风险评估与管理精选(九篇)
前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的风险评估与管理主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。
第1篇：风险评估与管理范文
评估国库资金操作的风险就是鉴别在国库业务办理过程中出现的各种损失的可能性与严重性，一般可以采取定性评估方法、定量评估方法、定性与定量相结合的评估方法。
（一）定性评估方法
定性评估方法是一种多目标决策方法，它突破了传统的数量分析限制，为更合理地制定决策开阔了思路。德尔菲法是定性评估方法中最具代表性的方法，这种方法具有广泛的代表性，能够可靠进行有目标的风险评估与防范，但由于选择合适的专家比较困难也可能得出比较草率的风险评估结论。
（二）定量评估方法
定量分析是对各个风险要素及损失的水平赋予一定数值，当度量风险的所有因素都被赋值，风险评估的过程和结果都可以被量化了。常用的定量评估方法主要有基本指标法、标准法、内部评级法等。
（三）定性与定量相结合评估方法
定性或定量的方法并不能有效且准确地对风险进行评估，定量的方法通常过于严格，而定性的方法又过于模糊。因此，需要在定量和定性的基础上结合两种方法进行风险评估，常用的定性与定量相结合的方法为层次分析法与模糊综合评价法。层次分析法首先根据多目标决策的性质和总的目标对所考虑的概念，分析其相互关联、逻辑属性及重要性级别进行分层排列，构造成一个由上而下的递阶层次结构；其次在层次结构模型中，决策人根据具体情况及实际要求通过两两因素的比较，用表1的标度打分，得到判断矩阵；最后在得到判断矩阵后按照以下公式进行排序及一致性检验。
二、国库资金操作风险识别
（一）操作性风险
人民银行总行《国库会计管理规定》中规定，国库业务操作人员应严格控制资料交接、外来凭证审核、资料传递、记账复核、退汇转汇、编押核押、查询查复、手工填制凭证等环节中的风险。其风险主要分以下三种：（1）操作失误风险。随着财税体制改革的深化，国库业务发生了巨大变化，国库单一账户体系的形成、资金汇划渠道的骤增、预算收支核算方式的变化加快了国库核算电子化的发展进程，国库操作人员需要全面掌握涉及面广、科技含量高、操作复杂的电子核算业务，期间难免会出现操作风险，如在挂账或解挂方面存在的风险、查询复查操作手续出现错误、执行流程时随意简化、替代或逆程序操作等差错。（2）审查失误风险。国库操作人员对外来的收支凭证审查出现偏差，造成一些凭证要素内容缺失不全，不符合收支凭证的办理要求，从而给国库资金带来风险。（3）对账风险。对账是国库资金业务中的基础环节，国库操作人员不能及时与征收机关、财政部门、银行对账或者上下级对账不符合规范，出现账证不符、账表不符等差错。
（二）管理性风险
（1）岗位设置风险。随着国库业务的快速发展，现有国库人员设置已经不能够满足其要求。受人民银行当前进入、用人制度的限制，各地国库人员配备严重不足，一人身兼数职的现象普遍存在，相互制约机制的缺乏导致内控制约出现“真空”地带，国库业务操作的质量和风险防范大打折扣。另外，国库人员结构不合理，表现为人员严重老化、人员变动频繁等问题，这将对国库操作工作带来风险。（2）日常管理风险。在日常国库业务操作过程中，由于没有建立健全的管理制度，往往会出现小的失误或差错，如对操作员密钥密码没有明确严格的更换时间，对系统的签退程序没有严格的管理规定等。（3）制度管理风险。由于国库电子化进程的推进，在国库资金操作业务中，现行的国库管理制度与实际国库资金操作工作脱节，进而给国库资金带来了一系列风险。
（三）系统性风险
1.系统网络风险国库会计数据集中系统（TCBS）的保密性、不可篡改性都将直接影响国库业务的正常账务，因此在国库操作业务中，倘若国库集中支付系统自身参数设置出现错误或者系统网络数据丢失会给国库资金带来不可避免的风险。
2.外部事件风险由于外部网络运行环境出现异常导致感染病毒或非法入侵，致使国库电子化流程瘫痪或无法正常运行，数据集中处理不能顺利传输，给国库资金带来风险。
3.功能缺陷性风险国库会计数据集中系统（TCBS）运行过程中，由于系统本身不能够及时有效更正税务部门错误的税款科目、税款级次等信息，从而影响正常入库；一方在使用国库集中支付系统内划转资金时，接收方在系统中无法打印来账信息，这样给国库日常核对和检查带来一定困难，给国库资金带来风险隐患。
三、国库资金操作风险评估
（一）评估计算
由于国库资金业务损失数据不全，至今也没有健全的风险管理框架。为了取得更好的风险分析效果，构建合理风险评估模型。结合定性与定量分析方法个各自特点，现选用层次分析法和模糊综合评价法相结合的方法，构建国库资金操作的风险评估模型。
1.建立国库资金风险根据本文第二部分的分析，为简便起见，将影响国库操作资金风险的目标层分为系统性风险、操作性风险、管理性风险三个层次。
2.建立风险评估判断矩阵构造国库风险评估判断矩阵，需要用层次分析法对一定数量的专家进行问卷调查，这样在调查评分的基础上确定判断矩阵。限于条件，本风险模型在路勇、徐丽红在《基层人民银行国库TCBS系统风险导向审计模式的确立及成效》一文中所做的调查基础上建立判断矩阵，可按各风险因素的强度及频率将其分为以下四个等级。
（二）评估结果分析
从人民银行A市国库处现状分析，2012年之前，该处国库工作人员配备基本能够满足岗位需要，但仍存在少许记账与复合岗位交叉作业情况、兼岗、替岗现象，在对账及审查工作中，由于缺少专门的国库会计核算专业人员，给国库操作风险带来隐患。同时，在日常管理、制度管理方面，人民银行A市国库处推行目标管理责任制取得了一系列成效，但仍存在“重事后管理，轻事前防范”的问题，另外现行的制度不能涵盖整个国库核算业务的全过程，存在国库信息业务的制度“盲区”，这些都是造成国库风险的重要因素。除此之外，由于国库业务电子化业务的推广，人民银行A市国库处通过推行国库会计数据集中系统（TCBS）以来，积极修改岗位设置和完善横向联网系统，网络整体运行正常，系统升级能够满足业务流程需要，大大减少了风险的可能。基于风险评估结果，操作性风险因素与管理性风险因素风险等级为中等风险，系统性风险因素为低风险，基本与人民银行A市国库处实际情况吻合。总之，国库资金操作风险的综合评估结果与国库管理人员及业务人员对风险因素的主观认识有很大关系，权重的选择往往会直接影响风险评价的最终结果。
四、国库资金操作风险管理对策
（一）探索新的用人机制，建设专业化国库队伍
稳定的国库人员队伍是保证国库正常工作进行的前提，是降低风险最重要的一环。由于受人民银行人员编制的原因，国库部门会计核算专业人才较少，传统解决人员紧缺的方式采用的是从其他部门借调人员，没有形成稳定的国库人员队伍。人民银行总行结合国库业务的实际情况，对国库处部分人员逐步开始实行聘用制，这样一方面能够有选择性招聘部分专业性较强的人才补充到国库处，另外也能够培养一批专业技能扎实、岗位持续稳定的国库操作人员，对于风险的防控与降低有深远影响。
（二）完善风险管理制度，提高风险防控意识
在日常的国库业务中，要针对具体的国库业务环节，制定具体的实施方案和操作细则，逐步完善国库资金风险管理的制度，建立完整有效的风险组织管理体系。同时，国库事后监督应严格执行《国库会计事后监督办法》，并结合本办法提出的国库资金风险控制要求，对国库会计核算业务进行全面监督，提高国库整体风险防控意识。
（三）强化国库监督规范，建立网络系统监控
第2篇：风险评估与管理范文
电网运行相关配套设施比较的落后：随着时代的发展和工业化进程的加快，电力需求越来越旺盛，但是目前电力配套设施却没有跟上时展的脚步进行更新换代，因此，就无法有效的承担日益增长的负荷，这样在对电力供应产生直接影响的同时，也很容易导致一些电力安全事故的发生。配电线路的安全性能不是很高：配电线路往往会受到很多问题的影响，比如自然灾害、设备老旧或者外破等等；主要表现在这些方面，一是在架线施工之前，设计方并没有严格认真的勘探和调研周边的环境，这样就不能有效的掌控可能影响到电力安全运行的因素，那么就很容易出现一些安全事故。二是还需要进一步健全和完善配网自动化系统，目前在处理事故时还需要比较长的时间，并且采用的也是落后的管理手段和方法。三是薄弱的配电线路结构加速了设备的老化，从而存在一些比较大的安全隐患。
