资金对于企业的重要性精选(九篇)

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第1篇：资金对于企业的重要性范文

P键词：企业 流动性资金 管理模式

一、企业发展对资金管理的影响

（一）市场导向决定资金使用方式

市场的需求是企业发展和进步的主要方向，重视市场导向的决策性价值，才能够更好地调整和运用企业的资金及资本。因此，企业在发展的过程中需要认识到资金运转的科学性，充分了解和掌握市场的经济发展导向，并认识到市场需求对企业资金运转和管理的重要性及价值，进而了解影响企业发展的资金管理要素，促进企业进一步发展。

（二）网络导向决定资金使用方式

现代化的市场经济发展模式要求企业的发展和进步能够以科学技术为基础和前提，在实际的工作和资本投入之前需要了解并掌握企业资金的网络布局，掌握当下市场的网络导向，才能够正确使用和管理企业资金，进而为企业未来的市场部署和策略经营提供科学的辅助与支持，保证企业迅速发展并成为市场主导。

二、企业流动性资金管理与银行相融合

（一）银行融合资金流动管理的意义

认识到企业资金管理工作的重要性，还需要清楚了解和掌握银行融合资金流动管理的重要意义。银行对于企业的发展来说具有重要的意义和价值，能够满足企业实际的发展需求，并且可以在企业发展的过程中提供一些辅助和支持。通过银行方式的科学管理，能够降低企业运营的风险，并且能够科学配比企业的资本投入，是非常有价值的管理方式。

（二）现代银行在流动性资金管理工作中的价值

随着网络信息技术的不断深入应用，当下我国社会对于现代化电子银行的应用效率越来越高。企业为了能够发展和进步，也需要认识到现代化电子银行发展的重要性，并且能够将电子银行的管理模式充分的应用到企业资金管理的工作当中来，实现对企业资金管理工作的辅助。

（三）构建完善性结算网络

完善企业的结算网络体系是企业流动性资金管理的重要方式和方法，能够在良好的科学技术支持下实现对具体工作信息的管理和记录，保证以一个完善的网络体系进行相关工作的支持和辅助，进而提升流动性资金管理的准确性和高效性。建立一个结算网络，也有助于提升企业对市场导向的计算和需求探知，更加有助于企业投入市场需求的产品生产。

三、现代化企业流动性资金管理模式建议

（一）革新管理方式及理念

革新企业传统的流动性资金管理和使用模式，是未来企业资金管理工作的突破与创新，也是企业在市场中取得不败地位的重要因素。在革新管理方式的基础上还需要企业认识到创新工作理念的重要性，能够把握良好的资金管理方法，加上创新理念的支持，才是企业长足进步与发展的支撑。思想认识的提升是企业可持续发展的关键，也是流动性资金管理的重要方式和途径。

（二）科学调整资本和资产结构

重视科学调整企业的资金和资本结构，才能够长远对为企业谋划发展策略，才能够支撑企业长足的发展目标和计划部署，才能够实现对企业账务和财务管理工作的严谨要求。在企业发展的过程当中，应当时刻明确成本结构的盈利和亏损情况及信息，及时做出调整和管理，降低企业运营风险，提升企业经济收益。

（三）提升资金使用价值

企业若要更好地管理流动性资金，就需要认识到流动性资金的重要性，能够在实际的使用和管理过程中提升资金的价值。通过正确的渠道活动流动性资金，并在使用的过程中提出科学的策略来提升使用的效率，可以是短期的借贷或者的资本的回收及利用等方式，充分发挥企业流动资金的使用价值，争取为企业创造更多的经济收益。

（四）构建应收账款管理防范体系

为企业构建一个应收账款管理防范体系，就是为企业的流动性资金管理提供一个保险，在体系和制度完整的情况下保证企业资本的充分及合理利用。同时，也能够为企业未来长久的发展奠定良好且坚实的基础，保证有充分的资金支持企业的创新发展目标，鼓励企业员工和管理层都能正确认识资金使用的意义及价值。

参考文献：

[1]刘嫦，虞一青，杨文平.企业集团资金集中管控提高资金配置效率了吗？――来自新疆生产建设兵团的个案分析[J].新疆农垦经济，2016，（2）：79-88.

第2篇：资金对于企业的重要性范文

关键词：财务管理 重要性 途径

一个企业的兴衰与财务息息相关，企业的管理必须以财务管理为中心，因此财务管理作为企业管理最为重要的组成部分，往往受到各级管理者的密切关注。但在现实中，对于财务管理的重要性仍存在一定的错误认识，对财务管理的地位和作用仍然缺乏充分的认知与重视。财务管理赋予企业自主理财的权利，在整个企业组织机构中属于最高层次，是企业生存的根源，可以将现代企业置于瞬息万变、高度风险性的市场经济环境中。这就对企业财务管理提出了更高的要求，加强企业财务管理，充分发挥财务管理工作的重要性，建立起适应知识经济时代的企业财务管理。

1 财务管理概述

财务管理是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理（如图1），基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

企业财务管理通过价值形态对企业资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理。我国的企业财务管理体系符合企业经营机制的转变，是随着市场经济体制逐步建立起来的，在成本控制、财务分析、资金管理制度、筹资四个方面均有具体的表现形式（见表1）。

2 企业财务管理的重要性

2.1 企业财务管理是企业管理的基础，处于企业管理的核心地位

企业财务管理处于企业管理的核心地位主要体现在以下两个方面：第一，企业的生产、经营、进、销、调、存每一环节都离不开财务的反映和调控，企业的经济核算、财务监督，更是企业经济活动的有效制约和检查，且资金筹集、使用和分配，一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。因此财务管理渗透和贯穿于企业的一切经济活动之中，是一切管理活动的共同基础，它在企业管理中的中心地位是一种客观要求；第二，财务管理可以通过投资决策、筹资决策和分配决策为企业创造更多的获利机会，是企业目标实现的根本保证[1]。

2.2 财务管理是实现企业和外部交往的桥梁

通过会计核算，对原始数据进行收集、传递、分类、登记、归纳、总结、储存、将其处理成有用的经济管理信息；然后开展财务分析，对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析，并对未来财务活动及其结果作出预计和测试。通过这一系列财务管理环节，使企业能够向外界提供准确、真实的信息，从而有助于国家宏观调控，使投资人进行合理投资，银行做出信贷决策以及税务机关依法征税[2]。

2.3 财务管理是找出问题根源的常用工具

在企业的财务管理中，财务部门通过对财务指标的经常性计算、预测、整理、分析，能够及时发现存在的经营性等问题，并根据指标的特点、数值等寻找出原因，提出改进措施，同时对于好的指标能够进行肯定，以便后期参考，最终促使企业不断提高经济效益。

