资金管理对于企业的重要性精选(九篇)

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第1篇：资金管理对于企业的重要性范文

P键词：企业 流动性资金 管理模式

一、企业发展对资金管理的影响

（一）市场导向决定资金使用方式

市场的需求是企业发展和进步的主要方向，重视市场导向的决策性价值，才能够更好地调整和运用企业的资金及资本。因此，企业在发展的过程中需要认识到资金运转的科学性，充分了解和掌握市场的经济发展导向，并认识到市场需求对企业资金运转和管理的重要性及价值，进而了解影响企业发展的资金管理要素，促进企业进一步发展。

（二）网络导向决定资金使用方式

现代化的市场经济发展模式要求企业的发展和进步能够以科学技术为基础和前提，在实际的工作和资本投入之前需要了解并掌握企业资金的网络布局，掌握当下市场的网络导向，才能够正确使用和管理企业资金，进而为企业未来的市场部署和策略经营提供科学的辅助与支持，保证企业迅速发展并成为市场主导。

二、企业流动性资金管理与银行相融合

（一）银行融合资金流动管理的意义

认识到企业资金管理工作的重要性，还需要清楚了解和掌握银行融合资金流动管理的重要意义。银行对于企业的发展来说具有重要的意义和价值，能够满足企业实际的发展需求，并且可以在企业发展的过程中提供一些辅助和支持。通过银行方式的科学管理，能够降低企业运营的风险，并且能够科学配比企业的资本投入，是非常有价值的管理方式。

（二）现代银行在流动性资金管理工作中的价值

随着网络信息技术的不断深入应用，当下我国社会对于现代化电子银行的应用效率越来越高。企业为了能够发展和进步，也需要认识到现代化电子银行发展的重要性，并且能够将电子银行的管理模式充分的应用到企业资金管理的工作当中来，实现对企业资金管理工作的辅助。

（三）构建完善性结算网络

完善企业的结算网络体系是企业流动性资金管理的重要方式和方法，能够在良好的科学技术支持下实现对具体工作信息的管理和记录，保证以一个完善的网络体系进行相关工作的支持和辅助，进而提升流动性资金管理的准确性和高效性。建立一个结算网络，也有助于提升企业对市场导向的计算和需求探知，更加有助于企业投入市场需求的产品生产。

三、现代化企业流动性资金管理模式建议

（一）革新管理方式及理念

革新企业传统的流动性资金管理和使用模式，是未来企业资金管理工作的突破与创新，也是企业在市场中取得不败地位的重要因素。在革新管理方式的基础上还需要企业认识到创新工作理念的重要性，能够把握良好的资金管理方法，加上创新理念的支持，才是企业长足进步与发展的支撑。思想认识的提升是企业可持续发展的关键，也是流动性资金管理的重要方式和途径。

（二）科学调整资本和资产结构

重视科学调整企业的资金和资本结构，才能够长远对为企业谋划发展策略，才能够支撑企业长足的发展目标和计划部署，才能够实现对企业账务和财务管理工作的严谨要求。在企业发展的过程当中，应当时刻明确成本结构的盈利和亏损情况及信息，及时做出调整和管理，降低企业运营风险，提升企业经济收益。

（三）提升资金使用价值

企业若要更好地管理流动性资金，就需要认识到流动性资金的重要性，能够在实际的使用和管理过程中提升资金的价值。通过正确的渠道活动流动性资金，并在使用的过程中提出科学的策略来提升使用的效率，可以是短期的借贷或者的资本的回收及利用等方式，充分发挥企业流动资金的使用价值，争取为企业创造更多的经济收益。

（四）构建应收账款管理防范体系

为企业构建一个应收账款管理防范体系，就是为企业的流动性资金管理提供一个保险，在体系和制度完整的情况下保证企业资本的充分及合理利用。同时，也能够为企业未来长久的发展奠定良好且坚实的基础，保证有充分的资金支持企业的创新发展目标，鼓励企业员工和管理层都能正确认识资金使用的意义及价值。

参考文献：

[1]刘嫦，虞一青，杨文平.企业集团资金集中管控提高资金配置效率了吗？――来自新疆生产建设兵团的个案分析[J].新疆农垦经济，2016，（2）：79-88.