2电力安全风险评估管理系统的应用
对电力安全风险评估的分工进行明确：系统管理员应该利用标准来对功能进行分解，将这些分解后的评估项目落实到每一个下级单位中，工作人员可以依据项目的查询权限来对本单位负责的评估项目进行了解，同时要严格按照项目的评估周期来对现场进行安全风险评估。在对现场进行安全风险评估的过程中，应该做好相关的记录工作，如果发现了可能存在的安全问题，应该及时的上报给上级部门，上级部门在对上报问题进行查看的时候需要充分的利用评估处理的功能，对这些问题在评分的基础上，制定一系列的措施来对其进行解决。下级单位应该按照上级领导的整改措施来进行解决，还需要保证完成的时间能够符合相关的要求和规定，完成了整改之后，还需要详细的记录问题的整改情况。系统可以有效的评估和分析这些情况，然后自动生产统计结果，企业安全管理人员应该定期对下级单位的风险情况进行查看，利用的是历史结果统计功能，此外，还可以清晰的看出下级单位风险的变化趋势。
加大安全管理力度：安全监管部门需要对所有的制度进行细化，将责任落实到各个岗位和个人，将安全生产主体责任严格的落实下去，各个生产部门和供电所应该有效的管控自己职责范围内的现场安全，并且推广自查工作，及时的发现并且采取措施来解决可能出现的安全问题。此外，还需要严格的进行考核，在检查现场的时候可以有效的利用无线视频监控系统，对一些管理违章和装置违章以及行为违章等问题进行严肃的处理。建立和完善每天汇报、每周小结、每月总结的制度，从而对各种违章行为进行及时的总结。
提高电力风险辨识解决能力：供电企业内部相关的机构应该明确自己的职责和权限，有效的辨识电力运行中存在的一些安全风险，在此基础上，还需要科学的评估风险，并且采取一系列的措施来进行控制管理。要按照相关的制度和要求来明确的给电力系统各个部门进行分工，各个部门应该采取一系列有效的措施来合理的控制自己职能范围内的风险。现场涉网危害辨识则主要是由一些设备运行维护人员来负责，并且针对这些危害和风险采取控制措施。
加强配电线路检修计划管理：在检修变电设备的基础上，还需要加强检修配电线路的力度；电力系统中非常重要的一个部分就是配电线路，因此就需要产生足够的重视，定期检修和维护，保证电力系统能够安全稳定的运行。管理人员应该制定相关检修计划，相关的安全管理人员、监督负责人员等等应该勘察作业的现场，勘察的内容主要是停电的范围、保留的带电部位、作业现场的环境条件以及可能存在危险的地点等等；在开工的当天，应该让工作人员了解到自己的检修任务、危险地点以及注意事项等等，从而更加顺利的进行施工。另外，还需要提高配电人员的综合素质，比如管理水平、技术水平以及思想知识等方面，从而保证配电的安全性和可靠性。
运用状态检修技术进行日常防控：为了保障电力安全，就需要重视状态检修工作，状态检修可以实时监控供电系统，有效的分析电力保护装置的运行状态，对可能出现故障的早期征兆及早的发现和解决，防患于未然，然后进行科学的检测和维修。
3结束语
第3篇：风险评估与管理范文
【关键词】管理流程 跌倒/坠床风险评估 干预措施 老年患者 护理安全
中图分类号：R473.6文献标识码：A文章编号：1005-0515（2011）12-027-02
Fall into bed management process and risk assessment and interventions in neurological medicine application
LEI Xue
（Sichuan Province neurology department of Guangyuan Second People's Hospital 628017）
【Abstract】Objective We will discuss the management processes of fall bed and the application in the risk assessment of fall/fall bed and the application of intervention sheet in Neurology. Method We chose the 706 patients who was admitted in hospital from January to September in 2011 and they were randomly divided into two groups. The control group was with conventional anti-fall care and the experimental group took the anti-fall care by using fall bed management process, risk assessment and intervention sheet to compare their incidence of falls. Result The result between two groups is P＜0.01. This difference has statistically significant. Then the fall incidence of patients in experimental group is lower than the control group. Conclusion The application of fall / fall bed management process , risk assessment and the in tervention sheet can effectively reduce the fall incidence in elderly patients and protect the care safety of elderly hospitalized patients.
【Key words】management processes fall / fall bed risk assessment interventions elderly patients care safety
跌倒是我国伤害死亡的第四位原因，而在65岁以上的老年人中则为首位。神经内科患者多高龄, 加之意识、感觉、运动障碍及用药等，使跌倒与坠床的危险性增大。跌倒除了导致老年人死亡外，还导致大量残疾，并且影响老年人的身心健康。跌倒后的恐惧可以降低老年人的活动能力，使其活动范围受限，生活质量下降。为减少和避免患者跌倒与坠床的发生，降低由此引起的不良后果，同时为提高护理人员的风险意识，我们在借鉴国内外研究的基础上，建立了跌倒管理流程[1]，实施了“风险评估与干预措施表”，有效地预防了跌倒事件的发生。
1 方法
1.1 跌倒坠床管理流程
1.1.1 高危跌倒坠床筛查 实验组在入院评估上增加了跌倒、坠床风险评估评分，使新入院患者跌倒坠床风险评估常规化。制定了跌倒与坠床风险评估，年龄大于65岁或小于14岁、孕妇、意识障碍、疼痛、行动不便及危重患者必须进行筛查。评估内容包括：①最近一年曾有不明原因跌倒史（1分）；②意识障碍（1分）；③视力障碍（1分）；④活动障碍、肢体偏瘫（3分）；⑤年龄≥65岁或年龄14岁（1分）；⑥体能虚弱（3分）；⑦头晕、眩晕、性低血压（2分）；⑧服用影响意识或活动的药物（1分），如散瞳剂，镇静安眠剂，降压利尿剂，镇挛抗癫剂，麻醉止痛剂；⑨住院中无家人或其他人陪伴（1分）。每个因素按不同等级评分, 分值越高说明患者发生跌倒的危险性越高，评估得分范围大于4分为高危险。
