财务转账流程精选(九篇)

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第1篇：财务转账流程范文

1.财务缴费系统的总体结构拓扑图。本系统采用多层C/S架构，由于在客户端与数据库之间加入了一个“中间层”，就使得业务规则、数据访问、合法性校验等工作放到了中间层进行处理。客户端不直接与数据库进行交互，而是通过中间层建立连接，再经由中间层与数据库进行交互，建立在中心数据库服务器上的连接数量将大大减少，并且是动态建立与释放连接，因此客户端数量将不再受到限制。当业务规则发生改变时，只需更改中间层服务器上的某个组件，而客户端应用程序不需做任何处理，有时甚至不必修改中间层组件，只需要修改数据库中的某个存储过程。

2.基于个人网络银行的财务缴费系统功能模块设计

二、架设基于个人网络银行的财务缴费系统硬件及软件条件

通用硬件设备包括发卡中心数据库服务器、前置机、银校转账服务器、一卡通应用服务器、接入服务器、磁盘阵列、交换机、路由器、加密机、发卡中心发卡设备。专用硬件设备包括消费POS、圈存机、自助终端、读卡器、充值机。通用软件包括SCOUnix系列操作系统、Oracle数据库、Win2000操作系统、SQLServer2000数据库。应用软件即各类子系统。

三、各功能模块设计

(一)网上交易的必要条件和客户端界面设计说明。本系统的上位机是依附于银行的安全机制，用户的银行卡消费全部发生于银行系统内部，因此具有极高的安全性，商户与网银中心的数据交互的特点：数据金额比较小，交易后对账机制，鉴于以上特点，在这一块上安全不要求太高，因此数据传输采用URL方式，即本系统形成含有网银规定的接口参数FORM，用POST方式向网银中心提交，返回信息同理，数据传输过程采用数字签名和DM5加密方式。归结如下：

1.网上支付使用条件。客户已在建设银行签约，申请网上支付服务，签约的账户(信用卡或储蓄卡账户)可用于网上支付，网上支付的结算范围不能超过建行网上银行的辖区范围。

商户与建设银行签定协议，银行为其提供结算账户与网上预申请密码等，网银中心受理并核发CA证书，建立商户信息维护表。

2.网上支付流程

(1)客户登录学校WEB网站，选择需办理转账业务类型。

(2)客户选择付款的银行——建行，确认后，商户代码、订单信息、合计金额通过浏览器URL传到建行网上银行站点；网上银行自动显示支付页面，客户首先选择是否使用建行证书，然后输入龙卡号和密码，选择“确定”。支付信息经加密后传送到网银中心。

(3)网银中心接收客户支付信息，转发到银行后台业务处理系统。

(4)银行后台业务系统处理后，返回处理结果给网银。

(5)网银通知客户支付(扣账)是否成功。如果扣账成功，提示客户注意接收商户返回的送货信息；立即响应的商户，如果支付成功，网银将成功结果反馈给商户。若支付失败，不返回给商户信息。

日结时，商户与开设结算账户的建设银行(网银成员行)进行流水核对，对已支付但未得到商户确认的交易进行相应的处理。

3.客户使用建行证书。客户在商户网站选择建行支付后，被链接到建行网上银行网站。该链接将商户名、柜台号、定单号、金额，验证信息传到网上银行系统(建行提供无密钥的MAC算法)。客户进入建行网上银行系统时选择是否使用建行证书进行支付。如果是建行签约客户，可以选择有证书支付。如果客户没有与建行签约，只能使用无证书支付。

4.网银系统返回信息。网银系统返回给商户成功或失败信息(按商户类型，分两种情况进行处理)。

(1)对于不需要实时反馈支付结果的商户，直接将支付结果通过浏览器显示给客户。

(2)对于需要实时反馈支付结果的商户，将支付结果返回客户，同时，如果支付成功，将结果和数字签名信息(注：签名算法和签名内容由建行指定)反馈给商户，签名校验成功后，进行后续处理；如果支付失败，不再通知商户。

5.学校的交易款结算与对账流程。学校在建行开设专用结算账户。客户在建行网上银行支付功能下付款，货款记入学校的专用结算账户(含定单号信息)。学校可通过浏览器登录建行网上银行，可实时查询网上支付流水，也可在商户本地数据库中查到支付信息(但建议登录网上银行查询)，学校也可通过浏览器下载对账文件(支付流水清单)，该文件上的每笔货款已成功支付。

(二)WEB客户端前台模块。WEB客户端提供用户与银行之间的转账服务，提供校园一卡通转账、学费缴纳转账及转账信息查询功能。登陆时默认为一卡通转账页面，用户只需在下拉菜单选择所需服务即可。

一卡通充值转账、学费转账两者类似，用户需填写自身验证(如：学号)及其他的相关信息，点击确定之后即可通过链接进入网银系统，最后用户填写银行的相关资料器，点击提交之后，由网银中心向学校银行接口机发送相应的转账信息，并返回转账成功信息。否则，返回失败信息，如：验证信息不正确、转账金额超出银行卡余额等。

转账信息查询：用户输入自己的学号，银行服务器根据学号查询相应的转账信息，如果有转账，向用户界面发送转账信息，否则，返回查询不存在。

用户消费查询：用户可根据一定的条件查询自己在校园的消费情况。

(三)后台管理模块。主要完成系统消息，如一些校内缴费、充值情况、站内公告内容管理等；系统参数修改，如修改商户、银行代码、等级考试等相关参数；数据校对，主要校对学校银行接口机上的交易记录与银行的记录是否一致。

(四)银行接口机模块设计。本子模块主要实现与银行服务器和圈存机的通信和数据处理，是整个系统的通信枢纽，接口机的设计主要包括：

接口机socket通信程序：接收并处理来自圈存机的验证信息。

接口机数据库设计：存储转账信息，以及基本的数据库操作语句。

PC机与89C51单片机的串口通信程序：实现与单片机的串口通信程序，主要用于设定圈存机的IP地址。

1.缴纳学费处理流程。银行服务器在接到缴纳学费的信息后，在更改用户的龙卡余额的同时，将接收到的相关用户信息生成唯一标识的订单号(这是个非常重要的序列号)。然后将订单号经相关处理后(如md5加密和数据字签名)，传送给学校银行接口机交由其进行相关的处理。学费缴纳不存在学生圈存的行为，当接口机接收到成功的转账信息后，财务中心的服务器会实时地接收到转账记录，为了确保正确性，财务处还需做数据校对工作。

2.“一卡通”充值处理流程。与学费缴纳的处理流程相似，银行服务器在接到转账充值的信息后，在更改用户的龙卡余额的同时，将接收到的相关用户信息生成唯一标识的订单号(这是个非常重要的序列号)。然后将订单号经相关处理后(如md5加密和数据字签名)，传送给学校银行接口机交由其进行相关的处理。当接口机接收到成功的转账信息后，提示用户充值成功，学生在确认转账成功后，到圈存机上进行圈存，为确保学生转账信息的安全和准确的到达接口机上，财务部门要采取相关的校对措施对数据进行有效快速的校对。

(五)圈存机模块设计。圈存机上用于控制信息的显示和信息数据包的通信，数据的通信包括：单片机与单片机的通信，单片机和PC机(银行接口机)的通信。主要工作有电路的连接，相关部件的控制和逻辑控制。

(六)系统后台数据库模块设计。总体设计思路：所有上位机软件只操作银行接口机上的数据库，银行接口机数据库中的表分二部分：(1)本地创建的信息表；(2)来自于一卡通中心服务器和财务处服务器上的表(通过合并复制技术保持这些表在三个不同数据库服务器上的同步和一致，即当银行接口机上对应的表数据发生变化时，一卡通中心服务器和财务处中心服务器的表数据也要发生相应的变化，反之亦然)。

1.数据安全保密设计。采用用户名和密码对SQL2000服务器进行登录验证，充分利用WINDOWS操作系统的安全机制来弥补数据库安全漏洞，防止伪造非法登录数据库服务器。