第2篇：资金管理对于企业的重要性范文

摘 要 资金管理是企业财务管理工作的核心内容，企业的生存、发展和运营都是围绕资金活动展开，因此企业应强化资金管理工作，提高资金使用效率。本文详细阐述了资金管理的相关概念，深入分析了当前企业资金管理存在的问题，并针对问题提出了解决措施。

关键词 资金管理 问题 对策

一、资金管理的相关概念

资金和企业的关系，就像血液和人一样，资金时企业从事一切经营活动的基础，是企业得以存续和发展乃至扩展的保障。资金管理是指企业依据所依赖的市场环境和企业自身的经营目标和发展规划，按照资金流动性、风险性和增值性的特征，合理配置企业资金，优化资金的筹集、运营使用和投资等，保证企业正常运营的基础上尽可能提高资金的使用效率。

资金管理的内容主要包含资金的筹集计划与决策、资金使用和管理的责任制度、资金投资决策与计划、资金使用效果的考核等方面。资金管理是现代企业管理的核心内容，尤其对于资金流动量大、存积量多的大型企业集团，资金管理的重要性尤为凸显，资金管理的好坏不仅关系到企业整体发展规划和资源配置，还能反映出企业的资本构成和产权比例关系。

二、当前企业资金管理中存在的问题

1.资金管理意识淡薄

对于企业管理者来说，资金管理的重要性一般是在企业遇到资金周转困难的情况下才意识到的。企业决策管理者还不能具备良好的资金管理意识，还没有正确认识到资金管理的重要性。资金是企业正常运行的血液，如何保证资金需要时量足，盈余时合理投资生利是资金管理的重要内容。企业中由于资金管理意识的缺失导致企业中常出现的情况是：需要上项目或者扩展投资时意识到没有足够的资金流来支撑而错过了最好的投资机会；资金的循环使用过程中没有管理意识，不考虑资金的时间价值，缺乏资金循环管理的科学性和协调性，富余的部门不知道如何利用闲置的资金，而亟需上项目的部门愁于短缺资金；企业整体经营较好，资金大量闲置，或者只重视于产销量，忽视了资金的管理导致经营风险加大。

2.财务信息失真现象严重

无论是财务部门还是企业的管理者做出决策都是依据准确的财务信息，一旦财务信息失真或者失效，给企业的决策和战略规划带来的后果将是灾难性的。目前我国相当多的企业面临的是信息不透明，信息不对称和信息不集成，原因是多方面的：一方面是部门利益引致，出于各个部门利益的考虑，当出现部门盈余较多或出现负面利害情形时，各个部门多会故意隐瞒瞒报虚假信息或人为截留信息，人为制造信息孤岛，决策层难以获得准确的财务信息；另一方面则是企业信息化水平低所致，尤其对于大型企业而言，各个企业成员分散在各个地区，如果信息化水平低则会从空间和时间上限制企业和各成员企业之间的信息沟通，管理层也难以对各个分部实时监控，这在一定程度上增加了各部门财务信息造假的可能。

3.资金管理的混乱

首先是企业资金筹集的不恰当，尤其对于小企业而言资金的筹集往往缺乏科学的预测和分析，对于企业的资金缺口大小、所需资金的回收期限、资金的成本收益比等都不是很清楚，也就不能正确合理的选择筹资渠道和筹资方式；其次是企业的日常运营资金管理的混乱，常常造成资金大量闲置，利用效率低下，相反的是资金链条断裂而使企业陷入财务困境，这两种情形也是目前企业资金管理中最普遍的两个问题；三是投资管理缺乏理性，此问题更多的是存在于中小型企业，由于本身规模的限制筹集成本较高，因此在投资方面如果前期规划预算不足将给企业带来诸多问题，如后续资金缺乏、项目重置等严重问题，导致投资高投入、低产出，项目投资的失利甚至会导致整个企业陷入财务危机中。

