财务资金规划精选(九篇)

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第1篇：财务资金规划范文

一、围绕一条主线，切实做好规划财务工作

围绕“三保一增”（即：保重点、保运转、保待遇，预算经费递增）的目标，以“xx规划”编制为引领，以争取资金为重点，以项目建设为基础，不断强化财务和项目管理，推动各项工作取得新进展。

二、做好两项基础工作，提高服务保障能力

一是加强沟通协调，做好预算经费的争取工作。积极争取各项民政资金，挖掘政策依据，科学编制部门预算，争取资金超额到位，确保传统项目经费的递增和新增项目经费的落实。XX年全市争取各类民政资金14.5亿元，占全省民政资金的七分之一强，XX年市级财政安排市直民政系统预算资金和项目资金达1566万元，局机关落实预算440万元，较上年增加22%。另外，年中和年底争取调剂和增加各项工作经费76万元，争取上级民政部门补助资金20多万元。确保了单位人员经费和正常运转。同时，加强预算实施管理，确保预算执行进度。积极配合相关科室和二级单位，做好各项专项指标和项目资金的争取、分配和拨付工作，全年市本级分配拨付各类民政资金3700万元。同时，进一步加强预算资金的会计核算和财务管理基础工作，强化预算执行分析，促进支出结构优化，提高预算管理和决策水平，通过加大治理“三公”经费支出力度等措施，努力降低行政成本，提高预算执行率和资金使用效益。二是强化考核，做好民政统计工作。修订完善了《黄冈市民政统计工作评价办法》，将财务统计工作纳入全市民政工作先进单位的重要考核指标。创新统计日常工作管理机制，加强民政统计分析，不断提高统计数据质量。民政统计报表质量一直位居全省前列，07-XX年市局持续保持全省一等奖。为民政事业发展和领导决策提供了科学的依据。同时积极完成好统计局布置的各项统计工作任务，特别是今年较好的组织和完成了全市文化及相关产业数据的汇总和上报，共核实上报104个单位，涉及金额1.56亿元。

三、把握“三个环节”，发挥规划龙头作用规划工作是规划财务工作的一项新职能，特别是随着国家对民生项目突入的增加，这项工作显得尤为重要。所以，我们在做好常规性的预算财务和统计工作的同时，更加重视规划编制工作以及民政项目建设工作。在项目规划工作中，有效抓住规划、建设和储备三个环节，努力做好服务和管理工作。一是做到规划一批，规划编制工作衔接有序，上下联动，进展顺利。按照“项目支撑规划”的总体要求，在全面总结、评估“xx”规划的基础上，做好“xx”规划的策划和编制工作。市局经过深入调研、反复论证，历时一年多，完成了《xx民政事业发展“xx”规划》编制工作，作为黄冈市25个专项规划之一，在黄冈市人民政府门户网站上，并收入《跨越式发展的蓝图——黄冈“xx”发展规划》一书。各县市的规划也进展顺利。所有县市都已经完成“xx”民政事业发展规划文本编制工作，其中7个县市已正式，3个县市正在报批。全市共规划项目105个，总投资9.98亿。二是建设一批，规划项目建设有序推进。今年既是“xx”规划的年，也是开局年我们在做好项目策划的同时，早动手，早部署，积极做好“xx”规划项目的启动实施工作。“xx”规划中，市局精心策划项目9个，目前，已有7个项目在逐步启动。县市XX年在建项目114个，投资4.06亿（争取上级1.43亿），其中民政系统的建设项目23个，投入资金3.3067亿元；同时，积极与省厅和发改部门联系，以争项目为抓手，广泛吸纳民政建设资金，做好民政项目的争取、编制和上报工作。先后完成了市优抚医院精神卫生服务机构建设项目建议方案和XX年社会养老服务体系建设试点和市福利中心光荣院项目等7个项目的编制上报工作，上报项目资金3900万元，到位2450万元。三是做到储备一批，全市民政规划储备库建立完善。做好民政公共服务设施建设项目储备库数据的录入工作，申报了涵盖城市养老、农村养老、社区养老、荣军养老、社区、救灾设施、精神卫生、流浪儿童保护、军供、军休、残疾康复、烈士陵园、婚姻、殡葬等17个类别的民政公共服务设施建设储备项目。经过审核，全市共有108个项目最终入库，并于省厅规划项目储备库实现了有效对接，为有效争取民政项目打下了较好的基础。项目库建设成为指导我市民政工作、引导事业发展、落实国家项目政策的重要平台。

四、突出“四抓”，规范民政资金管理使用进一步在全市民政系统开展以“制度健全、预算科学、统计完善、管理严格”为主要内容的财务统计工作规范化管理活动，全面提升聚财、管财、理财、用财能力。一是抓建章立制促规范。从制度上、程序上规范各项民政资金的管理、使用和发放。进一步健全完善机关财务管理制度，加大对各项制度的执行力度，以制度管人管事。协助机关管理，制定出台了《机关事务管理补充规定》，对机关接待制度、物资采购及财产管理制度、车辆制度进行了进一步的修改完善。二是抓培训指导上水平。采取以会代训，现场培训的方式加强对县市及二级单位财务统计人员的业务培训和指导，不断提高财务人员的业务水平、提升工作质量和工作效率。机关和二级单位有2人参加了省厅组织的统计业务培训，3人参加了会计从业资格培训。各县市也把基层财务规范化管理放在重要地位，加强了对乡镇民政办、乡镇福利院会计的业务培训和指导，使基层民政工作人员的财务管理水平有了较大提高。三是抓检查整改强质效。加强民政专项资金在分配、使用和发放环节的管理与监督，加强对二级单位财务管理的指导、监督和年度审计，加大对项目建设的管理和资金使用情况的监督，管好用好每一笔资金、每一个项目。年初，对局属9个二级单位进行了财务审计。在全市布置并开展了XX-XX年福彩公益金的管理和使用情况的自查工作。5月底-6月初，按照黄纪办【XX】5号文件的要求，结合机关民政对象大走访活动，对各县市对各项惠农政策和资金落实情况开展拉网式检查工作进行了布置。在全市广泛开展了救灾、低保资金管理使用情况专项检查。全面开展了“小金库”治理工作回头看等。四是抓项目监管保安全。高度重视项目建设及资金的管理，积极做好项目资金筹措和使用以及项目实施的服务和监管工作，健全制度、规范管理，切实做到完备审核手续，严把招投标关口，从而确保了工程质量优良、资金安全运行。

XX年度规划财务工作计划

XX年，规划财务工作要按照“保障为主题、管理为主线，服务为抓手”这一总体工作思路的要求，进一步更新观念、创新思路，突出重点谋大局，加强配合求发展，围绕中心争资金，科学理财出效益。继续围绕“三保一增”，即：保重点、保运转、保待遇，财政投入增长15%的工作目标，充分发挥服务、保障、协调和监督的职能作用，做好以下几项工作：

一、突出重点，做好预算管理和统计工作

1、加大力度争取财政投入，提升预算管理水平

一是加大民政事业经费争取力度。科学编制部门预算，挖掘政策依据，争取资金超额到位，确保传统项目经费的递增和新增项目经费的落实，重点争取解决民政工作经费，确保单位人员经费和正常运转。同时，积极配合相关科室和二级单位，做好各项专项资金和项目资金的争取、分配和拨付工作。二是提升预算管理水平。要加强预算实施管理，确保预算执行进度。按部门预算执行进度严格资金划拨、发放程序，增强预算执行的时效性和均衡性。预算执行中要进一步加强会计核算和财务管理基础工作，强化预算执行分析，积极开展支出绩效评价工作，促进支出结构优化，提高预算管理和决策水平，通过加大治理“三公”经费支出力度等措施，努力降低行政成本，提高预算执行率和资金使用效益。

2、高标准起步，全面提升民政统计质量

加强对基层民政统计人员的培训。进一步修订完善《黄冈市民政统计工作评价办法》，将财务统计工作纳入全市民政工作先进单位的重要考核指标。创新统计日常工作管理机制，加强民政统计分析，不断提高统计数据质量。

二、把握要点，做好民政经费管理工作

认真贯彻落实省厅今年10月下发的《关于进一步加强全省民政专项资金管理的意见》，进一步细化措施，从建立健全监督机制、落实专项资金分配管理制度、加大审计监管和责任追究的力度等方面入手加强监督检查力度，为迎接XX年全省专项资金和低保等重点资金审计检查做好准备。

