国际贸易融资则是一种高收益、低风险的业务,因为它对资本的占用比较少,避开了复杂的生产过程,风险仅仅局限在销售环节,然而销售也几乎已经完成,所以风险比较小。国际贸易融资能够在相对比较短的时间参与到企业的贸易环节中去,而且有清楚的贸易背景和还款来源,还具有短期性、周转快、重复性及流动性强等众多特点,可以为银行带来丰厚的利润。

二、国内商业银行国际贸易融资业务的发展现状

(一)发展国际贸易融资业务的技术落后

我国许多外汇银行在国际贸易融资领域采用的还是比较传统的运作模式和业务系统,用于发展国际贸易融资业务的技术还比较落后。银行与企业之间缺乏信息共享的平台,缺乏相应的技术将银行与企业之间联系起来,双方之间无法及时有效的传递数据,分享动态。双方之间的信息无法及时的沟通和了解,会造成融资的期限无法与贸易期限匹配,会使外贸企业错失贸易机会,造成损失。而且国内银行在引进和应用电子商务技术方面,还是比较落后的,无法满足不断变化发展的市场和客户的需求。

(二)国际贸易融资方式单一

如今的国际贸易在贸易方式和规模都越来越多样化,自然需要多样化的融资方式来适应如今快速发展的国际贸易,而目前我国国际贸易的融资方式却比较单一。我国目前主要的融资方式还是以传统的融资方式为主,也就是以信用证结算和融资结合的方式为主,方式比较单一,缺少像发达国家那样种类繁多的贸易融资方式。我国大多数的外汇银行都是运用传统的简单方式,如打包放款、减免开证保证金和进出押汇等,发达国家新出现的保理、福费庭等很少有银行开展。国际上流行的新兴融资方式是随着时代的变化,更适应如今外贸企业的融资方式,能够很好的满足我国外贸企业的融资需求,但是新兴的融资方式在我国开展的比较晚,也比较少。

(三)业务创新速度慢,不能适应企业的需求

国际贸易融资业务在我国发展的时间也比较久了,但是与银行的其他业务相比,国际贸易融资业务的创新速度还是比较缓慢的,不能满足目前我国许多外贸企业的融资需求。国际贸易融资领域很少有新产品推出,业务模式也总是按照原来的程序进行,时效性比较差,操作成本却比较高。如今的世界是不断变化和发展的,国际贸易也是不断的更新变化,外贸企业需要国际贸易融资业务为他们提供更多的便利和机会,而国际贸易融资领域业务的创新速度较慢,会限制我国外贸企业的发展和扩大。(四)缺少防范国际贸易融资风险的有效措施虽然国际贸易融资涉及的风险较小,但是其涉及的风险种类较多并且十分复杂,而目前在实践中却缺少防范国际贸易融资风险的有效措施。虽然国际贸易融资涉及的风险比较复杂,但是这些风险是可以预测到的,而且及时地采用有效的预防措施,这些风险还是可以预防的。但是目前我国还没有运用科学的方法来预测和防范风险的发生,多数情况下不能根据各种科学的数据来评估某一国家的国家风险,而是根据自身的主观判断,具有较大的随意性,评估的结果也不够全面、科学。另外,我国对国家风险的评估和管理相对的静止,不能根据趋势和时态的发展变化而调整评估的结果,评估出某国的风险额度后,很少会做出相应的调整。其次,我国用于管理国际贸易融资风险的技术手段还比较落后,不能将银行的各个部门和各个支行有效的联系起来,无法做到资源共享。

三、国际贸易融资的创新趋势

(一)及时更新业务观念,创新业务模式

如今,世界上的国际贸易日新月异,大多数的国际贸易公司同时与多个国家或地区进行贸易,涉及许多的生产商和供应商。提供国际贸易融资业务的银行也应顺应这种趋势和新的国际市场的情形,及时地更新业务观念,创新业务模式,满足更多外贸企业的需求,促进我国外贸行业更好的发展。银行应顺应国际贸易供应链的形成和发展,推出供应链融资的产品策略,要了解客户的需求,以客户的需求为基础,创建新型的国际贸易融资的业务模式。银行应全面把握不断更新的业务理念,并着眼整体,从整个交易周期的范围内进行跟踪把握,保证交易的准确、合理和规范性。只有及时更新业务观念,创新国际贸易融资业务的模式,才能促进提供国际贸易融资服务的金融机构与外贸企业相互协调,共同发展。

