保险和风险管理的关系精选(九篇)

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第1篇：保险和风险管理的关系范文

关键词：国际贸易；风险；风险管理；技术手段；建设

一、国际贸易风险管理技术手段建设的必要性

（一）国际贸易风险客观存在

国际贸易风险，在国际经贸活动中是客观存在的。由于国际贸易是在两个政治制度和法律制度完全不同的两个国家中进行的，因此，国际贸易活动一定会受到国际政治经济关系和国家对外政策的影响。因此，国际贸易中的政治风险客观存在；由于国际贸易是在两个国家间进行的，因此必然涉及两个不同货币国家对商贸往来的统一结算问题，但是由于不同货币间的兑换和结算是存在着汇率变动的风险的，因此，国际贸易中的汇率风险客观存在；由于国际贸易是在两个不同的国家间进行的，因此不可避免的会遇到由于两个国家在关税设置和技术水平不对等等方面存在的关税壁垒和技术壁垒等风险，因此，国际贸易中的贸易壁垒和技术壁垒风险客观存在；还有就是，由于世界上各国的法律制度和社会文化之间存在着明显的差异，国际贸易活动必然会受到来自法律和风俗不同等人文因素造成的贸易风险，因此，国际贸易中的法律和人文风险客观存在；由于国际贸易活动的参与者是两个不同国家的企业，对对方企业的不了解也很有可能造成国际贸易活动的风险，因此，国际贸易中的企业经营风险客观存在。

（二）国际贸易风险复杂多变

国际贸易风险，在国际经贸活动中是复杂多变的。因为造成国际贸易风险的成因是复杂多样的，具体的说国际贸易风险成因的复杂多样主要表现在：其一，国际贸易活动推动者和参与者（也就是外贸企业本身）在经营管理中遇到问题，造成国际贸易风险的发生；其二，参与国际贸易活动的企业所属国的外交政策从不离与国际贸易进行的角度进行调整，造成国际贸易风险的发生；其三，国际贸易活动进行的过程中由于国际货币兑换率的波动给参与国际贸易活动的一方造成巨大的汇率损失，造成国际贸易风险的发生；其四，参与国际贸易的企业因为对相关技术和关税政策的不熟悉，造成国际贸易风险的发生；其五，参与国际贸易的企业因为对其他国家的法律和风俗人情不够了解，造成国际贸易风险的发生等许多方面。任何一个方面的原因都有可能给国际贸易活动带来风险。

二、国际贸易风险管理的技术手段建设

所谓国际贸易风险管理，就是指对发生在不同的两个或多个国家（或地区）之间进行的商品和劳务的交换活动的风险进行控制和管理。而所谓国际贸易风险管理的技术手段，就是指针对国际贸易发生过程中可能发生的贸易风险进行管理和控制的风险管理技术手段。根据处理的贸易风险方式的不同，国际贸易风险管理的技术手段总共可分为等回避型风险管理技术手段、转移型风险管理技术手段、控制型风险管理技术手段、救济型风险管理技术手段和综合型风险管理技术手段等五种类型。因此，国际贸易风险管理的技术手段的建设也主要包括以下五个方面主要内容：

（一）回避型风险管理的技术手段建设

所谓回避型风险管理技术手段，是指针对可能发生的国际贸易风险采取的一系列规避风险发生的风险管理对策和方法。具体地说，企业可以通过建立一个商业信息查询绿色通道的方法，拓展企业与国际间其他有可能发生业务关系的大型跨国企业的联络渠道，增加企业对各国政治、法律、人文风俗等信息的了解，降低和杜绝因为企业对外部信息的了解不够充分而遭遇国际贸易风险的机会。同时，企业还应当建立一套严格的审查和信息核实制度。任何一个通过信息获取渠道得到的消息，都应当在经过严格的核实之后才能被采纳为企业做出经营决策的依据。只有这样，企业才能在扩大商贸接触的同时把握住稍纵即逝的市场机会，而不会对成功的渴望而陷入国际贸易的漩涡之中。除此以外，企业还应当建立一个风险识别系统，这系统应当包括对企业现有经营行为的风险识别、风险评估和风险预警；也包括对企业单笔外贸业务的风险识别、风险评估和风险预警。这个系统的作用就是给企业在风险管理的过程中提供第一手帮助，帮助企业规避国际贸易活动中的风险。

（二）转移型风险管理的技术手段建设

所谓转移性风险管理的技术手段，就是通过一定的方式方法，将国际贸易活动进行过程中可能发生的风险转让出去、让其他主体来承担或帮助自己分担这些可能存在的国际贸易风险的技术方法。风险转移的主要对象是专业保险公司。当然，此举需要企业付出一定代价，但是，适当的转移风险，在国际贸易活动中引入保险公司，对于加强企业对国际贸易活动中的风险掌控的帮助作用是巨大的。具体地说，企业可以选择以下方式实现风险转移：第一，为国际贸易标的物投保运输保险，实现货物在国际间运输过程中的风险转移；第二，为国际贸易行为投保出口信用保险，将可能存在的买方风险转移；第三，适当投保国际专业保险公司的专业险种，借助国际大型专业保险公司的帮助，转移可能存在的由于企业对贸易对象的不了解而可能造成的贸易风险的转移；第四，合理使用银行保函和担保信用证，转移可能存在的国际贸易活动中的资金风险，保全企业利益。

第2篇：保险和风险管理的关系范文

关键词：风险管理；全面风险管理

文章编号：1003－4625（2008）10－0105－5 中图分类号：F833文献标识码：A

全面风险管理是目前风险管理发展的最新趋势，它是一种站在整个公司角度进行的整体化风险管理方式，我们平时见到的公司风险管理（Corporate Risk Management）或整体风险管理（Enterprise-wide Risk Management）也是指全面风险管理。全面风险管理的核心思想是：一个公司的风险来自很多方面，比如，一个保险公司可能会面对由需求变化、利率变化、资产价格变化等带来的种种不同风险，最终对公司产生影响的不是某一种风险，而是所有风险联合作用的结果，所以只有从公司整体角度进行的风险管理才是最有效的。目前关于全面风险管理的理论与方法主要有以下两大类：第一类是基于组织结构体系全面风险标准化度量的全面风险管理方法――ERM(Enterprise-wide Risk Management)。ERM的概念是由美国最大的几家银行和证券公司最先提出的。其核心理念是从企业整体的角度，对整个机构内部各个层次的业务单位和业务环节的各个种类的风险进行通盘管理。ERM 要求对市场风险、信用风险、操作风险等各种风险、各种风险所涉及的金融资产与资产组合（利率、汇率、股票、期权等）以及承担具体风险的各个业务单位，进行全面有效的整合风险管理。第二类是基于风险决策因素的全面风险管理理论――TRM。TRM(Total Risk Management)是从风险决策角度提出的另一种全面风险管理理论，其核心思想是从系统决策的角度出发，引入风险管理策略的三因素概念,这三个因素包括概率(Probability)、价格(Price)和偏好(Preference)因素。风险管理的目标是谋求三要素(3P’S）的最优均衡。目前TRM还只是一个理论上的概念，现实生活中建立如此庞大而复杂的TRM系统现在看来似乎是不可能的。相对TRM理论而言，ERM具有良好的现实可操作性，本文所讲的全面风险管理指的是ERM。

一、全面风险管理经典文献回顾

（一）国内（中文）文献回顾。陈秉正（2003）在其著作《整体化公司风险管理》中论述了风险管理概念的演进、风险管理与企业价值、风险管理与资本管理以及风险管理的各种策略，并对整体化风险管理进行了展望。文章主要是融合了Shimpi（2001）的《整合性公司风险管理》和Doherty（2003）的《整体化风险管理》两本风险管理巨著的精华，论述了全面风险管理的基本理论。阳（2006）《金融机构现代风险管理基本框架》一书从金融机构的风险角色分析入手，归纳了风险的概念和性质，并从金融机构的角度论述了现代风险管理的内涵和特征，以及现代风险管理框架体系的构建。该书的特色在于对风险角色的分析和风险、风险管理概念的归纳，但作者只是提出了现代风险管理的框架体系构建，并没有关于风险管理的实证分析和风险管理框架的具体应用。（美）尼尔・多尔蒂（Doherty, Neil. A.，2003）《综合风险管理――控制公司风险的技术与策略》，这本由陈秉正，王在2005年翻译的风险管理著作认为随着近年来衍生金融市场的快速成长以及金融工程技术的不断发展，加上保险市场开始重视在保单内容的设计上将可保风险与财务风险相结合，因此，当前风险管理的主要目标是反映公司的理财能力和增加公司的价值。整合型风险管理是结合保险与金融工程技术，利用创新性避险工具来管理公司的风险，包括可保风险（Insurable Risk）、财务风险、营运性风险和事业风险（Business Risk）。Doherty, Neil. A.还认为考察风险的成本是进行全面风险管理的基础，因此对风险的成本做了深入分析，并考察了容易产生风险成本的公司结构特征，指出改变公司的结构特征同规避风险一样属于重要的风险管理策略。该书对如何利用简单的和复杂的财务杠杆对风险进行管理，包括应急性融资工具的分析在全面风险管理领域是一个创新，增强了全面风险管理的可操作性。赖志仁（1999）在《风险管理与全球保险之未来趋势》一文中论述了近年来，随着经济全球化和信息技术的不断发展，国与国之间的距离越来越小，产业间的合并和企业并购行为在全球范围内开展，保险、银行、共同基金、资本市场之间的界限变得越来越模糊，金融商品之间的差异性变小，替代性变强。因此金融机构的风险管理不能继续局限于传统的方式，而应该从公司整体的视角上开发一种综合的风险处理方法。该文章还指出多种避嫌工具的风险管理策略会成为未来的潮流，但并没有具体说明企业应该如何整合这些避险工具来处理公司所面临的风险。潘国臣等完成的文章《整合风险管理与会司价值》（2006）指出，新兴风险管理工具有资产避险、负债避险和权益避险三种，这三种避险工具的价格分别为、和，并且三者的关系是＞＞ 。如果采取避险措施之前的资产与负债额分别为与，则在资本结构已经是最优的假设下，采用负债型避险方式对资本结构的冲击是最小的，其次是权益型避险方式，而资本型避险方式对资本结构的冲击是最大的。若是分析损失后对公司资本结构的影响，则单纯使用资产型或负债型避险工具都是不利的，应该综合运用多种避险工具。但文章并没有就该理论进行实证研究。