3 加强企业财务管理的途径

3.1 加强培训、提高财务人员的素质和创新能力

科学完善的财务管理体系与会计人员的素质密切相关，所以提高企业财务人员的整体素质是十分必要的。在实际工作中，财务人员每天与钱打交道，做的事情繁琐而多，但是工资待遇普遍不是很高，这就需要具有认真负责、脚踏实地、任劳任怨、默默风险，具有良好工作心态和办事认真讲究效率的高素质财务人员；同时，要通过各种办法让财务人员不断汲取新的知识，面对知识快速更新和经济、金融活动的广阔、灵活和多变，能够开拓创新的工作方法，发挥财务管理的地位。

3.2 建立风险评估和预测体系

风险是指一个潜在事项的发生对目标实现产生的影响。企业以盈利为目的进行生产经营，这个过程必然存在风险。在大部分企业中普遍缺乏成熟的风险评估和预测体系，缺乏对各类业务可能面临的风险进行识别和评估的能力。这使得企业随时会出现不必要的损失。因此，要通过定性与定量分析、横向与纵向分析相结合的办法，按照风险发生的可能性及影响程度等，对识别的风险进行分析和排列，确定关注点和优先控制的风险，再根据分析所得的结果，结合企业对风险的偏好和风险承受能力，以及企业所处的发展阶段和业务拓展情况等，持续收集与风险变化相关的信息，权衡风险与收益，确定并及时调险应对策略。[3]

3.3 强化资金管理

由于资金的使用周转牵涉到企业内部的各个地方，企业经营者应转变观念，认识到管好、算好、用好、控制好资金不单是财务部门单个的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要努力提高资金使用率，使资金运用产生最佳的效果，充分发挥财务管理的重要性。例如，可以把企业成员的闲置和分散资金集中起来统一管理，合理地进行资金分配，减少浪费、提高资金的使用率。

参考文献：

[1] 李慧. 论企业财务管理的重要性[J]. 中国外资，2011（10）：102-103

第3篇：资金对于企业的重要性范文

关键词 地铁运营企业 资金管理 探析

一、地铁运营企业资金管理背景分析

随着科学技术和经济的不断发展，地铁作为一种新型的交通工具受到人们的追捧，但是基于公共产品这一定位，再加上建设周期长、运营成本高等特点使得大多数地铁在城市的运行中长期处于亏损状态而不得不依赖于政府的财政补贴，这不仅阻碍了地铁运营企业自身的发展，同时还加大的政府的财政负担。为解决上述问题，一些地铁运营企业开始从内部着手进行改革，其中最重要的一项便是优化企业运行资金的管理。然而，新时期下地铁运营企业对于资金管理上出现的诸多问题不得不需要企业采取相应的对策来不断提高资金管理的水平，提高企业的经济效益。

二、地铁运营企业资金管理中存在的问题分析

第一，地铁运营企业运行资金不合理。地铁运营企业由于工程庞大、建设周期长、科学技术水平要求高、日常维护难等特点使得其经营发展更加需要庞大的资金进行支持。虽然作为一项公共工程其建设资金的融资渠道在政府的支持下比较广，获得资金也比较简便，但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用筹集的资金时出现了很多不合理的现象。这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重，严重时可能会出现大量的亏损而不得不靠政府救济，加重政府的财政负担。

第二，地铁运营企业的资金管理意识薄弱。由于地铁是一项耗费大量人力、物力、财力的周期性长的工程，不管是前期的建设还是后期的维护都离不开庞大资金的支持，这就要求地铁运营企业要树立起正确的资金管理意识，重视优化资金管理在对于企业减少运营成本，提高资金使用效率，增加企业整体经济收益等方面的重要性。然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，这种薄弱的资金管理意识导致企业忽视了资金管理对于企业发展的重要性，使得资金管理活动在企业中的开展执行力度较小并缺乏一定的群众基础。

第三，地铁运营企业的资金管理能力不足。优化资金管理能否成功不仅仅只要求企业树立正确的资金管理意识，最重要的还是要看企业的管理能力的强弱。人才是体现企业管理能力的关键。然而目前我国一些地铁运营企业由于缺乏专业的高素质的管理人员，现有工作人员对于资金管理理论知识匮乏的原因减弱了地铁运营企业资金管理的能力，这必然会阻碍企业资金管理水平的提高，不利于增强企业的竞争力，从而影响企业的整体效益。

第四，地铁运营企业的资金管理体系不健全。在我国一些地铁运营企业中由于缺乏健全的资金管理体系而使得资金管理举步维艰，仅仅依靠企业的财务部门来把控企业整体的资金运行，这对于拥有庞大资金的地铁运营企业来说是不合理的，这种资金管理资源的不合理必然会使得企业对于资金的管理存在着一定的空白，出现只依靠财务部门无法有效管理的情况，为资金管理中弊端的暴露提供了条件。

三、地铁运营企业资金管理中问题的解决对策分析

第一，合理运用地铁运营企业营运资金。资金是一个企业得以长久发展的动力。但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用、筹集的资金时出现了很多不合理的现象，这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重、甚至是加重政府的财政负担。针对上述问题地铁运营企业应该成立一个资金管理中心，集中地对资金进行管理，这个中心要负责资金的分配和使用，协调好部门之间的关系、监督部门资金使用情况是否合理，从而从根本上提高企业资金的使用效率，降低企业运营的成本。例如，某地铁集团作为大型国有企业，拥有多家子公司，共同承担着地铁建设、运营、资源开发等职能。为加强资金的集中管理，统一调度闲置资金，加速资金的周转，保证资金安全，拓宽融资渠道，集团成立了资金管理中心来强化资金的集中管理，充分利用集团资金规模优势，防范财务风险，提高资金使用效率。

第二，地铁运营企业应考虑多途径增加营业收入。管理意识是一个企业日常管理活动开展的思想基础，只有树立正确、良好的管理意识才能使得企业的管理行为的看展具备一个良好的开端。尤其是在地铁运营企业这种需要庞大资金支持的高新技术产业中，然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，忽视了资金管理对于企业发展的重要性。针对上述问题，地铁运营企业应该从企业内部的管理层和管理工作人员两个方面出发强化企业的资金管理意识。

一是提高企业管理层对于资金管理的意识，转变以前传统的管理思想，充分认识到资金管理对于企业发展的重要性，树立好良好的带头作用，增强资金管理决策的执行力度。二是地铁管理层应改变对公司广告部门的管理，充分调动该部门人员的积极性，充分挖掘和利用地铁公众区域的广告利用率，在保证公益广告的占有一定比例，及保证视觉美观性的前提下，充分利用广告空间，为地铁运营创造更高的营业收入。三是改变购票模式，使购票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齐下，创造多样化便捷的购票模式，必能使票务收入更上一个台阶。