三、解决企业当前资金管理问题的对策

1.增强企业资金管理意识

首先应加强对企业领导者和管理层的管理意识培训，不仅能在做出决策时做出更合理的资金管理决策，还能强化管理层的监督和调控意识，针对资金管理过程中存在的盲点加以整治。其次是正确树立资金的时间价值观念，企业要权衡资金的时间价值来合理的确定资金组合方式，以提高资金的使用效率，以节约资金成本，提高资金利用效益。三是提高财务人员的综合素质，财务人员的工作应更多的体现出管理和控制职能，在财务预测、决策以及分析和监督管理中发挥更大作用，只有加强对财务人员的综合素质培训才能满足综合性财务管理工作的需要。

2.推广计算机信息技术，加强企业资金的集中管理

财务资金信息是企业经营决策的基础，首先企业应以资金管理为中心推行计算机信息技术的应用，从采购、存货、销售到成本核算等各个环节建立起财务与业务一体化的信息集成系统，通过计算机信息技术和财务管理软件不仅可以有效的减少繁琐的数据加工工作，还能避免各部门或分公司人为因素的修改财务信息数据的行为，实现实时监督和管理，增加透明度，从技术上避免信息延迟和信息不对称等问题。

3.建立完善资金管理制度，强化资金管理

首先，完善企业资金管理制度应完善包括：资金预算管理制度、资金筹集制度、资金审批制度、资金日常使用制度、资金投资制度等，保证企业所有经营项目都有章可依，有章必依，违章必究，严格控制资金的使用与开支，保证资金使用的高效率。其次是强化资金的筹资管理，要对资金筹集全面科学分析的基础上做好筹资准备工作，以净资金收益率最大化为原则，合理安排筹资的期限结构，保证资金成本最低。再次是加强资金的日常管理，建立各个部门的定期考核制度，严格控制资金的开支范围，杜绝资金的无计划使用，树立企业部门资金有偿使用的意识，明确成本观念，提高资金管理积极性。最后，做好企业投资的风险分析和投资回报期限分析，企业对投资项目的选择要做好风险识别和风险管理，做好现金流量的预算规划，避免资金链条的断裂而陷入财务困境。

参考文献：

[1]吕惠聪,严俊.企业信息化对企业财务管理的影响.财会研究.2005(11).

第3篇：资金管理对于企业的重要性范文

【关键词】 企业 资源配置 资金管理 财务会计 要点

作为企业财务管理中的重要组成部分，资金管理是指对资金的流动、结算、调度及运作等方面进行系统化的管理，是为企业生产经营活动提供资金支持的基础。随着现代市场竞争越来越激烈，给企业带来了新的挑战与机遇。因此，企业必须明确资金管理的重要性及其要点，以采取科学、可行的措施，从而提高企业的经济效益及市场竞争力。

1 加强资金管理对企业发展的必要性

1.1 优化企业资源配置

企业资金管理能实现对企业资金进行有效的集中管理，能提高资金的利用率与企业的运行效益，是企业资金实现增值、保值的重要措施，同时也是实现企业低成本、高效益的一种发展模式[1]。

1.2 树立企业形象

对于企业而言，要树立起良好的企业形象，既要保证产品的质量服务，也要要求企业对风险的正确面对。企业通过科学的资金管理，能有效优化资金、资源配置，对提高企业的信用度及树立企业的形象具有重要的意义。

1.3 优化宏观调控

企业发展是促进社会经济发展的前提，其发展水平能直接反应出社会发展水平。而科学的企业资金管理，是提高企业资金利用率与促进企业发展的关键，对国家的宏观调控与经济增加具有一定的推动作用。