只有特定的用户可以访问和查看数据。具有相应修改权限的用户才能更改数据，即基于角色分配权限模式，坚持“最小权利”原则。使用视图和存储过程以分配给用户访问数据的权利，尽可能不让用户编写一些直接访问数据的特别查询语句。

建立完善数据规则、关联性，维护数据的统一、完整性，形成一条健康的数据访问规则和数据之间的关系链。充分使用存储过程，减少网络中的流通量，加强数据的安全性。

2.网络通讯与数据安全。本系统的上位机是依附于银行的安全机制，用户的银行卡消费全部发生于银行系统内部，因此具有极高的安全性。数据传输采用URL方式，即本系统形成含有网银规定的接口参数FORM用POST方式向网银中心提交，返回信息同理，数据传输过程采用数字签名和DM5加密方式，上位机软件采用基于角色的权限代码防问、强名称制、验证码等技术。

上位机与下位机数据交互采用SOCKET通讯，对接发数据进行加密，采用何安全方式待定。

读卡机与卡片的信息交互采用无线通讯，运用密码验对的机制，如：其卡的KEY-A密码/KEY-B密码必须与售饭机的密码一致)，KEY-A密码=“XXXXXX”；KEY-B密码=“XXXXXX”；操作控制C10C20C30=XXX，另根据卡片出厂唯一的地址号进行加密设计即一卡一密，以保证读卡数据的正确性、合理性、防伪造性。

四、基于个人网络银行的财务缴费系统应用前景

以校园卡系统为平台，充分利用银行的金融服务，实现以人为本，从大学环境、资源到活动的全部数字化管理，将满足大学数字化建设的需求及目的，将大大降低办学成本。

参考文献：

[1]许纲理，刘振宇.校园一卡通系统集成技术与应用[J].河南科技大学学报，2004，(2).

[2]张海藩.软件工程[M].北京：人民邮电出版社，2002.

第2篇：财务转账流程范文

关键词：财政支付 问题 对策

1、财政直接支付存在的问题分析

1.1、财政直接支付比例的提高加大了预算单位财务工作人员的工作量

在直接支付比例没有提高以前，财政资金的结算主要以授权为主，直接支付的指标很少，一个财务工作人员非常轻松的就可以完成授权和直接支付的结算，直接支付的比例提高以后，现在两个财务人员都忙不过来。主要原因是授权支付只需把转账信息输入电脑，然后再打印出财政资金授权支付凭证即完成任务，而直接支付则麻烦很多，完成一笔直接支付，不但要输入电脑，审核，而且还要复印发票，需要招标的还要复印合同和中标通知书复印件，然后再整理、编制、打印转账信息汇总表，还要把每一笔发票、合同、中标通知书复印件按照转账信息汇总表上的顺序进行整理，并在每一份复印件上写上转账金额，最后再把这些资料送到或邮寄到财政部门支付局审核。

1.2、延长了转账业务的支付时间

通过授权支付转账，预算单位财务部门就可以完成支付手续，程序简单，一般3天左右就可以到账；而直接支付由于程序繁琐，需要预算单位和财政两个部门才能完成支付手续，支付时间比较长，一般需要10-15天左右才能到账。

1.3、不利于预算单位和供货单位查账对账

到账信息显示的付款单位都是财政部门，而不显示预算单位，导致供货方没有办法确定转账的单位，需要预算单位等到转账信息生成并打印以后，再拿转账信息回单去供货单位核对转账信息。

1.4、财政直接支付入账通知书信息不完整，没有显示资金用途。

职工极容易在这一点上误解财务工作人员，认为是财务工作人员工作没有到位，没有把转账资金用途输进去。

1.5、银行退款不显示退款原因

银行退款以后，在财政直接支付入账通知书上打印的回单信息不显示退款原因，导致预算单位财务工作人员无法及时处理这些退款。

1.6、财政审核不通过退回给预算单位的转账信息不能直接显示退回原因需要再进到支付查询里查找，非常不方便。

1.7、回单顺序混乱，查找、粘贴难度很大。由于财政支付部门在审核、复核每一批转账业务时不安预算单位输入的顺序审查，以及银行未按支付凭证的先后顺序支付都会导致财政直接支付入账通知书即回单的顺序混乱，给财务人员的查找和粘贴带来了很大的难度，大大加大了财务人员的工作量。

2、关于财政直接支付问题的解决对策

2.1、调整财政资金直接支付和授权支付的比例

在按照相关规定确定支付方式的基础上，尽量减少直接支付额度，加大授权支付额度，不但能减少预算单位财务人员的工作量，还能缩短转账业务的到账时间，有利于提高预算单位的工作效率。

2.2、完善财政直接支付入账通知书信息，增加转账资金用途栏目

在财政直接入账通知书上显示转账资金用途等于是给来财务部门报账的人员吃了一颗定心丸，特别是要求必须注明款项用途的转账业务，比如版面费等，不显示资金用途，报账人员就不知道是否注明了款项用途，对方拿到这样的复印件也不容易对账。

2.3、在财政支付部门对外转账时，要附加购货单位名称

供货单位收到款项以后，转账信息显示的是财政部门的名称，不显示购货单位名称，供货单位就无法确定这一笔款项是哪个单位转过来的，直接拖延了发货时间；开具发票的时候，供货单位按规定要对准转账单位开，然而转账单位又不是购货单位，供货单位也作难。财政部门在转账的时候如果能附上购货单位名称，就减少了很多不必要的麻烦。

2.4、进一步优化业务流程，提高财政资金支付效率

进一步简化用款计划审批程序，特别是要简化财政内部对用款计划的审批环节。进一步规范财政部门的审批时限，给每个环节的审批工作设置一个明确的时间范围，每一个环节的审批程序尽量在规定的时间内完成审批，同时，改进和简化资金清算程序，节省清算时间，提高工作效率。

2.5、完善直接支付银行退款信息，增加退款原因

因收款人信息错误等原因而造成支付款项需要退回时，必须进行直接支付退款处理。但需要先明确退款原因，因此，相关人员在工作中应完善直接支付银行退款信息，增加退款原因，使财务人员一目了然的看到错误出在什么地方，方便及时处理这些退款，有利于提高财务工作效率。

2.6、财政支付部门要尽量按预算单位输入的转账顺序审核、复核及打印记账凭证，其开户银行要按记账凭证的先后顺序按时转出，尽量使预算单位打印的财政直接支付入账通知书顺序能够和本单位记账凭证的序号顺序相一致，以减少预算单位财务人员粘贴回单的难度和工作量，有利于提高财务工作效率。

参考文献：

第3篇：财务转账流程范文

一、公务卡的概念及使用范围

根据《中央预算单位公务卡管理暂行办法》的规定，公务卡是指中央预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡作为信用卡是一种现代支付结算工具然而它又具有财政财务管理属性，即公务卡并非一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合，形成的一种新型财政财务管理工具和手段。作为公务业务的一种新型结算方式，公务卡操作可以概况为“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实施监控”。因此使用公务卡在一定程度上能遏制高校存在的腐败问题、有利于财政部门对高校财政支出的监督管理，有利于提高高校资金的使用效率。

二、公务卡在高校中的应用现状及原因

以山东某医学院为例：2013年1亿余元的财政拨款中，除了用于发放职工工资等日常业务，使用公务卡报销的仅有4万余元，就此情况在山东省高校公务卡使用中排名仍属前列，可见公务卡的使用在山东高校没有得到很好的推行和普及。究其原因，主要有以下几个方面：

（一）对公务卡的宣传力度不够，财务信息建设不全面

在某医学院中，2007年一部分教工就办理了公务卡，但是在办理时教职工只知道是信用卡，并不知道对公业务时可以用，对公务卡的知识一无所知。学校对公务卡的认识不到位，重视不够，没有积极推行公务卡政策，所以一直沿用着现金报销的办法。由于财政部门技术上的制约，公务卡报账系统于近两年才安装，限制了公务卡报账的使用。此外，很多高校处于两地办学的状态，根据零余额账户的开立规定，一个预算单位只能开立一个零余额账户，所以两地办学的高校只能在本部开立零余额账户，进而公务卡的报销业务也只能在本部进行，从而限制了校区的正常还款报销的进行。