(二)技术和战略创新

银行在提供国际贸易融资业务的同时,还应该优化技术水平,创新技术手段,才能保证高质量和高效率的完成国际贸易融资。银行可以利用电子商务技术建造国际贸易融资业务的平台,提高贸易信息传递的效率,更高效的为客户提供高质量的服务。利用电子商务技术构造的平台可以快速的传递供应链信息流的真实数据,使银行和外贸企业之间更加快速便捷的传递信息,使双方更好的交流,银行能够及时的了解客户的需求,客户也能及时的掌握银行的信息。还可以开发订单管理员功能,根据贸易量灵活设定信息管理功能和自动化程度,还有网上银行、开发银企直联等方式,更加便利的为客户提供服务。金融机构还应调整自身的战略,进行战略创新,实行战略兼并和战略集中来整合资源,优势互补,增强核心竞争力。

(三)创新管理策略,降低融资风险

开展国际贸易融资业务,首先要进行风险评估和风险管理,要全面、系统的评估风险,才能保证国际贸易融资正常进行,并取得良好的效益。这就要求银行要创新国际贸易融资业务的管理策略,转变管理的理念,提高对风险管理的重视程度。还要创新风险管理的方法,利用信用风险计量法,对一定的时间和置信度下的价值损失额进行分析,以确定信用度量值。还应采用国家风险分析法,包括清单分析法和计量分析法,来确定和评估风险。

四、结语

综上所述,银行等金融机构应及时更新业务观念,创新业务模式,创新技术和战略,创新管理策略,降低融资风险,使国际贸易融资业务适应时代的发展,提供更优质的服务。政府还应规范法律体系,规范市场的秩序,为国际贸易融资业务的发展提供一个良好的外部环境。

参考文献:

[1]邓鹏.商业银行国际贸易融资业务问题及风险防范探究[J].时代金融,2014(06):86-90

[2]黄诚毅.我国商业银行国际贸易融资创新能力的问题及对策[J].时代金融,2014(20):109-110

[3]孙建林.商业银行授信业务风险管理[J].对外经济贸易大学出版社,2003(1)

[4]王立军.国际贸易结算与贸易融资[J].中国金融出版社,1995(06)

第6篇：风险管理新趋势范文

关键词：金融科技；风险管理；新常态；新思维

当今世界正经历百年未有之大变局，金融业也正经历着科技与产业高度融合、深度叠加的新变革。在危机中育先机，于变局中开新局，商业银行风险管理必须适应金融科技新常态，育先机，开新局。

一、金融科技的本质和新常态

金融科技，是技术驱动的金融创新，旨在运用现代科技成果改造或创新金融产品、经营模式、业务流程等，推动金融发展提质增效。究其本质，金融科技是金融机构将数据作为新的、战略性的生产资料，推动实现金融生产力的一次全面升级。其中，5G技术，着重解决数据获取和传输问题，传输速度的提升使得万物互联成为可能，数据的获取和传输将不再是瓶颈；大数据技术，着重解决数据的全量管理问题，成熟的底层技术框架使得数据采集、存储、集成、计算、分析等不再是瓶颈；云计算，着重解决数据的运算能力问题，云计算的基础设施和操作系统使得实施数据传输和运算的网络、系统、硬件、软件等不再是瓶颈；人工智能，着重解决数据的分析和应用问题，机器学习、生物识别、自然语言处理、语音技术、知识图谱等极大提升了基于数据的分析、操作、管理和决策能力；区块链，着重解决数据的信任问题，分布式账本技术实现了数据存储、传输和访问的一致性、真实性、准确性。现实生活中，金融科技带来的改变比比皆是：智慧网点带来更好的用户体验。当客户步入一个基于5G和人工智能服务构建的智慧网点，基于生物识别技术的客户识别系统第一时间识别客户身份，客户可以在智能交互屏完成各类常用业务，如需客服支持，远程坐席通过视频接入，实现“一对一”服务。“技术应用+服务功能+场景链接+生态融合”四位一体的智慧服务体系，突破了银行服务在交易介质、时间、空间等方面的限制，为客户带来更加安全、便捷、智慧的金融服务体验。智能投顾提供专属客户服务。理财投资需要专业的知识背景，客户通过网点的客户经理获取专业的财富咨询，受客户经理人数和经验的限制，很多客户无法享受到专业的理财服务。智能投顾通过大数据和人工智能技术，根据客户个人特质和资产情况，评估客户风险承受能力，无需客户经理，就能为客户定制投资组合产品，客户无需具备丰富的专业知识，就可以根据自身的风险偏好，设定预期收益率，实现一键投资。通过大数据分析和智能模型，为客户提供在线组合配置建议及组合管理的理财顾问服务。金融科技始于金融、融于金融。各类金融创新将突破时空限制，潜移默化或急速改变客户的金融消费行为习惯，也改变了商业银行的经营管理方式。对银行而言，对物理网点和网点从业人员的需求会降低，对长尾客户的服务效能会提升。对客户来说，缩短了业务办理的等待时间，能获得更专属的金融服务，提升了业务办理效率和体验，更多的业务无需到网点就能办理。这些新服务、新产品，将银行打造成“空中银行”，将客户变成“空客”，客户的新习惯与银行经营管理新模式相互促进，成为金融科技新常态。由此产生新的风险管理数据、模式和需求，要求风险管理工作与时俱进，不断创新。