（二）国外文献回顾。瑞士再保险公司（Swiss Re.）研究部在其著名期刊《Sigma，No3/2005》发表了《产险业资本承保与价值创造的实践》①一文，该文章指出：影响产物保险公司的资本成本因素是投资活动与承保风险的组合。而公司价值比较高的产险公司的承保利润波动较小，这些公司都有较好的风险选择、风险分散与再保险安排，或者使用了创新的风险转移技术。这篇文章的特点是从实证角度出发验证了风险管理提升公司价值的重要作用。Shimpi（2001）年的著作《整合性公司风险管理》中提到：风险就像一头大象，传统的风险管理就像盲人摸象，“虽然每个人都摸对了一部分，但总体上来讲还是错的”。书中对于传统个别的风险管理与创新整合型风险管理做了比较，其中包括：资本管理与风险管理；公司财务与保险；财务长与风险管理人；众多个别风险与整合风险；众多个别市场与整合的市场。并对整合前后的风险管理效果进行了论述。该书与Doherty（2003）②的著作是学术界公认的风险管理理论与实践领域中最经典的两本著作，两本书的着重点不同，内容各有千秋。Doherty（2003）主要论述了各种创新型避险工具的运作与风险分析。Meulbroek（2002）在其论文“A Senior Manager’s Guide to Integrated Risk Management”中强调现代风险管理的观念不应该局限在可保风险暴露单位上，而应该关注会影响公司价值的所有风险，包括营运风险、法律责任风险、财务风险、投资风险、税收负担风险、监管及合规风险等。并提出了处理风险的三大基本原则：一是修正公司的营运方式；二是调整公司的资本结构；三是选择适当的金融工具（包括衍生金融产品）。以此来适应资本市场和保险市场的变化。Meulbroek认为应该用最具成效的方法达成风险管理的目标，使企业在遭受不可预测的意外损失时，可以及时获得融资资金，以维持企业的正常运转甚至进一步发展。Culp（2002）的两篇文章认为，资金管理和风险管理本来是一件事情的两个方面，但长久以来的公司财务处理方法总是将两者分开来管理，这不仅浪费了资源也损失了管理的效率。Culp建议公司应该采用整体化风险管理，利用创新型金融避险工具来管理风险对企业内部的现金流、盈余与资产负债表的不利影响，并避免非预期损失事件实际发生时对公司的财务状况产生巨大的冲击。

二、全面风险管理产生的基础

全面风险管理涵盖的范围很广，它是在图1所示的三个理论与实践基础上发展起来的，内容涉及保险、财务套期保值、投融资、杠杆管理、薪酬设计甚至税收管理等多个领域的内容。③

首先是风险管理与保险理论的发展。风险管理是20世纪六、七十年代为了管理“可保风险”而出现的。Robert Mehr和Bob Hedhes于20世纪60年代建立了可保风险管理的基本框架。之后，可保风险管理又有了一系列的创新，比如有限风险计划；保险公司自身的资产负债管理；以及20世纪90年代出现的捆绑式保障保单，这种保单不仅包括传统的可保风险（财产和责任风险），还包括财务风险（如利率风险和汇率风险），从而打破了保险市场和资本市场之间的障碍。

其次是衍生产品市场和金融工程理论的发展。20世纪八九十年代是金融创新高速发展的时期，其赖以产生和发展的理论基础主要是马柯威茨的资产组合管理理论、夏普和罗斯创立的资产定价模型以及布莱克和舒尔茨创立的期权定价理论。衍生产品和金融工程的发展不仅丰富了风险管理用于套期保值的工具，还为公司其他的风险管理策略提供了方便。公司不仅可用衍生产品对特定的风险进行套期保值，还可以将衍生产品嵌入到公司的负债和权益里。而新近发行的巨灾债券和非传统风险转移工具（ART）则是直接出于风险管理的目的而出现的。

再次是公司风险管理理论的发展。20世纪八九十年代人们开始关注风险对于公司价值的影响，1976年David Cummings通过对资本资产定价模型的进一步分析，说明了公司是如何通过对风险进行保险而实现价值最大化的；Mayers和Smith（1983）又基于风险给公司带来的摩擦成本，提出了更新的公司风险管理理论（关于风险的成本，在文章的第二部分有详细的论述），即风险的摩擦成本或交易成本可以使风险管理成为一个增加公司价值的过程。针对风险的成本解释， Doherty Neil A.（1985）又提出了管理风险的“对偶策略”，即公司既可以通过降低风险又可以通过调整财务或组织结构、改变杠杆作用的方式来减少风险的交易成本。

三、全面风险管理框架

这里主要介绍美国COSO委员会和GARP组织提出的全面风险管理框架。

（一）COSO全面风险管理框架①。COSO全称为“发起机构委员会”（ Committee of Sponsoring Organization )，它是一个自愿性质的私营机构，致力于通过商业伦理、有效的内部控制和公司治理来提高财务报告的质量。2004年9月，COSO委员会正式了《全面风险管理――整合框架》(Enterprise Risk Management――Integrated Framework)，目前已受到国际企业界、金融界和政府监管部门的广泛关注。新的《全面风险管理――整合框架》对全面风险管理给的定义是：全面风险管理是一个过程，它由一个企业的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于企业战略制订并贯穿于企业各种经营活动之中，目的是识别可能会影响企业价值的潜在事项，管理风险于企业的风险容量之内， 并为企业目标的实现提供保证。COSO全面风险管理框架(下称REM框架)力求实现以下四种类型的目标：战略目标―高层次目标，与使命相关联并支撑其使命；经营目标―有效和高效率地利用企业资源；报告目标―报告的可靠性；合规目标―符合法律法规的要求。全面风险管理框架包括八个相互关联的构成要素，这些要素来源于管理当局经营企业的方式，并与企业管理过程整合在一起。这八个构成要素分别是:内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。企业风险管理随着时间而不断变化，曾经有效的风险应对方式可能会失灵，控制活动可能会变得无效或不再被执行，企业的目标也可能发生变化等。面对这些变化，管理者需要通过控制手段，以确定企业风险管理的运行是否持续有效。监控可以通过持续的管理活动、个别评价或者两者结合来完成。ERM框架有如图2所示的三个维度:第一维是企业的目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；第二维是全面风险管理的八个要素，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控；第三维是企业的各个层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。ERM三个维度的关系是，全面风险管理的八个要素都是为企业的四个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的四个目标，每个层次都必须从以上八个方面开展风险管理活动。该框架适合各种类型的企业或机构的风险管理。

（二）GARP全面风险管理框架②。GARP(全球风险专业人员协会)成立于1996年，是在英国老牌巴林银行倒闭、全球风险重要性开始凸现的背景下由风险专业人士倡议产生的专业组织。GARP认为全面风险管理所要做的是了解从金融机构活动中所产生的全部风险同时去有效地管理这些风险，因而一个有效的风险管理方案会平衡风险管理结构和质量方面的问题。基于这一认识该组织认为全面风险管理框架应该包括策略、程序、基础设施和环境四个模组以及它们之间的融合（如图3所示）。

GARP认为，风险管理任务主要包括以下六点： (1) 把交易策略和风险管理策略结合起来，这样可以确保企业在预测并分散风险方面的优势；(2) 建立风险管理过程，这个过程要便于公司组织内部对风险管理的理解和实施，并能主动支持公司的风险管理策略； (3) 通过在组织人员指导和风险行为的支持系统之间的合理安排来提高风险管理的水平； (4) 对各种类型的风险进行理性和动态的划分，合理地反映公司商业策略和外部市场环境所对应的风险；(5) 建立一个风险和行为的衡量系统，这个系统要透明、可信、及时，并具有较强的可操作性，以实现个人行为与企业目标以及风险管理目标的统一；(6)强化组织的风险管理意识，重视风险管理的质量和持续性,提高企业风险承受的能力，满足顾客要求和增加股东收益。GARP全面风险管理的四个模组协调合作，共同负责完成以上六项风险管理任务。实际上GARP方案与COSO的ERM框架并无实质区别，GARP方案囊括了COSO全面风险管理框架的要素，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控，并做了重新组合，更进一步来说，策略是中心，风险管理基础设施、过程和环境是全面风险管理体系的三大平台。

四、全面风险管理的四种基本策略①

全面风险管理策略针对的不是单个风险，而是整个公司的风险剩余，它包括下面四个基本策略。不论风险的来源如何，也不管风险是增加了税收成本还是财务困境成本，只要风险对公司价值产生了影响就可以使用这四种风险管理策略来管理风险。

（一）资产规避策略。“资产规避”可以定义为用一项资产为其他资产所存在的风险提供规避。资产规避策略的思想是：一个包括了基础资产和规避资产的投资组合可以有很小的风险甚至没有风险。比如投资组合F，一定量的资金$被投资于两项资产。第一项是基础资产，每投入的一美元的回报为AB；第二项资产，即规避资产，每一美元的回报为AH。资金$按{1h}分配于两项资产，并且两项资产的相关系数ρBH为负，在接近－1的极限时规避效果最好。

资产规避：F= $(AB+hAH) 0>ρBH≥－1（1）

如果ρBH＝－1，则存在某个规避率h*使得投资组合不存在风险，此时COV{ $(AB+hAH) }=0。

再保险保单是保险人采用的一种传统的资产规避形式。新型的资产规避工具是巨灾期权，巨灾期权是根据保险公司所要求的指数价值而制定的期权，当指数达到预先设定的指数值（执行价格）时，保险公司就可以获得一笔支付报酬。资产避险核心思想是当基础资产遭到损失时可以通过另一项资产的获取来弥补，当然中间涉及规避费用的问题（再保险保费或期权价格）。

（二）负债规避策略。与资产规避策略不同，负债规避是在资产负债表的相反方面实现的，即用一种负债的免除来弥补基础资产的损失的风险管理策略。这样，投资组合包括的就不是规避资产，而是基础资产和规避负债的组合。

负债规避：F= $(AB-hLH ) 0

如果ρBH=1，则存在某个h使得投资组合不存在风险，即COV{$(AB-hLH )}=0。许多新型的风险管理策略，如目前市场上存在的股票期权和巨灾债券都属于负债规避。

（三）股权规避策略。全面风险管理的目的包括避免风险带来的各项成本，保值公司对突然损失的融资能力和对投资机会的筹资能力。除了获得外部资本注入和借债，还有另一种方式可以达到这些目的，那就是损失后的股权融资。当损失事件发生后，公司为损失或投资机会筹措资金的难易程度以及资金使用的成本取决于损失事件的严重程度、公司的特许价值以及当时金融市场的环境，而公司所关心的一是资金需求数量和成本，二是损失后的杠杆水平。股权融资可以满足筹资需要，而且不会增加杠杆率。虽然债务融资也可以达到这个目的，但会增加杠杆率①。当一个公司现有的流动资产无力支付投机性损失（流动性危机），而公司其实还具有一定数量的特许价值，这时候采取的资本调整措施实质上是特许价值的一种变现。

股权规避策略有两种方式。第一种是简单的损失后权益融资。这种策略的一个特征就是新的权益资本的可发行价格会由于损失而降低。第二个策略是保险人购买其自己股票的一个看跌期权，这个期权可以在预定规模的损失发生后被执行。这些新的工具已经在市场上发行的“巨灾看跌期权”中被使用。

（四）杠杆调节策略。风险的成本可以通过降低风险或减少风险的交易成本两种方式降低，这是新型风险管理的“对偶性”特征，也是我们进行风险管理策略时考虑问题的两个基本方向。其中减少交易成本的策略可以叫做风险调整策略，而对杠杆率的控制是最重要的风险调整策略，它可以用于降低任何风险来源导致的风险成本，是典型的全面风险管理策略。杠杆调节策略可以用来处理财务困境成本，贷款人和剩余权利要求者之间成本等。此外，如果发生了突然的损失，公司将发现由于杠杆率的降低使得公司在资本市场上处于有利的位置，或者对已破坏资产进行重购，或者对新方案进行融资都变得相对容易。

杠杆调节策略顾名思义是对公司财务杠杆水平的调节，因此严格意义上讲，债务融资和权益融资都属于杠杆调节的范畴，只是由于近年来风险管理领域的创新都集中在新型规避工具的使用上，这些新型工具又都属于股权或负债型避险工具，所以把这两种工具单独拿出来介绍以示重视。除了债务融资和权益融资，杠杆调节策略涵盖的内容还很多，比如红利政策的制定、债务和权益间的转换等，这属于更广泛的公司财务管理的领域。

参考文献：

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[2]Culp, C.L., (2002, Winter), The Revolution in Corporate Risk Management: A Decade ofInnovations in Process and Products, Journal of Applied Corporate Finance.