1、抓建章立制，规范各项民政资金管理。从制度上、程序上规范各项民政资金的管理、使用和发放。进一步健全完善机关财务管理制度，加大对各项制度的执行力度，以制度管人管事。

2、抓指导培训，提高基层财务管理水平。采取以会代训，现场培训的方式加强对二级单位财务人员以及县市和基层财务人员的业务培训和指导。

3、抓监督检查，确保专项资金合法使用。加强民政专项资金在分配、使用和发放环节的管理与监督，加强对二级单位财务管理的指导、监督和年度审计。结合省厅XX年的审计检查的要求和安排，加大对基层民政专项资金监督检查力度。主要是对XX年省厅安排的XX万元民政专项工作经费使用情况进行检查；对优抚资金及大病医疗救助资金审计整改情况进行“回头看”；做好低保资金专项审计前的自查自纠工作，发现问题及时整改。

三、突破难点，做好规划及项目的管理和服务工作

规划工作是计财的一项新的工作任务，随着国家对项目的投入日益加大，规划财务部门的建设项目管理任务也越来越重，从编制规划到项目的上报和具体实施，财务部门都要全程参与，做好管理和服务工作。所以，这项工作是我们需要突破和加强的一项工作。要以落实和启动“xx”民政事业发展规划项目为契机，以项目建设为抓手，以吸纳资金为保障，上下联动，密切配合，充分发挥规划财务部门的主导作用。

1、推动规划项目落实。按照“xx” 规划关于民政基本公共服务设施确定的建设任务和目标、进度，稳步推进项目建设。加强与发改委在项目立项、审批方面的联系与沟通，加强项目资金的管理，指导做好项目前期工作。

第2篇：财务资金规划范文

自进入2017年以来，国内经济市场发展的主要思想就是要保持稳中求进，按照国家产业结构调整和供给侧结构性改革的宏观经济步伐，在新的时期中继续推进整体经济的发展。然而从目前的经济数据来看，2016年国家CPI同比上涨2.1%，PPI同比上涨5.1%，虽然GDP总量上升到了17 万亿，国家整体经济面临着通胀持续增加的巨大压力。企业自身发展的提速和市场环境对企业管理能力的要求不断提高，企业的财务管理工作已经和企业的综合管理水平有了直接的关联。传统的企业财务管理活动一般包括企业日常资金的使用和管理、企业相关会计信息的核算、财务档案的保管、应收账款管理和职工薪资发放等内容，这种管理模式已经难以适应企业当前发展的需要。由于企业发展过程中的最终目标同企业财务管理目标具有内在的一致性，都是为了实现企业效益和利润的最大化，因此只有将财务管理工作上升到企业管理的高度，才能真正发挥出财务管理对企业资金运作、风险管理和战略规划中的作用。新的经济和企业发展模式赋予了企业财务管理新的意义和作用，也就是说，为了提高企业资金运作效率、加强企业在当前竞争环境中的核心优势，财务管理就要从企业战略全局的角度出发，立足于企业长远发展战略目标，发挥其在企业的财务活动中的战略、战术上的作用。

二、财务管理在企业战略规划中的应用

(一) 企业战略规划中的资金运作

资金运作管理是企业财务管理中最重要组成部分，为了实现企业战略的实现，通过财务管理工作，加速企业资金流动的周转、实现企业资金最低风险、最小成本、最大收益和最高效率的运营是当前企业发展战略中面临的重要问题之一。企业的财务管理需要对企业的现金、存货和应收账款等方面开展综合性的管理工作，从而保障资金运作能够满足企业发展战略中资金流动性和收益性之间的平衡。换言之，企业财务管理工作就是要保障企业在运营过程中的资金运作活动中资金的有效利用，在保持企业一定现金持有量的基础上，充分利用企业闲置资金、降低资金运作成本、提高资金收益，从而为企业提升市场综合竞争实力、进一步扩大再生产、实现规模化发展目标提供更加有力的资金和资产保障。

(二) 企业战略规划中的融资管理

资金是企业发展中的关键动力。随着企业规模的扩大或转型升级，企业不仅要做好现有业务的内部资金运作管理工作，也要为适应企业战略规划和发展需求，做好企业在市场中的融资筹措工作。企业的融资包括流动资产融资、固定资产融资和资本市场的间接融资。企业融资规划不仅要考虑采取的融资方式，如银行贷款还是股权融资，并且也要考虑资金成本和资金收益的比例。因此，为了实现企业融资利益的最大化，财务管理要根据企业的发展规划做好当期投资项目的年均报酬率及利润率分析、融资占用资金成本率分析，保障企业的融资收益大于企业的资金成本，同时规划通过股权融资不失去原有控制权，尽量做到多方受益，为企业管理层的战略决策工作提供必要的融资项目数据及财务信息依据，保障融资规模同企业发展规模相适应，从而实现融资收益的最大化。

(三) 企业战略规划中的财务风险管理

在企业生存与发展的过程中，风险是无处不在的。为了降低风险发生给企业带来的负面影响，在企业的发展战略规划中，应将财务风险管理工作放在决策中的重要地位，并在企业战略规划中设立有效的企业财务风险预警及防控体系。通过进行及时、准确、真实的财务信息风险分析，加强企业对战略财务风险的识别、分析及应对能力;通过有效的风险评估及管理，抓住风险管理中的重点，最大限度降低企业发展风险的同时实现企业的发展经营目标。也就是说企业根据风险信息管理和风险评价结果，结合自身所处的发展阶段将风险控制在其最大风险承受范围之内，若风险超出企业的承受范围，则就目前企业的发展战略规划和资源配置形势对企业风险进行分解，并制定相应的多种风险解决方案，进行财务对比分析后选择采取有效的控制风险控制措施。

(四) 企业战略规划中的全面预算管理

为了进一步推进企业战略规划的执行，为企业发展提供更有力的管理保障，企业财务部门应根据企业发展引入全面预算管理体系，在企业经营和发展过程中建立健全的全面预算管理体系，通过预算的形式加强对企业资金、资产和资源的调配，保障企业长期及短期发展目标的实现。在财务管理工作中加强对企业全面预算编制、执行、分析、管理和考核工作，通过由点及面的预算管理方式，提高财务管理对企业整体的管理和控制力度，从而充分发挥财务管理在企业战略规划和发展中的控制作用。

三、财务管理在企业投资决策中的应用

(一) 加强财务管理职能在投资项目决策前的作用

传统的财务管理作为企业中的一个职能部门，同企业的决策与管理工作是相互割裂的。财务工作的相关数据信息大部分是由其他部门提供，造成缺乏系统性，无法做到口径相符的分析，导致无法使用或者误导数据使用者，在这种财务管理模式下，企业的财务管理对企业投资和发展决策上的指导作用十分有限。为了发挥财务管理在企业投资决策层面的作用，财务管理应尽早上升到企业战略管理层面，在企业投资项目立项之初就对项目投资方向、涉资金额、各项经济指标等内容进行专业的可行性分析研究，例如，首先进行现场尽职调查，了解投资项目所属行业的国家宏观政策指导以及地方政府的优惠政策包括税收政策以及其他方面的支持等信息，通过投资项目可行性和经济性的全方位的分析，尽量规避企业投资风险，实现企业投资价值做好前期的铺垫和准备工作，防止企业盲目投资、投资项目收益过低等等现象发生，保障企业管理决策的科学性和有效性。

(二) 发挥财务风险防控体系在降低投资决策风险中的作用

通过财务部门对企业投资项目可行性分析，能够得出企业在进行项目投资过程中需要投资的资金数量及资金占用时间。因此，财务部门可以对该投资项目的投资成本进行估算，在估算后根据企业投资项目预期收益，可以进一步对企业投资的收益率和投资风险进行预估。在投资过程中，若资金成本和短期资金占用额度大于企业当前的负债率和流动资金占用比例，就可能会受到市场波动因素等负面影响继而产生投资风险。因此，在企业进行项目投资过程中要充分发挥出财务风险防控作用，综合考虑各项风险因素，规避风险较高的投资项目，找到风险可控且达到预期收益的目标项目。

(三) 实现企业投资决策同财会理念的有机结合

如今，管理型的财会人才对企业战略发展起到了重要的推进作用。因此，企业应加大对自身财务部门管理型财务人才的培养工作，将企业实际的投资决策同相关财会专业投资分析方法，包括市场前景分析、投资效益估算、资金筹措、财务评价、投资项目全过程风险分析等内容结合起来，在科学财务数据信息基础之上进行投资规划有效实施。只有实现企业投资决策同财会理念的有机结合，才能为企业应对投资问题、防范投资风险、优化投资决策工作提供更加有效的战略保障。