（二）教职工对公务卡的认识不足，用卡没有积极性

受传统观念的影响，一些教工习惯于预先借公款办理业务，认为刷信用卡有一定风险，特别是部分年龄较大的教工不习惯刷卡消费，对公务卡有抵触心理。

对于两地办学的高校，由于公务卡系统只能设在本部，校区人员各项需要报销的凭证只能负责人签字等手续完成后再由相关人员带回本部，中间耽误的时间可能会导致持卡人逾期还款，使校区的用卡人不愿用公务卡消费。

有些持卡人认为不管是公务消费还是私人消费在省财政系统中都能查到，侵犯了个人的隐私，因而拒绝使用。还有些教师在网络上购买科研、实验用品，如果公务卡中没有存款，是不能转账给对方的。基于以上情况许多教师的公务卡没有开通，或者开通了不消费，出现了大量“睡眠卡”。

（三）刷卡环境不健全，限制了公务卡消费

目前，许多行业由于安装成本和使用成本没有安装POS机，进而限制了公务卡的消费。如购买火车票、汽车票、过路过桥、小型招待所等不具刷卡条件，只能个人先行垫付或预借现金，然后再去财务部门报销。

（四）财务报销程序繁杂，增加了财务人员的负担

尽管使用公务卡结算免去了会计人员提取现金、使用现金结算的风险，但是使用公务卡报销流程并没有想象的那么简单。以某医学院为例，财务处作为处级单位下设核算科、收费科、校园卡卡部、综合科。现将某医院公务卡流程图描述如下：

持卡人持卡消费持发票及刷卡的POS条财务处核算科记账人员审核签字手续是否齐全、并核算补助综合科在省财政系统中找到对应的业务，向零余额账户发送支付申请，申请支付号、打印业务表格核算科网银出纳根据业务表开转账支票（支付号必填），若业务不多可以几天的合并开支票转账零余额转账到发卡银行发卡行向公务卡还款

三、加快高校公务卡推广使用进程的建议

（一）加大宣传力度，转变持卡人消费观念

高校要加大宣传力度，引导教工了解公务卡的知识，掌握操作流程，让教职工体会到使用公务卡的好处，转变观念，逐步实现由现金报销向公务卡报销的转型。针对教工开卡率低、用卡少的情况建议银行对开卡的教工送上精美礼品鼓励其开卡，对公务活动用卡多、使用积极的持卡人提供一定的奖励或优惠，来提高持卡人用卡的积极性。

（二）高校要进一步完善内部财务制度，建立健全报销机制

如某医学院，在全校范围内开展公务卡使用、报销业务培训活动，要求能使用公务卡（包括办公费、差旅费、维修费、培训费、会议费、专用材料费、招待费、公务用车运行维护费等）的必须强制使用，否则不予报销；不能使用公务卡的情况，要写明原因，要求对方单位盖章证明情况属实。如果一项经济业务中既有转账结算、现金报销又有公务卡结算的，要注明不同的结算方式 ，分别填制报销凭证予以报销。针对一个单位只能开立一个零余额账户，而公务卡报销必须从零余额账户中支出，所以建议省财政着情考虑两地办学高校公务卡报销系统问题。此外两地办学的高校可以建立流动信箱，发生的业务及时把领导签字的发票带回校本部，最迟于免息还款日前7天整理所有公务消费发票（已签批完成）及POS机小票按财务报销审批程序报销完毕，以免超过信用期，出现恶意透支，影响信用。

（三）加快配套设施建设，改善外部用卡环境

第4篇：财务转账流程范文

一、现代银行卡的主要类别

银联会及其成员机构为持卡人提供各种富有特色的银联标准卡产品，主要分为以下两类：

1、贷记卡产品

贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款，非现金消费并设有免息还款期，允许按最低还款额还款，信用额度可循环使用的信用卡。

2、特色借记卡产品

借记卡不具备透支功能的银行卡。借记卡按功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡。转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途。

二、银行卡在企业资金管理中的运用

企业资金管理中关键的问题是如何保证资金能够及时有效地到位，其中一个比较典型的例子是工资的发放。以往在一个企业中，发放工资是每个月财务部门的头等大事，制表、取现、分点、发放、签收，一整套流程下来，财务部门和取工资的员工都非常麻烦，可能还会因为分点、发放过程中的错误导致短款。而改用工资卡发放工资，除取卡时的签收手续外，其他的取现、分点、发放、签收工作均可以省略，而企业所需要的，只是在制表时保证表格的正确即可。

银行卡在企业资金管理中的主要运用方法：

1、发放工资：每个月例行的工作内容，是银行卡最初与企业资金管理发生关系的原因。这一基础的运用在大多数的企业中都在使用。

2、费用报销支付：与工资发放类似的一种使用方法，特别在涉及大量营销费用报销支付的过程中，直接由公司账户支付到报销人员的借记卡，节约了取现再支付的时间，及时地保证了营销费用的支付和使用。

但需要注意的是：按照国家法律规定，企业账户每日支付到个人卡中的限额是50 000元，超出此部分的款项只能取现存入或隔日再转。

3、取得银行信用，降低企业贷款风险：此种方法属于较高级的运用，需要为员工同时办理借记卡和贷记卡，并将借记卡与贷记卡关联。在员工使用时，先使用贷记卡刷卡进行消费，在银行规定还款的期限内报销并由企业将报销的费用款支付进员工的借记卡，到期即可自动还款。如此可以降低企业在备用金方面的占用，减少取现的机会成本，最大限度地减少企业的资金成本。

以上三种方法的运用是限制在本地使用的，如何在异地间使用，则必须配合网上银行来使用。

三、网上银行与银行卡配合在企业资金管理中的使用

截至2007年初，国内银行的网上银行基本上都开办设立了“企业财务室”的功能：提供对外支付、发放工资和费用管理三类服务，其中：（1）对外支付：帮助企业客户进行内部转账、集团转账和对外支付；（2）费用管理：于企业对公账户向对私账户的日常支付（可全面替代现金交易），如差旅费及其他支付，使企业客户基本不需要到银行网点办理现金业务；（3）发放工资：用于企业向本单位职工发放工资。

利用银行的“企业财务室”功能，也只能解决企业本部所在地的相关问题，如何辅之其他措施，使得企业可以在本部即可解决异地驻外机构的资金问题，是企业资金管理的一个难点，实际工作可以如下解决：

首先，以企业联络处名义在各地登记，凭此可以办理银行的开户手续，同时将所开立的账户办理网上银行，在此银行同时为员工办理借记卡。

其次，以“企业财务室”的功能，将企业本部与外地的账户建立关联。

使用时，即可通过网上银行，从本部转移支付至外地账户，再从外地账户支付到员工的借记卡中。

四、借记卡与贷记卡的联合使用，减少企业资金占用

历来员工出差、住宿、办事，均需要先从企业中支取不菲的备用金，而事后的报销与还款向来是个问题，常有借了钱挪做他用，长期不还款，造成企业资金大量占用，为此还需要向银行贷款解决。