1.1.2 高危跌倒坠床预报及风险评估与干预措施表的使用 实验组患者于入院当天由责任护士或值班护士采用跌倒风险评估表评定，将分值≥4分的患者列为跌倒高危人群,填写住院患者跌倒/坠床风险评估与干预措施表，表上制定了针对性的护理措施。同时上报护士长、护理部，并重点交班，形成一个以责任护士-科护士长-护理部为一体的质量安全控制体系, 并给予持续性评价[2]。根据评分调整对策：每周评估一次，家属签字确认，风险评估与干预措施表一式两份， 护士、患者或家属签字，护士长审核后签字，一份交给患者，一份保存于护理意外事件档案中。
1.1.3 实施干预措施保障安全①环境安全：地面无潮湿、积水，病室光线充足，配有地灯，床头灯。走廊宽敞明亮，两旁安置扶手。厕所有蹲式及坐式装置且装有扶手，使用防滑垫。病房物品规范放置，通道无障碍物, 病床固定良好，按要求使用床挡护栏。将常用物品放置患者可及之处。②合理运用各种标识：在病人手腕上佩戴身份识别带, 防止病人离床活动时发生跌倒便于身份识别，病房卫生间粘贴 “小心地滑”的标识，高危患者床尾挂上红色“ 防止跌倒”的警示标识。高危患者用醒目的黄色三角形标识贴在责任护士分管患者一览表上，严格交班，加强巡视，语言提醒，发现问题及时处理。③保证护理设备齐全：呼叫器安装在患者能触及位置,教会患者使用呼叫铃。科室备有多功能担架推车，轮椅，并安装保护带，保障安全运送。④用药安全管理：药物在老年人体内代谢相对较慢，容易发生蓄积，严格遵医嘱服药，告知注意事项，观察用药后的反应。服降糖、降压、利尿药要床旁看服，避免药物影响患者的神志、精神、视觉、步态、平衡、血压等，易引起患者跌倒[3]；服用镇静、安眠药叮嘱其完全清醒后再下床活动；应用血管扩张剂的患者，加强巡视，指导缓慢活动，防止头晕。改变应遵循“三部曲”，即平躺30s、坐起30s、站立30s 后再行走，避免突然改变。
2 结果
表1 有无实施跌倒管理流程住院患者跌倒发生率比较( n，%)
注：p
3 讨论
3.1 管理流程及风险评估与干预措施表降低了神经内科患者跌倒坠床率，有效的提高了老年人的生活质量。随着人口增长，资源短缺，环境污染，国内人口的老龄化及慢性病的增加，以及新医改政策的出台，神经内科的病人逐年增多，因此，做好老年住院患者的防跌倒管理显得尤为重要。本研究通过对老年患者的跌倒坠床风险进行早期筛选，同时实施防跌倒坠床的护理措施、改善病房环境，应用辅助保护器具，针对不同级别的老年患者应用个性化的防跌倒坠床流程，有效降低了老年患者跌倒坠床的发生率，为患者提供了安全优质的护理服务。
3.2 增强了护士的安全意识。有研究表明护士对住院老年跌倒知识掌握不足，且护士对住院老年跌倒知识掌握情况的差异与学历、职称和工龄均无关，仅仅与护士是否接受过跌倒相关知识培训有关[4]。为了规避护理风险,提高护士对患者防跌倒的安全意识，科室内组织护士学习相关法律法规及制度、跌倒坠床管理流程及风险评估与干预措施，并开展预防跌倒的护理应急预案演练，以预防跌倒及坠床等不良事件的处理，不断强化护士护理工作安全意识。
3.3 加强了护患沟通。有研究表明, 陪护人员对于跌倒的原因及预防常识认知率低也是跌倒的重要原因之一[5]，因此，应用跌倒坠床管理流程及风险评估与干预措施，有针对性地对患者和陪伴加强教育，能有效地防止跌倒坠床的发生。这不仅是对患者及家属知情权的维护, 而且是护士进行自我保护的需要。由于加强了护患之间的沟通, 使患者更加理解和信任医院, 从而建立良好的护患关系, 有利于避免或减少医疗纠纷,同时一旦发生不可避免的纠纷, 还可作为院方履行安全告知义务的法律依据。
3.4 丰富了护理管理的内涵，提高了护理服务品质。通过实施跌倒管理流程和跌倒坠床风险评估及干预措施增强了护士的服务意识和质量意识，现代护理要求护士除具有良好的服务态度、精湛的业务技术外，护患沟通、健康教育等也是护理工作的重要内容。
参考文献
[1]蒋小剑.住院患者跌倒管理流程的建立和应用[J].护理杂志，2008，25(24)：67-68.
[2]杨君艳．跌倒、坠床危险评估表在脑卒中患者中的应用[J]．吉林医学，2011，32 (23 ): 4907-4908．
[3]库洪安，詹燕，于淑芬，等．老年人跌倒的预防[J]．中华护理杂志，2002，37（2）：143．
第4篇：风险评估与管理范文
[关键词]雷击风险 风险评估 应用技术 建议
[中图分类号] P446 [文献码] B [文章编号] 1000-405X（2013）-12-189-2
雷电是发生在大气中的声、光、电物理现象，被联合国国际减灾十年确定为世界最严重的十大自然灾害之一，其强大的电流、炙热的高温、猛烈的冲击波以及强烈的电磁辐射等物理效应能够在瞬间产生巨大的破坏作用，常常导致人员伤亡，击毁建筑物、供配电系统、通信设备，造成计算机信息系统中断，引起火灾，威胁人们的生命和财产安全。雷击风险评估是现代综合防雷技术中的重要环节。从技术规则角度看，国内外对雷击风险评估的方法作了比较规范的技术规定，也有很多的业务实践。从法律规范角度看，近年来始见相关的地方性法规或规章有所规定，但模式不一。因此，为规范雷击风险评估行为，很有必要对雷击风险评估的法规制度进行比较研究。
1雷击风险评估现状
1.1将雷击风险评估设计为行政许可项目
这种制度防雷减灾安全评价制度是以雷击风险评估为核心内容的。它把所有应当安装防雷装置的设施和场所规定为实行防雷减灾安全评价制度的对象，由评价对象的建设单位在可行性研究阶段向县级以上气象主管机构申报。
1.2将雷击风险评估设计为政府内部运转行为
开展雷击风险评估工作时，由有关部门在组织编制城市分区规划、控制性详细规划时和下达重点建设工程计划前通知所在地气象主管机构进行雷击风险评估。这种设计，不但避免了行政许可的嫌疑，避免了纯市场行为的不规范性，更重要的是可以确保雷击风险评估制度既切实可行，又尽量减少给行政管理相对人造成负担，体现了服务政府、高效政府的要求。
1.3将雷击风险评估设计为市场行为
由建设单位委托雷击风险评估单位，对评估对象进行雷击风险评估。双方是合同平等主体，建设单位支付费用，评估单位出具评估报告。由于这两地相应的法规或规章还没有对雷击风险评估进行规范，因此还没有见到规范的制度或程序设计。
2雷击风险评估中存在问题
2.1缺乏规范的法规和评估体系
目前我国仅对雷击风险评估法律制度作概要式规定， 并未界定评估行为的性质， 需实施评估的项目范围也比较笼统，对评估程序、评估方法、评估结论、责任等没有一个统一而具体的规定。
2.2人员素质和仪器设备水平低
由于我国雷击风险评估开展时间不长， 实践经验少，缺少专业技术培训渠道， 缺乏熟悉雷击风险评估业务的技术人才。此外由于经济原因忽略仪器设备的投入，加上闪电定位监测资料的缺乏， 造成基层雷击风险评估整体技术水平偏低， 使评估的质量和水平难以得到保证。
2.3资质资格管理制度
目前我国基层雷击风险评估工作普遍未建立资质准入和资格管理制度， 这种情况既不利于基层防雷部门管理， 也使雷击风险评估机构开展业务的合理性、技术权威性难免会受到质疑， 而且在开展评估的过程中存在一定的责任风险。
2.4标准技术方法比较复杂，结构庞大
而且大都建立在国外防雷工作经验基础上，没有能考虑到中国广袤大地的具体情况的差异以及中国的国情，不适宜完全照抄照搬或全盘引用。
3雷击风险评估工作的技术基础
3.1雷击风险评估通常采用相对值法
雷击风险评估的目标是给出直接雷电闪击及间接雷电闪击引起的建筑物损害风险的评估程序，在确定损害次数上限值的基础上，能够从全和经济合理性出发，为决定建筑物是否需要提供防护措施，以及如何选择适当的防护措施提供技术参考。
3.2按建筑物电子信息系统所处环境进行雷击风险评估
确定雷电防护等级。该标准确定的雷击风险评估方法重点考虑了建筑物年预计雷击次数、建筑物入户设施年预计雷击次数以及建筑物电子信息系统因直击雷和雷电电磁脉冲损坏可接受的年平均最大雷击次数。
3.3闪电定位资料分析
以所测地位置附近现场测量的地理参数为基准点，以3.5km为半径，提取5年地闪资料，进行统计分析得出如下结论，作为雷击风险评估的基础参数之一。用Ng表示，单位为：次/km2・a。可得到所测地3.5km半径范围5年平均地闪密度，该值可作为本评估报告所采用的地闪密度。