2 企业资金管理的要点

2.1 核定资金

目前，企业在资金管理中应坚持需求和节约相结合的资金核算原则，并针对企业的经营特点与发展情况制定有效、可行的计算方法，以明确企业经营中所需要的资金。对于企业而言，这就是资金管理的重点。对企业资金需求量的控制要点怎样进行明确，是现阶段企业资金管理中的难题。因此，企业必须编制科学、有效、可行的资金需求计划，并严格执行。

2.2 筹集资金

提高效益、稳定经营及扩大规模是企业经营发展的主要目的，也只有实现这些目的，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。但企业在经营发展的过程中，难免会出现运作资金不足的现象。

2.3 运作资金

作为资金管理中创作性与实质性最高的内容，运作资金的目的就是以最低的成本实现最大化的利润。而且，企业要实时、及时反映出资金的流量，以明确自身的负债情况及对债务的偿还能力，并根据这些情况选取有效的调整措施，以保证企业所获得的资金能保证灵活周转，从而保证运作资金的安全性。

2.4 分配资金

对于企业而言，资金分配的合理将影响着其经营与发展。通常情况下，国家政策是企业对资金分配重点关注的内容。随着会计环境与管理机制的不断改革，如何实现企业内部收益的合理分配变得越来越重要。

3 加强企业资金管理的措施

3.1 树立财务控制的观念

随着会计环境与管理机制的不断改革，企业要明确的意识到，加强资金管理对建立企业的管理制度的推动作用。在当前市场环境背景下，企业通过自主经营、自负盈亏的形式经营的，部分企业常常会出现资金周转不灵、资金使用不足等情况。

3.2 加强资金的管理

对于企业而言，其必须要加强资金的管理，使资金的使用更加合理化，才能充分发挥出资金的价值。随着企业规模的不断扩大，使部分企业会出现资金供应不足，周转效率较低等现象。因此，企业财务管理应以生产为出发点，以将资金都合理的应用到企业的生产经营中，从而提高企业资金的利用率。

3.3 加强企业预算管理

企业必须要制定预算管理制度，财务支出的资金进行严格的事前、事中管控，以保证资金的合理流动。因此，企业还应该建立一个具有预算编制、审批、执行、控制及考评等为一体化的全面预算系统。在预测和决策的前提下，对企业在下一阶段的销售、成本及资金的流入与支出等通过系统具体、全面的反映出来，以对企业的经营活动进行有效的组织和协调，从而实现企业前期的既定目标。

3.4 加强投资管理

在市场经济环境下，在资金的利用下，企业具有自主全与法人财产权。而企业对资金应用的合理性将直接影响着其收益情况。因此，在当前市场环境中，企业应转变传统的投资观念，并树立新的投资观念，加强投资管理，鼓励企业中每一个部门踊跃参与到投资管理中，以对投资项目的合理性进行监督与分析。对投资收益差的项目要及时清理；而投资收益良好的项目要及时收回资金，以为企业提供更多的周转资金。

3.5 加强监督机制

对于企业而言，其资金管理必须以市场为出发点，以提高资金利用率为目标。主要是由于企业的活动必须通过资金的流动而实现的。因此，企业必须对其资金进行有效的监督，以更好地监督其经营情况。而对资金的管理既要对资金的利用进行监督，还要有效监督资金的预算。通过提高对资金的监督力度，从而提高资金的利用率。

3.6 强化信息化管理

要想提高资金管理的质量与效率，必须要应用当前先进的信息技术。通过完善企业中各项财务管理规章制度，避免人为因素引起的舞弊、越权、逾矩等行为，从而实现高效的信息化管理。