第三，地铁运营企业应努力提高资金管理能力。一是提高企业管理层的管理能力，邀相关领域的专家学者定期对企业的管理者进行最新学术动态的培训，使得管理层能够及时更新知识体系，做出合理决策，此外，不定期的对外进行交流，与国内外优秀的管理者共同讨论交换先进的资金管理经验等。二是企业应该不断的从外部引进高水平、强素质、专业知识扎实的财务管理人员来为企业的资金管理注入新鲜的血液，另一方面，对企业的现有的员工应当定期或不定期地进行与资金管理相关的业务培训，不断提高业务能力，熟练掌握资金管理的方法并定期的对其专业素养进行考核，建立相关的考核奖惩制度，切实推动资金管理水平的发展。

第四，地铁运营企业应建立健全资金管理体系。建立健全的资金管理体系是一个企业优化资金管理，提升资金管理水平必不可少的环节。然而目前一些地铁运营企业由于缺少一套完善的资金管理体系而使得企业的资金使用效率不高、资金管理水平停滞等问题。针对上述问题，地铁营运企业应该建立一套科学完整的资金管理体系，依据企业的规章制度行事，建立起专业的资金管理部门对企业资金运用的具体环节进行管理和操作，同时在企业的内部或者外部建立起独立的资金管理的监控机构，对于资金管理部门的运行进行合理的监督，及时对资金管理过程中存在的问题向上级进行反应，减少财务管理的风险，并提出相应的解决措施，提高企业资金使用的效率，提高企业整体的经济效益。

四、地铁运营企业资金管理的展望

第4篇：资金对于企业的重要性范文

关键词:财务管理 企业经济管理 重要性 分析 建议

近年来，随着市场经济的不断发展，市场的竞争也不断加快，企业要想在竞争日趋激烈的市场经济中立于不败之地，就必须意识到经济管理中财务管理的重要性，加强财务管理，不断提高企业的经济效益。

一、财务管理在企业经济管理中的重要性。

现代企业制度下，企业的资金运转呈现流量大，运转速度快、频率高等特点。为了实现企业利润最大化目标，必须加强企业财务管理，充分认识到财务管理对企业经济管理的重要性。

(一)财务管理能够为企业决策提供依据，确保企业决策科学化

企业财务管理的一个重要职能就是为企业的决策提供依据。首先，通过科学有效的财务管理工作，不经能够清楚的了解目前企业自身的运行情况，还能够准确的分析、把握市场信息变换，提高企业对市场需求的灵敏度，以此做出正确、及时的市场决策；其次，财务管理能够较为准确的反应企业近期的盈利状况，通过对盈利状况的分析与目前市场需求相结合，可以为企业制定一份较为完善的销售策略，借此提高企业的市场占有率；再次，企业通过科学有效的财务管理，可以及时反应出企业目前的债务情况，以便企业及时作出调整，从而为企业作出正确的决策，提供科学的依据。

(二)财务管理能够为企业管好资金，确保企业资金安全运转

目前，我国的大部分企业在资金管理中存在着一定的问题，具体表现在以下几种：一是资金存在一定的缺口；二是资金被挪用或被挤占；三是存在一定的“三角债”。以上三种问题的存在，严重地影响了企业资金的正常运转。如何解决好这类棘手的问题，加强企业财务管理至关重要。首先企业要节约开支，同时不断开创增收渠道；其次，企业可以通过短期筹资和投资等方式来调剂资金的余缺；再次，企业对于相关资金的实施药具体跟踪管理，做到专款专用，防止资金被挪用和形成新的"三角债"。通过以上几种方式，企业加强了对资金的管理，确保了企业资金的安全运转。

(三)财务管理具有财务监督作用，确保企业资产保值增值

财务管理本身具有监督性，加强财务管理，能够确保企业资产的保值增值。首先,财务监督能够实现对企业资金和财产的监督,保证固定资产的完整和流动资产的合理使用。其次,企业的财务管理可以帮助企业制定合理的分配政策与财务政策。

二、加强企业财务管理工作的几点建议

建立健全完善的财务制度体系，促进企业管理整体水平提高。企业要建立完善的财务制度体系，就必须建立企业内部的各项财务管理工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。通过相关制度的建立，企业财务管理的每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，都能够遵守，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。

提高财务管理人员的专业化水平,建立一支符合现代企业发展的会计队伍。

财务管理人员水平的高低直接影响到财务管理工作执行的情况。针对目前我国企业财务管理的发展趋势，应该一方面引进专业的高素质的会计人才，另一方面加强对现有财务管理人员的培训，不断的充实他们的专业化水平。从而建立一支既有现代企业的管理观念，又有现代企业管理的知识，还有管理现代企业的才能的会计队伍。

加强企业内部审计与监督的职能强化企业财务监督职能内审是现代企业财务管理工作中属于综合性的高层次的职能管理，具有防范性、维护性、监督性和建设性等作用，是企业实现自我调节、自我约束的一种手段，可明确内部职责，落实内部经济任务。内部审计与监督是财务管理良好施行的根本保证。企业应该加强企业的内部审计与监督工作。首先，企业应该建立独立的内部审计部门，制定完善的审计工作流程，工作制度；其次，财务审计人员应该定期对企业的财务管理情况进行审查，对财务管理制度的构成与执行情况进行监督、审核、评价，完善企业财务管理制度，对财务管理工作存在的具体问题，从严检查、从严处理，及时、准确的提出整改建议。同时，加强企业的外部监督力度，加大社会的监督力度，以此为企业财务管理工作在企业经济管理中的实施垫底良好的基础。

三、结束语

综上所述，我们可以看出财务管理工作，在现代企业经济管理中有着举足轻重的作用。财务管理工作贯穿于企业的各个部门，贯穿于企业的整个资金运作过程，其管理水平的高低，直接影响到企业经营者得切实利益，甚至关系到企业的兴衰荣辱。因此，加强财务管理工作早已成为现代企业经营管理中的首要工作。在企业的实际工作中，我们因该不断的研究与探索企业财务管理工作的发展，在实践中完善财务管理工作，以此促进企业的合理、可持续发展。

参考文献:

[1]李慧.论企业财务管理的重要性［J］.中国外资，2011（5）

[2]陈惠.浅谈现代企业中财务管理的重要性［J］.商业文化，2011（10）

[3]杨岩桧.浅析现代企业财务管理的重要性[J].财经界(学术版).2010(07)