二、建立三大思维应对金融科技新常态

金融科技，未来已来。新常态需要新思维，商业银行应加快适应金融科技带来的转变，以全量思维思考问题，以智能思维推进工作，以底线思维防范风险。

（一）建立全量思维，适应以大数据为驱动的风险管理新趋势

全量思维下的风险管理以大数据为驱动，解决了传统风险管理中数据来源单一、数据维度有限的困境，用全量、有效、合规的数据做好风险管理。一是加强数据获取。金融科技视角下的风险管理建立在多维、海量、动态的数据基础之上，需要整合自有数据、收集公开数据、与第三方服务商合作以及新渠道开发等方式，构建包含市场数据、业务数据、行为数据等维度全量数据，实现数据持续更新，为风险管理提供数据基础。二是提升数据质量。多渠道、多维度、海量的数据会带来数据质量的挑战。一方面，不同数据来源会导致数据标准不统一，需要在金融大数据平台汇总成统一数据格式；另一方面，各个数据来源的数据有效性不同，可能存在数据缺失、失真等问题，需要对数据有效性进行校验。三是保障数据合规。全量数据思维下，数据来源更广，除了公开的市场数据外，还需要利用业务数据、行为数据，甚至是客户在行业内其他机构的数据和跨行业的数据，需要有效使用合规数据，避免掉入合规陷阱。

（二）建立智能思维，掌握以人工智能为手段的风险管理技术

新形势下的风险管理需要建立智能思维，利用人工智能技术在大数据平台的应用，改进信息获取时效，前移风险防控手段，实现数据实时获取、模型自主学习、参数动态调整，创新风险控制、监测和预警。一是前瞻性的风险控制。传统的数据获取方式使得风险的防控更多集中在事中和事后，对于事前控制手段较少。大数据和人工智能可以利用多维度的数据更早发现潜在的风险因素，将风险管理的控制点向事前移动。二是高时效的风险监测。传统模式下，由于数据获取滞后和需要人为调整模型参数，信息不对称导致风险发现会有延时。大数据技术可以实时获取并处理海量数据，利用人工智能技术不间断运行并动态调险模型，实现高效的风险识别。三是新形势的风险预警。前置的风险控制和高效的风险监测方式，使风险信息的发现和获取变得更加灵活、高效，需要建立与之相适应的风险预警和处置机制。

（三）建立底线思维，防范金融科技创新带来的风险挑战

金融科技为风险管理提供了新思路、新方法，在降低成本、提高效率的同时也会带来相应的风险挑战。需要建立底线思维，应对金融科技创新带来的合规风险和操作风险。一是合规风险。无论是依托大数据平台的数据获取和使用，依托人工智能的实时运算模型和高频的量化交易方式，还是基于区块链技术的数字货币发展，新技术的应用都需要符合法律和监管的要求，防范合规风险。二是操作风险。一方面，大数据管理和使用不当，会造成海量数据泄漏，需要防范数据使用中的信息安全风险；另一方面，人工智能模型运行中出现的模型准确度下降甚至误报情况，需要通过持续的模型监测、评估和优化防范模型风险。