第3篇：财务资金规划范文

财务管理工作的进行效果直接影响着城市建设的质量和效率，良好的财务管理能够为城市建设的顺利开展奠定基础。在我国财政制度不断完善的过程中，政府投资开始转向一些公益性较强的建设项目。现阶段，城市建设在财务管理方面面临的问题主要有投资资金较多、资源浪费情况严重、财务管理混乱等，这些问题阻碍了城市建设工作的发展，由此可见，加强城市建设财务管理迫在眉睫。

二、城市建设中存在的问题

（一）缺乏完善的决策机制现阶段城市建设财务管理面临的主要问题是缺乏科学合理的决策意见，其产生的主要原因是缺乏完善的决策机制。目前各城市采用的决策机制较为传统，主要应用的是主管人员直接决策或管理者通过相关经验进行决策的方式，导致城建过程中难免会出现一些问题。由此可见，城建财务管理缺少相应的决策机制，领导者需要树立新时期的建设思想和财务管理意识，带领建设团队制定完善的决策机制。

（二）财务管理工作的落实效率过低

现阶段城建财务管理局面较为混乱，各部门的职责和义务不够明确，具体表现为承包城建项目的建筑企业，在资金管理、分配、应用方面存在缺陷，各个管理部门和建设部门无法就具体的工作和范围进行定位。长期的混乱局面和低效率的财务管理落实工作，极大程度上会造成建设资金的流失，降低了建设资金的应用效率，影响了资金的安全稳定应用，最终导致城市建设的结果不理想[1]。

（三）财务管理人员专业素质较低

任何涉及到资金的建设项目都会面临一定风险，同样，财务管理活动也会面临一定的财务风险，在实际的城建资金管理中，财务管理人员的专业素质不足是影响资金管理效率的主要因素。在市场经济不断发展的形势下，城市建设的形势也发生了改变，建筑行业面临的市场压力在逐渐增加，导致建筑企业在提高自身竞争力的过程中，会应用一些投机取巧的手段，造成了城建项目承包企业普遍缺乏诚信的局面。因此，财务管理人员应当在城建工程中发挥自身价值，合理调控建设资金，避免出现资金严重流失的现象，减少财务管理面临的风险，而这一切建立在专业财务知识和正规资金管理方式的基础上。

（四）资源浪费问题

城建工程存在的资源浪费问题主要表现以下几个方面。第一，工程的政绩性和标志性较强，城市建设和划分的论据不充足。主要存在于领导者换届选举时期，多数领导者在当选后，都急于展示自身的管理能力，进而在城市建设过程中开展技术创新，导致部分城市建筑在建设前缺乏专业的理论依据和前期准备工作，盲目开展改造工程，在增加政府经济压力的同时，给群众的日常生活造成了诸多不便[2]。第二，建设思想存在问题。在竞争日渐激烈的形势下，各地政府都力求建设与众不同的城市建筑，各种标志性建筑开始广泛出现在各大城市中。这些建筑物大多数没有过多的实际应用性能，还存在建设资金较多和后续经营管理难度较大等问题。第三，城市建设模式雷同现象严重。部分城市在建设过程中秉承的是同样的建设理念，应用的是同样的建筑造型和模式。在推动城市化进程的过程中，建设部门拆除了大量具有特色发展气息的建筑。因此，在城建工程中，管理部门要注重发展地方特色文化产业，体现出不同城市的文化背景。第四，过于重视对国外建筑风格的应用。受到西方文化的冲击和影响，建筑企业往往比较相信国外的建筑设计方案，这种崇洋的思想会限制国内优秀设计团队的发展，并且请国外的建筑设计团队设计和进行建筑规划会消耗较多资金。种种迹象表明，城市建造还存在一些不合理的地方，这些财务管理方面的问题，最终都会造成比较严重的资金和资源浪费，提高城市建设的成本[3]。

三、基于财务角度解决城建问题的对策

（一）提高决策机制的完善程度

财务管理工作质量是影响城建决策合理性的主要因素，单单依靠以往的项目经验很难做好决策工作，最终让城建决策面临较大的财务风险。为了解决上述问题，与城建工作相关的部门在项目工程开展之前，需要联合制定完善的决策机制，运用专业的财务管理理论和符合现代化市场发展需求的城建资金应用方式，对决策机制的可实施性和实用性进行分析。与此同时，应当结合实际需求，合理规划财务管理人员的职责和管理范围，为城建财务管理工作奠定制度基础。

（二）合理控制财务风险

在城市建设项目中，一些建筑企业为了减少工程成本，会在招标过程中应用一些低成本策略，此举动影响了城建项目的质量。因此，投标企业需要制定完善的城建方案和财务管理规划，针对城建过程中可能出现的各种财务问题制定相应的解决措施，进而降低财务风险。需要注意的是，财务风险涉及到多方面，其中最主要的是建筑材料价格上涨给城建项目带来的财务风险，因此，财务管理人员需要结合建筑材料的市场走向，在合同中就价格上涨等问题进行明文规定，并分析出城建工程可能面临的各种风险，提前规划好资金周转计划，弱化财务风险给城建工作带来的不利影响[4]。

（三）加大对财务管理人员的培训力度

城建部门应当制定财务管理人员的考核机制和培训体系，不断改善人才培训工作，建立重点工作人员档案库，通过绩效考核的方式不断完善档案库数据，实时了解财务管理人员的工作状况，为专业人才提供沟通和交流的平台，进而全面提高财务管理人员的专业素质，为城建工作提供人力资源支持。另外，城建部门可以定期开展财务管理培训工作，确保管理人员能够掌握最先进的管理知识和合理分配城市建设资金的方式，不断完善教育改革内容，通过多种有效方式完善财务管理团队结构，为提高管理人员的专业程度奠定基础。

（四）提高对城建财务管理的重视程度

首先，要加强对成本效益问题的认识，成本管理是城建工作的薄弱环节，缺乏成本意识会导致重复建设、低效率建设、盲目追求绩效等问题。因此，管理部门需要树立成本管理意识，了解并掌握成本管理的方式、技巧、知识、应用效果，认识到降低成本是提高经济效益的基本方式。另外，管理部门需要将成本管理由技术性上升到战略性，将管理范围扩大到变量因素研究中，转变传统的成本管理模式，在满足既定技术条件的基础上，运用各种成本管理方式减少建设成本，实现对成本发生条件的变革[5]。其次，要建立系统的成本监管体系，基建审计是目前在城建工程中应用最多的成本监管方式，主要侧重于工程质量的审核和监督，进而加大对建筑成本的监管力度。同时，需要建立奖惩制度辅助监管体系的实施，减少城建项目政企不分、政务公开程度不高、暗箱操作等现象，避免承包企业出现偷工减料等影响项目质量的问题。最后，要建立监控机制，通过科学有效的业绩考核方式提高财务管理人员工作的积极性，将绩效考核结果与薪资及升迁联系在一起，结合项目工程规模考察成本投入的合理程度，约束财务管理人员的成本管理行为，引导建设部门摒弃形象建设工程，转变传统的城市规划和建设观念[6]。

四、提高建设资金应用效率的方式

在城市建设过程中，经常会因为城市建设规划不合理导致的建设成本不断增加的状况，为了减少各级部门在城建过程中的资金投入数额，提高城建资金的应用效率，现提出了以下几种方式。

（一）对城市建设进行详细规划

详细的规划能够确保城市建设内容的合理程度，因此，建设部门可以请专业人士对城建工作的整体规划提供意见，充分发挥先进设计方式和以往规划经验的作用，在确保城建规划合理性的同时，还能为城市群众提供温馨和谐的生活氛围，最重要的是能够制定出同时具有现代化气息和地方发展特色的城建设计方案。

（二）确保城建规划的连续性

城市建设和发展的前提是结合城市的基本结构框架，制定城市规划内容的难度较低，但是制定规划方案的难度较高，因此，建设部门要确保规划内容的连续性，在保证城建工程质量的同时，还要保证承包企业的经济收益。另外，如果经常变更城建规划内容，会产生很多不必要的麻烦，因此，要避免承包企业出于个人利益不断修改城建内容的现象，减少规划变更对城建结果的影响，也就是说城建规划一旦确认后，就要避免更改，争取实现全方位执行[7]。

（三）适当展开与其他地区的合作

在城市发展过程中，大多数城市和周边城市的发展有密切联系，建设部门可以应用这一特征，实现相邻城市的联合建设和共同发展，为城建工作集合更多建设力量，运用两个城市的发展力量和建设资源，营造互帮互助的双赢局面，扩展城市建设的思维和方式，为其他城市的联合发展树立榜样，加强了各个城市之间的联系，为构建和谐社会做出贡献。

五、结语

在新的城市建设形势下，城市建设中的各种工程开始受到了社会各界人士的广泛关注，为此，建设部门需要立足于财务管理，提高管理体系的完善程度，确保城建项目的稳定开展和进行。当下的城建工作在财务管理方面仍然存在问题，为了提高城建项目的质量和建设效率，建设部门要及时解决其中的财务管理问题，通过有效的解决措施，规避财务风险，为城建工作的高效进行奠定基础。

参考文献

[1]贾继玲.基于财务角度探讨城市建设中的问题与解决对策[J].财经界(学术版),2015,(21):184.