第5篇：资金对于企业的重要性范文

资金是企业生存和发展的命脉，对于中小企业来说，自身的规模和实力与大型企业有所差距，其财务管理工作的重要性更是不容忽视。第一，财务管理是企业节约成本的保证。企业是以营利为目的的组织，利润的形成与成本控制息息相关。中小企业受自身规模的限制，常面临资金紧张的问题，企业必须用有限的资金完成既定的经营目标，节省不必要的成本开支。而财务管理工作的有效开展能够帮助企业合理进行投资，规范成本管理，从而提高经营收益，避免资金浪费。第二，财务管理是企业风险规避的需求所在。在激烈的市场竞争中，中小企业不仅要应对来自大型企业的挑战，还要积极实现自身的技术发展，积累核心竞争力，及时规避风险才能确保企业的稳健经营。在此过程中企业需要实施投资、融资，财务管理有助于企业对各项投融资活动给予科学理性的评估，以避免资金链断裂，提高企业的资金使用效率。第三，财务管理能够促进企业经营管理水平提升。财务管理是企业管理工作的重要构成，并且需要人员、制度、技术、方法的支持，这些因素恰恰可以从不同角度体现出企业的管理水平，没有严格的管理，中小企业自身的成长和发展也会受到制约。企业经营者通过认识财务工作的意义，认真研究当前财务工作中的问题，进而才能制定相应的管理举措，推动企业管理水平上升到新的高度。

二、中小企业财务风险的表现

中小企业的财务风险主要表现为融资风险、投资风险、资金回收风险以及收益分配风险。第一，融资风险。资金是企业从事各项经济活动的前提和基础，中小企业自身所拥有的资金有限，尤其需要通过融资解决资金紧缺的问题。但是企业如果没有足够的偿债能力，或是收益出现波动，就有可能无法及时偿还本息。中小企业在资金、技术、知名度以及信用积累等方面有一定的局限，能够选择的融资渠道很少，通常银行更愿意为大型企业提供贷款支持，其他金融机构、社会资本、债券、股权等融资渠道又会有很多门槛和风险。第二，投资风险。投资是获取收益的来源，投资风险来自于企业投资决策的科学性。投资是一种理性的行为，不是盲目投入资金，特别是在市场瞬息万变的今天，中小企业如果在投资过程中无法取得预期的收益，或是收益与预期相比存在明显的差距，以及做出错误的投资决策，就会导致投资风险的发生。企业不仅会造成经济损失，甚至有可能面临无法挽回的境地。中小企业为降低经营风险，提高资金使用效率，就必须在投资决策方面保持审慎的态度。第三，资金回收风险。企业只有如期收回投资成本，才能避免应收账款的大量存在，保证资金链的稳固，进而创造利润，维持正常的运转。但企业投入的资金是在一种复杂的环境中运作，会受到多种因素的作用，企业资金能否正常回收也存在不确定性。中小企业因资金有限，在选定某一项投资活动时，无形之中就要放弃其他的投资机遇，如果资金回收期过长，企业偿债能力下滑，就有可能导致资金链的断裂，给后续的经营带来严重影响。第四，利润分配风险。企业赚取的利润需要进行分配，如给予员工奖励，为股东分配股息等等，但利润分配与储备应当保持合理的比例。中小企业对资金的需求较为紧张，加之融资途径的限制，必须留有充足的储备资金，以备后续投资使用。利润分配过多，企业投资就会面临压力，例如处于成长和上升期的中小企业，就必须充分考虑资金的储备，同时也不能忽视投资者的利润分配信心。

三、影响中小企业财务风险的因素

第一，复杂的经济环境。中小企业是宏观经济环境中的一员，其生存和发展必然受到经济环境的影响。当前经济环境的复杂多变使中小企业面临更多的考验，回顾近年来发生的金融危机、贸易壁垒等问题，中小企业因其抗风险能力弱往往最先受到波及，大型企业在资金储备、融资渠道、经营内容方面有其自身的优势，因而更容易应对财务风险。经济环境的压力包括市场竞争、需求变化、政策调整等等，这些因素又存在不确定性和不可预测性，中小企业对宏观环境的预见性和适应性不足，也就难以对环境的变化做出积极有效的反应，从而使企业蒙受经济损失。第二，企业财务风险防范意识薄弱。财务风险本身是客观存在的，无论企业规模大小都要面临财务风险的影响。但是中小企业对于财务风险防范的重要性缺乏足够的认知。不少企业由于资金紧缺，或是进入市场的历史短暂，需要尽快占领市场分额，企业领导将精力更多地集中于经济价值的创造，忽视财务风险管理的需求，不能准确把握风险的本质。领导者常认为财务管理就是将资金进行管理，防止成本浪费，至于财务风险对企业的威胁则没有清晰的了解。而领导者的风险意识又会传递给财务及其他部门的员工，导致企业上下的风险防范意识薄弱。第三，企业资本结构不合理。企业财务风险产生的一个重要因素在于资本结构，合理的资本结构能够使企业将有限的资金进行科学的运用，并通过融资解决资金不足的问题。但企业债务比例过高或过低都会对财务运行产生影响，过高的债务比例使企业资产负债率居高不下，偿债压力巨大，一旦未能如期收回投资，实现既定的利润目标，企业也有可能出现财务危机。特别是很多中小企业采取连带担保行为，其生产经营和资金运转并不稳定，面对负债的与日俱增，资金链也有断裂的可能。而债务比例过低意味着企业未能实现有效的资金利用。第四，财务控制制度不健全。中小企业由于资金有限，在日常的部门建设、人员配备、技术支持方面也体现出自身的劣势。企业领导希望尽可能节省开支，对制度建设的重要性缺乏认知，导致企业内部控制制度不健全。企业各个部门之间的相互制约并不严格，资金使用存在不合理之处，如流动资金少，应收账款比例较高。而且中小企业内部员工较少，通常没有指定专人负责内部监督，部分企业甚至是由领导亲属负责财务会计工作，会计信息失真的情况时有发生，企业资产的安全性也受到直接影响，财务风险随之加剧。

四、中小企业财务风险管理的发展

针对当前工作的现状，中小企业应当正确认识所处的经济环境，重视财务风险防范的重要性，并积极改进现有的财务制度和管理方法，组建高素质的财务管理队伍，全面提升企业的财务风险管理水平。第一，正确认识所处的宏观环境。中小企业作为宏观经济环境中的一员，是有自身优势的，如企业规模较小、经营灵活，但其抗风险能力与大型企业相比也存在短板。大型企业在长期的经营发展中对宏观环境有着清晰的认知，并且积累了丰富的市场经验，对于市场变化如政策、成本、技术等因素的影响，能够采取积极的应对措施，而中小企业对环境变化的应对则显得被动。正是由于中小企业对宏观经济环境的把握不足，更增加了信息不对称从而给企业带来的财务风险。因此，中小企业不仅要明确经营的优势，更要学会适应复杂多变的环境。企业应当认真学习相关政策、法律知识，借鉴大型企业经验，加强对市场的考察，立足长远发展，审视企业的机遇和挑战，进而做出科学和理性的决策。第二，增强财务风险防范意识。中小企业往往是在问题发生后才去考虑处理对策，但由于损失已经难以挽回，企业也因此陷入困境。这就要求企业必须增强前瞻性的风险意识，重视对财务风险的防范，从而确保稳健经营。风险管理强调一种前瞻性的管理，即在风险发生前进行充分的预期，及早发现风险源，将风险可能带来的损失降至最低。企业领导者首先要明确经济效益与风险管理之间的有机关联，认识风险防范对长远发展的影响，避免陷入短期效益行为。企业生产经营的各个环节都有可能导致财务风险的发生，财务风险的控制也不仅仅是财务部门的工作，其他部门也有应当承担的责任与义务。所以企业领导应当对各部门展开宣传教育，提高全员风险意识，促进部门间的协作配合。第三，健全财务控制制度。随着风险意识的增强，中小企业应当尽快建立健全财务控制制度。