三、金融科技新常态给风险管理带来新机遇

新常态下，以5G、大数据、云计算、人工智能、区块链为代表的前沿技术为金融业务领域带来丰富应用创新的同时，也给商业银行的风险管理带来了诸多机遇。传统的金融行业风险管理依赖专家经验判断，信息获取渠道单一，对于客户的集群风险、行业风险和市场竞争能力较难识别。金融科技带来风险管理的方法创新，使得风险管理能够更加智能、更加高效、更加便捷地完成风险识别、计量、预警和控制工作。

（一）构建智能反欺诈监控平台

互联网和移动通讯的发展与普及给金融业态带来了深刻变革。传统欺诈防控方法以专家经验规则为主，技术手段相对落后，人工依赖程度较高，效率低下。在银行业务线上化、网络黑产技术化的形势下，银行传统的反欺诈方式已经难以奏效。以大数据为基础，运用人工智能、云计算等金融科技手段构建的全流程、多维度欺诈风险防控体系，能够实时识别、监测、阻断欺诈风险。工行智能反欺诈基于工银智慧大脑训练智能AI反欺诈模型，嵌入每笔用户动账交易，实现交易过程中毫秒级智能反欺诈识别和处理，直接避免客户欺诈损失。当客户在进行大额交易或向可疑账户汇款时，需要进行二次确认；在客户进行信用卡申请时，无需再通过打电话的方式进行核实，可以通过大数据的方法进行信息核对，风险控制更加高效、准确。

（二）创新交叉线风险智能监控

近年来，杠杆高、嵌套深、产品复杂、资金空转的市场和业务乱象不断，市场动荡极易带来交叉性金融风险传播。传统情况下，因为业务数据分散，每一次市场震动，都需要很多团队和人员分工协作，各自独立分析数据，再统一汇总分析，很长时间才能全面摸透客户存量业务和风险传染路径。金融科技整合全量大数据，一键看清客户业务关系和资金流向，使得交叉性金融风险防范更加高效。工行集团投融资风险监控平台，应用于债券投资、风险排查、风险预警、专题分析，能够支持单客户和组合客户一键式风险排查，15 分钟内分析客户相关的债券、股票、贷款、租赁、票据、交易、存款、结算、资产、评级、财报、舆情等7 大类、25 小类信息，每日4 次获取客户股票债券价格异常波动、经营管理层变化、企业重大盈亏、经营管理重大变化等负面舆情，准实时地识别全市场的高风险客户和高风险债券，支持总分行加强交叉风险管理。对于风险管理而言，金融科技可以说是一把双刃剑。金融科技可以使金融业务有效提速和扩容，但也显著加大了操作风险、信用风险以及道德风险，加大了风险控制的难度和维度。工商银行愿意迎接各类挑战，坚持“主动防、智能控、全面管”风险管理路径，强化专业化经营和精细化管理，顺应时展趋势，加快金融科技的应用，持续推动风险管理新模式的构建与优化，积极支持金融业务稳健发展。

参考文献

第7篇：风险管理新趋势范文

一、个人银行业务概况及发展趋势

积极开拓个人金融业务，已成为当今银行业发展的新趋势。长期以来，银行一般仅专注于发展商业信贷业务及存款业务，利息收入是其主要的收入来源。然而，近年来商业信贷需求急剧下降、坏账呆账增加、利差收入减少，加之的银行公会逐步撤销利率协议，逐步放松对银行的管制，进一步激化了金融市场的竞争，这使得以利息收入为主要收入的银行的受到了严重打击；此外，随着社会经济的发展，人们理财观念有所转变，民众投资理念日益普及，对财富管理的重视程度也越来越高，这些因素均促使银行改变业务发展方向，积极开拓个人金融业务。目前，银行的发展重点已有过去的提供传统个人银行业务转变为现在提供全面增值服务的一条龙式的个人财富管理，积极开拓保险产品、强制性公积金、信托基金等非利息收入业务来分散收入来源以降低经营风险，并且业务发展重点已由过去的商业信贷业务转向发展潜力极大且经营风险相对较低的信用卡和个人贷款业务。