[2]卜玉江.扬州智慧城市建设中的问题与对策研究[D].扬州大学,2016.

[3]刘畅.我国生态城市建设中的政府职能研究[D].南京工业大学,2013.

[4]王伟,李孝.论城市建设中的消防安全问题与对策[J].沈阳建筑大学学报(社会科学版),2014,(02):191-193.

[5]王鹏飞,李磊.智慧城市建设中的问题及解决对策[J].数字通信世界,2017,(03):133+135.

[6]高鹏,邢美兰,袁亚杰.城市建设中的环境保护问题及对策研究[J].科技视界,2013,(36):324+414.

第4篇：财务资金规划范文

    在市场经济条件下,财务管理是医院经营管理过程中的一项不可或缺的最基本经济管理活动。财务管理涉及医院各领域资金的有序流动,财务活动又引起了医院与内外各方面的一系列财务关系。这一现象表明,财务管理活动是整个医院经营管理活动的基础,直接影响到整个医院产业的经济效益和利益最大化。因此,正确认识财务管理在医院管理中的地位十分重要,已日渐成为医院生存与发展的“大动脉”。

    1.医院的经营管理性质决定了财务管理的中心地位。随着医疗卫生体制改革的不断深入,新医改方案的出台表明,医院是在国家宏观调控下,按照市场经济规律自主经营,以提高经济效益、盘活不良资产,实现资产保值增值为目的的经济实体组织。生存、发展和获利是医院追求的目标,即医院是以盈利为目的的经济实体组织。医院要发展,必须筹措到丰盈的资金;医院要获取利益最大化,就必须通过合理规范使用资金才能实现。利益最大化是市场经济条件下医院发展的宗旨,也就是医院财务管理的目标,医院的一切工作都是紧密围绕这一宗旨开展的。

    2.市场经济规律决定了财务管理的中心地位。市场经济条件下,医院是以市场为导向合理资源配置的。因此,市场经济规律作为指示器和调节器调整着医院的一切经济活动。医院总是把有限资金投入报酬率较高、市场前景看好的经营管理项目,所有者又总把“宝”压在有希望获利的医院,源源不断地给医院注入资金。如果医院不以财务为中心,而以经济效益、规模或其他目标为中心,就可能造成市场机制失灵,资源配置难于适应市场经济规律;造成盲目上项目、扩张,医疗质量下降,医患矛盾突出,资金流向和收支与医院事业发展相悖,进而导致医疗资源不必要的浪费。

    3.医院经营管理的现状决定了财务管理的中心地位。市场规律和现代企业制度的实践表明,医院管理模式由政府主导的粗放型向自主精细化经营管理模式转变,由以服务社会和民众为中心转变为以经营管理和服务社会、服务民众相辅相成为中心。从医院发展前景看,应以经营管理放在管理活动的首位,然而,经营管理决策中的预测、决策等管理信息,最为重要的依然是财务管理所释放的真实有效的信息。财务部门在预测、决策医院经营管理过程中起到了极其重要、无可替代的作用,具有现实意义。

    二、财务管理在医院经营管理中的作用

    医院经营管理以财务管理为中心,贯穿医院经营管理全过程,包含了医院整个经营管理活动,能够使医院上下权责相结合,促进医院经营管理水平的提升。因此,随着市场经济的发展和激烈的市场竞争,优胜劣汰成为自然规律。可见,医院经营管理以财务管理为中心是必然的,符合新经济时代经济社会发展规律。因此,财务管理在医院经营管理活动中发挥着不可估量的核心作用。

    1.预测作用。医院的财务预测是在研判分析医院发展史、人才队伍建设和技术发展的情况下,对财务发展的各项或各类指标做出分析和评估,制订财务发展规划的全过程。医院通过预测和分析,找到科学有效的增收节支途径及手段。内容涵盖医院的发展规划预测、资金使用预测、成本支出预测、技术输入与输出和经营利润预测等五个方面。医院的财务规划是以货币的形式来衡量规划期内所进行的经营管理活动所需要的各领域或各类资金、期望的收入和既得经济效益。即财务规划是预测医院资金的来源、流通和使用,提出资金使用等各个环节的途径和要求。

    2.控制作用。医院的财务控制是保证医院财务活动与医院发展的既定目标合拍,获取最优经济利益的一种方法和手段。财务控制活动有以下特点:一是强化财务管理活动的基础。强化财务管理活动的基础是做好财务控制的前提和保证,其主要内容是:健全原始台账、规范定额管理、严格量化验收、定期盘存财产物资和制定内部结算制度等。二是保证财务规划有序的实施。编制财务规划是财务管理活动的出发点,终点是组织规划有序的执行和实际落实,以达到推进工作、提升效率、节能降耗的目的。在组织财务规划的执行过程中,通过对各项财务管理指标完成状况的分析,评估财务管理活动的质量,为决策医院经营管理者提供法理依据。三是追求平衡财务收支。追求平衡财务收支是医院财务控制的主要内容之一,其任务是及时根据医院经营管理活动实际,充分调度、合理组织和使用资金,保证医院经营管理活动的合理需要。基本方法是:增加设备投入与技术输出以平衡支出;降低医疗成本、提高技术含量以平衡收入。此外,也可按法定程序吸收民间融资或向金融机构贷款。

第5篇：财务资金规划范文

【关键词】　企业管理；财务预算；预算管理；强化措施

作为企业管理的重要构成，财务管理是企业针对自身相关财务活动的资金运作所进行的管控过程，对于实现企业战略目标作用极为关键。作为财务管理的关键环节，财务预算是企业根据各种预测信息及各项财务决策确立编制的预算指标和财务计划。当前开放复杂的市场竞争环境，导致企业财务管理面临着诸多风险，加强企业财务预算管理，对于保障企业经济的可持续发展尤为重要。

1　企业财务预算管理的内涵特征

财务预算是企业在发展规划过程中以市场预测和各项财务决策为前提，通过货币形式针对企业未来一定时期内的财务状况以及经营成果等价值指标实施分析预测并编制财务计划的活动过程。现代企业管理理念下，财务预算管理是企业针对自身财务预算活动及过程进行管理与控制的行为。作为企业预算管理的重要构成，财务预算管理是企业预算管理的核心。由于财务预算通常是为控制企业财务活动，保障企业财务目标顺利实现，基于相关价值指标提前预测分析前提下而针对企业营运收支、资本性收支、现金流量和资产负债所实施的预算计划活动，因此，财务预算管理也同时体现着战略指导性、全面系统性和动态过程性特征，财务预算管理属于企业战略目标的具体规划，涉及企业全方位的预测编制、执行控制、考核评价等各项环节，贯穿于整个财务管理活动中。

2　加强企业财务预算管理的重要性

财务预算管理在现代企业管理中具有重要意义：

2.1

益于实现企业财务管理目标

企业财务管理目标是财务活动的出发点和最终目的，决定着企业财务管理的基本方向，基于企业战略目标对财务资金特别是现金流量通过科学的财务预算，对一定时期内企业资金的筹集、使用、分配等财务活动进行合理规划及内部控制，能够保障企业资金按预定计划进行流转和运动并实现财务管理目标。

2.2

益于深化企业产权制度改革

社会经济体制的改革，加剧了企业产权结构形式逐渐趋于多元化方向转变，投资者对企业当前经营成果及未来发展前景的关注，需要通过财务管理职能来反馈并进行决策，通过加强财务预算管理来实时获取企业当前资本结构、经营成本和利润以及现金流量等财务信息，为进一步深化企业制度改革奠定了基础。