如何将职工个人信用问题与企业资金管理问题结合起来解决？实务中可以采取以下办法：

1、充分利用银行信用，为员工办理公务卡，即贷记卡，此卡由员工个人申办，由企业提供员工岗位、收入情况说明（注意：不是担保）。

2、将员工公务卡与员工报销使用的借记卡关联。

如此，利用上述银行卡的支付方法，配合严格的费用管理流程，即可使企业减少资金占用，并解决企业备用金的管理问题。

首先，规定小额的差旅费用，如火车票，一般在1 000元以下，由员工自行垫支；大额的差旅费用，如机票，在1 000元以上的，通过公务卡定票解决。

其次，食宿等费用，必须使用公务卡进行刷卡进行消费。

以上两点的主要目的是充分利用银行信用。

最后，报销时，企业直接将费用支付到员工的借记卡中，由于借记卡是与公务卡相关联并自动还款，则企业无偿地占用了银行的信用资金，并解决了备用金管理问题。

银行卡的使用，是社会发展的必然趋势，企业如何充分利用其中的好处，使之与企业发展挂钩，规范企业的财务管理流程，是企业财务管理者可以充分深入学习的部分。

第5篇：财务转账流程范文

建行企业网银复核操作步骤：

1、复核员在电脑上插入“复核”U盾，输入网银盾密码，点击确认；

2、在弹出的企业网银客户登录页面输入登录密码，点击登录；

3、登录成功后点击点入网银首页，点击代办业务，会看到“您有1笔付款业务待处理”，勾选需处理的付款业务点击下一步，核对确认好账号与金额后，点击“确定”；

第6篇：财务转账流程范文

[关键词]电力营销；账务管理

中图分类号：F426.8 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）35-0167-01

引言

财务管理中的复杂电力营销，很容易陷入到一片混乱，为改善电力营销财务管理的效率，使公司在一种有序的运作方式中运转，提高公司的现代信息管理的过程是迫在眉睫的。下面笔者探讨了电力营销账务管理系统的分析与设计。

一、电力营销账务管理系统主要业务流程分析

1、应收管理业务流程

应收管理是指审核应收日报、应收月报，并制作应收凭证。如果会计分录不在每个业务动作中产生，则需根据应收日报制作应收凭证。通过编制科目平衡表，核对科目平衡表与应收报表之间的平衡关系。

其业务流程如下：

与电费核算人员交接应收日报、应收月报；审核应收日报、应收月报，检查报表是否平衡，并根据计算机系统的提示错误，查明原因，通知相关人员纠正错误；检查每天电费发行情况。如果会计分录不在每个业务动作中产生，则需根据应收日报制作；编制记账凭证（收款凭证、付款凭证、转账凭证）制作科目平衡表，核对应收报表与科目平衡表的平衡关系；检查本期电费流程情况，审核应收口报汇总与应收月报平衡关系，确认应收月报，核对应收报表一与科目平衡表的平衡关系。

2、实收管理业务流程

实收管理审核实收交接报表以及现金解款单、银行进账单、发票存根等明细信息，根据分录模板生成实收凭证。

其中业务流程如下：

（1）收费交接。接收并核对各种收费方式的实收日报单、银行进账单、现金解款单、发票收据存根联、作废发票收据、未用发票收据、支票、本票、汇票等。对发现不平衡的，查明原因，通知相关人员，纠正错误。

（2）根据实收口报及相关附件制作审核各类实收凭证。

（3）制作审核电费回收情况汇总表及电费回收情况明细表等各类实收报表。电

费回收情况明细信息见数据类。

（4）在电费回收考核日，统计各类实收、欠费报表，完成应、实收核对工作。

（5）退票处理，将锁定的电费解锁，同时通知客户重新缴费。

（6）换票处理，通知客户按上次缴费金额重新缴费，重缴时不需退回发票和重开发票，只需登记换票原因、换票时间等记录。

3、预收管理业务流程

预收管理是指监控预收款的收取及冲抵，制作审核各类预收款冲抵报表及凭证。制作预收款冲抵报表。如果需要制作记账凭证，根据分录模板制作应收凭证。

其中业务流程如下：制作审核各类预收款冲抵报表；制作审核预收款冲抵转账凭证。

4、科目管理业务流程

其业务流程如下：

（1）根据财务要求，设置筒销内部的科目；

（2）科目变化时，应视情况，登记完原有的会计凭证，建立新科目，批量结转营销的科目余额，制定新的记账规则，维护会计分录模版。结束科目变化前，应检查借贷平衡关系，发现错误，查明原因，纠正错误。

（3）期末关账。检查是否可关账：检查抄表核算是否己关账，如果未关账，通知抄表核算关账，抄表核算不能关账的，中止关账操作。检查有当期应结束而未结束的记账凭证、未记账的业务、未生成凭证的交接单、未入账的应收数据等，结束业务处理。不能结束的，中止关账操作；关账准备：关账准备后，一般业务记入下一个会计期间；期末业务操作：损益类科目结转等；统计科目平衡表、汇总表等各类报表，检查报表平衡关系：检查借贷是否平衡、借贷余额是否相等；纠正错误：报表不平衡时，查明原因，纠正错误；关账：可根据需要将账龄分析等数据转存，关账后，数据不能修改，根据需要重新统计必要的报表；财务报表上报。

5、呆坏账，理业务流程

规范和加强对呆坏账的管理，对坏账核销实行流程化管理，包括申请、审批、核销.核销后的坏账，作为账销案存资产管理，需要跟踪并积极争取收回。对回收的坏账，应及时入账。

其业务流程如下：

（1）坏账核销登记：坏账申报、审批确认允许核销后，根据审批结果在营销系统中进行登记。记录管理部门、客户编号、欠费时间、欠费额、欠费风险级别、申报时间、核销原因、是否破产、破产时间、证明材料（破产依据）等。

（2）坏账核销审批：对申报的坏账进行审批。记录处理人、处理时间、处理意见、处理结果。允许填写审批意见，重新申报。允许取消申报。复核通过，等待核销处理。

（3）坏账核销：对审批通过的坏账，进行账销案存处理。形成核销坏账表。记录欠费为坏账，将核销结果传递给记账凭证管理，应收账款作销账处理。

（4）坏账回收：账销案存资产，需要跟踪并积极争取收回。对回收的坏账，应及时入账。

二、电力营销账务管理系统设计

在对系统进行了需求分析后，己经对系统的功能有了一个确定的完整的理解，接下来就是确定系统的总体结构，即系统由嘟些功能模块组成，以及各模块之间的关系。

电力营销财务管理系统由九个模块组成。包括：应收管理、实收管理、预收管理、科目管理、记账凭证管理、对账管理、呆坏账管理、用户管理和权限管理.九个模块通过信息共享和流程协作，为客户提供各类服务，完成各类业务处理，为供电企业的管理、经营和决策提供信息支持；另外通过信息整合平台与外部相关业务进行数据交换和业务协作，构架营销技术支持系统完整的功能体系.

1、应收管理模块设计

应收管理是指侮日提交应收口报，每月统计汇总生成应收月报，并根据应收月报制作应收凭证，再编制科目平衡表和应收报表。

2、实收管理模块设计

实收管理是指审核相关岗位转来的收费交接报表及相关的附件。制作审核各类实收凭证、实收报表，并向财务部门报送。

3、预收管理模块设计

对于预收管理功能，预收管理是指监控预收款的收取及冲抵，制作审核各类预收款冲抵报表及凭证的操作。

4、科目管理模块设计

根据财务的要求，设置营销内部的科目。科目变化时，登记完原有的会计凭证，建立新科目，批量结转营销的科目余额，制定新的记账规则，维护会计分录模版。结束科目变化前，应检查借贷平衡关系，发现错误，查明原因，纠正错误。

5、记账凭证管理模块设计

记账凭证管理是指实现凭证制作、审核、记账，凭证类型包括收款、付款、转账凭证。

6、对账管理模块设计

对账管理是为了掌握银行存款的实际余额，防止记账差错，应根据银行提供的对账单核对账目，以保证银行存款的安全和完整。获得银行提供的对账单。确定银行日记账与银行提供的对账单的关联关系。根据对账结果形成银行余额调节表。

7、呆坏账管理模块设计

规范和加强对呆坏账的管理，对呆坏账核销实行流程化管理，包括申请、审批、核销.核销后的呆坏账，作为账销案存资产管理，需要跟踪并积极争取收回。对回收的呆坏账，应及时入账。