3.7 发挥其审计职能

企业要全面展开内部财务审计工作，以充分发挥出审计工作的职能，使监督关口不断前移，以明确内部审计的独立性和权威性，从而能根据审计的相关规范与要求做好审计工作，并设立违规监控及其标准及方法等，以发挥出内部审计的独立性与权威性，以对财务人员的行为进行约束。另外，对于企业来说，内部审计的执行及其职能的发挥，既要注重会计信息和企业经营业绩的可靠性与真实性，还有注意管理人员在执行过程中的落实情况。

4 结语

综上所述，通过明确企业资金管理的重要性、必要性及相关要点，以采取相关的措施，加强对企业的资金管理，从而提高企业资金的利用率与管理水平，对提高企业的经营效益、社会效益及市场竞争力具有重要的意义。

参考文献：

[1]朱少东.关于加强企业资金管理的相关问题探讨[J].中国集体经济，2011，23（6）：177-178.

第4篇：资金管理对于企业的重要性范文

1.1有效的资金管理能为企业经济决策提供基础信息

企业要想获得巨大的收益，投资是企业经营的重要内容。而所有的投资行为必然有成功，也有失败，要想在投资行为中避免失败。这就要求，在投资活动之前做好相应的调查研究，并做好相应的成本控制和风险控制及相应的监控工作，加强资金管理工作，遵从自然的经济规律，进行合理的资金规划，为企业的投资行为提供有效的信息，保证投资行为的正确和获利。

1.2有效的资金管理有利于促进资

金的流动，提升资金的使用效率资金的运动贯穿于企业经济活动的始终，一直影响着企业的经营活动，加强资金管理手段，加强资金的调控管理，及时对流动资金及不动资金的分析和管理，准确掌握资金的使用情况，并据此制定合理的管理措施和使用计划，进一步提高企业资金管理和使用效率，既能保证企业经营活动的顺利开展，也能保证企业的偿债能力。因此，有效的资金管理，不仅能加速于企业资金的流转速度，而且能为企业的再生产、扩大投资经营活动、赢取更大的效益提供坚实的资金保障。

1.3有效的资金管理有助于企业反腐倡廉工作的开展

企业管理的所有环节中，资金是最容易出现问题的环节，资金对于企业管理人员的个人品质和品行的考验最为严峻。人在面对大量的资金时，有时会经受不住诱惑与考验，可能发生贪污犯罪行为，这就要求企业必须加强资金管理，制定严格的资金使用控制制度，确保资金的合理有效使用。因此，加强资金管理，不仅能使企业经济活动运行的更加规范、健康，也能防止企业内部现象的发生，并有效保证企业干部员工的廉洁清正。

2现代企业经济管理中资金管理的现状

2.1资金使用分散，使用效率低下

大多数现代企业的资金管理较为分散，各个部门和下属单位的资金管理各自为政，与总公司及财务部门的资金管理要求不相一致，总公司资金关于与部门和子公司的管理相脱节，影响了资金的周转使用，影响了资金的使用效率，不利于企业的经营活动的开展。更有甚者资金管理权责不清，内控不严，管理混乱，影响整个企业的管理和运营。

2.2资金的使用缺乏规划

企业的所有经营活动对于资金的使用和投入缺乏规划，前期的资金投入没有相应的调查研究，缺少相应的科学分析，资金的投入有违实际需求，造成资源浪费的同时，影响企业的效益。资金流动的过程中缺乏严格的监控，资金的管理流于形式，没有发挥作用，资金的使用和流转混乱，以个人意志为主进行资金的管理，造成资金的浪费，入不敷出，影响企业的经营活动的开展及企业形象的建立，最终影响企业的经济效益。

2.3财务部门管理规范，人员素质有待提升

财务部门是实行资金管理的最直接的部门，财务部门管理不规范，直接影响了资金的管理。财务部门孤立操作，不仅不能及时的掌握各部门的资金使用情况，也不能为企业管理决策提供有效的资金分析，造成企业决策失误。财务部门人员直接接触资金，财务人员的业务素质不够，业务能力差，不能正确的分析和统计资金的使用，资金管理的失误现象时有发生，影响企业的效益，为企业带来负面影响，不利于企业的长远发展。