2.3

益于推动企业经济健康发展

企业财务管理的根本目的在于实现战略经营目标，面对当前复杂的市场环境，企业打破传统管理模式，强化企业管理职能。深化财务管理主线，以市场为导向、注重财务预算管理，优化资源配置，合理控制和有效降低企业成本费用，采用程序化管理方式强化企业经营发展潜力，为提高企业经济效益提供了可靠保证。

3　当前企业财务预算管理存在的问题

当前市场经济发展形势下，企业财务预算管理存在着如下问题：

3.1

财务预算管理意识不够全面

由于我国企业法人治理结构尚未健全，很多企业对财务预算管理认识不到位，财务管理职能责任意识不强，致使财务预算管理缺乏权威性和前瞻性，部分企业在财务预算管理过程中片面重视短期活动，忽视长期发展目标，各期财务预算衔接性差，预算指标与企业长期发展战略不相适应。

3.2

财务预算管理方式相对滞后

有些企业在资本收支、经营收支等财务预算中依旧采用传统静态式的固定预算或定期预算方式，采用传统制造成本法计算和控制成本，片面重视资金运用忽视其成本管理，在企业经营要素变化较大时其预算管理方式缺乏灵活性，造成资金结构不尽合理，资金使用效率降低、财务风险加大。

3.3

财务预算管理保障机制缺失

财务预算管理需要完善的保障体系为基点，部分企业财务预算管理过程中，主要以历史指标和过去的财务活动为基础，结合资金、技术和管理水平来确定未来财务预算指标，往往忽视对外部环境的详尽调研与预测，缺乏与之适应的财务预算指标和保障体系，难以充分发挥财务预算的控制作用。

3.4

财务预算管理过程监控弱化

企业财务预算管理具有过程性特征，加强其实施监管力度，有利于保障财务管理的高效运行。目前，很多企业在财务预算管理中缺乏有效监管措施，特别是在成本预算方面虽然保障了成本指标与会计准则的一致性，但在确定产品价格、控制未来成本方面，仍不能发挥其财务预算的积极作用。

4

新时期强化企业财务预算管理的措施

4.1　以市场为导向，优化财务预算管理理念

当前企业要强化财务预算管理，必须在积极建构财务管理组织机构的基础上进一步强化企业财务管理职能和责任，指导财务预算管理的实施并全程控制相关经济活动，以市场需求为基点、强化企业资金管理理念，调整并合理配置企业资源结构，利用合理的价值形式对财务活动进行市场预测，实施科学规划。

4.2

以控制为手段，深化财务预算管理内容

企业财务预算应围绕企业战略目标和发展规划，完善各级财务预算管理的制度体系，合理优化企业筹资、资本投入、经营预算以及现金流量等财务预算内容，严格控制预测、决策、执行、监督、考核等程序，以实现经营利润最大化为目标，以现金流合理运转为核心进行科学编制，通过财务报表形式按年度分期予以反馈体现。

4.3

以效益为目的，创新财务预算管理方式

资金是财务管理的核心，企业财务预算的主要目的是尽量提高企业资金效用，财务预算时应在管理实践和成本效益基础上全方位处理好资产结构中成本、盈利与风险的关系，创新和利用科学的财务预算方式，规划与控制企业现金流量，强化企业内部管理和控制，加强应收账款管理，保证企业资金的正常运转。

4.4

以过程为主线，加强财务预算管理监管

财务预算具有严谨性，经批准后不能随意调整和修改。企业应通过建立严密的预算管理保障机制，定期对财务预算的执行情况进行实时检查并搞好综合分析，强化预算执行过程及结果的动态监管与控制，实施有效激励考评，通过强化财务资金的集中管理，加强企业财务活动的内部管理，有效防范财务风险。

结束语：总之，预算是相关主体对未来变量所做的预测性计划。财务预算管理是企业经营管理的重要战略机制，能够帮助企业有效规划、协调和控制财务活动。当前经济形势下，加强企业财务预算管理，对于完善企业管理制度、优化管理效益、促进市场竞争力意义深远。

参考文献

[1]耿丽娟　企业财务预算管理新探

南通纺织技术学院报　2004

第6篇：财务资金规划范文

关键词：财务风险 控制 铁路施工 高铁

一、引言

根据铁道部提出的规划，截至2012年底，我国客运专线和城际铁路的营业里程将达到1.3万公里。我国将逐步超越日本和德国等国家，成为高铁运营里程最长的国家。而根据《21世纪经济报道》的撰文，截至今年9月底，已经投入运营的高铁已达到7055公里，另外正在建设的高速铁路有1万公里以上。

在金融危机中，中央在“保增长、扩内需”的基本政策下，加大对基础建设，特别是高铁的投入。根据规划，我国将在三年内实现建成42条高铁的目标。在这种背景下，铁路施工企业不仅仅面临着重大的发展机遇，也有种种的挑战。毕竟，在这种高速发展的高铁建设中，铁路施工企业可以说是遇上了难得的发展机遇，可以借助这种机遇实现质的突破。但是，由于新高铁的高速发展中不可避免是工期紧、资金大、技术要求高、设备投入大、人力要求多等，这对于任何一个铁路施工企业都是一个挑战。施工企业要能够促进自身的发展，抓住机遇，在挑战中成长，这些都是需要施工企业能够更好地控制自己的财务风险。下面，我们就主要探讨下施工企业的财务风险和其控制措施。

二、铁路施工企业的主要财务风险产生原因

目前，铁路施工企业主要的财务风险是来自于环境的不确定性。一般而言，财务风险是指企业在经济活动中面临着不可预料的因素，导致其经济活动产生的收益无法达到预期的效果。这种风险来自于企业的种种活动，包括企业的投融资活动、经营活动、其他活动等。而一般对铁路施工企业，特别是高铁建设施工企业的财务风险产生的原因主要有以下几个方面。

第一，信息不对称。铁路施工企业主要是通过招标工作获取项目，而在投标中，限于竞争环境和获取成本的约束，铁路施工企业一般难以获取比较充分的信息。特别是在高铁建设中，很多的铁路施工企业是将其视为重要的项目进行相应的投标工作，更加加剧了竞争的激烈程度，各个铁路施工企业也加强了其信息保密工作。同时，也因为投标项目一般周期长，这也就加剧了未来信息的不充分性。因此，这种环境的压力下自然导致信息的不对称。

第二，博弈双方的地位限制。在中国，铁路项目一般由铁道部和铁路局管理，而铁路施工企业则是处于较为充分竞争的局面，在这种一方面是完全垄断，而另一方面是充分竞争的博弈环境中，双方的市场地位无法对等。特别是在高铁招标中，高铁建设投标市场已经完全开放了，这加剧了双方博弈地位的不均等。这也就影响了铁路施工企业的财务风险水平。

三、铁路施工企业的主要财务风险表现

在这种信息环境和市场地位中，铁路施工企业的财务风险主要体现在以下几个方面。

第一，投标过程中产生的财务风险。高铁招投标市场已经完全开放了，有公路、铁路、房屋等资质的特大型企业均可以参与投标工作。目前，投标方的数量还是比较多，这加剧了竞争。在投标过程中的财务风险主要有以下两个内容。首先，在投标过程中，很多的铁路施工资质企业是通过和中介机构合作共同投标，在具体投标中，主要的风险是由铁路施工企业承担，而中介只负责项目分析等，为了获取管理费用，它们容易以不负责的态度错误提升项目可行性，容易加大施工企业的风险。其次，在投标中，铁路施工企业需要支付一定的履约保证金，这部分资金的投放也将加大了铁路施工企业的财务风险和财务压力。

第二，合同定价中产生的风险。由于铁路施工合同一般是以现在的市场价格规定未来的产品和铁路建设的投入，即以目前的价格估算未来的成本以确定合同定价。而未来实际建设中的材料供应价格是随时会发生变化的，因此，这种以现在价格确定未来的投入肯定是会存在一定的问题。这自然就加大了铁路施工企业的财务风险。

第三，设备购置风险。目前，高铁建设还是主要需要一些高科技的机器设备，这些设备的投入还是需要大量的资金。但是由于国家未来的高铁规划还是限于前几年，对未来的规划比较不明确，而且铁路施工企业的投标工作是否顺利也影响了设备的使用效率，因此这种高折旧的设备投入也将加大了企业的财务风险。

第四，分包商对铁路施工企业带来的风险。现在很多的铁路施工企业的建设也主要加入了分包商这个合作伙伴，但是限于目前劳务市场并不完善，加上企业还是会存在对员工结算不及时、拖欠工资的现象发生，很多的分包商会采用消极方式对待施工企业，包括罢工、偷工减料、法律诉讼等，这些自然会对铁路施工企业的财务风险产生一定的影响。