[3]Doherty, N.A.,(2003). Integrated Risk Management, International edition. The McGraw -Hill. Companies Inc.

[4]Meulbroek，L.K.,(2002).A Senior Manager’s Guide to Integrated Risk Management, Journal of Applied Corporate Finance.

[5]Shapiro,Alan C.andSheridanTitman(1985).“An Intergrated Approach to Corporate Risk Management”,Midland Corporate Finance Journal,3,#2,41-56.

[6]Shelor,Roger M.,Dwight C. Anderson and Mark L. Cross(1992).“Gaining from Loss :Property-LiABility Insurer Stock Prices in the Aftermath of the 1989 California Earthquake”,Journal of Risk and Insurance,5,476-488.

[7]Shimpi，P.A.,(2001).Integrating Corporate Risk Management，NY:Texere LLc.

[8]陈秉正.整体化公司风险管理[M].北京:清华大学出版,2003.

[9](美)尼尔・多尔蒂著.陈秉正、王译.综合风险管理―控制公司风险的技术与策略[M].北京:经济科学出版社,2005.

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[11]潘国臣等.整合风险管理与公司价值[J].保险研究,2006,(9).

[12]赖志仁.风险管理与全球保险之未来趋势[J].风险管理学报,1999,(2).

[13]宋明哲.现代风险管理[M].台北:五南图书出版社,2004.

第3篇：保险和风险管理的关系范文

风险评估是保险风险管理的重要职能,也是保险公司在经营过程中极易被忽略的领域之一。近年来,重大自然灾害及意外事故频发,单一事故造成的损失巨大,虽然事故发生后保险公司根据保单约定进行了积极的赔付,但事前的风险管理与评估工作仍未能引起足够的重视。笔者在与各保险公司人员进行交流过程中了解到,从认识上各保险公司都能够意识到风险评估工作的重要性,但在具体开展工作的过程中,除了风控经费不足之外,更重要的是对风险管理的思路、流程以及方法认识不清,尤其是面对各种风险时,把握不住重点,存在畏难情绪,所开展的风控工作也仅限于现场识别风险,缺乏统一的风险评估思路,所取得的成效不大。通过对保险承保风险特征的分析,保险风险存在大量风险与同质风险的特征。因此,在风险管理过程中引入标准化的思路,将保险的风险评估过程标准化,按照标准化的要求对风险进行识别、分析和评价,对于有效提升我国保险公司的风险管理水平,降低风险事故的发生的概率具有积极的借鉴意义。

二、保险风险及标准化的概念特征

(一)保险风险的特征

保险是分散风险、消化损失的一种经济补偿制度。从风险管理的角度看,保险是风险管理的一种方法,或风险转移的一种机制。通过保险,将众多的单位和个人结合起来,变个体对付风险为大家共同对付风险,从而提高风险损失的承受能力。保险的经济补偿制度,既是风险的集合过程,又是风险的分散过程。保险公司通过保险将众多投保人所面临的分散性风险集合起来,当发生保险责任范围内的损失时,又将少数人遭受的风险损失分摊给全体投保人,通过保险的补偿或给付行为分摊损失或保证经营稳定。保险风险的集合和分散应具备两个前提条件:一是大量风险的集合体。保险在于集合多数人的保费,补偿少数人的损失。大量风险的集合,是基于风险分散的技术要求,也是概率论和大数法则原则在保险经营中得以运用的前提。二是同质风险的集合体。所谓同质风险,指风险单位在种类、品质、性能和价值等方面大体相近,如果风险不同质,那么风险损失发生的概率就不相同,风险也就无法进行统一集合与分散。此外,不同质风险损失发生的频度、幅度也不同,若对不同质的风险进行集合与分散,极容易导致保险公司财务的不稳定。

(二)标准化的基本概念

根据标准化法条文解释,标准化是“在经济、技术、科学、及管理等社会实践中,对重复性事物和概念通过制定、实施标准,达到统一,以获得最佳秩序和社会效益的过程”。因此,凡具有多次重复使用和需要制定标准的具体产品,以及各种定额、规划、要求、方法、概念等,都可作为标准化的对象。标准化的对象一般可分为两类:一类是标准化的具体对象,即需要制定标准的具体事物;另一类是标准化的总体对象,即各种具体对象的总和所构成的整体,通过它可以研究各种具体对象的共同属性、本质和普遍规律。标准化的基本原理包括统一原理、简化原理、协调原理和最优化原理。统一原理就是为了保证事物发展所必须的秩序和效率,对事物的形成、功能或其他特性,确定适合于一定时期和一定条件的一致规范,并且这种一致规范与被取代的对象在功能上达到等效。简化原理是为了经济有效地满足需要,对标准化对象的结构、型式、规格或其他性能进行筛选提炼,剔除其中多余的、低效能的、可替换的环节,精炼并确定出满足全面需要所必要的高效能的环节,保持整体构成精简合理,使之功能效率最高。协调原理是为了使标准的整体功能达到最佳,并产生实际效果,必须通过有效的方式协调好系统内外相关因素之间的关系,确定为建立和保持相互一致,适应或平衡关系所必须具备的条件。最优化原理是按照特定的目标,在一定的限制条件下,对标准系统的构成因素及其关系进行选择、设计或调整,使之达到最理想的效果。标准化是实现科学管理和现代化管理的基础,是合理发展产品品种、组织专业化生产的前提条件,是提高产品质量保证安全、卫生的技术保障,也是资源合理利用、节约能源和节约原材料的有效途径。实施标准化的重要意义是改进产品、过程和服务的适应性,防止贸易壁垒,促进技术合作。

三、保险风险评估标准化的必要性

标准化的目的是为了在一定范围内获得最佳秩序和社会效益,通过制定和实施标准,使标准化对象的有序化程度达到最佳状态。对于保险中的风险评估,不同的主体,甚至同一主体如保险公司内部的不同层级和部门,对其有着不同的理解,关注的焦点也存在差异,造成了各相关方之间的不配合,难于开展对风险管理效果的客观评价,也就难于达到最佳秩序和最佳社会效益。通过将风险评估活动标准化,为风险管理活动提供一种共同的语言和公式,有了统一的标准,实施风险评估的各相关方就可以使用相同的风险管理过程,有了相同的决策、处理基础,对风险评估活动持有共同的认识,有利于规范保险的风险管理活动。保险所面对的风险具有“大量、同质风险”的特征,风险评估标准化的过程,也就是针对各类大量同质风险进行科学分析研究的基础上,结合技术进步的新成果以及实践中累计的先进经验,使之相互结合,加以消化、融会贯通、提炼和概括的过程。人们在生产实践中为了规避风险或减少损失,已经积累了一定的经验,也取得了大量的科学技术成果,这些成果和经验如果以标准的形式来表达,对于保险公司在实施风险评估过程中提高效率具有重要意义。

四、风险评估过程的标准化分析

保险风险评估标准化体系的构建,要基于标准化的统一、简化、协调和最优化原理,根据保险风险因素的特征,将风险识别、风险分析和风险评价过程中的共性的、重复性的可能导致风险发生的因素识别出来,使决策者及有关各方可以更深刻地理解各类承保风险,以及现有风险控制措施的充分性和有效性,为确定最合适的风险应对方法奠定基础。根据《风险管理风险评估技术》(GB/T27921-2011),结合保险风险评估的特征,将风险识别、风险分析和风险评价环节中的标准化重点进行逐一解析,分析各环节中需要重点关注的因素和方法,实现风险评估过程的标准化。

(一)风险识别标准化

风险识别是发现、列举和描述风险要素的过程,也是风险评估过程中的基础环节。风险识别的目的是确定可能影响保险事故发生的事件或情况,一旦风险得以识别,保险公司应立即对现有的控制措施进行识别。风险识别的范围包括对风险源、风险事件及其原因和潜在后果的识别,识别的方法包括:1)基于证据的方法,例如检查表法以及对历史数据的评审;2)系统性的团队方法,例如专家团队遵循系统化的过程,通过一套结构化的提示或问题来识别风险;3)归纳推理技术,例如危险与可操作性分析方法等。此外,也可利用各种支持性技术来提高风险识别的准确性和完整性,例如头脑风暴法和德尔菲法等,但无论采用哪种技术,其关键是在整个风险识别的过程中要认识到人的不安全行为、物的不安全状态以及组织管理制度的有效性。

(二)风险分析标准化

在风险分析过程中,重点应当考虑导致保险风险发生的原因和风险源、风险事件的正面和负面的后果及其发生的可能性、影响后果和可能的因素、不同风险及其风险源的相互关系以及风险的其他特性,还要考虑控制措施是否存在及其有效性。为确定风险等级,风险分析通常包括对风险的潜在后果范围和发生可能性的估计,该后果可能源于一个时间、情景或状况。在某些情况下,风险可能是一系列事件迭加的结果,或者由一些难以识别待定事件所诱发,在这种情况下,风险评估的重点是分析系统各组成部分的重要性和薄弱环节,检查并确定相应的防护措施。风险分析的方法可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的组合。定性的风险分析可通过重要性等级来确定风险后果、可能性和风险等级,如“高”、“中”、“低”3个重要性程度。半定量法可利用数字评级量表来测度风险的后果和发生的可能性,并运用公式将二者结合起来,确定风险等级。定量分析可估计出风险后果及其发生可能性的实际数值,并产生风险等级的数值。