二、风险管理是银行管理运营的核心内容

通过本次学习培训，对银行业的风险管理有了初步的认识了解。许多国际一流的老牌银行，在走过100多年历史后，已将风险管理提升到了风险文化这样的高度，并在银行业中形成了这样共识，即控制风险不仅是风险管理部门的责任，也是银行每位员工的责任。这次培训中，银行学专家着重给我们介绍了操作风险管理方面的知识。

(一)银行操作风险的种类及产生的主要原因

操作风险的种类主要包括信息技术缺陷、内部程序缺失、人为错误、外部事件等，在日常工作中主要体现为贷款申请时存在的资料不全、过时、虚假等，贷款审批过程中存在的逾越、违背审批的权限、制度，贷后管理过程中存在的未跟踪贷款用途、未对经营状况进行实时跟踪检查、未监督按期还款等。操作风险产生的主要原因是对银行业务所存在的潜在风险评估不足，缺乏有效的管理层监督和问责制度，缺乏审批、核实、对账等操作风险的操作控制措施以及管理层间信息沟通交流不足等。

(二)操作风险的内部控制

风险的内部控制是商业银行为实现经营目标，通过一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督、纠正的风险评估控制机制和过程。针对操作风险，银行应营造良好的内控文化，建立内部控制框架，包括风险识别与评估、信息交流沟通、监控纠正措施、内控文化等组成部分，采取防范、规避、转移、缓释等内控措施，对现有产品进行有效的监控。

三、商务礼仪对银行业的重要性

在市场竞争如此激烈的今天，商务礼仪显得越来越重要了，甚至已成为当今商业竞争成功的关键因素，这次培训使我深刻认识到银行业商业礼仪的重要性：

银行是一个服务性行业，在服务性行业中，只有将品牌效应和优质服务结合起来，才能达到客户的满意，从而赢得客户的信任。优质的服务与员工的言行举止、礼仪修养息息相关，而银行员工的礼仪修养不仅体现了一个人的修养素质，更反映了银行的整体水平和信誉形象。如果每一个银行员工都能够做到着装得体，举止文明，知书达礼，彬彬有礼，谈吐高雅，就会赢得客户的信赖、支持。反之，如果银行员工衣冠不整，言语粗鲁，举止失度，傲慢无礼、冷若冰霜，就会有损害银行形象，银行就会失去客户，失去市场，让银行在激烈竞争中陷于不利地位。随着日益激烈的金融竞争，我们银行牢固树立“服务是立行之本”的服务理念，认真落实“以人为本,客户至上,全面提升服务水平”的服务理念，转变员工服务观念，增强员工服务意识，提高员工服务水平，从服务内容、服务质量、服务态度、服务环境等各方面着手，狠抓优质文明服务建设，进一步树立现代商业银行的良好信誉形象。

四、压力的自我管理

(一)加强学习，提高素质

经济社会的不断发展和现代社会日益加剧的金融竞争，对我们银行从业人员在业务、心理方面都提出了更高的要求。因此，我们银行员工应加强学习，努力全面提升自己各方面的素质，不仅能够增强自己职场竞争力，还能够提高自己应对压力的水平。

(二)调整心态，正确对待

心理学认为，有欲望就有压力，有竞争就有压力，一个人如何看待压力是决定压力大小的关键因素。因此，我们要调整好自己心态，正确认识自己，不要太在意竞争；正确看待工作生活中所遇到的压力挫折，以积极心态面对工作生活中所遇到的压力挫折，减少不必要的压力因子。

(三)勤与锻炼，缓解压力

心理研究表明：体育运动能缓解压力、调节心理，让人保持平和、积极的心态。因此，在工作之余要积极参加体育锻炼，舒缓工作生活中所遇到得压力，使自己常保持愉悦的心情，培养乐观、开朗、坚强的性格，保持积极健康的生活态度。

(四)正确认知，找到平衡

人活着就必须工作，但工作不是生活的所有，不要将工作当成一切，当你成天都想着工作时，压力自然就形成了。我们需要在事业和生活两者间找到平衡，工作之余多分一些时间给家人、亲朋、爱好，积极参加业余活动或社交活动，以缓解工作生活中所遇到压力，营造积极健康的心态，争取获得事业和生活的双丰收。