第五，资金控制风险。目前，铁路施工企业的资金压力还是比较大。首先是本身铁路施工企业的资产负债率已经非常高，有些公司甚至达到了80%以上，这给施工企业的资金空间不大。其次，很多的高铁项目是需要大资金的投入，而且垫付的时间长，这对很多的铁路施工企业是一个较大的压力。同时在项目建设中，设备的更新和维修也需要巨大的资金投入，这也是造成财务风险的重要原因。最后，在项目结算中，铁路施工企业还是无法和铁道部能够做到公平对等，很容易出现延迟支付的现象。这自然是对财务风险有一定的压力。

四、铁路施工企业的财务风险控制措施

针对目前存在的主要财务风险，我们认为有以下的措施可以予以借鉴。

（一）强化风险管理，完善决策程序

铁路施工企业的财务风险控制首先是要能够强化对风险的管理，提升公司整体的风险管理控制意识，这样才能够更好地促进公司的科学发展。铁路施工企业的风险管理和决策程序的科学化是非常重要的。由于高铁项目投入大，且每一个项目的周期也都有一定的跨度，如果没有良好的风险管理意识和决策程序，很容易让铁路施工企业陷入不必要的项目投放中，导致原本资金量就比较紧张的铁路施工企业陷入更大的财务风险中。因此，铁路施工企业要能够在制度和组织设置上，一方面完善公司的决策文化和决策制度，另外一方面能够加强各个部门间的互相监督和沟通，以做好科学的决策。

（二）提升员工素质，做好超前规划

对于合同中的定价问题，这是行业的通例，铁路施工企业是无法进行改变的。唯一能控制这一风险主要是通过自身的素质提升，提升自己的市场判断能力和合同谈判能力，这样用以提升铁路施工企业的弹性空间，减少不必要的支出和不必要的定价失误。这是属于在前期做好对市场的判断和解读，以提升合同的针对性。同时在合同签订完后，铁路施工企业也可以通过参与市场定价产品的交易，做好风险敞口的控制。例如可以在合理的敞口内加强对钢产品的套期保值工作，以减少施工企业面临的相关产品的定价风险。

（三）做好内部控制，科学配置设备

在设备投入的风险控制中，企业需要采取的相关措施有：首先，可以通过完善公司的内部控制，完善公司决策程序。铁路施工企业要能够合理判断未来市场的需要，科学确定是否需要相关的产品设备投入。其次，公司要能够采用合理的方式进行设备的更新和投入。例如，在大型的更新速度快的设备投入中，公司可以采取租赁方式，或者可以和其他企业进行共同购买和使用的方式。当然，公司如果需要进行租赁和购买设备，必要的透明招标是需要的。特别是重大的机器设备，要在透明可监督的环境下选择合适的供应商和合适的供应方式。在这种合理的内部控制制度下，公司才能够合理控制设备投入的支出。这样最终才能够降低相应的成本投入。

（四）优化分包方案，做好总分关系

铁路施工企业目前都是和劳务公司有一定的合作关系，这样才能够不断在规定的工期内完成高强度的工作。但是，鉴于目前普遍存在的劳务工权利无法得到保证的情况下，铁路施工企业要进行合理的规划。这种规划可以从以下几个方面进行改进。第一，在劳务公司的选择上，要选择有诚信，有资质的公司，不能让皮包公司和挂靠公司及自然人成为主要的合作单位，这会加大公司的财务风险。第二，在工资发放中，尽量由铁路施工企业进行统一的人到人的发放，以保证劳务工的工资可以得到及时准确的发放，以减少劳资矛盾。第三，对劳务工的培训，铁路施工企业也要进行一定的投入，并及时跟进。这样一方面提升劳务工对铁路施工企业的认同度，一方面也提升劳务工人的水平。这些措施的实施可以在一定程度上减少罢工等的发生，减少影响。

（五）做好资金规划，及时补充资金

资金量投入大是高铁建设中的特色，而目前很多的高铁建设施工企业还是存在负债率高、资金压力大的问题。因此对于这些公司，提前做好资金的规划对于承接和建设高铁项目是至关重要的。对于此，我们主要建议铁路施工企业可以通过以下方式进行规划。首先，要能够拓宽融资渠道。例如结合直接和间接的融资渠道，可以采用银行合作、信托合作、资本市场融资等方式进行融资。同时在渠道拓宽的同时要能够选择好融资金额和融资时机，并合理运用自己的声誉和市场地位降低自己的融资成本。其次，强化公司的资金用度规划。很多时候，资金是浪费在使用中的。使用的无效率提升了对资金的需求。因此，铁路施工企业要能够把准施工计划，合理规划资金用度。这样才能够最好地使用好已有的资金。最后，公司要能够提升资金的运营效率。加强对应收款项的催收工作，加快资金的回笼。同时加强对资金的债权债务工作的控制。努力提升资金的回笼速度和流转速度，这相当于为公司节省不必要的资金投入。

本文通过对铁路施工企业在高铁建设中的财务风险分析，主要从风险存在原因及表现、控制措施等角度进行分析，希望能够对相关的行业有所帮助。

参考文献：

[1]徐志勇.铁路施工企业的财务风险控制分析[J]. 现代经济信息,2010,2, 68.

[2]周瑞. 浅析铁路施工企业的财务风险控制[J]. 财经界. 2009年1期，34-36.

[3]谭敏. 浅谈铁路施工企业的财务管理[J]. 西部财会. 2009年第7期，45-46.

第7篇：财务资金规划范文

关键词：市政工程集团化 企业资金 管理目标 风险探究

中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2015）04（a）-0204-01

市政工程行业具有自身特点，涉及到城市基础设施建设、道路桥梁、城市给排水、园林绿化等多方面领域，除了具有垄断产业的一般性之外，还具有自身的灵活性，如市场具有明显的地域界限性；具有较强的公用和公益性；一次性投资大，投资回收期长，资金回笼慢，工程项目的生命周期长、需求相对稳定，这也是与一般性竞争行业相比独特的特点，资金管理作为市政行业企业财务管理的核心内容，是众多市政行业企业共同关心的永久话题，企业资金管理好了，企业才能够长久发展。

1 市政行业市场化程度分析

随着市政行业市场化程度的不断提高，市政公用工程施工总承包资质的企业有800多家，其中为主项资质的特级、一级企业共有368家，按照企业分布区域来划分，企业主要集中在华东、东南等区域。其中，184家企业分布在浙江省、上海市、北京市、广东省和江苏省五个省市，其企业数量和市场分布占整个行业的50.1%，并且很多企业的业务多数分布在北京、上海、浙江等区域，也从一定层面上反映出我国市政行业的竞争将会越来越激烈，如果没有高效的财务管理水平，资金不能搞活，一些市政企业很难在激烈的市场竞争中生存和发展，市政集团企业难以更大更强。

2 国家及地方规划、政策分析

国家及地方规划、政策对市政建设有一定的推动作用，从河北沿海地区发展规划上来看，到2015年，建成环渤海地区新兴增长区域，公共服务能力明显增强；到2020 年，综合实力在全国处在中上游的水平，区域发展将更大程度的提高，城镇体系进一步完善，基本公共服务趋于均等；加强城市公共交通基础设施建设，完善城市公共交通体系。

3 梳理市政工程集团化企业资金管理存在的主要问题，探究资金管理的模式

（1）随着市政化程度的不断深化，分析市政企业所面临的外部市场环境和政策环境，分析市政工程集团化企业资金管理存在的主要问题。

问题一：集团各单位资金管理方式一般为分散管理，缺乏统一的资金规划，部分资金分散闲置，部分资金存在短缺，集团财务费用高。

问题二：资金实际执行和资金计划差异很大，很难进行跟踪。

问题三：资金信息滞后、失真，信息管理的成本高，工作效率低。

问题四：集团范围内各单元之间的资金调配难，难以实现资金效益的最大化。

（2）财务资金资金管理模式选择。

财务资金管理模式按照集团集权分权程度的高低不同有不同的模式，一般分为集权管控模式，分权管控模式。市政工程集团化企业因行业的特点，集团范围内成员单位的一些子公司账户流动资金额度较大，导致资金冗余损失；另一方面一些子公司又存在较大的短期借款，导致整个集团产生较大的财务费用吞噬了营业利润，因此可采取集权管控模式即资金集中管控（内部银行）模式，集团范围内的各单元（分、子公司及成员单位）建立对应的内部结算账户，各成员单位之间的业务形成紧密的整体，集团领导可以随时在结算平台上看到资金的动态，成员单位也可以对自己的资金进行查询、对账、收付。