(三)风险评价标准化

风险评价将包括风险分析的结果与预先设定的风险准则相比较,或者在各种风险分析结果之间进行比较,确定风险的等级。风险评价利用风险分析过程中所获得的对风险的认识,对外来的行动进行决策,包括:1)某个风险是否需要应对;2)风险的对应优先次序;3)是否应开展某项应对活动;4)应该采取哪些途径。依据风险的可容许程度,将风险划分为如下三个区域:不可接受区域、中间区域和广泛可接受区域。不可接受区域内无论相关活动可带来何种收益,风险等级都是无法承受的,必须不惜代价进行风险应对;中间区域内的风险应考虑实施应对措施的成本与收益,并权衡机遇与潜在后果;广泛可接受区域中的风险等级微不足道,或者风险很小,无需采取任何风险应对措施。

五、结语

第4篇：保险和风险管理的关系范文

关键词：工程；建设；项目管理；风险决策

中图分类号：K826.16文献标识码：A 文章编号：

建设工程项目风险是指所有影响建设工程项目目标实现的不确定因素的集合。建设工程项目的风险具有客观性和普遍性，而且风险对工程项目的影响是全局的、很大的，其变化是很复杂的。所以，建筑工程项目如果出现风险就会造成巨大的损失。

一、 风险管理的涵义

所谓风险管理，是指对风险从认识、分析乃至采取防范和处理措施等一系列过程。具体地说，就是指风险管理的主体通过风险识别、风险分析和风险评估，并以此为基础，采取主动行动，合理地使用回避、减少、分散或转移等方法和技术对活动或事件所涉及的风险实行有效的控制，妥善地处理风险事件造成的不利后果，以合理的成本保证安全、可靠地实现预定的目标。风险管理是一个系统的、完整的过程，履行的是一种管理的功能。风险管理不是项目管理的附加内容，而是健全的项目管理过程中不可分割的组成部分，是对基本项目计划过程的完善。

二、 建设项目风险管理的特点

建设项目风险管理，是指建设项目的当事人对可能遇到的风险进行风险识别、风险估测、风险评价和风险控制，以求减少风险的负面影响，以最低的成本获得最大安全保障的决策及行动过程。良好的风险管理能获得巨大的经济效果，同时它有助于企业竞争能力、素质和管理水平的提高。建设项目风险管理具有以下特征：

1、建设项目风险管理的主体是建设项目的当事人。

2、建设项目风险管理是由建设项目风险的识别、估测、评价、控制和效果评价等环节构成，其核心是优化组合各种建设项目风险管理技术。

3、建设项目风险管理的目标，是以最低的成本获得最大安全保障。为此，在建设项目风险管理决策时要处理好成本与效益的关系，搞好经济决策。

4、建设项目风险管理是一个过程，是一个动态化的过程。在建设项目风险管理方案的实施过程中，必须根据风险状态的变化及时调整工程风险管理的方案，以获得好的建设项目风险管理效果。

三、建设项目目前存在的主要风险

1、决策风险。项目决策者在投资决策、总体方案确定、设计施工队伍选择等方面由于指导方针、战略思想错误则会造成项目目标设计错误，将会对工程产生决定性的影响，给自身造成损失。例如，项目管理过程中由于施工承包商选择不当，造成工程质量出现严重问题，会给建设单位造成巨大经济损失。

2、预测风险。在项目的前期策划阶段，建设单位都会对项目进行经济效益预测，选定不同的指标体系将会有不同的指标结果，如动态指标的净现值、内部收益率、静态指标的投资收益率等等，而指标的确定又是通过预测的财务报表确定的。应该说指标的正确与否取决于财务报表内各项数据如投资成本、销售能力、经营成本、销售周期等的准确预测，所以预测的风险是客观存在的。

3、技术风险。项目设计前期，由于建设单位提供的设计资料过于简单使得工程设计人员在初步设计阶段出现技术标准的选择，计算模型的选择，安全系数的确定等方面的偏差而形成风险。也可能由于设计时间紧迫，设计单位与建设单位就设计任务未进行细致反复沟通，设计人员业务不熟练，致使施工图的设计深度不够，造成施工过程中的设计变更，不但会影响到工程进度同时也将影响工程成本，造成经济损失。

4、责任风险。在建设项目管理过程中，所有项目参与者的行为都是基于合同当事人的责任、权利和义务的法律行为，任何一方都需要向对方承担相应的责任。同时，建设项目涉及到社会大众的利益，因此，项目的参与方还对社会负有责任。项目实施过程中，由于项目参与人员的过失、疏忽、侥幸等不当行为也会造成财产损失、人员伤亡等风险。

四、 建设工程项目风险管理

风险管理是指通过风险识别、风险评估、风险分析以及风险控制对某个风险进行管理，尽可能减少风险对目标造成损失。建设工程项目风险管理则是指项目管理人员运用风险管理系统的方法以及结合专业管理、技术方法与手段对建设工程各个阶段涉及的风险进行行之有效的控制，最大可能地减少风险造成的损失， 促使风险往好的方向转化，以最小的成本实现项目的目标。建设工程项目风险管理包括以下几个方面（见图1）。

图1项目风险管理图

1 、工程项目风险识别

项目风险识别是指确定项目在运行过程中存在哪些风险，并分析这些风险将会对项目目标造成哪些影响，这一过程可以从项目实施阶段逐步进行，可以采取类比法、专家调查法等方法确定影响项目风险，确定之后必须按风险特征进行记录并归档。在项目管理中，风险识别一般包括收集相关资料、分析不确定性、编制风险识别报告。

2、建设工程项目风险的评估

建设工程项目风险评估是指在风险识别的基础上，衡量风险对项目实现既定目标的影响及其程度。风险评估包含两个层面的含义: 首先是对项目风险的评估，运用数理统计和概率的理论和方法对项目风险进行定量分析和描述，主要是对损失概率和损失程度的评估，是制定管理决策和实施的基础; 然后是在此基础上的风险评价，按照项目既定的目标衡量风险的程度以确认风险是否需要处理以及处理的程度，分析某一风险对项目的影响并与项目目标指标进行比较分析以确定系统风险等级的过程。因此，风险评估过程是一个先评价( 定性) 、后估值( 定量) 的两个过程。

3、项目风险分析

项目风险分析是通过分析风险量作为评价风险大小的特征量，而项目风险量则是通过风险事件可能发生概率和风险发生后造成的损失值来确定。风险分析方法主要有故障树分析法、外推法。通过项目风险分析可以系统地了解各个风险因素之间的因果关系，为制定风险管理计划提供依据，并能进一步量化风险发生的概率和造成的损失，进一步减少风险估计的不确定性。

五、建设工程项目风险的控制对策

风险对策决策是确定建设工程项目风险事件最佳对策组合的过程。建设工程项目风险管理中运用的对策有风险回避、损失控制、风险自留、风险转移四种，应根据具体情况将各种策略结合起来运用。

1、风险回避是以一定的方式中断风险源从而避免可能发生的潜在损失。例如面对一项技术不太成熟的投资项目，如果通过风险评价发现项目的实施将面临巨大的威胁，项目管理组织又没有其他可用的措施控制风险，这时就应当考虑放弃项目的实施，避免更大的风险事故和财产损失。

2、损失控制可以分为预防损失和减少损失两方面工作。例如签订完善的施工合同。应当综合分析、慎重决策，不能签订不利的、多风险的合同。项目实施过程中存在的很多风险，必须搞清楚由谁来承担。减少或避免风险是谈判合同的重点。通过合同谈判，对合同条款拾遗补缺、尽量完善，防止或减少合同条款缺陷带来的风险; 使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平，对不可避免的风险，应有相应的策划和对策。通过使用施工合同示范文本，从而签订合同是使施工合同趋于完善的有效途径。

3、风险自留就是将风险留给自己承担，是从企业内部财务的角度应对风险。风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种类型。例如采取设立风险基金的办法，在损失发生后用基金弥补; 在建筑工程固定价格合同中考虑一定比例的风险金，以前通常称为不可预见费，就是对合同中明确的潜在风险的处理基金。风险基金的比例取决于合同风险范围和对风险分析的结果，一旦出现风险，发生经济损失，由风险基金支付。

4、风险转移分为非保险转移和保险转移两种形式。非保险转移又称为合同转移。根据风险管理的基本理论，建设工程风险应由有关各方分担，而风险分配的原则是: 任何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力进行损失控制的一方承担。例如推行索赔制度。由于不可预测的某些风险总是存在，风险事件的发生是造成经济损失或时间损失的根源，合同双方都期望转嫁风险。所以在合同履行中，推行索赔制度是向对方转移风险。因此必须建立并不断完善索赔制度，学会索赔方法，认识并发挥其作用，使转移项目风险合法、合理。又如向第三方转移风险，包括推行担保制度和进行工程保险等。

总之，风险管理在建设工程项目管理体系中的地位很重要，通过风险管理可以定量分析和评价风险因素和风险事件对建设工程的计划和预期目标造成的影响，从而结合实际制定出更合理的计划。只有建立和完善风险管理体系，增强风险管理意识，积极开展工程担保与工程保险工作，才能提高我国建设工程项目的风险管理水平，确保建设工程项目的顺利开展与实施。

参考文献：

[1] 李峰. 建筑工程中工程项目风险管理研究[J]. 中小企业管理与科技(上旬刊), 2010,(02) .

[2] 贺瑞,庄卫天. 建筑工程中工程项目风险管理分析[J]. 陕西建筑, 2010,(07) .

[3] 温佳,王娟,贾澎波,李文涛. 关于工程项目风险管理的研究[J]. 企业家天地(理论版), 2010,(04) .