第8篇：风险管理新趋势范文

关键词：国有商业银行；全面风险管理；市场风险；公司特有风险

一、国有商业银行的风险分析

按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》的风险分类标准，银行业面临的主要风险有信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。与西方商业银行风险相比，我国经济转轨时期国有商业银行的风险主要集中体现在信用风险和操作风险上。信用风险主要是在银行的表内和表外业务中交易对象无力履约，操作风险则在于内部控制以及公司治理机制的失效。国有商业银行风险的成因分内外两方面因素。本文把国有商业银行风险划分为两大类：市场风险和公司特有风险。

(一)市场风险的成因

国有商业银行市场风险具体包括国家经济金融政策风险，经济体制风险、利率风险、国际收支风险、社会信用风险和银行竞争风险。在转轨时期国有商业银行市场风险产生的原因表现在：(1)国有企业“绑架”国有商业银行。由于历史和体制方面的原因，加之我国企业以间接融资为主，以国有企业为主造成的国有商业银行累积的制度性不良贷款，虽然通过发行次级债券、不良资产剥离、动用外汇储备注资，使得目前中国银行和中国建设银行的不良资产率大大下降，然而，只要国有企业还没有改制成真正的股份公司，国有企业仍将过度依赖国有商业银行，国有商业银行被“绑架”的现状仍将继续。因为在政企不分的情况下，国有企业和国有商业银行相当于一个人身上的两个口袋，对一个人来说，把左口袋的钱放在右口袋“绩效”相同。然而，现实情况是国有企业这个口袋的底破了，放多少钱漏多少钱!因此，只要国有企业和国有商业银行都没有改制成真正的股份公司，国有商业银行的政策、体制风险就大大增加。(2)社会信用意识淡薄，信用评估体系缺乏。在西方发达国家，信用大于生命。银行向客户提供的不仅仅是一种产品，而更是一种信用。目前，我国还没有建立起独立的信用风险评级机构，商业银行无法获得有价值的信用风险信息，客户信用审查的成本极高；现有的会计、审计等信息中介机构独立反映企业财务风险信息能力较差，有时甚至出现提供虚假信息现象；还没有面向金融机构提供风险管理技术和信息咨询服务的专业化公司。因此，目前国有商业银行的信用风险很大。(3)国有商业银行的垄断性地位问题。维持国家商业银行的非竞争性甚至垄断性地位是目前整体和宏观视角的中国金融改革和发展的目标。这一目标不仅仅是银行内部存在抵制竞争、保护垄断地位，更主要还是政府行为。其理论依据是：银行业数量太多有可能影响金融稳定性，因此，非竞争性甚至垄断性银行结构是有效的(马尔科·斯科雷伯，1999年)，在某些情况下，集中性银行要比竞争性银行体系更加有效，如拥有众多竞争性银行的美国金融业曾经表现出极大的不稳定，而一些由几家大银行垄断控制的国家则表现出了比较高的稳定性(富兰克·艾伦，2002)。然而过度集中意味着只有少数几家银行享受经济地租，并且有可能因为缺乏竞争而导致效益和效率低下。2003年四大国有商业银行2．9%的平均资本利润率，远远小于世界1000家大银行17．6%的平均资本利润率就是很好的证明。可见，对国有商业银行来说外在的政策体制风险同时内部化了其盈利性风险。

(二)公司特有风险的成因

公司特有风险是指国有商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理方面存在的风险。主要有资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等。在转轨时期国有商业银行公司特有风险产生的原因有：(1)外在风险内在化。由于国有商业银行目前股份制改革处“形似”阶段，产权制度和治理结构改革没有实质性进展，国有商业银行本身对此无能为力，因而国有商业银行主体错位、权责不明，防范和化解风险的本位意识不强，虽然政府宏观层面对风险监管和防范非常重视，而微观上银行企业还是被动式风险管理，因而管理风险仍然存在。(2)内控制度不健全，风险管理组织结构不完善。完善的内控制度是现代银行有效进行风险管理和持续发展的重要内部制度保障。内部控制不仅要求现代银行企业建立内部制度政策与程序，还要检查内部控制政策与程序是否得到了遵守。目前，国有商业银行一方面控制不足，表现为内控制度不健全、管理部门衔接不充分；一方面控制分散，表现为规章制度数量庞大，文件满天飞，缺少整合性。在风险管理方面，目前大多数商业银行都还没有现代意义上独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，没有一个独立的部门有能力承担起有效管理银行全面风险的职责。因此，国有商业银行的操作风险较大。(3)风险管理技术和工具落后。风险量化管理和模型化是现代银行企业管理在技术上的重要发展趋势。而目前国有商业银行在风险量化管理技术和工具方面非常薄弱，没有建立信用风险评级系统和市场风险计量系统。总之，把我国国有商业银行的风险分内、外两个方面并分析其成因，目的就是为了更好地控制风险，管理风险，进而进行全面风险管理，向巴塞尔新资本协议过渡。