结语

综上所述，营销财务管理系统中，从电费发行到回收、差错到调账、对账到上缴，做到每笔都有记录，每笔都有依据，每笔都能互相校对，从而保证了账务记账的结果和原始数据的结果一致，满足电费账务管理精细化的要求，真正意义上实现账务余额实时化、真实化.使整个企业的资金管理流程更加清晰、流畅。

参考文献

[1]邱贤辉.关于当前电力营销管理的几点思考[J].广西电业，2007， 8

[2]邱辉.浅谈电力营销系统管理与应用[J].中国西部科技，2011， 10

第7篇：财务转账流程范文

随着城镇职工、城镇居民、新农合三项基本医疗保险覆盖面不断拓展，基金规模迅速扩大，医保经办机构支付业务也在迅速增加。繁重、低效的支付方式，严重影响了工作正常开展，工作人员压力非常大，办事人员等待时间很长。同时，根据《关于进一步加强社会保险基金安全管理工作的通知》（人社部发〔2011〕30号）规定，“区县以上经办机构在支付和报销各项社会保险待遇时，要采取银行存折、银行卡或社会保障卡等形式，一律不得直接支付现金。”采用网上银行拨款支付是贯彻上级要求，解决传统模式下存在问题的有效方式。

二、网银支付的优点

网上银行是指银行通过网络向客户提供查询、对账、转账、代扣等服务项目，使客户可以足不出户就能安全便捷管理账户资金。网上银行不受时间、空间限制，与传统付款方式相比，网银支付具有以下优点：

（一）方便高效

传统支付方式下，参保人员需经过申报、领款两个流程，如果出现问题，可能还需往返多次。实行网银支付后，经办人员只需在申报时提供银行账户信息后即可离去，由财务人员将结算款拨入指定账户。传统支付方式一笔业务开一张支票，不仅耗时费力且容易出错，而网银支付则只需要输入口令、录入支付金额、通过复核即可完成，复核发现的错误可以及时更正，并且能够批量支付，大大提高了效率。

（二）严谨的支付流程

有权进行网银操作的工作人员均持有自己的U盾（密钥），并且须录入各自的登录、操作口令后才能进行相关工作。网银支付严格遵循根据医保经办机构实际情况设定的支付流程规则，每人都只是整个支付流程的一个环节，无法进行其他环节的操作。一般情况下，由一人制单，另一人复核，也可设置二级甚至更多级别复核，对于大额支出还可以设置主管审批。与传统支付方式相比，网银支付流程内控约束性更强。

（三）实时监控

网银支付使得支付过程变得简便，也得以对基金进行实时监控，财务人员可以随时掌握账户余额和基金支付情况。通过设定参数还可以限定支付额，监控异常支付。

三、网银支付的管理

在提供高效便捷服务的同时，网银支付也有较高的管理要求，主要有：

（一）对人员、岗位、业务科室流程的要求

1.需要高素质复合型人员

网银支付需要较强的综合技能，操作人不仅要掌握会计技能、熟悉业务政策，同时必须掌握计算机、办公自动化、网络信息安全等信息化技能。加强技能培训，提高财务人员综合素质，才能发挥网银支付的优越性，使网银支付真正安全、高效。

2.完善财会部门岗位分工

根据网银支付的要求，要在基本财务制度、内部控制制度的基础上，对财会部门的岗位分工进行补充完善，明确各工作人员在网银支付过程中的角色。在此基础上修订新的岗位职责，充分合理分工，确保符合财务制度、内控制度的要求。

3.整合业务部门工作流程

网银支付不仅是财会部门的工作，还需要各业务部门的配合，部分业务部门工作量可能会增大，但总体工作量是减少的。因此需要加强与业务部门工作流程的对接并加以整合，提高经办效率。

（二）强化支付流程制度建设

网银支付具有更严谨的支付流程，其基础是支付流程制度建设，应该做好以下基础工作：

1.维护操作员信息及权限

根据岗位职责，分别将网银支付操作员信息维护进系统，指定其操作类型，并将每一个U盾指定分配到具体操作人员名下。在此基础上，根据操作人员的业务分工，对每一位操作人员进行授权，明确其可以操作的账户以及制单类型。

2.规划设定各种支付流程

对日常业务进行归类汇总，设定转账、业务流程。业务主要适用于同行支付的同类型业务（如零星报销等），其余采用转账方式。支付流程设定包括指定制单员上传支付信息，根据具体情况确定单笔支付限额（超过限额的经复核后还需要主管审批），指定一级或多级复核员。

3.明确网银工作职责

明确网银工作职责，主要是为了规范操作，降低失误的概率。包括：一是加强U盾及各操作员登录、支付口令的管理，避免丢失或泄露，支付结束后应退出网银系统、收好U盾；二是尽量使用业务信息系统导出的数据，减少制单员大量录入时出现的失误；三是严格强调复核员的工作职责，必须审查原始凭证，确定金额、人员、账户信息正确后才能予以通过；四是确保计算机网络安全，在采取统一安全措施之外，必须要求操作人员不得随意上网，以减少感染病毒、木马所带来的危害。

（三）网银支付带来的会计处理变化

网银支付模式下出纳会计（制单员）应在确认网银支付成功后才可制作记账凭证。由于因账户信息错误导致的付款失败频繁发生，因此出纳会计（制单员）应该在次日对前一天的支付业务进行查询，支付成功的及时制作记账凭证，付款失败银行退回的应及时与收款人联系并再次付款，直到成功后才能制作记账凭证。记账凭证中银行存款科目要严格按照付款、银行退回、再次付款的过程记入，确保账实相符。

四、医保基金网银支付的展望

第8篇：财务转账流程范文

关键词：高等院校 “无现金”报账 财务管理

中图分类号:G475 文献标识码:A

文章编号:1004-4914（2012）01-133-03

一、概念释义

“无现金”报账模式是指在报账过程中利用网络信息技术，将传统的现金收付方式转变为银行卡转账方式，不到出纳处缴、领现金就完成报销的一种报账方式。“无现金”报账以“无现金”报账系统为信息平台，实现了财务系统与银行网银支付系统的对接,有效整合了两个系统的业务流程,实现了数据共享,各项付款业务无需二次录入,就能在短时间内完成学校银行账户与其他单位账户或个人银行之间资金划转，比传统现金结算方式更加安全、快捷、方便。

二、高等院校实施“无现金”报账的背景分析

随着全球经济的飞速发展，信息网络技术取得了巨大进步。建立在信息网络技术基础上的“无现金”报账系统，在高等院校财务部门得到了广泛应用。高等学校财务管理模式的创新，实现了实时完成涉及财政、银行、学校和职工个人的会计核算业务，做到了财政管钱不拨钱、学校花钱不见钱、职工报账不动钱的“无现金”核算。

1.政策背景分析。高校实行“无现金”报帐，符合我国政策文件要求。2007年1月16日，财政部、教育部印发《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》中规定：“高等学校应全面推进财务管理的信息化和网络化，充分利用现代信息技术，实现统一核算和实时监控，提高财务管理改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推进资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动。”高校为加强财务管理、提高工作效率而推行的“无现金”结算系统是符合国家文件要求的。

2.IT行业发展背景分析。IT行业的技术进步推动了金融业网络信息化的快速发展，为高校实施“无现金”报账打下良好的技术基础。财务管理软件和银行管理系统也日趋成熟，网络运行更畅通、更稳定，高校财务管理软件和银行管理系统的接口越来越完善，高校实行“无现金”报账已具备技术支撑。近年来，我国金融业得到了快速发展，银行营业网点和自助银行不断增加，服务水平不断提高，有的银行已进驻校园，办理银行业务相当方便；随着“银联”系统开通，银行卡大规模普及，持卡消费意识进一步增强，电子支付和网上银行结算也得到广泛应用。以上这些都为高校实行“无现金”结算打下了良好的基础。