第5篇：保险和风险管理的关系范文

关键词：全面风险管理；房地产；开发；项目

1房地产开发项目全面风险管理的方法

全面风险管理方法是风险管理流程实施的具体手段，建立风险管理方法体系有助于各个流程的具体执行。经过多年的发展，项目风险管理的方法更加成熟和多样化，为房地产开发项目全部风险的全面分析提供了可能。房地产开发项目风险管理方法体系犹如一个方法库，将各个流程的风险管理方法汇总起来，比较各种方法的优点和缺点，找出其在房地产开发项目风险管理中的适用范围，在进行项目风险管理时，可以针对各个阶段的特点快速选择有效的方法进行风险的定性和定量分析。

在全面风险管理框架中目标体系是核心，所有的人员、流程和方法必须围绕风险管理的目标制定和执行；组织体系是基础，从组织制度上保证风险管理各项工作的顺利进行，培养全员风险管理的氛围；流程体系是关键，房地产开发项目全过程的风险都要按照风险管理流程进行风险识别、风险分析、风险处理和风险监控；方法体系是手段，促进全部风险的管理。四大体系相辅相成，共同构成了一个相对完整的房地产项目全面风险管理体系。各个体系的具体关系（如图1）。

2房地产开发项目全面风险管理的流程

2.1房地产开发项目风险识别

房地产开发项目风险识别是风险管理的基础。主要用来确定风险来源和进行风险分类的过程。风险识别是在房地产开发项目工作分解的基础上进行的，即针对房地产开发项目的不同阶段，进行风险识别。不同阶段的风险因素不同，风险分类和分组的依据也不同。

2.2房地产开发项目风险评估

房地产开发项目风险评估是通过对风险的定性分析和定量分析，估计房地产开发项目风险发生的概率和可能产生的后果，在此基础上将风险按照高、中、低风险对风险进行排序，编制风险列表，最后根据风险的程度进行专题风险研究的过程。值得注意的是，房地产开发项目的进度、成本、质量风险分析的范围比建筑工程项目的进度、成本和质量的范围要宽，应该从项目可行性研究、项目规划设计、建设和经营各个阶段的工作特点来对其可能出现的风险进行分析。

2.3房地产开发项目风险监控

房地产开发项目风险监控是对风险应对计划执行情况的修正和提高的过程，也是房地产开发项目风险管理有效实施的保障。风险监控不仅仅依据风险应对计划采取风险应对措施，还应该随着项目的深入，对风险识别、评估的结果进行修正，对风险应对计划进行修改，即风险识别、评估、应对、监控和再识别的循环过程。

3房地产开发项目全面风险的应对策略

3.1风险回避

风险回避是根据风险预测评价，经过权衡利弊得失，采取放弃、中止开发项目，或改变开发项目条件，以避开风险源地，从根本上消除风险隐患的措施。通常潜在威胁发生可能性太大，或可能损失后果太严重，又无其他风险管理措施可用时，常采用风险回避。风险回避的做法大体可分为两种：一种是放弃或终止某项可能引起风险损失的活动；另一种是改变活动方案，或改变工作方法。可以看出，风险回避是一种消极的防范手段，有些迫不得己的意味。因为回避风险虽然能避免损失，但同时也失去了获利的机会。所以，在选取风险应对措施时最好慎用风险回避这种防范手段。

3.2风险控制

风险控制是指在风险事件发生前、发生时及发生后，采取的降低风险损失发生概率，缩小风险损失程度的措施。根据风险控制目的，风险控制可以分为风险预防和风险抑制。前者以降低风险损失发生概率为目的；后者以缩小风险的损失程度为目的。风险控制从主动采取预防措施入手，消除和减少风险隐患，降低损失发生频率和损失程度。因而，它是一种积极的风险管理措施。由于风险控制措施成本低、效益好，不会产生不良后遗症。因此对于房地产开发过程中的种种风险，应优先采用风险控制措施。3.3风险转移

风险转移是指开发商在开发过程中，有意识地将自己不能承担或不愿承担的风险转嫁给其他经济单位承担所采取的措施。风险转移与风险回避不同，它不是放弃或中止项目开发，而是将开发活动中风险可能所致损失的法律责任转嫁给他人承担。风险转移也不同于风险控制，它不像风险控制那样是直接调节风险因素达到降低风险损失概率和程度，而是将风脸转移出去而间接达到降低自身的损失程度。

风险转移的主要途径有合同、保证、期货和保险。合同形式有固定总价合同、成本报酬合同、单价合同等；保险有财产保险、责任保险和人身险。各种合同的对开发商和承包商的风险影响程度不同，开发商可以根据项目的情况，采取适当的合同形式，合理转移风险，参见表1。

风险转移一般在以下情况下采用：（1）风险的转移方和被转移方（风险接受方）之间的损失可以清楚地计算和划分，否则双方之间无法进行风险转移；（2）被转移人能够且愿意承担适当的风险；（3）风险转移的成本低于其他风险管理措施。

3.险自留

风险自留是房地产开发者自己承担风险事件所致损失。在房地产开发中，对一些无法回避，难以控制和转移的风险，或因冒该风险可能获得较大利益时，在不影响开发者根本利益、大局利益的前提下，常采取风险自留措施。风险自留可分成两大类：计划性风险自留和非计划性风险自留。计划性风险自留是主动风险自留，其具体措施有：（l）自己保险；（2）专属保险；（3）损失摊销；（4）借款补偿；（5）自负额保险。非计划自留是被动自留，通过风险应急准备金来应对。风险自留对策应与风险控制对策结合使用，实行风险自留对策时，应尽可能地保证重大项目风险己经保险或实施了风险控制计划。风险自留对策也应与保险对策相比较，以便做出更利于节约风险管理成本的决定。

3.5风险利用

风险利用是指开发商利用人们惧怕风险、追求安全的心理，通过参与确实存在风险的开发活动，依靠自身扎实的风险管理工作，兴利抑弊，谋求自身最大收益的行为。风险利用是风险管理的较高层次，对风险管理人员的管理水平要求较高，必须具有丰富的项目经验，娴熟的技巧和高度的应变能力，才能对风险的可利用性和可利用价值进行分析，有效利用。例如在当前的土地市场化的条件下，经营性土地必须通过招拍挂的方式取得。但是有些精明的房地产开发商却另辟蹊径，从土地一级开发入手，通过争取某地块土地一级开发的开发权，为获得二级开发权打基础。因为如果进行了土地一级开发，就从某种程度上提前对土地的相关信息进行了了解。在进行土地进入二级市场上市交易时具有先天的优势，获取二级开发权的几率就更大。即所谓的“曲线拿地”，就是很好地利用了政策风险。

4房地产开发项目全面风险应对中注意的问题

4.1制定风险应对计划应具有针对性

风险应对计划的制定是风险管理的关键环节，由于项目的独特性和唯一性，在制定应对措施时不可能照搬现有的模式，必须根据项目自身的条件和项目风险识别、评估的结果，提出有针对性的解决方案。同时在制定应对计划时必须克服侥幸心理，为了减少费用支出，不对风险做有效的防范。

4.2注重应对管理方法的组合

无论是风险控制、风险转移还是风险自留等，每种风险应对措施都有它的局限性，面对复杂多变的风险，应注重多种方法的组合，根据项目的具体情况做出多种方案，按照优先级进行排序，避免单一方案无效带来的措手不及。

4.3注意应对管理的经济性

为了避免或减轻风险获取较高的回报，必须付出一定的代价。但是本着节省的原则，有必要对应对措施的有效性和经济性做一个综合评估。比如在应对不可预测的风险时，往往可以采取保险或风险自留的方法，但是哪个方法更

经济有效呢，就可以根据投保的费用和风险预留金的支出做一个比较，从而选出更加经济有效的措施。

参考文献

［1］陈蕾.当前房地产宏观调控政策特点及政策效应思考［J］.中国城市经济，2007，（8）.

［2］陈煌红，张欣.房地产开发项目全面风险管理［J］.西南科技大学学报，2006，（3）.

第6篇：保险和风险管理的关系范文

【关键词】风险管理 客户关系管理 客户价值 客户流失

一、背景知识

风险管理又名危机管理,是一个管理过程,包括对风险的定义、测量、评估和发展因应风险的策略。目的是将可避免的风险、成本及损失最小化。风险管理过程:风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理效果评价。

风险管理除了应用在传统的保险公司、大型运输企业外,一切存在“风险”,并且风险可控的领域,均可以尝试用风险管理的方法,解决现实中的问题。本文将讲述风险管理在客户流失管理中的应用。

客户关系管理(Customer Relationship Management)就是为企业提供全方位的管理视角;赋予企业更完善的客户交流能力,最大化客户的收益率。

风险管理除了应用在传统的保险公司、大型运输企业外,一切存在“风险”,并且风险可控的领域,均可以尝试用风险管理的方法,解决现实中的问题。本文将讲述风险管理在客户流失管理中的应用。

二、风险管理的应用

1.风险识别

风险识别是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析,认清经济单位存在的各种风险因素,进而确定经济单位所面临的风险及其性质,并把握其发展趋势。风险识别是风险管理的第一步,也是风险管理的基础。只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上,人们才能够主动选择适当有效的方法进行的处理。

(1)自然流失。这种类型的客户流失不是人为因素造成的,是客户主动不再使用本公司的产品和服务。比如:客户搬家离开了某超市的辐射范围;如某客户小孩子长大了,不再需要购买婴儿用品了。这样的客户流失是不可避免的。

(2)竞争流失。由于竞争对手的影响而造成的客户流失称为竞争流失。竞争突出表现在价格和服务上。比如:最常见的某厂商降价促销,客户争相购买;竞争对手服务质量的提高;竞争对手产品技术手段的更新而使客户转向购买技术更先进的替代产品,比如电视由普通的CRT升级为了液晶平板。这些都可导致客户的流失。

(3)过失流失。过失流失是由于企业自身工作中的过失,引起客户的不满意而造成的。过失流失在客户流失总量中所占的比例较高,但同时也是企业可以通过采取一些有效手段来防止的。

其中:来自企业外部的原因主要是竞争流失,而企业内部的原因主要是过失流失。客户流失的危害主要是大大降低收入。统计数据表明,寻找新客户成本相当于维护老客户的6倍。有关方面对美国9个行业进行调查的数据表明,客户保持率增加5%,行业平均利润增加幅度在25%-85%之间。这足以说明客户保持对公司的经营至关重要。竞争流失和过失流失均可以通过建立流失分析模型,分析客户流失原因,并采取措施在一定程度上控制流失的比例。

2.风险衡量

风险衡量是对某种特定的风险,测定其风险事故发生的概率及其损失程度。风险衡量是在风险识别的基础上进行的。

在客户流失管理中,我们通过对大量历史流失客户经验数据的观察,对客户流失的造成的损失进行预估和判断。

例如:某电信公司通过对有基本信息的一批用户,在一段时间内(1年)进行流失观察,找到易流失人群,并进行客户关怀活动。已有客户信息字段包括年龄、收入、是否学生、信誉是否良好和是否流失。通过求信息期望的方法,选定节点,制作并确定决策树。最终,我们可发现主要的易流失人群为青年中的非学生群体和老年中的信誉为良的群体。这部分易流失群体流失的概率很高,相应的客户价值损失的风险也将会很大。

损失程度为:此类人群的数量X流失的概率X此类客户终身价值

终身价值就是此类用户贡献收入的总额。可通过ARPU(月均贡献收入)X在网时间(月)计算得出。

3.风险处理

风险处理是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动,它是风险管理过程的一个关键阶段。

具体到客户流失管理上,如果说客户流失是一种理性消费的选择,那么流失的发生肯定是有规律可循的。这种规律往往体现在长期的消费记录中。

客户流失模型的建立和应用过程如下:

(1)数据收集。通常选择两类数据:静态数据和动态数据。

数据提取的时候要注意清洗数据。需要清洗掉的往往有以下几种情况:字段不完整的;客户自然流失的数据;信息不真实的数据。

(2)数据分析与建模。数据分析就是对采样后的数据进行初步分析,试图寻找出不同变量之间的关联性(复共线性),以及不同变量对于客户流失的影响程度。删除那些和客户流失概率相关性不大的变量,减少建模变量的数量。这样不仅可以缩短建立模型的时间,减小模型的复杂程度,而且可使建立的模型更加精确。