第6篇：资金对于企业的重要性范文

关键词：建筑施工；企业资金；管理

建筑施工企业要生存、发展需要大量的资金支持，而企业对资金的管理水平决定了企业的发展规模。但是在市场存在恶性竞争、同行较多的情况下，有很多建筑施工企业出现工程资金垫付、欠款难以追回的情况，影响到企业的发展，因此，应重视对企业资金的管理。

一、企业进行资金管理的重要性

1.降低企业因资金问题造成的损失

资金是维持企业正常运行的必要条件，但是企业在经营过程中避免不了负债。在企业存在负债的情况下，如果资金链出现问题，无法在规定日期清偿债务，会严重影响企业的信誉，给以后的贷款带来不便。因此，加强企业资金管理对减少企业因资金问题造成的损失至关重要。

2.增强企业管理能力

企业资金管理是企业管理的组成部分，注重企业资金管理能提高企业的总体管理能力。加强企业资金管理可以保障企业的正常运行，为企业的其他管理提供坚强的后盾，进而全面提高企业的管理能力。

3.在建筑施工市场中争取更大的份额

随着越来越多的人看到商机进入建筑行业，建筑行业的竞争日渐激烈。在企业竞争过程中，资金充足并且管理良好的建筑企业较资金有问题的企业更有优势，可以在残酷的市场环境中立足，进而发展。例如，在大型项目进行招标时，资金充足的企业可以竞标成功，直接淘汰资金短缺的企业。另外如果在施工过程中有变动，资金雄厚的企业可以随时投入装备或注入资金确保工程的顺利实行。

4.维护社会安定

建筑施工企业需要承担很多社会责任。首先，建筑施工过程要保证建筑施工质量，确保建筑的安全性能，为居民的安全负责。其次，建筑施工企业经手的一些工程可能会出现拖欠工程款等情况，此时建筑企业需要垫付工人的工资，避免因为拖欠农民工工资引起的不良状况发生。因此，企业的资金管理也会间接影响到社会安定。

二、企业资金管理中存在的问题

1.资金管理意识薄弱

我国很多企业从管理层到普通员工对资金的管理意识都很薄弱。一方面，因为资金管理会触及一些管理人员的利益，所以很多建筑企业并不想进行资金管理。另外一些企业的管理人员只注重企业及自身的眼前利益，不会长远考虑，对企业资金管理工作消极应付。还有一些企业的管理人员本身专业知识不够，由其制作的企业管理方案缺乏科学性、合理性。另一方面，企业的普通员工大都认为资金管理是企业财务部的责任，只有企业高层需要关注，与自己毫无关系，在平常的工作中对企业资源铺张浪费，造成企业资金损失，为企业资金管理带来不便。

2.流动资金短缺

流动资金相对于企业就相当于血液相对于人体。企业拥有足够的流动资金才能进行周转，资金的循环利用是增加企业收益的一个必要条件。现在的建筑企业经常碰到需要垫资的情况，如在竞标时有些业主明确说明需要建筑企业垫资，否则无法竞标成功。这种情况有一就有二，为了竞标成功，大多建筑企业都会接受垫资的要求，导致企业的流动资金不足。在缺乏流动资金时，企业会进行银行贷款筹资，但是银行贷款往往是一个漫长的过程，而商机稍纵即逝，所以企业在资金管理中要注意流动资金的短缺问题。

3.资金利用率低

受市场经济等客观因素的影响，建筑施工企业实施的项目工程实际施工往往与设计方案有所差距，企业的资金分配不能按照计划进行甚至严重不符，资金利用率低，而资金的浪费甚至可能影响到公司的正常运行。例如，建筑施工企业的工程往往多个同时进行，而且这些工程大都地区跨度大、工程周期长，而每个工程需要有单独的账户，导致企业资金分散，集中管理难度大，使用效率低下。

4.资金管理制度不完善

目前，部分建筑施工企业已意识到了资金管理的重要性，但是企业内部的资金管理制度不完善，导致企业资金管理成效低。首先，一些建筑施工企业将资金管理制度和财务管理制度相互混淆，或虽然制定了制度，但制度内容不合理、不切实际的现象较为普遍[1]。其次，财务预算管理是企业资金管理的重要成分。在资金预算时主要看工程材料资金和人工资金两方面，但这些资金非常容易因市场变化而产生波动，因此建筑施工企业应请专业的、有经验的预算管理人员进行资金预算，减少企业因资金预算问题造成的经济损失。

三、加强建筑施工企业资金管理的策略

1.增强资金管理意识

首先，要定期在企业内部举行资金管理方面的讲座，让企业管理人员及普通员工都意识到资金管理的重要性以及不注重资金管理可能对企业造成的危害，让资金管理意识深入人心。其次，企业管理人员在日常工作中应注意节约企业成本，注重对资金的管理，以身作则，争取让全体员工共同注重资金管理，平时节约企业资源，减少企业资金的浪费。最后，企业员工应有资金预算意识，在施工过程中注意资金预算结果，减少施工消耗资金与预算资金的差距。

2.拓宽流动资金来源

首先，企业平时应加强与银行的联系，银行贷款要按期还清，保持良好的信誉，做大银行授信，拓宽融资渠道，争取更大的贷款额度。其次，建筑施工企业要加强工程款的结算、回收，在工程结束后，力争以最短的时间、最高的效率追回工程款。

3.资金集中管理

建筑施工企业应完善资金集中管理制度，将资金集中安排，统一账户，对资金按需分配。如果企业的某项工程所需资金量大，回款周期长，可以先调取资金完成工程，但要在工程结束后最短的时间内集中收回该工程的所有款项。

4.提升企业员工素质

人才是企业的第一战略资源和核心竞争力，人才的素质决定着企业的发展速度[2]。建筑施工企业可以招聘专业的人才完善、执行资金管理制度，还须对企业员工进行培训，提升员工整体素质，增强员工资金管理意识，加强员工对资金管理制度的执行力。

四、结语

建筑施工企业要提高市场竞争力，就需要加强企业资金管理，保证企业资金的流动性。企业资金管理要完善资金管理制度，从企业内部注重资金管理，优化企业资金结构，提升资金管理水平，促进企业发展。

作者:田卫鹏 单位:陕西建工机械施工集团有限公司

参考文献:

第7篇：资金对于企业的重要性范文

文献标识码：B文章编号：1008-925X(2012)07-0058-02

摘要：

企业财务管理作为企业管理的一项重要内容，对企业的生存和发展具有重要的作用和影响。本文主要针对现阶段我国企业财务管理的现状进行了分析，提出了新时期下，强化企业财务管理的创新举措施。

关键词：企业财务管理；现状；创新举措

随着社会市场经济体制的建立，对企业的发展提出也更高的要求，企业的财务管理水平与现代化的管理水平相比，其还存在着很大的差距，使得企业的持续发展受到了严重的影响。因此，企业要重视企业的财务管理，充分认识其重要性，做好结构安排，充分发挥企业财务管理的作用，使得企业效益提升。

1现阶段我国企业财务管理的现状分析

1.1.企业资金管理有待于完善。

目前，我国企业存在着较多的资金管理问题。其中，企业最为严重的就是资金的短缺。可以，根据相关的调查分析，对于大多数的企业来讲，其在资金的总量上并不缺少，而是对企业资金的管理不善，影响了资金的使用效率，造成企业资金循环的不良。比如：当胶一些企业根本不考虑自身的情况，置企业的法律规章制度于不顾，搞一些投机取巧行为，从而造成了企业资金的外流，这样，不仅降低了企业资金的使用效率，影响企业资金的良性周转和循环，另一方面，影响了企业业务活动的正常开展，从而造成一些腐败现象的时有发生。另外，一些企业在发生资金周转困难时，一味地推销企业的产品，却严重忽略了资金回收的重要性，这样，只会导致企业的收账款越来越多，同样，也造成了企业资金的不良循环，进而导致企业生产经营上的困难。

1.2企业管理和投资决策缺乏完善。

我国大多数的企业，其在投资决策和管理上存在着很大的漏洞。而且，一些企业其仍旧采用传统的管理模式，实现粗放式管理，缺乏对企业投资决策管理的足够重视，因此，在管理的过程中，出现一些管理上的盲点，过于注重投入，盲目地上项目，没有认识到投资决策和管理的重要性，导致投入与产出不能相对应，从而以最大的投入获得了较少的产出，不仅危及了企业的生存，而且为企业的发展增添了更大的经济负担。

1.3企业缺乏对费用的严格管理。

当前，我国大多数企业在费用的管理不严格。比如：一些企业存在着严重的短期行为，缺乏对长远目标的考虑，企业稍有积累，便从非生产性的资金上进行开支，严重时，就会发生严重的亏损，甚至于对于这样困难的环境，一些企业仍旧、挥霍性花费，从而使得企业陷入危机。

1.4企业成本管理不到位。

目前，我国许多企业对成本管理不到位，究其原因是由于缺乏对生产经营科学的、严格管理，主要表现在以下几点：一、企业缺乏完善的考核制度，没有将企业员工的业绩与劳动挂钩；二、在企业物资的消耗上，其没有一定的定额，尤其是对于企业的设备，在采购方面缺乏科学性，影响了企业的成本核算；三、企业缺乏对企业资金的全面预算管理。比如：目前，我国部分企业在财务管理状况日益下降，造成了企业效益的出现滑坡，而造成这种现象的根本原因就是由于企业在财务管理上纪律松驰，更为严重的是基础工作出不断的倒退，从而出现了企业账实不符的问题。

2新时期下，强化企业财务管理的创新举措施

2.1加强企业财务管理观念的更新。

随着社会的不断改革的深入，我国的市场经济也得到迅速的发展，尤其是在当前的企业形势下，企业作为市场发展中的主体，所以企业的生存、发展与企业的财务管理有着重要的关系，这也是当前企业的总目标，因此，在市场经济的背景下，企业必须要加强管理观念的转变，树立正确的财务观，加强自我约束，通过各种渠道进行自主筹资，增强时间价格观念和资金成本观念，以合理的负债经营理念，强化企业对财务风险的重视，运用企业的财务指标，分析各项指标的科学性和企业当前财务状况，做好财务管理。

2.2加强资金管理，确保资金的合理利用。

在企业管理中，其核心内容就是资金管理，因此，具体要做到以下几点：首先，要加强对企业资金的合理筹集，将企业的成本控制在最低，降低企业的资金占用；其次，要加强对银行贷款利率的了解，全面掌握其变动趋势，做好短期借款的合理安排，正确处理好长期借款和短期借款的结构，控制企业的成本和资金占用；第三，财务部门要加强与企业其他部门的联合，合理配置企业的各项资源，促进财务部门、生产部门以及流通部门之间的有效沟通，促进资源的合理利用；第四，加强资金的流通，提高资金使用率，规范相关的考核制度，减少资金占用。

2.3企业加强全面预算管理的推行和实施。

企业实施预算管理作为提高企业整体管理水平的重要手段，一方面，可以控制企业管理的核心，加强对企业未来计划的安排，做到各项业务活动的事先安排，加强企业内部各个部门之间的高度协作，合理利用企业资源，做到分配、考核、控制的一体化，结合企业的实际情况和发展需要，制定合理的财务目标，站在企业的战略高度，实现企业的可持续发展。另外，要针对市场进行科学的预测，以企业的目标利润为基础，做好全面预算编制，如：成本预算、费用预算、采购预算、现金收支预算以及利润预算等等，找出企业预算管理中的薄弱环节，加强对企业经济活动的分析，及时发现问题，解决问题，使得企业的经营管理水平得以提高。

2.4建立财务监督制度，完善企业的财务管理。 首先，企业要加强对财务总监人员的选择，代表企业所有者做出所有决定，加强对企业各项财务活动的执行监督，实现权利、职责、义务的相互统一。其次，财务总监不仅要抓好企业的会计工作，同时，也要抓好企业的财务工作，一方面，要保证各项财务会计工作的顺利实施，另一方面，要做好管理会计工作的融资和税务筹划，促进资本的正常运营。从某种角度上讲，加强企业管理最经济的方法就是加强企业财务的监督和控制。财务总监作为财会工作负责人，直接参与企业的财务管理，并在管理中发挥监督的作用，要注重监督人员的作用。

3总结

总而言之，企业财务管理作为企业经营中的重要组成部分，对于企业的生存和健康发展具有重要的作用和影响。因此，要重视企业的财务管理，合理利用企业资金，加强企业成本管理，全面推行预算管理，提高资金的使用效率，建立完善的监督制度，使得财务管理的作用得到充分发挥，提高企业经济效益。

参考文献

［1］姜春令.新时期的企业财务管理［J］中国对外贸易.2011(11)

［2］崔利兴.新时期企业财务管理探析［J］财务管理研究［J］.2012(1)

［3］梁亚峰.新时期的企业财务管理［J］教育科学出版社［J］.2011(12)