二、银行ERM的国际经验

第9篇：风险管理新趋势范文

论文关键词：国有商业银行；全面风险管理；市场风险；公司特有风险

一、国有商业银行的风险分析

按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》的风险分类标准，银行业面临的主要风险有信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。与西方商业银行风险相比，我国经济转轨时期国有商业银行的风险主要集中体现在信用风险和操作风险上。信用风险主要是在银行的表内和表外业务中交易对象无力履约，操作风险则在于内部控制以及公司治理机制的失效。国有商业银行风险的成因分内外两方面因素。本文把国有商业银行风险划分为两大类：市场风险和公司特有风险。

(一)市场风险的成因

国有商业银行市场风险具体包括国家经济金融政策风险，经济体制风险、利率风险、国际收支风险、社会信用风险和银行竞争风险。在转轨时期国有商业银行市场风险产生的原因表现在：(1)国有企业“绑架”国有商业银行。由于历史和体制方面的原因，加之我国企业以间接融资为主，以国有企业为主造成的国有商业银行累积的制度性不良贷款，虽然通过发行次级债券、不良资产剥离、动用外汇储备注资，使得目前中国银行和中国建设银行的不良资产率大大下降，然而，只要国有企业还没有改制成真正的股份公司，国有企业仍将过度依赖国有商业银行，国有商业银行被“绑架”的现状仍将继续。因为在政企不分的情况下，国有企业和国有商业银行相当于一个人身上的两个口袋，对一个人来说，把左口袋的钱放在右口袋“绩效”相同。然而，现实情况是国有企业这个口袋的底破了，放多少钱漏多少钱!因此，只要国有企业和国有商业银行都没有改制成真正的股份公司，国有商业银行的政策、体制风险就大大增加。(2)社会信用意识淡薄，信用评估体系缺乏。在西方发达国家，信用大于生命。银行向客户提供的不仅仅是一种产品，而更是一种信用。目前，我国还没有建立起独立的信用风险评级机构，商业银行无法获得有价值的信用风险信息，客户信用审查的成本极高；现有的会计、审计等信息中介机构独立反映企业财务风险信息能力较差，有时甚至出现提供虚假信息现象；还没有面向金融机构提供风险管理技术和信息咨询服务的专业化公司。因此，目前国有商业银行的信用风险很大。(3)国有商业银行的垄断性地位问题。维持国家商业银行的非竞争性甚至垄断性地位是目前整体和宏观视角的中国金融改革和发展的目标。这一目标不仅仅是银行内部存在抵制竞争、保护垄断地位，更主要还是政府行为。其理论依据是：银行业数量太多有可能影响金融稳定性，因此，非竞争性甚至垄断性银行结构是有效的(马尔科·斯科雷伯，1999年)，在某些情况下，集中性银行要比竞争性银行体系更加有效，如拥有众多竞争性银行的美国金融业曾经表现出极大的不稳定，而一些由几家大银行垄断控制的国家则表现出了比较高的稳定性(富兰克·艾伦，2002)。然而过度集中意味着只有少数几家银行享受经济地租，并且有可能因为缺乏竞争而导致效益和效率低下。2003年四大国有商业银行2．9%的平均资本利润率，远远小于世界1000家大银行17．6%的平均资本利润率就是很好的证明。可见，对国有商业银行来说外在的政策体制风险同时内部化了其盈利性风险。