3.4雷评技术路线
根据灾害的理论分析， 灾害的发生是由致灾环境的危险性和承灾体的易损性脆弱性定的， 具体到雷电， 雷击风险是指人身和财产容易受到雷电伤害或破坏的程度， 它直接反映了人身和财产在遭受雷电袭击时的脆弱性。
3.4雷击风险评估相关数据采集
雷击风险评估现场勘测是了解被评估项目情况、取得相关评估数据的重要步骤。随着雷击风险评估工作的快速发展，在一些地区其业务量甚至成倍增长，而评估机构在人员、精力安排时捉襟见肘。为了整合资源，提高工作效率，可安排报告的编写人员、跟踪检测人员直接到现场做评估的勘测工作，并要求建设单位安排相关建筑、电气、楼宇智能化、生产工艺、生产控制方面的工程技术人员参加。
3.5IEC 62305方法
将可能涉及的全部雷击风险分量和来源扼要地归纳为一个4x8矩阵（表）。然后又将各种各样的影响因素进行归纳分类，分别赋于分量的几个参数：影响N 因素――当地雷电活动强度、地理和环境因素，建构筑物和外接服务管线的类型和尺寸；影响P因素――各种保护措施的保护特性和参数，被保护设备的冲击耐受水平；影响L的因素――建筑构物、内部物体的燃烧、爆炸特性，防火的措施。这些因素有些可能减轻损失，有些可能加剧损失。
4开展雷击风险评估工作的基本要求
4.1加快雷击风险评估法规建设
在国家层面的雷击风险评估制度出台前，积极推进地方立法，争取政策支持，完善与评估有关的规章制度，明确开展雷击风险评估的实施细则，对评估的范围、主体、对象、条件、程序、期限、责任作出详细规定。确保符合评估要求的建设项目在设计论证之前及时进行雷击风险评估，从源头上提高雷电灾害的防御能力，落实防雷安全责任。
4.2抓好技术标准体系的建设
雷击风险评估的规范发展， 必须有一套国家或行业认可的严格的技术体系作为评估准则和技术保证。现阶段雷击风险评估工作正处于起步阶段， 亟需技术标准进行规范操作。应尽快出台符合本省的雷击风险评估规范标准， 制定统一业务流程和工作内容。严格按照技术准则规定的基本程序开展雷击风险评估工作。
4.3提高队伍水平，深化技术含量
建立自上而下的技术支持和素质教育培训制度，每年组织基层雷击风险评估专业技能培训和考核， 不断强化人员素质， 提高评估能力和水平， 为开展雷击风险评估工作打下良好基础。
4.4建立严格的准入和资质、资格管理制度
为保证雷击风险评估过程的客观性、公正性、严肃性， 应设定资格准入， 完善资质和资格管理制度。制定评估机构资质的申报、审批、监管流程， 根据评估机构的章程制度、评估能力和质量管理水平来确定资质及业务范围； 对从事雷击风险评估工作的人员， 要通过专业培训和考核， 实行持证上岗制度。应制定对评估机构的动态考核评价办法和从业人员技术水平的定期考核办法，提高雷击风险评估水平和服务质量。
4.5加强部门协作，做好宣传
雷击风险评估的全面开展，离不开政府相关职能部门的支持配合，应加强与规划、建设、安监、消防等部门的协作， 建立联合审批机制， 将雷击风险评估列为项目审批内容、前置条件范围。还应加强雷击风险评估目的意义和作用的宣传， 提高社会公众对雷电灾害的风险意识、防灾意识， 树立不遭雷击就是产生效益的理念， 通过评估来降低风险， 切实减少雷击事故的发生， 尽最大限度减少因雷击造成的生命和财产损失。
5结束语
综上所述，雷击风险评估是雷电灾害的风险管理的关键措施， 它能够在防雷设计阶段客观评价雷击各种风险， 并提出控制和消除风险、隐患的对策措施。因此， 各级防雷主管机构应加强雷击风险评估工作的管理， 使建设项目防雷设计建立在科学的基础上， 避免盲目性， 保证防雷工程安全可靠， 技术先进， 经济合理， 确保雷击风险评估工作健康持续发展。
参考文献
[1] 雷电灾害风险评估（{IEC61662）.
[2]杨少杰等，雷电损害风险评估的方法与实践（上、下）.
[3]钟万强等，建筑物雷电灾害风险评估的标准、体系和方法.
[4]气象信息系统雷击电磁脉冲防护规范（QX3-2000），《气象标准汇编》（2000-2003），中国气象局政策法规司编.
第5篇：风险评估与管理范文
关键词 碳排放权交易；风险识别；风险评估；风险管理
中图分类号 F239.4 文献标识码 A
文章编号 1002-2104(2012)08-0028-05 doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2012.08.005
气候变化不仅属于环境问题，目前也成为值得关注的市场问题。麦肯锡公司的报告《温室气体减排的成本曲线》比较了有关温室气体的法规和20世纪70年代石油危机对公用事业的影响，并指出，相关法规会影响经营战略中的一些关键因素，其中包括“生产状况、成本结构、投资决策、各种不同资产的价值”［1-2］。企业管理者必须把气候变化看作一种市场变化，并解决气候变化所带来的问题。而当前一种解决方案就是碳排放权交易。但是碳排放权交易的实施对原有传统环境风险管理提出了新的问题和挑战。一是传统环境审计程序的设计没有明确的导向；二是整个审计程序未充分考虑环境风险这一要素；三是现有审计程序不适宜开展相关审计。因此，需要对环境管理审计程序进行系统的研究，以指导碳排放权交易审计实践［3］。对碳排放权交易风险研究的深入以及风险导向审计方法在财务审计中的推广为研究碳排放权交易审计程序提供了新的思路。本文拟将风险管理的思想引入对碳排放权交易审计程序的研究中，以企业的碳排放权交易风险作为分析的起点，对风险导向碳排放权交易审计程序进行全面的探索。
1 碳排放权交易事项导致的风险识别
在商业活动的层面上，企业进行碳排放权交易可能面对的风险可分为两大类：行业风险和经营风险。行业风险是指在特定行业中与经营相关的风险。企业选择在哪个行业中经营非常关键。有的企业属于低碳排放类型，有的企业则是属于高碳排放类型，后者受到政府、公众、媒体等各方的监督。经营风险包括市场风险、政治风险、操作风险、法律/合规性风险、项目风险、产品风险和声誉风险等。管理层需要充分了解企业所面临的碳减排交易风险。这其中最大的问题是没有认识到潜在的障碍威胁。如果要发现企业风险识别过程中在实施碳排放权交易、应对有关气候变化的法规及其所导致的市场变化方面的薄弱环节，从行业整体价值链的角度来分析温室气体的排放状况和交易状况是必不可少的。一些企业可能会发现，限制碳足迹和碳交易只会带来轻微的影响；而另外一些企业可能会发现他们在这方面受到了严重的威胁。例如，经过风险识别，制鞋企业天木兰公司（Timberland）发现，影响其碳足迹和碳交易的最大方面并非来自于原先设想的材料和最终产品的运输，而是来源于原材料的生产。也就是说，对其碳足迹和碳交易的主要影响来自于制鞋过程之前。
碳排放交易风险识别中需要着重把握四个问题：
一是确定排放名单。世界资源研究所、世界可持续发展工商理事会联合制定的《温室气体盘查议定书——公司会计与报告标准》是测算温室气体排放量的通用标准。该议定书把排放分成三大类：直接排放、购买使用热能、蒸汽或电力所产生的间接排放，以及从行业上下游排放源所产生的其他间接排放。
二是排放预算的方法和技巧。测算温室气体是一个繁琐过程。可以根据现场监测确定实际碳排放量，也可以估算碳排放量。
三是管理信息系统。收集信息之后，就是信息的储存和分析工作。许多企业都开发了新的信息系统来连续监测温室气体的排放。
四是碳足迹的注册登记。为了使减排行动能够获取碳权额度（指标），必须通过各种机制来注册登记企业的减排量，使之得到认可核准。
启动风险识别程序的一种方法是，找出列明属于企业层面的重要设施及经营单位的高层级的组织结构图。每个重要的经营单位都可能在全球许多地方建立了设施，也可能开展了多种不同的业务。每个单独的设施也会有其自己的部门和职能，其中一些部门相互之间是密切关联的，而另外一些部门与企业投资几无差别。应在整个企业范围内实施风险识别程序以识别各独立领域的所有风险。当然，这很困难，有时甚至是比较复杂的任务。而且，企业内处于不同级别的不同成员将从不同的角度考虑某些相同的风险。管理层一般会注意与经营相关的一组风险，但这些风险的水平不尽相同。但是，所有这些风险至少应被识别出来，并分别按照每一个经营单位及整个企业层面考虑这些风险。