3.人文环境背景分析。高校教职工、学生文化素质高，接受新鲜事物快，使得高校实行“无现金”报账具备有利文化素质条件。高校教职工、学生都受到了良好的教育，文化素质高，思想先进，容易也乐于接受新事物。教师的工资通过银行卡发放，学生交学费通过银行卡划转，这些形式都得到了教职工和学生的支持和拥护，学校校园“一卡通”工程的实施，师生通过手持一张卡就可以校内轻松就餐、购物、借书、上机等。“无现金”报账作为一种先进的结算方式，一定会受到教职工、学生的欢迎和推崇。

4.高校快速发展背景分析。随着高校扩招、新校区建设以及教学、科研等各项事业飞速发展，高校财务部门核算业务日益复杂，每日现金流量不断增大，传统的现金收付方式已不能适应形势要求，迫切要求高校借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推行资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动，提高工作效率与服务质量。作为高校财务部门承载着经费核算的重任，尤其到年末和学期结束前，财务现金收付流量每日达上百万，如何提高工作效率与服务质量；如何预防和降低现金周转风险、确保资金安全，这是值得思考的问题，因此推行“无现金”报账的方式势在必行。

三、“无现金”报账与传统报账方式的区别

通过银行卡结算取代以往的现金结算，未改变原有的财务报销审批制度。不同之处主要有三点：

1.支付方式发生改变。传统报账后领到的是现金或非现金（如支票、电汇等），采用“无现金”报账后，款项直接打到了领款人的银行卡上或通过网银转到单位开户行账号上。消除了单位和经办人携带和管理现金的风险。在传统报账方式下，为保持合理的现金库存，财务处与银行一样实行大额现金支取预约制度，比如提5万元以上须提前一天预约。采用“无现金”报账后，财务部门与银行合作，采用的是与银行一样的转卡系统，已经确认的报销转卡金额由现金出纳通过转卡方式支付，一般在5分钟内即时划入指定银行卡中。

2.出纳人员工作量减轻。每日报销工作结束后，在传统报账方式下，出纳须盘点核对库存现金；采用“无现金”报账后，出纳只需核对当日“无现金”转卡支付清单及汇总表，与有关银行支付汇总金额进行核对。

3.简化了报销程序。在传统报账方式下，报销人员在会计核算后，需到出纳人员处领取现金、支票或POS机刷卡报账才算完成；采用”无现金”报账后，报销人员在会计核算完成后，报账随即完成。

四、高等院校实施“无现金”报账的优势分析

1.现金“零”库存，消除现金携带和保管的风险。日常业务核算过程中，不再涉及现金收付业务，现金收款业务通过POS机刷卡转账收取，或者通过校园内银行网点将现金直接存入学校银行账户，报销人员凭借存款单据办理报销业务。现金付款业务通过“无现金”报账支付系统与网银系统的无缝链接直接将现金转入报账人工资卡或银行储蓄存折中。实行新的支付方式后，每日不再发生货币现金的收付，既节省了人力，减少了学校垫付的资金成本，又避免现金流转过程中的收付差错风险、保管风险和收取假币等风险，确保了资金安全。

2.优化财务报销流程，工作效率明显提高。在“无现金”结算模式下，每日终了无需盘点库存现金。银行出纳人员可以随时从“无现金”报账系统中下载标准格式的对账单，导入财务系统的银行对账模块实现自动对账，从而减轻工作量。“无现金”结算支付系统设置有自动记忆功能，付款信息只需审核人员一次录入，如对个人报销业务，审核人员可直接从工资系统中获取收款人和卡号等信息；对单位付款业务，第一次发生支付业务时，审核人员要将该收款单位的户名、开户行及账号完整输入财务系统中，以后发生同一单位转账业务时，只要输入其单位全称或账号，财务系统就会自动跳出相关信息，减少了录入工作量，出纳人员通过“无现金”结算支付系统办理“个人业务”或“单位业务”付款时，无需进行二次录入，无需填制银行票据（如转账支票、现金支票等），避免了重复劳动，确保了信息的准确性，工作效率大幅提高。

3.划款即时,到账快捷。每笔付款业务先由审核人员登录会计核算系统填制记账凭证，再由出纳人员登录“无现金”结算系统，根据复核后的记账凭证，按凭证号核对付款金额、用户名、卡号及开户行等付款信息，核对无误后进行支付操作。出纳人员对支付金额、户名、卡号及开户行等相关信息没有修改权限，这样，一笔业务经过两人核对，避免了付款时，只有出纳一人付款操作可能带来的差错，确保了付款信息准确无误。

4.会计内部控制得以加强，减少相关的现金风险。“无现金”报账支付系统设有专用钥匙盘及系统口令。钥匙盘和系统口令两者缺一不可，否则将无法进入“无现金”报账系统，每个操作人员都有客户证书KEY和各自的操作密码，操作指令系统中都留有记录，安全可靠。出纳付款时无法修改付款信息，发现信息有误只能提请原审核人员修改，会计内部控制得以加强，确保了网上资金的安全，保证了付款的绝对安全。

5.财务服务质量得以提升。在“无现金”报账系统下，报销人员只需将原始单据交财务审核人员录入会计核算系统，通过网络传递信息，出纳人员将报销款直接付到报销人卡上，节省了教职工二次排队等候时间，同时通过短信及时通知报销款的到账时间、到账金额。安全、方便、快捷的支付手段，大大缩减了报销时间，为教职工节省了精力，提供了更好的服务渠道，体现了“以人为本”的理念，提升了服务质量。

6.不必提前预约现金，随时确保教学科研业务顺利进行。由于无现金结算不涉及现金，是通过财务系统与银行网络对接实现资金划转，所以采用无现金报账则无须预约，支取大额现金报销款项直接打入银行卡，确保教学科研业务的顺利进行，师生员工无须事先预约现金，可以直接到财务办理报销业务。

五、高等院校实施“无现金”报账中出现的问题分析

“无现金”报账系统虽具有实时、简便、快捷等诸多优点，但在工作实践中还存在着以下问题有待解决。

1.“无现金”报账系统的不稳定性。在“无现金”报账系统的实际使用过程中也会出现系统不稳定的状态，造成数据不明原因遗失。若再次执行操作，则可能出现重复转账的问题；若不再次执行操作，款项可能始终无法汇达对方单位。在出现结算系统原因造成的转账在途的现象时，由于款项尚未提交银行，银行无法出具转账不成功的书面单据，只能由出纳人员手工出具无法转账的说明，审核人也据此进行处理，一旦出现差错，审核人员与出纳人员的责任难以划分。这有待于进一步完善网络系统。需要安排专人负责网络维护工作。由于网络问题,在银行卡信息都正确的情况下也会打卡不成功。这是系统原因造成的,目前弥补的方法是解锁后重新打卡。应不断联系软件开发部门和银行共同把网络维护好有必要在前期试运行的基础上,对财务“无现金”报账系统进行进一步的升级和优化。另外每天报销结束后出纳及复核人员再仔细核对是否每一笔“无现金”报销打卡都成功,若不成功则查找原因后分析处理。

2.报销人员思想认识上存在顾虑。“无现金”报账的支付方式改变了传统意义下的现金支取，对于经办人认识上还存在着一些顾虑，需要我们财务人员和师生作进一步沟通。可以与银行联系在校内增设自动机以方便师生取款。由于条件限制，师生无法及时查询报账款项是否及时打入银行卡。很多反映报销款项打入银行卡时查询不方便。他们原来习惯了领取现金，“无现金”报账后第一反应就是我的银行卡上是否相应准确地打了报销款，这就需要财务部门会同银行等部门增强这方面的硬件建设，在财务处多设银行查询系统，以便让报账的师生及时查询入账情况，当然开通银行手机短信服务的持卡人亦会即时收到短信提醒服务。由于这项财务报账模式的改革尚处于初始阶段,有些条件还不够成熟,在实际操作过程中还可能遇到一些新的问题,需要在以后的实践中不断完善。

3.“无现金”报账系统数据升级的滞后性。“无现金”报账系统的各相关银行的信息直接从人民银行数据库中调用，涉及全国各商业银行的信息，由于数据量较大，每次更新数据占用时间较长，实践中高校财务部门一般采用按月或按季定期更新的方式。而我国商业银行内部每月增设、关停或合并网点的业务较为频繁，由于信息更新滞后，可能造成无现金转账不成功，但由于前台审核人员已无法修正错误信息，只能通过手工的方式解决。