笔者认为市政集团化企业资金集中控（内部银行）模式在实际运行时可借鉴“资金借贷”的模式，即美国GE公司“资金池管控模式”，可以有效的解决资金分散闲置与资金短缺的问题。“资金池”指的是集团成员单位在集团的母公司的账户下设立各自的子账户，母公司为各成员单位设定资金的透支额度，每天固定的时间，通过母公司的内部银行系统对于成员单位的账户进行扫描，并将成员单位账户上的资金进行清零处理，成员单位账户上的结余作为集团母公司的借款，集团母公司支付期利息，成员单位账户上有透支额度时，由集团母公司从资金池中为其垫付，向其收取利息。通过“资金池”的资金管理方式，既节省了成员单位和银行等金融机构打交道的麻烦，提高工作效率，还能节约成员单位之间存贷款业务的利差资金，促使集团成员单位合理使用资金，实现集团资金的高效利用，达到收支较为均衡的目标。

（3）实现市政集团资金集中控（内部银行）应采取的措施。

市政集团企业要想实现资金集中控（内部银行）的管理模式，笔者认为要采取一定的措施来保障。

首先从财务管理的基础工作入手，对于财务管理进行规范化管理，统一会计制度、统一会计核算办法、统一财务核算软件，实现财务系统电算化。

其次是利用现代化的管理手段，建立信息化的网络平台，集团可建立集团系统的局域网络，实现财务系统的网络化。集团范围内的财务系统网络化，能够保障实现财务信息的及时、准确、完整。

（4）实行资金集中控（内部银行）管理的优势。

实行资金集中管理，有利于加速资金的周转，用活资金，可以减少或降低银行贷款，节约财务费用，增加企业的利润。

实行资金集中管理，可以有效地监控资金运营的情况，防止运营资金被挪用的情况发生。

实行资金集中管理，可以提高资金资金信息的质量，便于集团母公司对于资金进行统一规划，宏观调控，利于集团决策层正确决策。

实行资金集中管理，可以降低财务违纪的发生率。通过财务集中管理，资金业务透明度高，能够有效抑制计划外支出，超标准支出。

实行资金集中管理，可以全面、真实的反映集团范围内的各单元的财务状况和经营成果。资金集中管理从体制上保障了财务人员按照国家相关规定办理各项财务业务，发挥了有效监督作用，能够避免了假账、账外账、私设小金库等违法行为发生，为集团范围内各单位正规化管理提供可能，同时为集团领导的经营决策提供可靠的会计信息。

参考文献

[1] 《高级会计师》教材中美国GE公司案例讲解[Z].

第8篇：财务资金规划范文

关键词：会计；财务；管理；经济发展

中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）10-0-01

一、会计在现实中的应用

1.会计的作用。首先，会计可以提供在决策与工作中对企业较为有利的信息与情报，进一步增强企业与公司的透明度，规范企业与公司的工作性质与行为。企业财务会计通过其反映的效能，提供有关企业财务管理、资金流动方面的信息，使企业更好地利用这个平台发展下去。其次，财务会计有助于企业的系统规划与经营，确定其自身的经营模式。从而可以提高企业的经济效益，促进企业不断更好的发展。最后，财务会计有助于定项规划企业管理的经济运行情况与活动。若企业承担了投资者与债权人的投资，就应该有责任与义务按照其预定的发展目标和要求进行合理的规划与发展。合理地利用资源，加强经营与管理全面协调化，提高经济效益规划范围，接受必要的考核与评价。

2.会计目标与含义。会计的目标即财务管理报告的目标，是指在会计处理规范方面应达到的境地和标准。它主要是面向对哪些信息使用者提供信息以及对信息使用者提供什么样的信息两个方面。指通过对企业已经完成的资金运动全面系统的核算与监督，以为外部与企业有经济利害关系的投资人、债权人和政府有关部门提供企业的财务状况与盈利能力等经济信息为主要目标而进行的经济管理活动。财务会计是现代企业的一项重要的基础性工作，通过一系列会计程序，提供决策有用的信息，并积极参与经营管理决策，提高企业经济效益，服务于市场经济的健康有序发展。

二、财务、会计管理与经济发展

1.财务与会计管理。我国的财务、会计可以说是相互交织发展的。财务支配着会计的进步，而会计扮演着财务的整合与规划。近年来，随着财务会计体制改革的不断深入，使我国基本构建起了以政策性企业、商业性企业和为主体的农村的财政会计体系，部分商业银行承担的财务性职能相应移交给了政策性银行，把财务和金融资源结合起来，从而实现两者有效的结合，提高高效财政管理的效率。财务和会计两者相互促进，是其经济发展产生明显的加速，从而极大推动经济社会的发展。

经济发展效益与财务管理有着密切的联系，加强金融企业的资金管理可以进一步扩大企业的规模，所以财务管理对经济发展来说也是非常重要的，企业财务的循环与周转是否符合其发展的标准，也是企业发展需要考虑的方面，以为它可以直接影响甚至决定着企业效益的高低与发展。所以企业管理要以财务管理为源头，更好地做到财务管理的效能发挥。

2.发挥财务会计管理的作用。要正确处理财务工作与其它会计管理工作的关系。财务管理的工作对象是资金运动，只要有资金运动就离不开财务方面的管理。一个企业的生产经营活动主要涉及供、产、销三个环节，这个过程始终贯穿着资金运动，只是在各个环节上资金的表现形态不同罢了。在供应阶段资金由货币形态转变为材料形态，生产阶段由材料形态变为产品形态，在销售阶段由产品形态又回到货币形态。从这里可以看出，财务、会计管理是贯穿于企业的各项工作之中，财务工作与其它管理工作是密不可分的。从企业目前的实际工作来看，普遍存在两个误区：一种认为财务会计管理就是管钱，只要管住钱就可万事大吉。上面谈到，资金在生产经营过程中分别有着不同的表现形式，“钱”只是这个过程的起点和终点，大量的管理工作都蕴含在过程之中。企业发展要有一个科学的财务管理体制。企业财务管理体制是企业管理活动的内容、组织和制度的总称，是企业完成理财工作，处理各种财务关系，实现财务目标的载体。它同企业的管理体制有着密切的联系。这样，既便于统一调度资金，又利于加强财务监督。

当前，财务、会计管理，信息失真的现象比较严重，简单的归结可谓财务会计管理体制的弊端，其实事实并不是这样。信息失真实质是一种经营者的短期行为，这种短期行为不仅表现在财务、会计管理上，还表现在生产管理、技术管理以及人事管理上。要解决信息失真问题，单纯地实行会计委派制是不行的，必须根治经营者的短期行为。

三、结语

目前强化以财务、会计管理作为促进和提高经济效益的重要手段，是值得不断深入探讨与分析的。随着我国现代企业与公司制度的不断完善，应通过建立健全内部组织结构，充分发挥会计的预算和控制监督职能。构建完善的财务会计制度，并建立有效的财务监督体系，加强财政管理控制，提高资金利用水平。通过不断提高企业会计管理的水平，充分发挥财务会计管理在促进企业经济效益提升中所起到的重要作用。财务管理对企业经济效益具有十分重要而且深远的影响。为此，企业要牢固树立财务管理的理念，重视财务管理资金管理功能、成本控制功能、管理监督功能，使企业与公司在控制成效的基础上，在良好的管理监督体系的保障下，不断去发展自己，从而提高企业的经济效益。从而进一步使自己变得更加有实力。以会计的平台、利用会计与财政的有效运用，使经济更加良好地发展下去。

参考文献：

[1]傅应坤.浅谈财务会计发展与监督[J].大众商务：下半月，2009（4）.

[2]张新.论科学发展的本质和规律[J].新华文摘，2010（14）.

[3]，等.试述会计在我国经济建设中重要作用[J].经济技术协作信息，2009（10）.

[4]沈磊.论财务会计对企业经济效益的深远影响[J].民营科技，2011（3）.

[5]浅谈管理会计与财务会计的关系[J].钱英.经济技术协作信息，2007（8）.

[6]陈汉文.构建会计理论体系的设想[J].会计研究，1996（6）.

[7]李伟荣.财务会计发展中存在的问题及对策[J].未知，2011（6）.