2 碳排放权交易事项导致的重大错报风险评估
第6篇：风险评估与管理范文
关键词科技评估风险投资风险管理
1科技评估
1.1科技评估的概念
2000年12月28日科技部颁发的《科技评估管理暂行办法》将科技评估定义为“是指由科技评估机构根据委托方明确的目的，遵循一定的原则、程序和标准，运用科学、可行的方法对科技政策、科技计划、科技项目、科技成果、科技发展领域、科技机构、科技人员以及与科技活动有关的行为所进行的专业化咨询和评判活动”。从更广泛的意义上来讲，科技评估是对与科学技术活动有关的行为，根据委托者的明确目的，由专门的机构和人员依据大量的客观事实和数据，按照专门的规范、程序，遵循适用的原则和标准，运用科学的方法所进行的专业化判断活动。其结果要归结为能够回答委托者特定目的评估结论和评估分析。
1.2科技评估的范畴
科技评估的范畴主要是职能性评估和经营性评估两大方面，职能性评估是指对政府科技活动有关行为进行的客观的、科学的评价和判断，为政府有关部门发挥决策、监督职能提供服务。经营性评估是指对企业或其他社会组织与科技活动有关行为进行的客观的、科学的评价和判断，为他们对被评事物的决策、判断提供参考依据。在市场经济条件下，科技评估作为一种咨询活动，不应仅仅只为政府决策服务，还应深入到市场中的各类科技活动之中，接受非政府机构委托的评估任务，如企业投资项目的科技评估、风险投资机构投资的科技评估、企业产权交易中的科技评估等。
1.3科技评估的分类
科技评估可从不同角度分类。从评估时间上，可分为事先评估、事中评估、事后评估和跟踪评估四类。事先评估是在某项科技活动实施前所进行的评估，主要包括实施该项活动必要性和可行性两方面内容。它常常带有预测的性质，但不同于一般的预测分析；事中评估是在科技活动实施过程中进行的监督性评估，着重检验是否按照预定的目标、计划执行，对前面工作的进展与预期效果进行比较，并对未来进行预估，以发现问题，调整或修正目标与策略；事后评估是科技活动完成后进行的评估。另外，从评估空间上，可分为国家评估和地方评估；从评估规模上，可分为宏观评估、中观评估和微观评估；从评估方法上分，可分为定性评估、定量评估及定性与定量相结合的评估；从评估形式上，可分为通信评估、会议评估、调查评估、专访评估和组合评估等。
1.4科技评估的方法
评估方法有广义和狭义两种概念，广义概念包括评估准备、评估设计、信息获取、评估分析与综合、撰写评估报告等评估活动全过程的方法，狭义概念特指评估分析与综合的方法。
科技评估可选用的方法多种多样，关键是要依据不同对象，有针对性地选择评估方法。常用的分析评价方法有定性和定量结合的方法、多指标综合评价方法、指数法及经济分析法和基于计算机技术的评估方法等。
2风险投资的风险管理
风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。风险投资的风险管理的出发点和归宿，都是企图运用系统的、综合的现代科学管理方法，有效地扩大投资活动的有利因素，控制和抑制不利因素，达到以最小的成本，安全、可靠地实现风险投资利益的最大化。
2.1风险识别
风险识别是风险管理的第一步，是指对企业面临的，以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。存在于企业自身周围的风险多种多样、错综复杂，无论是潜在的，还是实际存在的，是静态的，还是动态的，是企业内部的，还是与企业相关联的外部的，所有这些风险在一定时期和某一特定条件下是否客观存在，存在的条件是什么，以及损害发生的可能性等，都是在风险识别阶段应予以回答的问题。在风险投资中，风险一般可以分为两类：系统风险和非系统风险。系统风险是由公司之外的各种因素引起的，如战争、经济衰退、通货膨胀、高利率等与政治、经济和社会相联系的风险，是不能通过多角化投资而分散的，因此又称作不可分散风险或市场风险。重要的系统风险有政治风险、法律法规风险和政策风险等。非系统风险也被称作可分散风险，它是由公司本身的商业活动和财务活动带来的，如企业的管理水平、研究与开发、消费者需求的改变、市场营销风险以及法律诉讼等，其可以通过多角化投资组合而分散，是公司特有的风险。重要的非系统风险有决策风险、财务风险、信用风险、完工风险和市场风险。作为风险投资者，其关心的往往只是项目的系统风险，因非系统风险完全可以通过合理的投资组合而得到分散。
2.2风险衡量
风险衡量对已经识别的风险进行分析评估，以确定其损害程度的过程。风险衡量的方法分为定性风险评价方法和定量风险评价方法两大类，定性风险评价方法又可分为主观评价法和客观评价法，传统的主观评价法主要有观察法、资产负债表透视法和事件推测法等。现代的主观风险评价方法致力于将传统主观方法涉及到的因素综合在一起，并且设法将传统上的主观方法的定性分析特征转向定量分析上，由此而将主观分析扩展到能够同时完成综合评价风险因素与测量风险临界值的双重任务。现代客观风险评价法中，最具代表性的是“Z记分”方法。作为一种综合评价风险企业风险的方法，“Z记分”方法首先挑选出一组决定企业风险大小的最重要的财务和非财务的数据比率，然后根据这些比率在预先显示或预测风险企业经营失败方面的能力大小给予不同的加权，最后将这些加权数值进行加总，就得到一个风险企业的综合风险分数值，将其对比临界值就可知企业风险的危急程度。定量风险评价方法主要有风险图法、决策树法等。
2.3风险控制
风险控制是指在对风险进行全面的分析之后，实施各种风险控制工具，力图在风险发生之前消除各种隐患，减少损失产生的原因及实质性因素，将损失的后果减少到最低限度。实施风险控制的步骤是风险预测——风险决策——实施决策方案——方案的成果评价。风险控制的主要方法有风险规避、风险预防、风险分散、风险转嫁、风险补偿、风险抑制等。
3科技评估与风险投资的风险管理
科技评估与风险管理既有联系也有区别，科技评估作为一种专业化判断活动，在介入风险投资的风险管理后，其任务便是对风险进行识别和衡量，其结果作为风险投资机构投资决策和制定风险控制实施方案的依据。可见，在风险投资的风险管理中，科技评估实质是风险的识别和衡量的过程，而风险管理还包括了风险控制的实施过程，这样科技评估就可以作为风险管理一个组成部分，实现两者的有机结合，促进共同发展。科技评估与风险投资的风险管理的关系如附图所示：
3.1科技评估是提高风险投资管理效率的重要手段
科技评估经过近十年的发展，已有一整套较为完备的评估规范和技术方法，在评估设计、评估信息采集、综合分析、评估质量控制等方面的研究已较为成熟，同时，由于科技评估机构长期致力于国家和地方各类科技计划、科技项目、科研机构等方面的评估，对于科技产业、科技政策等方面的研究也是其他咨询机构无法比拟的。而我国风险投资业尚处于起步阶段，国家还未出台较为完备的有关风险投资事业的行政法规，风险投资机构的风险管理机制还很不健全，对风险管理人才培训的投入和重视程度还远远不够，因此，将科技评估运用到风险投资的风险管理中将能充分发挥其作用，提高管理效率。
3.2科技评估方法是衡量风险投资风险的有效工具
定量和定性方法相结合是科技评估方法应用的基本思路，这与现代风险评价所采取的方法既有相近又有其独到之处，科技评估中最常用的方法是多指标综合评估方法，它是在对多个影响因素进行分析研究之后，设计一套相应的评估指标体系，并对每一个评估指标都制定具体的标准和统一的计算方法，使其能对金额、人数等可计量的指标进行定量评估，同时对社会影响等因素亦可做定性评估的描述。这与上面介绍的“Z记分”方法仅依靠可计量的数据作为评价基础相比较更为有效。采取科技评估方法衡量投资风险也更为准确、可信。
3.3科技评估是推动风险投资管理创新的动力
引入评估机制，使风险投资机构的投资选择与投资决策相分离，使得风险投资管理更为透明化，也遏止了内部人员的“暗箱操作”等种种不良现象。通过独立的、专业化的评估中介组织的运作，将能使风险投资机构的管理层能更客观地认识到投资风险，从而可集中精力于投资决策，通过管理体制的创新，保证投资的科学性和安全性，也提高了投资成功率。