第8篇：资金对于企业的重要性范文

关键词：开关企业；财务管理；管理制度；对策

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）02-0-01

近年来，开关企业随着市场经济的快速发展，社会需求增长迅速，经济效益得到显著提高，企业内部也在不断深化改革，并且取得了显著进步。但是，从当前众多开关企业总体发展状况来说，许多开关企业的管理体系还不够完善，经营机制还不能适应市场经济快速发展的需要，尤其是随着当前国内外电器开关之间的市场竞争日趋激烈，获得的利润空间必将越来越小。同时，随着众多国外电器开关企业逐步进入我国国内开关市场，以其先进的管理手段和成本控制优势，对我国现代开关企业的生存与发展产生巨大的冲击。在现代企业管理中，财务管理是企业内部管理的重要内容，提高财务管理水平是企业不断发展壮大的基础，对于增强企业的市场竞争力、提高企业整体效益具有重要的意义。因此，必须高度重视开关企业的财务管理工作，及时考察开关企业管理过程中存在的问题，认真分析并找出生产经营活动中出现的薄弱环节，这样就有助于堵住管理中的漏洞、降低生产经营成本，从而有助于提升开关企业的经营管理水平，增强企业的市场竞争力。当前，财务管理工作在企业经营活动中的重要性已经得到人们的广泛关注和认同，因此，必须高度重视开关企业的财务管理工作。

一、财务管理在企业发展中的重要性

在市场经济条件下，企业之间的市场竞争日趋激烈。如何提高企业的经济效益，成为诸多企业必须解决的重要问题。在这一背景之下，财务管理的重要性就凸显出来，主要表现在以下方面。

（一）财务管理有助于提高企业的资金使用效率

从某种意义上来说，企业的生产经营状况的好坏主要取决于对资金的使用，将企业所属资金合理配置到生产经营的过程之中，通过市场手段的有效运作，努力使企业生产中的设备、原材料等资料得到科学分配，最后生产出满足社会需要的产品。在这一过程中，企业的生产经营状况受到财务管理的有效监督。企业通过财务管理，根据事业发展需要，对资金进行合理的分配，在经营过程中综合反映企业的各项工作内容及其经营状况，以顺利实现企业的经营目标和发展战略。

（二）财务管理有助于落实企业相关经营战略决策

财务管理主要是企业在面临着激烈的市场竞争过程中，从价值的角度对企业的相关生产经营活动进行评价。财务管理时推动企业健康发展并且有效运行的重要管理手段，也是企业制定经营规划实施战略决策的重要基础和有效依据。在日常活动中，企业根据市场需要，制定生产经营计划，调整战略目标和发展方案，实际上就是企业财务管理的重要内容。因此，企业的财务管理是企业经营活动的核心要素，加强财务管理是促进企业可持续发展的必然要求，对于落实企业相关经营战略具有极为重要的意义。

（三）财务管理有助于减少和避免企业投资风险

企业在发展过程中，为了在市场竞争中占有重要地位，提高抗击市场风险的能力，就必须努力扩大企业的经营规模，积极对外投资。但是，应该看到，开展投资具有一定的市场风险性，如果企业在投资决策过程中出现失误，造成盲目投资，就很容易给企业造成严重的经济损失。因此，要高度重视企业财务管理的重要性，在进行投资的过程中决，要进行科学的市场分析，科学预测投资风险，并将其控制在可以接受的范围内，以较小的成本获得最大的利益。

二、当前开关企业财务管理过程中存在的问题

（一）财务管理工作还没有得到重视。在很多开关企业的管理过程中，由于对财务管理工作的重视性地位认识不够，加上管理基础比较薄弱，导致不少企业的财务管理比较混乱，出现很多信息失真的情况，这就严重影响到开关企业财务管理的效果。虽然近年来国家相继制定和完善了一些法律制度，但是由于多数规定和要求比较笼统，在实际过程中缺乏可操作性，开关企业的财务管理制度依然普遍不够健全，造成企业的发展不够稳定，经济效益有待提高。

（二）职能部门权责不清，管理基础薄弱。应该说，随着社会的发展，很多开关企业都建立起一定的规章制度，各企业的管理人员及职能部门都承担着相应的责任与义务。胆识，应该看到，很多开关企业在管理过程中，依然存在着有权无责或有责无权的情况。在这种情况下，就很容易造成企业资产的流失，财务管理工作比较混乱，严重影响了企业的生产经营活动顺利进行。

（三）财务管理人员素质有待完善。在现实生活动，高素质的财务管理人员普遍比较缺乏，这已经成为影响和制约开关企业财务工作难以发挥作用的突出问题。一个明显的现象是，开关企业普遍重视对科技人员和专业技术人员的培养和培训，对财务管理人员的培养工作却明显重视不够。财务管理人员工作任务繁重，很多时候只能被动地处理日常事务，却难以有充足的时间和精力主动学习，综合素质有待进一步提高和逐步完善。

三、加强开关企业财务管理的有关对策

（一）牢固树立对财务管理工作重要性的认识。在市场经济条件下，开关企业必须高度重视财务管理工作，进一步明确财务管理工作的重要性，确立起财务在企业管理过程中的中心地位，努力实现企业生产经营的润最大化，同时加强对企业收入、成本、费用以及资金等要素的严格控制。因此，开关企业要深化财务制度改革，充分挖掘财务潜能。同时，要努力提高企业财务管理水平，对财务管理的运作方式进行改革，构建与现代企业制度相适应的财务管理模式。同时，由于在市场经济条件下，开关企业要自负盈亏，因此，就必须扩大生产经营规模，降低成本指出。因此，企业财务管理人员要树立风险意识，加强对企业的收入、成本以及利润等方面的考核。

（二）实施全面预算管理。加强预算管理，对于提高企业财务管理水平具有极为重要的意义。一方面，要建立一整科学完整的包括营业预算、资本支出预算以及财务预算等在内的预算管理制度，明确相关部门的管理职责，科学编制企业年度预算，严格安排资金支出。另一方面，制定完善的配套措施，对年度预算惊醒严格监控，努力控制项目成本。必须加强资金的集中管理，加大对资金运行监控力度，才能确保企业资金得到合理安全使用，从而提高企业资金的利用效率。

（三）积极使用科学的财务管理手段。要提高开关企业的财务管理效率，就需要加大对企业财务的审计监督力度，在这一过程中，就需要积极使用科学的财务管理手段和管理方式，并将其运用于项目生产经营活动的整个过程，包括制定和实施实物资产管理、资金使用审批管理、差旅费用管理以及员工借款管理、合同分类管理等方案。科学的财务管理手段不仅有助于保证企业财务信息的真实性，而且有助于对规章制度和重大经营决策的相关情况进行审计和监督，确保企业的经营活动严格按照科学程序进行。