(二)公司特有风险的成因

公司特有风险是指国有商业银行作为一个经营货币的特殊企业，自身在经营管理方面存在的风险。主要有资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等。在转轨时期国有商业银行公司特有风险产生的原因有：(1)外在风险内在化。由于国有商业银行目前股份制改革处“形似”阶段，产权制度和治理结构改革没有实质性进展，国有商业银行本身对此无能为力，因而国有商业银行主体错位、权责不明，防范和化解风险的本位意识不强，虽然政府宏观层面对风险监管和防范非常重视，而微观上银行企业还是被动式风险管理，因而管理风险仍然存在。(2)内控制度不健全，风险管理组织结构不完善。完善的内控制度是现代银行有效进行风险管理和持续发展的重要内部制度保障。内部控制不仅要求现代银行企业建立内部制度政策与程序，还要检查内部控制政策与程序是否得到了遵守。目前，国有商业银行一方面控制不足，表现为内控制度不健全、管理部门衔接不充分；一方面控制分散，表现为规章制度数量庞大，文件满天飞，缺少整合性。在风险管理方面，目前大多数商业银行都还没有现代意义上独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，没有一个独立的部门有能力承担起有效管理银行全面风险的职责。因此，国有商业银行的操作风险较大。(3)风险管理技术和工具落后。风险量化管理和模型化是现代银行企业管理在技术上的重要发展趋势。而目前国有商业银行在风险量化管理技术和工具方面非常薄弱，没有建立信用风险评级系统和市场风险计量系统。总之，把我国国有商业银行的风险分内、外两个方面并分析其成因，目的就是为了更好地控制风险，管理风险，进而进行全面风险管理，向巴塞尔新资本协议过渡。

二、银行ERM的国际经验

美国著名的专业机构COSO在2003年7月份公布了《全面风险管理框架(草案)》。该框架规定：“全面风险管理(EnterpriseRiskManagement，简称ERM)是一个过程，这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。”ERM框架有三个维度，第一维度是企业的目标；第二维度是全面风险管理要素；第三维度是企业的各个层级。企业的目标有4个，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有8个，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与交流、监控；企业的层级包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。ERM三个维度的关系是，全面风险管理的8个要素都是为企业的4个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的4个目标；每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。全面风险管理也是《巴塞尔新资本协议》蕴涵的风险管理新理念，是当今国际银行业风险管理新趋势。全面风险管理是全程、立体、动态、计量的风险控制。目前，国际先进银行风险管理理念体现在：

(1)市场化的经营理念。国际先进银行市场化经营理念的实质是利益均沾、风险共担，以求共赢。以香港地区为例，香港大小银行150多家，但无论大小都有明确的市场定位。即使有能力满足单一客户的大额贷款要求的大银行，它们往往也不会“独吞”，而是采取“银团贷款”的方式分散风险。市场化的经营理念有效预防和分散了风险，造就香港弹丸之地却支持各家银行盈利的奇迹。(2)明确的风险管理战略。董事会依据经济环境的银行的市场定位，制定中长期的经营战略。在此基础上，依据主要股东风险偏好，在风险和收益间进行权衡，确定投资回报目标，制定银行的风险战略管理。银行的高级管理层依据董事会制定的经营战略和风险管理战略，负责银行的经营管理，经营绩效由董事会考核。(3)完善的风险管理组织。实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系，即所有者从外部对经营者的经营管理行为进行监测，高级管理层对分支机构的业务风险、管理风险进行实时控制。董事会下设风险审计委员会对全行的风险尤其是高级管理层的道德风险进行全面监测。银行高级管理层则建立另一套风险控制框架，实行风险的自我控制与管理，通常设立内部审计部或稽核部。 (4)先进的风险管理技术。随着信息技术和计量经济的发展，国际先进银行的风险管理广泛运用了数学模型。运用模型，根据建立的庞大健全的数据库，能够准确地计算出客户的违约概率、违约损失率，从而大大提高风险管理的能力和效果。

三、符合国际惯例适合我国国情的国有商业银行ERM构建

尽管巴塞尔新资本协议为全世界的各类银行设计了各种可供选择的方法，但国际货币基金组织告诫世界各国特别是发展中国家实施新资本协议要有充分准备，不应盲从，要考虑本国实际情况，不应该降低实施质量，应在完全或基本遵守《有效银行监管的核心原则》的基础上向新协议过渡。因此，我国转轨时期，国有商业银行全面风险管理的核心思想是，风险管理战略必须与银行的经营战略相适应。如果二者不匹配，其结果将是：在经济扩展时，银行对业务发展给予更多关注，风险管理没有受到应有重视，而在经济紧缩时，风险控制受到高度重视，市场开发则缺乏足够动力。