3.4科技评估参与风险投资管理是其自身发展的需要
科技评估工作现阶段主要是为各级科技行政管理部门，主要是国家和省、市科技管理部门服务，而且大部分科技评估机构是由科技管理部门所属的有关单位，如软科学研究机构、科技咨询机构、科技情报机构等部门产生，但由科技管理部门所属的单位评估科技管理部门的科技项目、科技计划等等，在一定程度和一定范围内不可避免的受到科技管理部门的影响。因而，评估水平难以提高。因此，科技评估机构作为一种社会中介服务机构，和各类资产评估机构一样，应逐步社会化和多元化，如参与到风险投资管理的咨询工作中，只有社会化、多元化，才能充分引进竞争机制，优胜劣汰，提高评估水平，促进科技评估事业的发展。
3.5科技评估促进风险投资实现动态管理
风险投资从进入到退出的全过程中，无时无处不存在着风险，实施某项投资决策前需要进行深入分析以确定各种存在风险的影响程度；进行投资后，还应深入到所投资的企业进行跟踪调查分析，对企业生产经营、财务状况，市场竞争状况，企业的发展趋势与步骤等，经常进行科学的、系统的分析与判断，发现潜在的风险，及时采取有效措施，杜绝它的发生或降低它的危害；风险投资退出后，还要对风险投资的效果进行测评，总结经验与教训，作为今后投资决策的参考。可见，风险投资的风险管理是一个动态的过程，实现管理目标需要实施一系列的评估，科技评估的事前、事中和事后评估能够满足这一要求，促进风险管理动态管理。
参考文献
1国家科技评估中心编.科技评估规范，科技评估概论[M].北京：中国物价出版社，2001
2杜沔.关于风险投资中的风险控制工具的探讨[J].中国科技产业，2001(7)
第7篇：风险评估与管理范文
关键词 科技评估 风险投资 风险管理
1 科技评估
1.1 科技评估的概念
2000年12月28日科技部颁发的《科技评估管理暂行办法》将科技评估定义为“是指由科技评估机构根据委托方明确的目的,遵循一定的原则、程序和标准,运用科学、可行的方法对科技政策、科技计划、科技项目、科技成果、科技发展领域、科技机构、科技人员以及与科技活动有关的行为所进行的专业化咨询和评判活动”。从更广泛的意义上来讲,科技评估是对与科学技术活动有关的行为,根据委托者的明确目的,由专门的机构和人员依据大量的客观事实和数据,按照专门的规范、程序,遵循适用的原则和标准,运用科学的方法所进行的专业化判断活动。其结果要归结为能够回答委托者特定目的评估结论和评估分析。
1.2 科技评估的范畴
科技评估的范畴主要是职能性评估和经营性评估两大方面,职能性评估是指对政府科技活动有关行为进行的客观的、科学的评价和判断,为政府有关部门发挥决策、监督职能提供服务。经营性评估是指对企业或其他社会组织与科技活动有关行为进行的客观的、科学的评价和判断,为他们对被评事物的决策、判断提供参考依据。在市场经济条件下,科技评估作为一种咨询活动,不应仅仅只为政府决策服务,还应深入到市场中的各类科技活动之中,接受非政府机构委托的评估任务,如企业投资项目的科技评估、风险投资机构投资的科技评估、企业产权交易中的科技评估等。
1.3 科技评估的分类
科技评估可从不同角度分类。从评估时间上,可分为事先评估、事中评估、事后评估和跟踪评估四类。事先评估是在某项科技活动实施前所进行的评估,主要包括实施该项活动必要性和可行性两方面内容。它常常带有预测的性质,但不同于一般的预测分析;事中评估是在科技活动实施过程中进行的监督性评估,着重检验是否按照预定的目标、计划执行,对前面工作的进展与预期效果进行比较,并对未来进行预估,以发现问题,调整或修正目标与策略;事后评估是科技活动完成后进行的评估。另外,从评估空间上,可分为国家评估和地方评估;从评估规模上,可分为宏观评估、中观评估和微观评估;从评估方法上分,可分为定性评估、定量评估及定性与定量相结合的评估;从评估形式上,可分为通信评估、会议评估、调查评估、专访评估和组合评估等。
1.4 科技评估的方法
评估方法有广义和狭义两种概念,广义概念包括评估准备、评估设计、信息获取、评估分析与综合、撰写评估报告等评估活动全过程的方法,狭义概念特指评估分析与综合的方法。
科技评估可选用的方法多种多样,关键是要依据不同对象,有针对性地选择评估方法。常用的分析评价方法有定性和定量结合的方法、多指标综合评价方法、指数法及经济分析法和基于计算机技术的评估方法等。
2 风险投资的风险管理
风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制,以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。风险投资的风险管理的出发点和归宿,都是企图运用系统的、综合的现代科学管理方法,有效地扩大投资活动的有利因素,控制和抑制不利因素,达到以最小的成本,安全、可靠地实现风险投资利益的最大化。
2.1 风险识别
风险识别是风险管理的第一步,是指对企业面临的,以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。存在于企业自身周围的风险多种多样、错综复杂,无论是潜在的,还是实际存在的,是静态的,还是动态的,是企业内部的,还是与企业相关联的外部的,所有这些风险在一定时期和某一特定条件下是否客观存在,存在的条件是什么,以及损害发生的可能性等,都是在风险识别阶段应予以回答的问题。在风险投资中,风险一般可以分为两类:系统风险和非系统风险。系统风险是由公司之外的各种因素引起的,如战争、经济衰退、通货膨胀、高利率等与政治、经济和社会相联系的风险,是不能通过多角化投资而分散的,因此又称作不可分散风险或市场风险。重要的系统风险有政治风险、法律法规风险和政策风险等。非系统风险也被称作可分散风险,它是由公司本身的商业活动和财务活动带来的,如企业的管理水平、研究与开发、消费者需求的改变、市场营销风险以及法律诉讼等,其可以通过多角化投资组合而分散,是公司特有的风险。重要的非系统风险有决策风险、财务风险、信用风险、完工风险和市场风险。作为风险投资者,其关心的往往只是项目的系统风险,因非系统风险完全可以通过合理的投资组合而得到分散。
2.2 风险衡量
风险衡量对已经识别的风险进行分析评估,以确定其损害程度的过程。风险衡量的方法分为定性风险评价方法和定量风险评价方法两大类,定性风险评价方法又可分为主观评价法和客观评价法,传统的主观评价法主要有观察法、资产负债表透视法和事件推测法等。现代的主观风险评价方法致力于将传统主观方法涉及到的因素综合在一起,并且设法将传统上的主观方法的定性分析特征转向定量分析上,由此而将主观分析扩展到能够同时完成综合评价风险因素与测量风险临界值的双重任务。现代客观风险评价法中,最具代表性的是“Z记分”方法。作为一种综合评价风险企业风险的方法,“Z记分”方法首先挑选出一组决定企业风险大小的最重要的财务和非财务的数据比率,然后根据这些比率在预先显示或预测风险企业经营失败方面的能力大小给予不同的加权,最后将这些加权数值进行加总,就得到一个风险企业的综合风险分数值,将其对比临界值就可知企业风险的危急程度。定量风险评价方法主要有风险图法、决策树法等。
2.3 风险控制
风险控制是指在对风险进行全面的分析之后,实施各种风险控制工具,力图在风险发生之前消除各种隐患,减少损失产生的原因及实质性因素,将损失的后果减少到最低限度。实施风险控制的步骤是风险预测——风险决策——实施决策方案——方案的成果评价。风险控制的主要方法有风险规避、风险预防、风险分散、风险转嫁、风险补偿、风险抑制等。
3 科技评估与风险投资的风险管理
科技评估与风险管理既有联系也有区别,科技评估作为一种专业化判断活动,在介入风险投资的风险管理后,其任务便是对风险进行识别和衡量,其结果作为风险投资机构投资决策和制定风险控制实施方案的依据。可见,在风险投资的风险管理中,科技评估实质是风险的识别和衡量的过程,而风险管理还包括了风险控制的实施过程,这样科技评估就可以作为风险管理一个组成部分,实现两者的有机结合,促进共同发展。科技评估与风险投资的风险管理的关系如附图所示:
3.1 科技评估是提高风险投资管理效率的重要手段
科技评估经过近十年的发展,已有一整套较为完备的评估规范和技术方法,在评估设计、评估信息采集、综合分析、评估质量控制等方面的研究已较为成熟,同时,由于科技评估机构长期致力于国家和地方各类科技计划、科技项目、科研机构等方面的评估,对于科技产业、科技政策等方面的研究也是其他咨询机构无法比拟的。而我国风险投资业尚处于起步阶段,国家还未出台较为完备的有关风险投资事业的行政法规,风险投资机构的风险管理机制还很不健全,对风险管理人才培训的投入和重视程度还远远不够,因此,将科技评估运用到风险投资的风险管理中将能充分发挥其作用,提高管理效率。
3.2 科技评估方法是衡量风险投资风险的有效工具
定量和定性方法相结合是科技评估方法应用的基本思路,这与现代风险评价所采取的方法既有相近又有其独到之处,科技评估中最常用的方法是多指标综合评估方法,它是在对多个影响因素进行分析研究之后,设计一套相应的评估指标体系,并对每一个评估指标都制定具体的标准和统一的计算方法,使其能对金额、人数等可计量的指标进行定量评估,同时对社会影响等因素亦可做定性评估的描述。这与上面介绍的“Z记分”方法仅依靠可计量的数据作为评价基础相比较更为有效。采取科技评估方法衡量投资风险也更为准确、可信。
3.3 科技评估是推动风险投资管理创新的动力
引入评估机制,使风险投资机构的投资选择与投资决策相分离,使得风险投资管理更为透明化,也遏止了内部人员的“暗箱操作”等种种不良现象。通过独立的、专业化的评估中介组织的运作,将能使风险投资机构的管理层能更客观地认识到投资风险,从而可集中精力于投资决策,通过管理体制的创新,保证投资的科学性和安全性,也提高了投资成功率。
3.4 科技评估参与风险投资管理是其自身发展的需要
科技评估工作现阶段主要是为各级科技行政管理部门,主要是国家和省、市科技管理部门服务,而且大部分科技评估机构是由科技管理部门所属的有关单位,如软科学研究机构、科技咨询机构、科技情报机构等部门产生,但由科技管理部门所属的单位评估科技管理部门的科技项目、科技计划等等,在一定程度和一定范围内不可避免的受到科技管理部门的影响。因而,评估水平难以提高。因此,科技评估机构作为一种社会中介服务机构,和各类资产评估机构一样,应逐步社会化和多元化,如参与到风险投资管理的咨询工作中,只有社会化、多元化,才能充分引进竞争机制,优胜劣汰,提高评估水平,促进科技评估事业的发展。
第8篇：风险评估与管理范文
一、高校基建财务风险管理评估指标体系构建
随着我国高等教育体制改革的不断深入和高等教育事业的快速发展，各高校基建规模日益扩大，但是由于高校领导班子责权利定位不合理，高校领导层和财务管理人员对基建项目财务风险管理认识不到位，没有有效地开展对基建项目财务风险的监测与防范，使高校面临的财务风险不断加大。高校基建财务风险既产生于财务管理制度的不完善，又在基建项目业务流程各个环节中体现；既涉及管理方式的不规范，又受制于管理人员的专业水平，因此控制高校基建财务风险必须要树立风险管理理念，采取有效措施，从内控、业务流程、资金、人员管理等方面对高校的基建财务风险进行全面的管理，确保高校基建活动顺利进行。所以，构建高校基建财务风险管理评估指标体系包括内部控制风险管理、业务流程风险管理、资金运作风险管理和财务人员风险管理四个方面。
（一）内部控制风险管理 内部控制是指对高校基建业务从风险预防约束、运作管理等方面制定一系列实现权利制衡、相互监督的规章制度和管理方式。根据基建财务的性质特征，内部控制风险管理可以从以下四个二级指标来度量：风险预防制度、风险约束机制、内部审计控制、横向协作机制。
（二）业务流程风险管理 高校基建项目全过程分为立项设计、招投标、工程施工和竣工决算四个阶段，业务流程财务风险是指在高校财务人员未对基建项目全过程实施控制，财务人员对合同不合理变更、违反项目决策程序、挪用基建资金等不合理现象未能实施财务监督所带来的风险。业务流程风险管理的二级指标表现为立项管理、招投标管理、工程施工管理和竣工决算管理。
（三）资金运作风险管理 资金运作是高校财务人员最基本的工作内容，不仅关系到高校基本建设成果，也将影响学校正常教学及科研等活动的运行，高校基建涉及资金量大，如果资金运作管理不善，则有可能出现流动资金短缺、违规财务行为等现象，最终导致财务危机。所以，基建资金运作风险管理将通过贷款资金管理、资金分配管理和工程资金管理三方面规范资金使用，避免财务风险的出现。
（四）财务人员风险管理 财务人员风险主要是指高校财务人员自身专业知识和作风原因导致出现经济和财务的问题。基建财务人员未能突破传统会计工作的局限性，只是从事简单的会计核算工作，而不了解工程建设相关知识，比如工程造价管理、工程建设一系列的程序、工程量计算规则、招投标知识、合同管理知识等，就很难履行财务核算与监督的职责，对工程预、决算的审核，工程的材料用量及各种费用支出是否合理都无法判断，这对于高校基建财务风险防范无疑是不利的。
由此建立高校基建的财务风险管理评估指标体系，如表1所示。
二、模糊综合评判法简述
模糊综合评判法是一种基于模糊数学的综合评判方法，它运用模糊数学对受到多种因素制约的事物或对象做出一个总体的评价，并依据隶属度理论把定性评价转化为定量评价。运用模糊综合评判法具有结果清晰，系统性强的特点，能较好地解决模糊的、难以量化的问题，适用于解决各种不确定性问题。高校基建财务风险管理的评估其优劣没有明确的判断标准且难以量化，属于模糊范畴，因此利用模糊综合评判法对高校基建财务风险管理进行评价有其科学性和实用价值。根据模糊综合评判的相关理论，构建模糊综合评判模型有三个基本条件：
（一）评价对象因素集U U={u1，u2，…，un}，因素就是评判对象的各种品质因素，即评判中的评价指标。
（二）设置评判集V 设V={v1，v2，…，vm}为评判集， 即评判中对评价对象给出的评价等级，如优、良、中、差等，适用于任一层、任一因素的评判。
（三）建立单因素评判矩阵R 单因素评判，就是对评价对象因素集中每一个评价指标，根据评判集中的评价等级作出的一个模糊判断，以确定该评价指标在评判集中对各个评价等级的隶属度有多大．例如对第k个因素的单因素模糊评判矩阵为：R（rk1，rk2，…，rkn） ，如果对U中的每一个单因素都作出判断，就可得到一个单因素模糊评判矩阵。
满足以上三个条件后即可对（U，V，R）所构成的模糊综合评判模型进行综合评判，由于U中各因素对评判结果的影响程度不同，因此需根据各因素的重要程度对每个因素赋予不同的权重，它可表示为U上的一个模糊子集A：A=（a1，a2，…，an），式中ak为第k个因素uk所对应的权重，且一般均规定a1+a2+…+an=1，因此，对于评判因素集U的最后评判结果为B=A *R=（b1，b2，…，bn）。对综合评判B进行归一化处理后，可采取加权平均法进行评判。
三、基于模糊综合评判法的高校基建财务风险管理水平评估
本研究以广东C大学为研究对象，通过调研C大学在基建财务风险防范方面的建设工作，取得相关的初始数据。
（一）确定高校基建财务风险管理水平评估因素集U 本文以表1所构建的指标体系的四个因素作为该高校基建财务风险管理水平评估因素集U：U＝{内部控制风险，业务流程风险，资金运作风险，财务人员风险}。
第9篇：风险评估与管理范文
【关键词】企业风险；风险评估系统
一、研究背景