(3)模型的评估及应用。一个模型在建立之后,需要用大量的数据对其进行评估和验证。输入用于检验的样本数据,比较通过该模型数据挖掘得到结果与已知历史结果的差异,如果差异很大,就要考虑改进模型或重新建立新的模型。整个建模过程实际上是一个不断循环的过程,并不断修正的过程。

找出“易流失”人群的特征后,下一步的工作就是进行有针对性的客户关怀,从而减少客户流失。一般来说,有三个要素能够作为客户价值分析的重要指标,这三个要素是:最近一次购买、购买频率和购买金额。营销需要计算投入产出比,对有价值潜力的用户尽量多投入客户关怀资源,而对于价值潜力低的用户少投入,或者暂时不投入客户关怀资源。通过客户价值计算,进行有选择的客户关怀,会大大提升营销资源的使用效率。

4.风险管理效果评价

客观评价风险管理效果,比如经过分析后,对易流失人群使用了客户关怀计划,客户流失率比不使用措施,降低了多少个百分点,为公司挽回了多少客户价值。有了客户流失管理评价后,一方面能够量化的看到流失管理的效果,工作业绩;另外也可以及时总结、并改进客户流失管理方法。

第7篇：保险和风险管理的关系范文

保险企业从事保险业务面临着三个层次的资产损失：预期损失、非预期损失、极端损失。预期损失可以通过历史数据统计得出，较为稳定，因此可以通过产品定价来转移和损失准备金来弥补；非预期损失具有波动性，是保险企业面临的真正的风险，需要保险资本来抵御；如果是极端的损失，如战争、金融危机等，则无法通过资本来抵御，只能通过压力测试来应对。经济资本就是保险企业内部用于覆盖非预期损失的资本，是用以缓冲风险损失的权益资本。经济资本与保险企业实际承担的风险之间存在着直接对应的关系，经济资本在数值上就等于风险值，或者说一定置信区间下非预期损失的值，因此，经济资本也叫风险资本或在险资本。从金融角度看，持有低风险低收益的资产对于企业而言就是为了换取企业的流动性和安全性而不得不放弃潜在的收益性。一般认为，保险企业的资本规模越大其经营就越安全，在这一点上资本与经济资本的功效是一致的，不过两者也存在着明显的区别：其一，资本是企业资金的一种来源，而经济资本则是企业资金运用到低收益低风险的资产数额，是企业资金的一种运用形式。这是两者的本质区别。其二，合伙人或股东可以用不动产、长期有价证券等资产形式入伙或入股，而此类资产一般具有较高的风险性，不能成为经济资本。其三，资本额度是由合伙人或股东按照有关契约和个人意愿筹集的，而经济资本则取决于企业整体的风险水平以及相关利益团体的风险偏好。

二、应用经济资本管理进行风险管理的必要性

（一）经济资本管理体现了保险企业价值管理的新理念。

现代银行业自上世纪80年代以来便逐渐确立了商业银行经营管理的最终目标———股东价值最大化，开始普遍采用经济学方法代替会计学方法思考问题，价值管理成为银行管理的新理念。如今，保险业也逐渐采取这种新的理念。经济资本管理超越了传统的以单一的账面管理为特征的资本管理方法，将收益与风险纳入同一个框架考虑，从而使得保险企业管理层大致知道一项业务占有多少经济资本，并以风险调整的收益率来评估该业务对股东价值的影响，进而进行有效的资本配置，保证资本使用效率，使资本管理的目标与公司价值管理的目标走向一致。正是由于经济资本管理能够有效协调保险企业各利益相关者———股东、保险企业管理层、保险企业员工、客户、债权人、监管者之间的利益关系，满足其各自的要求，能够兼为风险控制和价值创造的基础，才逐渐从诞生之初的抽象概念转化为具体、可量化和可操作的管理工具和管理系统，直至成为现代保险企业管理的基础和主轴，并在一定程度上代表了保险企业管理的发展方向。

（二）有利于管理模式从业务驱动型向风险驱动型转变。

业务驱动型的管理模式使得我国保险业普遍存在着“以保费论英雄”、“以业绩排座次”的现象，从保险企业管理层到一线人员都没有给予风险因素足够的重视。这直接导致了保费高、利润低的奇怪现象，甚至给保险企业的正常经营造成风险。经济资本管理是基于风险的管理体系，它充分地将资产的风险减除因素考虑在内，并严守一定资本支撑一定风险资产的原则。实行经济资本管理将促进我国保险企业管理模式从业务驱动型向风险驱动型转变，通过主动地管理风险实现可持续发展。

（三）有利于改进我国保险企业的绩效考核评估机制。

科学的绩效考核是经济资本管理的有机组成部分。经济资本管理以增加股东价值为最终目的，通过科学的绩效考核体系保证保险企业资产为增加保险企业价值作贡献，形成对企业资产质量的硬约束。目前，我国保险行业的考核评价体系中没有体现潜在风险损失的影响，无法合理评价业务发展规模和效益的关系。引入经济资本管理可以在全面评价和准确计量风险的基础上对经营绩效进行考核，体现扣除风险成本后资产真正创造的价值，抑制经营中的短期和低效行为，形成资本对资产质量的硬约束。

（四）有利于制定科学的业务战略规划。

在制定保险业务战略规划时，经济资本管理方法不仅能对业务发展前景进行预测，而且对业务发展中扩张与风险变化之间的关系也予以充分考虑，可以提高业务发展规划制定的科学性，使保险企业的战略性规划在框架内进行，杜绝目前的机构盲目扩张、风险吞噬资本的现象，为我国保险企业沿着可持续发展道路成长打下良好的基础。

三、应用经济资本管理进行风险管理的模式

（一）自下而上进行经济资本（风险值）的确定现代保险企业业务日益复杂，这些业务都构成了保险企业的潜在风险源，诸多的潜在风险源又分散于各个分支机构之间。不仅不同的业务面临的潜在风险值不同，就是相同的险种业务发生于不同的分支机构也面临着不同的潜在风险。经济资本管理要求将保险企业面临的所有实质性风险都涵盖在管理框架之中计量出单个的经济资本值，并在企业的整体层面上进行加总。这样就必然有一个自上而下、由分到总的过程。具体来讲包括风险识别、风险计量、风险加总、确定风险边界等几个步骤。风险识别是指对保险企业面临的各种风险进行识别分析；风险计量是指通过统计和计量等方法对各个潜在的风险进行定量，用数值表示风险的大小；风险加总是指对识别的各种风险定量值进行加总，以确定经济资本总量；确定风险边界是指根据经济资本和实际资本的比较来确定保险企业下一步的动作，如果经济资本小于实际资本，那么保险企业的风险在资本的可控范围之内，可以继续拓展新的业务或者开设新的机构，如果经济资本大于实际资本，那么保险企业的风险可能在资本的可控范围之外，保险企业需要调整现在的风险结构，防止破产风险，促进企业更好更快地发展。以财产保险的中心支公司为例。最底层的支公司先对自身面临的风险进行识别和分类，然后运用先进的风险量化手段并辅之以经验判断，计算各类风险值；之后在支公司的基础上进行各类风险的加总；中心支公司将计算出的风险值上报省级分公司，省级分公司再汇总所管辖中心支公司的风险值，在省级分公司层面上进行风险的加总；最后各地省公司将各自的风险值上报总公司，在总公司层面进行汇总分散。在计算得出总的风险值之后，总公司便可以借此确定需要的经济资本总量，并与账面资本和监管资本进行比较，通过一定的转换系数，在经济资本、监管资本、账面资本之间建立起联系，使得对经济资本的配置和对账面资本的管理融为一体。

（二）自上而下进行经济资本（风险值）的配置经济资本的配置是指在确定经济资本限额的情况下，以风险调整收益率RAROC为基础将经济资本分配到各个风险点，可能是分支公司也可能是具体的业务险种。RAROC并无标准的公式，但是一般可以表示为：RAROC=风险调整后的收益经济资本=收入-成本和费用-预期损失经济资本具体的做法是，董事会根据经济资本总量确定风险额度，再根据各业务险种上报的经济资本限额申请进行分配，之后随着业务的进展计算实时RAROC，将其与公司的资本成本进行比较，据以调整业务组合，之后再循环到RAROC的计算。在这个自上而下的过程中，充满着上层风险管理部门和下层业务人员之间的报告与回馈，体现出实时监控的思想。我们以非寿险企业为例，简要描述保险企业经济资本配置的一般步骤：

1.估计各类风险的损失分布并计算其所需的经济资本非寿险企业面临的风险可划分为六大项，包括信用风险、市场风险、非巨灾风险、巨灾风险、行业风险以及事件风险，各项风险的定义与分布特征参见表1。表1非寿险企业的风险类型和分布特征注：限于论文的研究范围，关于各类损失分布函数及其参数的估计不在本课题的讨论范围之内。在此只将其分布状态作一列示。一般而言，确定多个随机变量的联合分布是非常困难的，因此在必要的时候可以进行一些必要的简化与假设（如假设概率分布为正态分布或对数正态分布），并在此基础上确定企业总风险的分布。这一过程涉及大量的运算，有时不得不借助计算机的帮助加以实现。企业总风险被估计出来之后，其VaR减去预期损失即得企业整体的总经济资本。

2.分别计算企业各部门的RAROC以及企业整体的RAROC已知企业的总体经济资本，就可以得到企业整体的RAROC，它标志着企业整体的风险收益水平。不过仅仅计算企业整体的RAROC显然无法满足经济资本配置的要求，还需计算各个部门的RAROC，这样才能进行有效的经济资本配置。为简便起见，不妨将企业划分为两大部门：保险经营部门和投资部门。下面分别计算这两个部门的RAROC。由于保险企业所经营的险种既有短期产品，又有长期产品，这样盈利的确定需要较为复杂的计算。同样，经济资本也需要按年度进行配置，而且赔付额、管理费用、盈利等现金流还需折现。因此非寿险企业保险业务的RAROC可记作：RAROC=P-PV（EC）-PV（EX）+IPV（经济资本）!"（1-t）其中，P为保费，PV(.)为折现函数（所用利率为无风险利率），EC为期望赔付额，EX为保单管理费用，I为资本的利息收入，t为税率。一般而言，非寿险企业的保险业务与投资业务是相互独立经营的，因此投资部门的RAROC计算与一般投资组合的RAROC计算相差不大，即为RAROC=[E（Rp）-RD]×MVp经济资本+R!"D（1-t）其中Rp为投资组合的回报率，E（Rp）为投资回报期望，RD为保险企业的边际借贷成本，MVp为投资组合的市场价值，t为税率。