4.银行单据传递的滞后性。原手工报销模式下，报销者可直接领取现金、现金支票、转账支票或汇票，审核制单时，按上述银行单据的存根联直接记账。而“无现金”报账模式下，报销时直接通过“无现金”支付系统电子付款，银行于事后集中数据，统一打印相关回单。由于目前高校经费来源渠道多元化，支出范围较广，每日的开支数额庞大，其中约80%的业务涉及“无现金”结算，事后传递着大量的银行单据，严重影响了每日凭证的及时整理和装订。银行单据传递的滞后性，也影响了教职工调阅会计档案的时效性。

5.凭证制单过程中的不确定性。在传统的现金收付方式下，报销者冲还借款，一般需经过审核制单、凭证复核及出纳岗缴现还款三个流程，报销者直接携带现金冲销暂付款项；而“无现金”报销模式下，有些学校的报销流程为先刷卡还款，再凭银行消费签单审核制单，若存在差额则需再次刷卡或进行无现金转账；有些学校仍按原现金报销的模式操作，但最终刷卡还款时，若出现刷多张卡还一笔款的情况，需对原已复核的凭证重新反审制单，既增加了报销人员的操作手续，又增加了审核人员的工作量，还将对会计档案产生影响。

六、高等院校实施“无现金”报账应注意的事项

1.做好宣传和解释工作。要顺利实施“无现金”报账，需要学校领导的高度重视和财务处的精心组织。在实施“无现金”报账前，先利用有关会议、网站等方式进行广泛宣传实施“无现金”报账的意义及具体运行方案，并在实践中不断地完善“无现金”报账系统。同时，财务处要耐心地做好细致的解释服务工作，努力确保“无现金”报账系统得以顺利实施。

2.注意“外科研”等银行回单传递、保存管理。高校财务资金流量大，相同金额的业务较多，容易造成收到银行回单后，无法区分该回单所属问题，需要查证和核实，这就加大了财务人员工作量。因此，应加大银行回单管理工作，加强与银行沟通，保证工作有序进行。

3.建立健全“无现金”结算相关内控制度，有效防范资金风险。高校在实施“无现金”报账后，要认真执行会计不相容职务相分离的原则，在实际工作中定期核对有关账目，确保账卡和账账相符。同时，要求有关人员严格履行信息机密保密的义务，采取一系列严格的措施，确保信用卡和先进的电子支付产品的安全性，有效地防范资金风险。

4.增加对银行卡基础信息的管理。银行卡是“无现金”报账的载体，银行卡信息的准确与否关系到“无现金”报账能否顺利进行，关系到银行卡持有人的切身利益。因此，在推行“无现金”报账的前期准备阶段，尤其在教职工个人信息的采集和银行卡发放的环节，须强调对姓名、身份证号准确性的核对，以及姓名、身份证号、银行卡号三者之间匹配的唯一性的验证，从源头上保证初始信息的准确无误。在日常工作中，还需有专人负责教职工银行卡信息的维护，如发生银行卡丢失或卡号更改，需及时在财务系统中进行更新，以保证教职工报账时银行卡信息的准确性。

5.加强对报账业务稽核的管理。在“无现金”报账模式下，不管是个人业务还是单位业务，都是通过电子货币转账，不再通过实物货币结算，也就无需进行现场清点钞票。但是，要保证报账款项准确到达指定收款人（单位）的银行账户，就必须加强对报账业务各个环节的稽核，以保证报账业务顺利完成并有效防止利用职务贪污、挪用公款的现象发生。第一，加强对会计业务的审核。会计审核人员一方面需对报账业务各类原始单据的合法性、报销渠道的合理性、报账金额的准确性进行认真审核，另一方面还需准确录入或从财务系统中正确提取收款人（单位）的信息。待会计凭证编制完成后，还必须由经办人核对信息并签字确认。第二，加强对会计凭证的复核。实行无现金报账后，会计凭证的复核由事后复核调整为当场复核，即审核人员编制完会计凭证并由经办人签字确认后，将会计凭证直接传递给复核人员进行现场复核，核查无误后，复核人员需签字或盖章。第三，加强付款操作前的信息核对。会计凭证传递到出纳人员以后，出纳人员必须对收款人（单位）的名称和银行账号作进一步核对，核对无误后才能执行款项支付操作。第四，加强与银行之间的及时对账。出纳人员须于报账当日打印银行存款日记账，并于次日检查是否有提交失败的银行记录。另外，还须定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，查找未达账项的原因，确保每笔收付业务都准确无误。

6.重视对系统安全性能的控制。“无现金”报账系统包括银行端口、财务系统和“无现金”报账系统三个部分，任何一个部分发生故障都将导致系统无法运行。因此，必须重视对系统安全性能的控制。首先，在“无现金”报账系统安装前，必须保证银行网络连线实现专线管理，财务网络与外界网络实现物理分离。其次，财务系统必须由专人负责安装和维护，任何财务网用户不得随意添加硬件或安装应用软件，防止不法分子入侵。再次，凡安装财务软件的计算机，必须做到以下三点：第一，必须安装杀毒软件，定期更新病毒库并进行查杀，防止病毒侵扰；第二，必须严格限制外来磁盘，在使用外来磁盘前必须先查杀病毒，确保数据安全；第三，在报废计算机前必须先将硬盘格式化，以防财务数据外泄。

7.实现“无现金”报账系统的数据自动更新。“无现金”报账系统的数据源主要包括两方面：本校师生员工的信息。在办理报账结算时，按其在校唯一识别信息，如教职工按工资号，在校学生按财务编号作为数据库的主关键字，辅以学院信息，双选卡号或工资号信息进行模糊查询，以提高数据的筛选速度。外部单位信息。“无现金”报账系统具有保存已处理成功数据的功能，但当外部单位数据更新时，系统内原有数据与新数据并存，在再次提取时容易出现差错，应在数据库中增加数据自动更新的警示功能，当提交的数据与原数据库中已保存的数据出现差异时，自动提示是否保存新数据。无现金支付系统的数据库应预留外部数据自动更新模块，点击时能够自动更新相关信息。

8.要不断完善财务系统，减少系统本身的漏洞。“无现金”报账的顺利开展，有赖于“无现金”报账系统强大的技术支撑。高校财务人员在日常报账过程中要养成记录和总结的良好习惯，随时记录报账过程中出现的新情况、新问题，并及时反馈给系统开发商，以便进一步修改程序，减少系统本身的漏洞，同时丰富操作功能，不断优化财务系统。

参考文献:

1.郭峻，冉茂盛.基于POS刷卡和网上银行的高校“无现金”结算［J］.财会研究，2010(2)

2.孙琪华.创新财务管理手段提高财务管理水平［J］.会计之友，2010(4)

3.蔡琳.“无现金”报账支付方式在高校的应用［J］.财会月刊，2009(11)

4.宋岳琪.浅析高校“无现金”报账的优势及存在的问题与对策［J］.新财经(上半月),2010(7)

5.蔡林.“无现金”报账支付方式在高校的应用［J］.财会月刊，2009(32)

第9篇：财务转账流程范文

1. 巨大的报账业务需求与财务人员饱和的工作量矛盾

随着高等学校自主办学权的扩大，高校的资金来源也由单一的财政拨款变为多渠道的资金筹措方式，不仅包括国家财政拨款，还有学费住宿费收入、纵横项科研经费拨款及校办后勤产业经营收入等，特别是随着国家对科研投入的加大，科研经费支出量也相应增加。高校资金量的巨幅增长，导致高校需要报销的经济业务量逐年增加。财务人员要对报账人员的原始发票进行分类、核对、计算及审核；又要为报账人员解释报账流程、报销的规定，对不予报销的原始发票要给出合理的解释。财务人员的工作量每天都处于饱和状态，而学校每天需要报销的经济业务也是只增不减。并且学校在财务管理工作量持续增加的情况下，没有增加相应的财务人员，导致了报账的巨大需求量与会计人手紧缺的矛盾日益凸出。