在全球经济一体化的大背景下，企业间的国际竞争加剧，面临的风险也更加多样化。金融危机的发生导致很多企业成了金融危机时代的牺牲品。我国企业想要在激烈的竞争中生存并且健康发展，必须提高企业竞争力，从内部完善自己，加强企业管理，建立完善的内部控制制度，找到适合我国企业的内部控制和风险管理制度，识别和衡量企业面对的内外风险以提高企业的竞争能力，实现企业的价值已成为了企业当前最迫切的任务。风险评估是内部控制的重要组成部分，2006年，财政部、证监会等五部委联合的《企业内部控制基本规范》中指出：企业建立与实施有效的内部控制，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五要素。其中，风险评估是指企业应当及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险应对策略。若企业不能及时识别风险及其可能带来的影响，及时调整企业的战略方向，则可能错过化解风险的最好时机，不能避免风险所带来损失的扩大，增加企业陷入财务或经营困难的可能性。当前信息技术发展迅速，逐渐成为促进经济发展和社会进步的巨大推动力，信息技术在会计、审计等方面均有广泛的运用，提高了信息采集、交换、处理、存储的准确性和效率。信息技术的发展也为内部控制提供了支持平台，特别是内部控制风险评估方面，其他相关信息系统所产生的数据为风险评估带来大量有用的信息，通过将风险评估与信息化结合，能够实现对企业风险变化的实时观测与控制，并利用风险信息的变化情况对企业的未来财务形势做出合理的预测，提高企业的管理水平。本文基于以上背景，探讨信息化环境下内部控制风险评估系统的构建。
二、内部控制风险评估信息系统的优势
内部控制风险评估系统是采用现代信息技术，对风险评估流程进行重整，使信息技术与风险评估系统高度融合，使风险评估过程高度自动化，信息高度共享，并且能够进行主动和实时报告风险评估信息，迅速提高企业的现代管理水平、满足现代企业管理需要。将信息化运用在内部控制风险评估上主要有以下优势：（1）实时监测。信息化内部控制风险评估使得实时检测成为可能，当经过某个时间点或约定的事项发生时，可以马上触发系统的运行，进行新一轮的风险评估，不需要人工检测，减少了人力的耗费，并且当风险评估的结果超过风险临界值时，系统会迅速反应，将问题报告提交给相关人员，帮助以最快的速度采取应对措施，防止因反应不及时导致风险加剧，降低损失扩大的可能性。（2）信息高度共享。信息化内部控制风险评估所用数据可以来自企业其他信息系统的数据库中，实现与现有信息系统的数据库对接，提高信息的利用率。在风险评估时不需要重新收集风险评估相关数据，避免在信息采集、存贮和管理上重复浪费，大大减轻了工作量，节约成本，并且避免了相关数据更新后风险评估系统没有及时得到最新数据的可能性。（3）决策支持。内部控制风险评估系统在运行时会产生大量的风险评估数据，这些数据可以为管理者提供决策支持，管理者通过对这些大量的风险评估数据进行数据挖掘，能够发现潜在有用的数据，发现异常情况，判断风险数据的变化过程，及时做出正确有效的决策。
三、内部控制风险评估系统的构建
构建内部控制风险评估系统需要一系列的步骤，首先应该设立风险评估的指标体系，并分别设置指标体系的权重，确定重点关注的风险，设置整体风险的临界值。之后进行风险的评估过程，获取所需要的数据，进行实时评估，生成评估报告并存档，当评估中出现重要指标或整体指标超过临界值时，生成预警报告，提交给相关人员，相关人员在进行风险控制活动之后，将整改报告提交给系统。内部控制风险评估系统的大致过程如下图所示：
1.建立指标体系。要进行风险评估，首先应该纵观企业生产经营活动的全过程，发现、认识和了解企业存在的各种风险以及风险可能带来的严重后果.财政部、证监会等五部委联合的《企业内部控制基本规范》中指出：企业识别内部风险，应当关注管理因素、人力资源因素、财务因素、安全环保因素、自主创新因素、其他有关内部风险因素这六大因素。因为安全环保因素不易于定量研究，并且安全环保因素对我国企业的生产经营风险的影响尚不明显，本文在建立指标体系中以企业外部经济环境安全因素替代安全环保因素，采用了反映企业管理因素、人力资源因素、财务因素、自主创新因素、企业外部经济环境安全因素、其他风险因素等相关财务指标体系进行评估。企业会计准则对企业会计信息质量提出八点要求，即企业财务信息具有可靠性、相关性、可比性、可理解性、实质重于形式、谨慎性、重要性、及时性的特征。以财务指标作为评估企业风险的依据，使评估结果更为合理、公允。本文对于各个一级指标，均设立了二级指标对一级指标进行细分。本文建立的风险评估财务指标体系如下表所示：
（1）管理因素评估指标构建
（2）人力资源因素评估指标构建
（3）财务因素评估指标构建
（4）自主创新因素评估指标构建
（5）外部经济环境安全因素评估指标构建
（6）其他风险因素评估指标构建
对于每一个指标，企业可以根据自己的情况进行下一级别的细分或者增设、删除其他的指标，来改变风险评估指标体系的结构和内容，以使得风险评估指标体系更加适合于企业的具体情况
2.风险评估，输入权重、风险临界值。风险评估指标体系的衡量指标的具体数值可以通过两种方式获得：通过数据库读入或者手工输入。企业在信息化的实施过程中使用各种信息系统，例如管理信息系统、企业信息系统、企业资源规划系统等。这些系统在运行过程中会产生大量的数据，有一些数据可以直接为风险评估所使用。例如，在评估应收账款风险时，要使用应收账款周转率、坏账比例、商品赊销比例、客户信用等指标，这些指标的具体数值可以通过会计信息系统以及客户关系管理系统获得，通过读取会计信息系统、客户关系管理系统的数据库，可以得到实时数据，进行实时风险评估。输入权重，要根据企业的具体情况来确定企业对风险的可接受程度，设立风险临界值。风险临界值的确定要根据行业性质、规模、特点及同行业相关指标的平均值、估计最大值、估计最小值等因素分为整体风险临界值和个别风险临界值，整体临界值为根据各个指标风险可接受程度加权算得，个别风险临界值是根据个别指标的风险可接受程度来设置各自的临界值，对于个别会带来严重后果的重要指标，要筛选出来进行独立观测。读取了所需数据之后，就可以按风险评估指标体系以及权重数值来计算整体风险以及个别重要指标的风险。将整体风险和个别重要指标的风险的计算结果生成一定格式的文档，储存在风险评估系统的数据库中，以便随时查看并分析风险变化的过程，更好的掌握整体风险和重要指标风险的变化趋势，做出预测分析，评估未来风险状况及其可能产生的影响，以便制定切实可行的风险战略、措施与方法。计算出整体风险和重要指标风险之后，要分别将其与各自的临界值进行对比，若整体风险数值大于整体风险临界值，则进行风险报警，将风险报告提交给相关人员；若重要指标风险数值大于重要指标风险临界值，也需进行风险报警，将风险报告提交给相关人员；若整体风险数值以及重要指标风险数值均小于风险临界值，则再进入下一轮的风险评估或当外界条件改变时触发新一轮的风险评估。
3.控制活动。相关人员在收到风险报告之后，根据风险报告中的风险指标、风险数值偏离风险临界值的程度来确定风险严重程度，并采取相应风险控制措施和方法，消灭或控制风险事件发生的源头，控制风险事件造成的损失以及范围。在控制活动完毕之后，出具相关报告，将报告提交给风险评估系统，作为文件存档，以便之后随时查阅并总结规律，提高风险评估与控制的水平。
四、总结
风险评估是企业经营管理的重要组成部分之一，本文结合2006年出台的《企业内部控制规范》的要求以及前人的研究成果，探讨了在信息化的环境下内部控制风险评估系统的构建，对内部控制风险评估系统的各个环节进行了分解，并详细分析了各个流程的具体实现方式，试图建立一个内部控制风险评估系统的框架，实现对企业风险变化的实时观测与控制，利用风险信息的变化情况对企业的未来财务形势做出合理的预测，提高企业的管理水平。
参考文献
[1]王立勇，张秋生.企业内部控制中的风险评估研究[J].交通财会.2002（2）
[2]关艳丽.用ERP增强企业内部会计控制[J].宁夏机械.2007（3）
[3]郝林毅.基于内控风险的财务预警警兆识别系统初探[J].科技创业.2008（8）
[4]李雅琴.基于风险管理的企业内部控制探析[J].会计之友.2009（7）
[5]鲍建青.基于风险管理的内部控制研究[J].经济师.2009（10）
[6]杜国栋.企业内部控制与风险管理解析[J].经济研究导论.2010（2）
[7]侯微.基于风险管理视角的企业内部控制体系重构[J].工商管理.2010（3）