3.结果分析第一，比较经济资本与流动资金，可以辨别保险企业经营是否稳健。如果企业实际拥有的流动资金大于经济资本，这表明企业有足够的能力应付较为严重的损失。如果流动资金超出经济资本的幅度较大，即流动资金过剩，说明企业可以将一部分流动资金投资出去，获得更高收益。同理，如果流动资金小于经济资本，企业必须设法增加流动资金存量，保证企业经营安全。第二，各个风险的经济资本与总经济资本之比，可大致表明各种风险对企业经营的影响程度。譬如，Nakada等（1999）应用RAROC方法的研究表明，评级在A+以上的非寿险企业面临的最大风险为投资风险，其次为巨灾风险和非巨灾风险。第三，上述方法也可以用于计算各个险种的RAROC，从而对各个险种的风险收益水平进行对比分析。Nakada等（1999）的同一项研究结果表明，在美国的非寿险业务中，RAROC从大到小依次为汽车险、企业财产险以及家庭财产险。

（三）对两种实施模式的分析虽然上述自下而上和自上而下两条脉络是分别描述的，但绝对不意味着两者之间的决然隔离或者时间上的严格顺序。原因很简单，经济资本的计算包含于RAROC的计算。在各业务线根据自身风险计算经济资本时，它也同时在进行RAROC的计算，同时在监控自身的风险是否超过了风险限额。另外，保险企业在确定各个业务点风险限额时，也须考虑之前各个业务点经济资本的计量。总之，两条脉络之间是互相交叉的，相互联系的。

四、应用经济资本管理进行风险管理的难点

（一）风险计量技术的滞后虽然信用风险、市场风险、操作风险等都有各自的风险计量模型来评估和测量保险企业可能面临的风险，但是随着风险差异性的加大（包括可保风险的弱化、风险作用的集中趋势等），风险出口的多元化（保险公司的风险出口不仅仅限于再保险，还包括资本市场和保险市场两大风险集散机制、风险管理咨询业的蓬勃发展等）等一系列新的变化和发展，目前的风险计量模型明显存在着滞后效应。因此借鉴其他金融机构的风险计量技术，开发适合保险业自身发展的风险计量技术，将是我国保险业实施经济资本管理的重要前提。

（二）风险之间相关系数的确定上文中提到，保险企业面临信用风险、市场风险等多种多样的风险，而这些风险之间并不是完全独立存在的，一种风险的存在会加深或者减少另一种风险的存在，因此在计算保险企业整体的经济资本时，风险相关系数的不确定可能会给经济资本的计算结果造成比较大的影响。虽然在实践中，我们可以假设风险之间是完全不相关的，这样一方面为了计算方便，另一方面也体现了保险企业稳健的经营作风，看起来是个两全齐美的办法。但是这一稳健的假设可能使得我们过于保守，在风险上投入了过量的资本，从而导致在安全范围内企业整体收益的下降。

（三）风险损失数据的历史积累经济资本管理的前提是对风险损失分布的测算和计量，而这一切要靠过去历史的资料积累。一方面我国保险业真正发展的时间较短，未能积累起长时间的风险损失分布数据；另一方面即使在过去的20多年中，我国保险业也没有完整的积累风险损失数据，这是和当时的历史条件相关的。因此我国保险业急需制定一定的行业标准来进行风险损失数据的累积，这是有利于整个保险行业发展的大事，也为经济资本管理的全面实施提供坚实的数据支持。

（四）经济资本支持的各部门、各机构的协调由于经济资本管理是站在全局全企业的高度，根据各部门、各机构面临的风险来分配资本，而不是像过去的那种主观决策来分配资本，因此经济资本管理可能会打破既有的利益格局，甚至会引发企业内的道德风险，比如说有的部门为了部门利益，谎报数据多报风险而获得较多的风险资本支持。因此，实施经济资本管理后如何进行各部门、各机构的协调也是一个重要问题，必须采取切实的措施来防范企业内的道德风险。

（五）基层营销人员的认同营销人员处于市场的第一线，他们是控制风险的排头兵，因此基层营销人员对经济资本管理的认同显得非常重要。试想，已习惯于以保费论英雄以保费为重的营销员辛辛苦苦拉来一张保单，但是公司的风险管理和考核机制却将原本可以承保的保单拒绝在外，这对保险营销员是多大的打击。因此探寻合适的经济资本管理教育和培训方法，使得基层营销人员认同，也是非常重要的方面。

五、应用经济资本管理进行风险管理的对策

（一）强化经济资本管理理念目前，我国保险企业往往追求通过简单的规模扩张来实现利润的增长，但是忽视风险的扩张是非理性的和低质量的，通常会随之产生一些损失。因此，应逐步建立与国际接轨的全面风险管理体系，即涵盖风险管理体系、风险管理范围、风险管理流程、风险管理方法和风险管理文化的现代保险企业风险管理模式。管理内容要由单一的承保理赔风险向信用风险、市场风险、巨灾风险、非巨灾财产损失风险、经营风险等多风险管理转变，实现对个险、团险、银保等不同产品业务风险的全面管理。将经济资本配置到相应业务，最大限度减少风险的产生；管理时机由事后被动督导型管理向事前主动引导型管理转变；管理范围由末端治理型管理向源头控制性管理转变；管理技术由定性分析向定性与定量分析相结合转变。我们应运用经济资本的理念，建立注重风险与收益平衡关系的风险文化，正视保险企业经营中风险存在的必要性，不断强化风险控制理念，健全风险控制机制，用正确方式衡量风险。要加强对员工的风险管理文化的培养和培训，使这种风险文化渗透到每一个员工的思想和日常工作行为中，成为其上下统一的牢固认识、自觉动力和行为准则。增强其风险管理工作的主观能动性和创造性，有效控制业务风险，从而实现有效防范风险和创造价值的最终目标。

（二）优化保险企业的资产负债结构进入21世纪以来，我国保险企业通过改制上市、引入外资、增发企业债券等一系列的措施，整个保险行业的资本金得到了有效的补充，基本上满足了保险监管机构关于偿付能力的要求。但是随着保险行业竞争的加剧，保险企业只有通过优化自身的资产负债结构，改善自身的资本金和准备金状况，才能更好地实施经济资本管理。这又视不同性质保险企业而具体分析，财险企业的保单基本上都是一年期的，寿险企业则不同，它对保单持有人的负债是独特的，长期寿险保单常常要延伸几十年。因此对寿险企业而言，需要发展更多的期缴保单，而非一次性的趸交保单，这样能够使得寿险企业能够获得一个持续的现金流，防止企业经营业绩的巨大波动给企业的经营带来不利影响。

（三）完善保险企业的经济资本计量

1.要重视历史损失数据的积累。历史损失分布的数据是保险企业进行风险识别和风险计量的前提，也是我国保险业实施经济资本管理的基础。因此标准化和规范化的损失分布数据积累是非常重要的。保监会和行业协会要带头制定历史损失数据的收集以及保存办法，推动并监督各家保险企业实施。2007年保标委制定了《保险标准化工作指南》、《保险基础数据元目录》、《保险业务代码集》、《保险行业机构代码编码规范》、《再保险数据交换规范》、《银行保险业务财产保险数据交换规范》和《保险术语(新增与调整部分)》等七项行业标准，初步构建了一套符合国内保险业发展需要的数据标准体系。建议历史损失数据也应该纳入到标准化工作中，纳入到保险业的长期发展战略中。

第8篇：保险和风险管理的关系范文

随着我国的养老模式仍然延续着家庭为主的传统机制，社会养老保险金的政策变化也开始受到社会的广泛关注。文章从社会养老保险基金运行的风险管理层面进行分析，为我国社会养老保险制度的顺利实行提供理论依据。

关键词:

社会养老保险基金;运行风险管理;问题研究

我国学者对于社会养老保险基金的研究显示出了明显的多样化趋势，一部分人认为社会养老保险的基金筹集对象应当是政府、集体以及个人，此外也应当根据实际地区情况发挥政府擅长的引导作用，还有一部分人认为，应当在全国范围之内都推行现行的养老保险制度，将社会养老保险基金的筹集对象设为国家财政为主，社会群体为辅，全面提高我国社会养老保险补贴的水平。我国人口的老龄化发展给社会养老保险基金的运营过程提高了难度，有学者认为建立完善的社会养老保险基金的风险防范体系才是实现政府与民众共同对此进行管理的最佳方案，还有学者认为社会养老基金保值性的确立，才能维持社会养老保险的发展势头。目前我国的社会养老保险基金运行的过程中有着很多的弊端和风险，因此加强对社会养老保险基金风险的管理是目前相关部门最需要研究的课题之一。为保障社会养老基金的价值和安全，应当对其发展的渠道进行拓宽，同时建立完善的社会养老保险基金风险预警机制，从定量和定性的角度对运行过程中可能出现的问题进行有效的控制。虽然已经有一部分专家和学者针对社会养老保险基金运行风险管理存在的问题进行了多角度的探讨，但是其深度和内涵还不能满足新时期社会对于社会养老保险基金的现实需求，可供相关企业完善体制和健全制度的空间非常大。

一、我国社会养老保险基金运行风险管理存在的问题分析

(一)筹资环节风险分析

社会养老保险基金运行过程中的筹资环节风险是指在进行社会养老保险基金资本筹集的过程中，由于该项基金制度中的某种缺陷导致了不同参与者会利用自身的利益追求性，做出的可能影响社会养老基金数量和范围行为所造成的风险管理问题。筹资环节的风险管理问题可能会让社会养老保险基金的实际筹集额度与项目预测额度有很大的出入，也就是说会导致社会养老保险基金不能达到持续稳定的供应效果。其中可能发生的风险管理问题包括缴费率风险和约束制度不力风险，缴费率风险是根据人口老龄化数据的提高而产生的，由于我国早早的进入到了人口老龄化的社会，很多厂家和企业都要面对大量的养老费用支出，这就产生了财政赤字的情况，政府部门在社会养老保险基金上承担的风险也在逐年增加。约束制度不力风险是指很多企业都存在着拖欠养老保险缴费的情况，据不完全统计，我国目前拖欠社会养老保险基金缴费状态下的企业已超过三十万家，累计金额达到了四百亿元左右；而且很多企业都会以降低保障税和缴费基数的手段逃避上缴社会养老保险基金的义务，同时目前实行的逆选择制度也会让筹集到的资金出现分散无效的情况，现行的社会养老保险基金制度中并没有明确相关的融资规则，这就会导致社会保险费和企业拖欠的情况频发，产生更多的社会养老保险筹集环节中的管理风险。

(二)管理环节风险分析

社会养老保险基金运行过程中的管理环节风险是由于相关政策的之后以及管理制度的不完善导致的，主要的表现形式为内部欺诈、流程管理失效以及社会养老保险基本信息系统的失败行为。管理环节过程中的内部欺诈风险是由于社会养老保险基金部门管理人员的利己思想导致的，其手段有、流程混乱以及利用管理制度中的漏洞进行违规操作等，其危害有两点，首先是对于社会养老保险基金的侵占，内部的管理人员可能直接将筹集到的资本进行贪污或是其他形式的侵占，导致社会养老保险基金业务在违规操作的过程中形成资金流失，让受益群体被其个人行为造成大面积的基金损失；其次违规操作会让社会对社会养老保险基金部门的管理人员失去基本的信任。流程混乱的风险主要是由基金管理部门或是其负责人的行为引发的，利用了基金管理流程中的漏洞对社会产生了不利的影响，同时也会导致社会公众对基金管理单位的信任度降低。信息系统的操作失败是由于社会养老保险基金信息管理系统在设计时的漏洞所引起的，目前的社会保障体系都需要信息系统的支持才能进行，因此一旦信息系统出现问题，就可能会导致社会保险业务的中断或失败，甚至会造成基金数据的丢失，影响社会养老保险基金部门的声誉和口碑。