2. 高校财务报账的内容日趋复杂，报账程序繁多

随着高等教育事业的蓬勃发展，高校资金来源渠道广泛，导致财务管理核算的内容也日趋复杂化，高校财务管理除了要核算财政预算资金，还有大量的科研支出及其它经营性支出，而高校财务管理不仅要依循《高等学校会计制度》、《行政单位会计制度》以及其它一些财政部、教育部下发的文件法规等，还要遵循学校制定的财务条款。以我校科研报账为例：首先经手人和课题负责人要在每张原始单据上签字或者盖章；其次，如果涉及到报销课题所需用的试剂耗材、实验用品等的需要分管的二级学院的院长签字；此外，如果一次报账的金额超过两万元的还需要找分管财务的校领导签字。在财务处报账时，金额达到一定数额的找财务处处长签字，然后由科长审核每张原始单据的合规性、合法性、合理性，审核通过拿给会计复审并制单，最后由出纳付款。报销人员走完这一系列的程序已经身心疲惫，若在最后的报销环节被告知因手续不全而退单，难免会有烦躁的情绪及怨气，提到报销难免胆怯。

3. 财务信息透明度不够，报账人员和财务人员矛盾突出

高校财务报账主要是针对广大的师生及科研工作者，现在各个高校的校园网站上都会公布会计政策法规和财务报账指南以指导老师顺利报账，但大部分报账人员因忙于教学和科研，根本无暇去了解这些财务政策及报账流程。这样难免就会出现报账人员拿着报销票据往返多次才能报成账的情况，既浪费了双方的时间和精力，也容易因为疲于奔波而引发矛盾，着实影响报账效率。同时，由于报账人员不固定，时常更换，财务人员除了要核算整理报账人拿来的各类原始单据还要告知报账的相关政策以及流程。因为重复而繁重的工作量，财务人员不可能面面俱到，难免同报销人员有言语冲突，而报账人员提起来财务报账更是有满腹的牢骚，认为来财务报账办事困难，效率低下、服务态度差。

4. 报账环境嘈杂，前台分工不均，财务人员积极性不高

首先，每天来财务大厅报销的人员络绎不绝，各种人声、机器设备声混杂，在这种嘈杂的工作环境中，财务人员要承受巨大的生理和心理压力，不但要审核原始单据，制单、打印凭证，同时还要回答报账人员的各种咨询问题，严重影响其制单的准确性及工作效率。其次，高校财务报销审核人员每一天都要与各种票据打交道，对原始凭证分类汇总核算后，再根据不同的经济科目编制凭证。这一过程虽然看似简单，但枯燥繁琐，同时其个人利益并不与工作量挂钩，造成其缺乏工作热情和积极性。

二、高校财务“报账难”现象产生的原因

1. 高校财务管理制度不完善，财务监督职能受限制

目前，我国很多高校现有的财务报销审核制度都是在工作中不断摸索总结出来的，并没有形成一整套完善的规章制度。除此之外，财务报销审核工作依旧是以报账、算账为主，过度重视核算职能，忽视了财务工作的监督管理职能，从而不利于高校内部管理职能的有效发挥，比如科研经费支出的管理，基本上都是对账面金额进行检查核算，而没有对科研经费支出的真实性、合理性进行监督，缺乏对经费使用人员的指导和约束。

2. 财务报销方式单一，浪费时间精力

目前很多高校的报销方式还是以现场报销为主的“集中式”报账方式，需要报账人员亲自来财务报账大厅完成排队―审核―制单-复核-取现或转账等流程。这个繁琐的流程会耗费报账人员和财务人员的大量时间；同时报账人员办理的业务性质、种类、数量各不相同，财务人员进行业务处理的复杂程度也不尽相同，业务办理所需时间也就不等。让所有报账人员无差别的排队等候，会在无形中浪费报账人员大量的时间和精力，严重降低报账效率。由此可见，单一的排队报销方式，同样是造成“报账难”的重要原因。

3. 财务人员配备有限，分工不均

财务工作是一个相互协作的流水线作业，财务部门报账大厅分成几个报账小组，一般会根据业务内容的不同分为预算报账组和科研报账组。每个组配备的人员数量不等。面对财务报销业务量大幅度增长的现实情况，有限的财务人员很难满足巨大的报账需求，导致报账人员排队等候时间过长的问题日益严峻。我校由于和预算的财务人员数量比分管科研财务人员多得多，难免出现报销科研账面的师生排长队而预算报账人员相对松散状况。

4. 对财务人员缺乏激励机制

财务人员的报账工作单调繁琐，导致了工作积极性的降低。同时高校作为公益性事业单位，不存在自主经营，自负盈亏的竞争压力，加上学校领导对财务核算不了解，对财务部门不重视，忽视财务部门在提供信息和利用信息决策为学校做出巨大贡献方面取得的成绩，从而导致了工作人员工作热情的降低。

三、改善高校财务“报账难”的建议

1. 开通网上银行业务，实现无现金报账

实现无现金报账，开通网上银行业务，报账人员只需在报账时把相应信息填写完整（如：收款人姓名/转账、汇款单位名称；收款人账号/转账、汇款单位账号；转账、汇款人开户行名称等），无需在会计制单完成后再排队等候即可收到款项，也无需再去银行排队凭支票取钱。网上银行业务服务方便、快捷，简单易用，提高了财务报账的效率。

2. 利用多种信息沟通方式，大力宣传财务审核报销法规

财务工作具有一定的专业性，高校师生大多数对财务法规、财务规章制度等相关知识缺乏深入的了解，因此可能会对财务人员按照相关规定采取的处理方式产生误解。这就需要我们加大财务信息的宣传力度，建立有效的财务信息沟通渠道。首先，高校可以借助校园网平台或者印制宣传册、多媒体电视播放等方式，向广大师生普及财务报账相关规定和业务办理流程，使学校广大师生在第一时间了解最新的政策。通过建立报账咨询系统，归纳总结财务工作中出现的热点问题，及时解答报账人提出的疑问，有效减少退单情况的发生。其次，定期公开财务信息，增加财务管理的透明度，把涉及到教职工个人财务信息资料要及时更新，像发放职工的工资、福利、补助等方便职工核对。第三，对于各部门专职报账人员可组织集中培训，学习新出台报销相关制度；为科研项目较多的老师聘请专职科研秘书，负责科研经费的管理和使用；对前台财务审核人员定期组织培训，学习和掌握政策法规、财务制度，减少经办人员往返财务处的次数，在报账过程中尽量少用会计专业术语，做到报账程序简洁易懂。保证对报账人员提出的疑问回答一致，同一经济业务的处理结果一致。最后，建立财务预审制度，由各部门分管经费的负责人对原始票据进行初审，初审后统一来财务处报销，不仅保证了一次性报账成功的机率，也提高了报销双方的办事效率。

3. 端正工作态度，提高服务意识

财务处作为学校的窗口服务部门，前台会计人员服务态度的好坏，影响着报账人员的情绪。财务人员在坚持原则的基础上摆正心态，提高服务意识，转变做事的方式方法，就会使报账变成一份愉快的工作。会计人员也应不断收集各种工作中出现的新情况，听取报账人员的建议和意见，及时修订各种管理办法，使得报销业务更加合理。

4. 建立健全考核激励制度，提高财务报销审核人员工作积极性

学校可以引进智能叫号系统，统计财务人员的个人业务量。同时设计一套系统的考评指标，如审核单据数量、错误率、师生评价打分等，对财务人员的工作进行综合的考评，根据考核结果设置不同的奖惩等级，坚持多劳多得，少劳少得，不劳不得原则，对于业绩突出、考核结果优秀的工作人员，除给予一定的奖励外，还要大力宣传，树立榜样，充分调动财务人员工作积极性。