（四）提高财务管理人员的素质。在市场经济条件下，为了促进开关企业的健康发展，必须要制定适应社会发展需要的财务制度。而要执行相关的财务制度，就需要有一批具有良好职业道德素质和专业技能的财务管理人员。只有这样才能确保财务制度得到严格贯彻执行，并能够及时、完整、准确地提供企业经营管理过程中所需要的会计信息。只有这样，才能促进企业财务管理工作顺利进行，避免企业财务风险的发生。

四、结语

对于开关企业来说，财务管理工作在企业发展过程中具有重要的地位。当前，开关企业财务管理过程中还存在着很多问题，财务管理工作还没有得到重视，在企业内部，职能部门权责不清，管理基础比较薄弱。并且高素质的财务管理人员普遍比较缺乏，这些都已经成为影响和制约开关企业财务工作难以发挥作用的突出问题。因此，必须高度重视开关企业的财务管理工作，牢固树立对财务管理工作重要性的认识，实施全面的预算管理，积极使用科学的财务管理手段，同时，要采取积极手段提高财务管理人员的素质。只有这样，才能避免财务风险，促进开关企业健康发展。

参考文献：

[1]刘宇，李新.论以财务管理为核心的企业管理战略[J].财会通讯，2001（3）.

[2]孔志慧.论现代企业财务管理的目标[J].经济科学，2005（9）.

[3]翟靖霖.对企业集团财务管理优化问题的探讨[J].金融管理，2010（2）.

第9篇：资金对于企业的重要性范文

关键词：会计 出纳 职业素质

出纳工作作为企业会计的基础工作，主要是按照相关的会计管理制度，进行企业的现金收付、银行结算、账务管理、现金库存管理、证券管理、印章使用以及票据管理工作，出纳工作的实质就是完成企业资金、票据与货币资金的收付、保管以及核算管理等。由于会计出纳工作内容繁多、工作琐碎，因此对于出纳工作人员的职业素质能力也提出了较高的要求。为了确保企业会计出纳工作的高质量、高水平实施开展，必须将出纳人员的职业素质培养作为管理的重点，通过提高出纳工作人员队伍的整体能力水平，确保企业会计出纳工作准确无误，为企业经济活动与财务管理工作的实施提供良好的基础。

一、出纳工作人员职业素质培养的重要性分析

对企业的会计出纳工作人员进行管理，首先应当明确企业会计出纳工作的重要性以及特点，进而根据出纳工作的要求，完善出纳工作人员职业素养的教育提升措施，企业会计出纳工作对于企业经营管理的作用主要表现在以下几方面：

（一）出纳工作人员的素质关系到企业会计工作的基础是否稳固

出纳工作涉及到企业经营管理过程的现金收付、银行结算、现金管理以及票据印章管理等内容，属于企业会计管理的基础性工作，也是企业会计管理工作实施开展的基本前提，只有出纳工作的规范化，才能确保会计工作的有效实施。

（二）出纳工作人员是企业会计信息的直接收集者

在企业的经济活动中，原始凭证与票据处理、资金的收入支出、业务款项的结算情况、库存现金的实际情况等重要的一手资料信息都是由出纳工作中汇总收集，形成总账会计，作为重要的财务会计信息传递至财务管理决策部门，因此会计出纳工作的质量对于会计信息的质量也具有重要的影响。

（三）出纳工作人员是确保企业财务会计管理法规政策执行的排头兵

在企业内部的经济管理工作中维护企业的财经纪律，确保企业财会制度的执行，避免财务会计舞弊行为等管理工作实施的关键就在于对会计出纳人员的管理，这也是确保企业财务会计工作合法、合规控制管理的关键点。

二、提高企业会计出纳人员职业素质的途径研究

（一）强化出纳工作人员的职业道德素养教育

企业会计出纳工作每天经手流入流出的资金数额巨大，因此实现企业会计出纳工作人员队伍整体职业素质的提升，首先应该将出纳工作人员的职业道德素养建设作为关键点，通过强化出纳工作人员的责任感，确保会计出纳工作的顺利实施。企业财会管理部门应该协同人力资源员管理部门，在入职前对出纳工作人员的职业道德水平进行分析判断与人员优选，在会计出纳工作中对工作人员进行定期的教育培训。通过职业道德教育，让企业会计出纳工作人员树立爱岗敬业意识，有责任心、细心、严谨的进行会计出纳业务的处理。

（二）优化企业会计出纳工作人员的知识结构

企业会计出纳工作的内容繁琐复杂，涉及面非常广，因此必须确保出纳工作人员具有较合理的知识结构。首先，应该对会计出纳工作人员进行会计工作岗位基本知识技能的培训，使其具备开展工作的基础技能。其次，应该结合当前会计电算化的相关要求，提高出纳工作人员利用会计信息系统完成账目记录、凭证处理等财务管理工作的需要。第三，应该对出纳工作人员进行相关业务法律、法规知识的普及教育，尤其是经济法、行政诉讼法、民法通则及财经纪律法规等相关方面的教育。通过对企业出纳工作人员的知识结构进行丰富与完善，确保企业会计出纳工作高质量、高水平的开展。

（三）端正企业会计出纳人员的工作态度

企业会计出纳工作业务量大、处理流程多、内容繁琐，是一项非常系统、严谨性要求较高的工作。因此，对于会计出纳工作人员，除了要求其应具有良好的职业道德、较高的业务能力之外，还必须具有端正严谨的工作态度。这就要求必须通过教育培训，让会计出纳工作人员养成与会计出纳职业要求项符合的工作作风，工作精力集中、业务处理有条不紊、账目票据处理严谨、收支计算准确无误。通过对会计出纳工作人员工作态度的转变与端正，实现会计出纳工作质量的整体提升。

（四）提高出纳工作人员的安全意识

企业的会计出纳工作涉及到资金、票据、凭证、结算信息等内容，为了确保企业资金、资产与信息的安全，必须提高会计出纳工作人员的安全意识。首先应集中组织会计出纳人员学习财务会计安保知识，在工作开展过程中树立安保意识，保护自己所分管财产物资的安全可靠。在工作过程中对于支票的签发、凭证的审查、记账单的填报等重点业务，进行细致的核对，确保所经手业务资金收支的合法安全。同时对于办公室门窗、办公橱柜管理、保险柜管理等，也应该严格按照财物安全要求进行管理。

三、结束语

随着企业管理管理理念以及管理结构的不断更新完善，对于企业会计出纳工作人员的要求也越来越高，为确保企业资金、资产安全可靠，财务管理活动规范有序，必须将出纳工作人员的素质培养作为企业财会管理与人力资源管理的首要任务，通过专业、系统、全面的培训教育，实现企业会计出纳工作人员在财务会计专业知识、职业道德水平、遵纪守法意识以及团结协作精神等方面的全面提升，为企业的长远发展提供良好的会计基础条件。

参考文献：

[1]陈秋宏.浅谈现代企业财务管理中出纳工作重要性[J].农民致富之友，2012