二、我国社会养老保险基金运行风险管理应对的策略分析

(一)宏观角度对社会养老保险基金运行风险管理的策略分析

通过对国内外相关案例的分析可以得知，任何时期下的社会保障制度都需要从时展的角度进行改革和优化，否则都会出现不同程度的不良后果。在西方资本主义国家中建立与其社会属性相适应的社会养老保险基金制度时，很多国家在运行的过程中都很少能对其出现的风险进行管理和控制，因此加强对社会养老保险基金制度的动态性优化，可以为构建完善的社会养老保险基金运行风险管理制度奠定基础，还能对传统制度下所形成的一成不变心理进行破除，完善以及修正我国目前社会养老保险基金制度中出现的僵化模式，让具有灵活性和时效性的基金保障制度和风险管理制度来维护我国社会养老保险基金发展的健康及稳定。根据对我国目前执行的社会保障制度的分析，可以得出若是要构建完善的社会养老保险基金运行风险管理制度，就必须形成相关的风险防范社会系统工程。首先，相关部门应当对社会保障制度执行的环境和风险因素密切关注，并根据其发展和演变的情态制定具有指向性的政策；其次，在加强社会养老保险基金先进性的同时，要对其相关的法制系统、监督系统以及管理系统进行发展，让三者形成互相制约和影响的关系，不仅可以让社会养老保险基金的制度形成内在免疫力，而且可以对社会保障体系的正常运行做出贡献；最后，相关部门要加大力度对制度的执行过程进行监控，制度中的风险必然会存在，没有监控部门的管理和限制肯定会出现更加致命的损失和问题，因此社会保障部门的管理人员需要对风险的防治和管理工作有着正确的态度，采取有效且严格的手段对可能出现的社会保障基金贪污、挪用以及浪费情况进行监控。

(二)微观角度对社会养老保险基金运行风险管理的策略分析

从微观角度对社会养老保险基金运行风险管理的策略分析，需要从扩大保险筹资渠道和健全社会养老保险基金体系的方式来完成，其中社会养老保险基金的筹资渠道的拓宽需要对其性质和对象进行规定，社会养老保险基金具有很明显的社会性，也就是说其筹资的渠道和对象也应当是具有社会性质的全体人群。健全社会养老保险基金体系的角度应当从养老基金的支柱体系开始着手，国家基本养老基金是我国社会养老保险体系的一大支柱，其收入和受益的水平均有政府决定，而审查工作的开展则是由对应的财政部门负责，因此可以通过加强养老金预算报告的提交质量来提高财政部门对养老基金的管理水平。补充养老保险计划是社会养老保险基金的第二基本支柱，是指企业在国家的指导下为员工提供生活保障的养老保险计划，该制度进行年金方向的改革，可以为降低我国基本养老保险基金的提代率和相关的财政风险有积极作用。个人储蓄养老保险是社会养老保险基金的第三个支柱，是指个人行为对养老保险收入的改变，该行为并没有被政府或是企业强制管制，属于自愿。我国目前还没有明确针对个人储蓄养老保险领域的政策，因此需要相关部门提高对该领域的发展意识，让群众了解到使用个人储蓄养老保险对自己的影响和作用。与此同时，还可以尝试和鼓励开设商业养老保险的形式对我国人口老龄化的情况进行缓解。在完善社会养老保险基金筹集制度的同时，还需要对管理环节中出现的风险进行优化和处理。首先，解决空账的问题要从新旧制度的给付责任做起，也就是说要让每一个新加入社会养老保险基金的新人按照最新的规章制度完善个人账户，避免形成旧制度影响下的资金缺口扩大，以制度运行中间阶段的投保人为统账结合制度落实的时间分界处，将之后参与到社会养老保险基金的人都使用最新的管理制度，之前的参保人则使用原来的旧制度。为了保障社会养老保险基金的安全性，相关部门可以采取分权制衡和加强监管的行为，避免出现社会养老保险基金挪作他用的情况。可以把使用社会养老保险基金的权利分权为中央和地方，中央负责基金整体账户社会部分的分权，地方负责基金账户剩余资金个人的分权，以保障社会养老保险基金的监督和落实质量，降低出现挪用和浪费风险的机率。社会养老保险基金的投资和给付都应当遵循安全性的原则，因此要对相关的融资制度和给付标准进行优化和开放，形成区域性和全国性基金流通的风险降低，是应对我国目前严重人口老龄化的有效方式。

三、结束语

综上所述，社会养老保险基金运行风险管理存在的问题研究可以为我国人口老龄化问题的解决做出贡献，因此需要相关部门从宏观和微观的角度进行制度和行为上的优化，促进我国社会保障制度的可持续发展。

参考文献:

[1]石斌.运行风险管理在社会养老保险基金中的问题和策略[J].时代金融,2015,(33):294-295

[2]武萍.社会养老保险基金运行风险管理存在的问题及对策[J].中国行政管理,2012,(03):57-60

第9篇：保险和风险管理的关系范文

[关键词]商业银行 风险管理 启示

任何一个商业银行,如果适值市场开放、法规解禁和产品创新,就会在变化波动中增加经营的风险性,管理成为生存与发展的关键因素。2009年,我国银行贷款快速增长,年底时人民币贷款余额达40万亿元,有人高呼: “萝卜快了不洗泥”。在这样的事实面前,我们应放眼世界,学习西方国家的先进的商业银行风险管理,未雨绸缪中避免未来银行资产质量的明显恶化。

一、西方商业银行风险管理

目前,西方商业银行的风险管理体系和风险管理流程等方面都进行了改革和创新。

(一)风险管理组织体系

西方商业银行风险管理组织体系越来越严密,形成风险管理决策机构领导、以专业管理部门为中心和相关业务部门相联系的风险内部管理系统。

1、风险管理决策机构

风险管理决策机构是指董事会和风险管理委员会,它在风险管理中发挥着举足轻重的作用。20 世纪90 年代以来,西方大银行就意识到风险管理的战略意义,将防范、控制和处理银行所面临的所有风险确定为董事会的一项重要职能。西方商业银行一般设有隶属的风险管理委员会,主要由银行内、外部的经济金融专家和两名以上的银行决策层成员组成。风险管理委员会在充分的制度保障下,独立于日常业务管理的范畴。例如巴黎银行、德意志银行和瑞士信贷银行等都设有风险管理委员会,负责风险管理战略和政策层面的问题。

2、专业管理部门

西方商业银行的专业管理部门主要由信用风险、市场风险、操作风险的风险管理部门构成,隶属于风险管理委员会,采用类似“矩阵式”的、全面的、分层次的风险管理模式。

3、相关业务部门

风险管理系统的相关业务部门主要指稽核委员会和风险经理,稽核委员会向董事会和执行委员会负责,稽核人员在定期稽核、测试风险管理过程中,如果发现问题,就要及时上报,以便董事会和执行委员会及时采取措施对存在的问题加以解决。风险经理在风险管理职能部门与业务部门之间起着桥梁与纽带作用。

(二)风险管理流程

相对我国风险管理的一般流程,西方商业银行的风险管理流程完善而有效,主要通过风险的识别、度量、管理手段、监测和报告等方面实现对银行风险的有效管理。

1、风险的识别和度量

风险的识别与度量是风险管理的先决条件,既能增强风险管理的实效性,也能提高监测与报告的针对性。对客户实行授信审批授权前,审批流程的第一步就是要实行风险识别。银行识别贷款潜在风险时,对高风险或未来波动性大的行业予以特别关注。例如瑞士信贷银行、法国巴黎银行就定期对相关行业进行风险识别与分析。风险度量在整个风险管理过程中处于核心地位,直接关系到风险管理,西方商业银行纷纷投入巨大人力和物力来研究相关度量方法和开发度量模型,并广泛应用于银行风险防控的实践。从上世纪90年代以来,各类风险度量风起云涌,瑞士信贷集团的Creditrisk+模型和摩根大通的CreditMetrics模型最为著名,较好地实现了风险度量的动态性与前瞻性

2、风险的管理手段

西方商业银行的风险的管理主要从风险承担、风险控制和风险转移三个角度实现。风险承担是指银行根据行业信用风险大小,通过提高风险溢价和计提相应的坏账准备金来实现对相关信用损失的内部消化,美洲银行、法国农业信贷集团和法国巴黎银行等都计提拨备覆盖行业运行恶化带来的风险。风险控制最重要的手段是行业信用限额,对于行业信用风险管理而言,只有建立一套最基本的、维持良好的行业信用,才能使行业信用风险控制在合理范围。风险转移,商业银行为了有效地对冲行业信用风险,通过银团贷款、贷款出售和信用保险等手段降低行业信用集中度,从而将潜在的损失控制在一定范围。

3、风险的监测和报告

风险监测贯穿风险管理的全过程,主要针对行业运行趋势和较为集中的行业信用敞口,风险的报告则具有定期性,而且内容涉及到风险管理所有相关内容。

二、对我国商业银行的启示

近年来,我国商业银行信贷投向同质化情况严重,房地产热潮和交通运输潮的行业贷款过于集中,虽已出现了颇多问题,但大多数商业银行没有意识到前行之路危机四伏,说明我国银行风险管理工作刚刚起步,与完善之间还有很长一段路。

我国商业银行在借鉴国际银行风险管理先进经验的基础上,结合我国的国情,不但要健全信用风险管理的组织体系,从宏观、微观两方面较好地把握与管理银行风险,更要在管理流程方面强化风险管理。

银行管理部门利用高效、现代化的信息系统对客户资信情况进行收集,并按一定标准对信用风险进行识别、分析和评估;银行财会部门进一步对交易事项的成本进行核算度量,如果可行银行管理部门则要对即将与客户签订的合同进行审查确认;由银行风险管理决策机构审查批准后的高风险交易事项实施实时控制,并对应收账款由银行管理部门采用恰当的方式追讨。

三、结论

我国商业银行起步较晚,存在的问题与发展的机会并行。银行的风险管理只有在高度重视和警惕下,才能防患于未然,实现银行信贷投资的安全性和盈利性。

参考文献:

[1] MichelCrouhy,DanGalai,RobertMark. Acomparative analysisofcurrentcreditriskmodels[J] .JournalofBanking&Finance,, 2000, (24) :66-69 .

[2] 张宗益,胡纯. 基于行业分类的商业银行信用风险的度量[J]. 统计与决策, 2006;11