第9篇：财务资金规划范文

对于集团财务信息化是集团信息化的核心，是企业利用信息系统提升集团竞争力的战略指导。就民营医疗集团财务信息化的必要性和意义、管控模式选择、实施及实现价值等相关问题进行探讨，使集团财务信息系统成为民营医疗集团管理的重要支撑工具，从而服务于民营医疗集团的经营与决策。

关键词：

民营医疗集团；集团财务；信息化

中图分类号：

F49

文献标识码：A

文章编号：1672-3198（2013）19-0169-02

1 民营医院集团财务信息化规划必要性和意义

（1）必要性。

近些年来，民营医院取得了快速的发展，随着2009年国家新医改鼓励社会资本投资民营医疗领域和民众对于医疗服务要求的增加，社会资本大量进入民营医疗，从而使得国内公立医院和民营医院的数量有此消彼长之势，2008-2012年，公立医院数量从约1.6万下降到不到1.5万，减少了10.5%，2012年占医院总数量的66.2%；民营医院数量从约3，200发展到8，000余家，增长了122.5%，2012年占医院总数量的34.8%。随着民营医疗的不断壮大，近些年来逐步出现了一批医院集团化的企业，数量和规模不断增大，而医院集团化的管理成为医院管理的重要组成部分。

集团资源的一体化整合，尤其是日益发展的民营医疗行业，加强集团总部财务管理管控手段是现代化医疗集团财务管理的支撑和重要组成部分，也是集团化管理的主要内容和切入点，随着民营医疗经营规模的不断扩大，医疗集团的管理模式逐步从分散经营、分散管理逐步向分散经营、集中管控方向转变，集团的管控能力是民营医疗集团面对的挑战，而借助具有先进的财务管理理念的信息化管理是提高企业的管控能力，增强民营医疗集团竞争力的重要手段，通过信息化手段是保障集团战略目标实现的基础，也是民营医疗集团发展的必然选择。

（2）意义。

集团财务信息化规划是医疗集团整体IT规划的重要组成部分。集团财务信息化规划是集团整体信息化规划的重要组成部分，在整体信息规划框架下，根据民营医疗集团化发展战略的需求，借助现代管理理念和信息技术，以财务管理模式为驱动，整合财务资源、防范财务风险，同时财务信息化应从医疗集团财务管理基础工作实际出发，统一各下属机构财务与政策标准，健全集团财务内部控制体系，加强财务流程控制，构建以财务会计为基础，资金和全面预算管理为战略目标的完善的财务管理信息系统，从而提高企业财务资源使用效率，提升企业财务管理水平，增强企业核心竞争力的规划过程。

2 民营医疗集团化管控模式的选择

在分析民营医疗集团整体战略的的基础上，制定出集团的财务发展战略，然后在财务发展战略的基础上，确立财务管控模式，建立与集团发展战略相适应的集团和所属医院（子公司）体制，明确职责、义务与权限等，而实施财务信息化是加强集团财务管控的重要手段。

集团型企业发展管理模式，主要有以下几种模式：

财务控制型：对下属子公司的管理控制主要通过财务手段来实现，集团对下属子公司的具体经营运作管理基本不加干涉，也不会对下属公司的战略发展方向进行限定，集团主要关注财务目标的实现，并根据业务发展状况增持股份或适时退出。

战略控制型：指集团的核心功能为资产管理和战略协调功能。集团与下属子公司的关系主要通过战略协调、控制和服务而建立，但是集团总部很少干预子公司的具体日常经营活动。集团根据外部环境和现有资源，制定集团整体发展战略，通过控制子公司的核心经营层，使子公司的业务活动服从于集团整体战略活动。

运营控制型：通过母公司的业务管理部门对控股子公司的日常经营运作进行直接管理，特别强调公司经营行为的统一、公司整体协调成长和对行业成功因素的集中控制与管理。

集团管控模式应是一个以战略为导向，以组织结构为框架，以管理控制系统为核心基础的动态系统，从中国民营医院集团化发展背景、民营医院行业特点、现阶段管理能力等方面分析，现阶段的民营医疗集团重点关注业务战略发展、财务和人力结果考核等重点因素，是在集团化战略决策基础上进行的业务运营的分权控制，因此战略控制型管控模式适合多数民营医疗集团。当然，随着中国投资型民营医疗集团发展多样化，对业务方面关注的重点不同，也有相当一部分集团选择财务型和运营型管控模式，同时也有以上三种管控模式混合搭配的模式，以适应不断变化的管控需要。

3 集团化财务信息化管理在民营医疗集团中的实施

民营医院集团信息化需要更好地满足集团财务管控的需要，随着集团所属医院不断增多，层次结构复杂，这使得民营医疗集团总部很难快速、准确、全面地收集下属企业的各项财务数据，所以，在信息化总体规划的目标，一定是要建立一个大一体化的信息系统来支撑整个集团公司的管理体系，从而满足集团对财务信息需求。

信息系统的建设必须首先要以各个医院的HIS（Hospital Information System）业务管理系统建设为基础，只有业务系统建设起来了，在业务运行的基础上产生的费用结算，通过系统集成可以汇入到这个财务一体化的大系统中，才能真实、准确地满足集团公司的对财务管理数据的需求，才可以及了解各家医疗机构的运营和经济活动情况，辅助管理层做出正确的决策，以下是某医疗集团财务系统实施架构与特点分析：

财务系统实施架构：

某医疗集团财务信息化管理解决方案通过对集团财务基础政策、集中核算、财务表管理、绩效管理、预算管理、资金管理、财务报告等核心内容进行统一整合、动态监测和风险监控，有效遏制财务信息的失真等现象。解决方案的实施架构重点在于打破传统分散式财务管理模式，顺应民营集团集中财务管理趋势，在管理模式上支持在整个集团内实现集中监控、集中管理的转变，帮助集团提高运作效率，发挥集团的整体效益，实现集团企业效益最大化。

医院集团系统实施目标和特点：

满足集团财务管理模式需求，满足集团实时查询和监控特点：

（1）构建集团统一财务管理平台，集中监控和管理所属各医院、各分、子公司财务，使集团与下属医院财务有机衔接。

（2）建立集团的预算管理体系，从项目可行性、资金投入状况以及资金的使用情况纳入管理者的全面管控之中。

（3）建立企业资金结算中心，实施资金管理系统，实现对资金的集中管理，资金集中管理系统在整个集团资金结算、资金筹集、发放贷款、协调规划、合理利用以及集团对资金的集中监控都发挥着重要的作用。

（4）集团财务状况实时查询和监控。

运用现代信息技术手段，实现集团财务数据的大集中，集团可以可以联查到各医院的财务账，进一步可以跟踪查询到明细的业务单据和原始凭证；同时集团可以详细查看月、季、年度相关报表，实现集团对各医院的报表的穿透查询和监控。

总之，通过以上前三点集团财务统一核算平台、全面预算管理、资金管理等系统建设，管理模式上支持在整个集团内实现集中监控、集中管理的转变，帮助集团提高运作效率，满足集团财务控制型、战略控制型、运营控制型多种管理模式的要求。

同时通过最后系统对整个集团财务的查询和监控，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助领导运筹帷幄、决胜千里，全面提升企业的核心竞争力。

4 实施集团财务信息化对民营医疗集团取得的成效和价值

（1）通过系统实现医疗集团财务集中核算管理，统一集团财会政策和标准。实现集团及时查询各医疗单位财务查询数据，实时监控流程执行情况，实时监控有效管理财务指标，保障经营目标的实现。

（2）实现集团统一财务制度和财务体系。集团统一会计制度、标准科目体系、基础设置、报表等。所有医院的财务数据按照组织结构体系统一建立在一个数据库中，财务人员在全国乃至全世界各地均可进行日常财务业务处理，集团总部又可实时准确地获取合并各医院的财务信息。

（3）实现医疗集团全面预算管理。原来仅财务部做预算，实施医院全面预算管理后，医院各个科室也会制定预算，通过各医院和各部门的准确的预算编制并与资金的使用集成挂钩，为绩效考核和管理决策提供依据。

（4）实现集团财务报告异地实时查询与分析，提供及时、准确的财务报告，支持决策支持管理。可以实时穿透式追溯查询任意下级单位财务数据，进行集团总部合并报表各医疗机构个体报表账页凭证的任意追踪查询，有力地支撑集团层面的实时分析、监控和管理.

（5）实现集团资金集中管理，提高民营医院集团资金的利用效率。

通过集团资金集中使用，集中结算，加强了监督和控制；通过统一核算资金的占有成本，掌握了集团资金分布情况；通过对资金的事前预算、事中控制、事后分析，提高了对资金的利用效率。

参考文献

[1]古尔德.战略与风格集团管控三分法[OL].百度百科，1987.