3改善现代企业资金管理的建议措施

3.1提高认识、完善机制

企业的管理层首先要认识到资金管理的重要性，加强企业内部财务、资金、计划等全方位的顶层管理设计，明确各级资金管理部门的职权，既要给予财务部门一定的权力权限，同时也要用制度和规范有所限制。对于资金要集中管理，不允许越级管理和分散管理。对于预算计划要进行大量的调查分析，实地考察，争取制定最符合自身生产需求的，既保证生产，又不会浪费。对于资金管理要建立合理的、科学的长效机制。

3.2加大投入，建立完善的资金管理信息系统

随着信息化的发展，企业应加大资金管理的投入，引进先进的信息化管理系统，严格规范资金管理业务流程，建立资金管理的信息平台，强化事前科学分析、事中规范监督、事后责任追究的管理责任机制建设，保证资金管理的全程信息流控制，有利于信息的监控和各部门的信息共享，进一步提高、规范资金管理的效率。

3.3完善资金管理制度，强化人员管理

建立健全企业资金账户管理、融资管理、票据管理、等相关工作制度，保证资金管理所有环节工作都有制度可以遵循，加强各个环节工作的开展，保证所有的工作都不走过场，而是合理的、科学的进行。企业资金管理分工明确，实行“谁管理，谁负责”。同时采取合理的监督措施，适时向广大员工群众公开相关资金管理内容，接受大家的家督。同时，随着市场经济的不断发展，资金管理需要专业的实用型人才。企业要通过多种渠道，或引进、培养等手段为资金管理招募储备人才，并定期对其进行业务培训，提高资金管理人员的业务技能，适应企业持续发展的需要。

3.4强化资金管理风险意识，建立预警监测机制

资金作为企业经营经营活动中的重要要素，其管理风险也会对企业造成较大影响，如有的企业不顾自身的基础和资金能力，热衷于铺新摊子，不经过充分的科学论证盲目投资，造成企业严重损失。因此，企业资金管理中必须强化风险意识，建立完善相关预警机制。完善内部资金调度控制制度，企业应建立严格的资金分级审批标准和权限，从授权审批、不相容职务分离、内部审计等方面入手，建立一套科学的风险预警系统；从资金供给、投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险，提前做好应急预案，提高风险应对能力。

4结语

第5篇：资金管理对于企业的重要性范文

关键词：新形势；制造企业；资金内控；优化完善

随着我国经济的不断发展，国内各企业的经济活动日益频繁，资金货币交流也越来越得到企业的重视，然而很多企业认识不到企业内部的资金管控的重要性。作为重要企业之一的制造企业在资金内控方面也存在着很多问题，阻碍着制造企业的发展。资金内控是指企业为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，确保企业生产经营活动各环节资金供求的动态平衡，促进资金的合理循环周转而对企业的资金进行的规划、调整、管理和调控的一系列活动。资金内控对于充分发挥制造企业的Y金使用效率，提高制造企业的经济收益，保证企业资金的安全性，防止资金链的断裂，确保企业经营活动的高效合法具有重要意义。

制造企业的经营流程就是购买原料进行加工，然后再将产品销售获得利益。由于制造企业需要进行生产制造，因此资金流动量较大，资金的业务范围较大也较为频繁，因此对于资金内控出现的问题较多。下面对制造企业的的资金内控出现的问题进行分析并提出相关完善建议。

一、制造企业资金内控中存在问题及其原因分析

（一）对资金内控认识不到位，资金管理模式老旧

很多制造企业的管理层对资金内控认识不到位，意识不到资金内控对企业的重要性。随着社会的进步和时代的发展，对于企业的资金管控也提出了更高的要求，然而很多制造企业认识不到这一点，不能与时俱进，故步自封，对于资金的管理还是沿用原来的模式，然而老旧的管理模式已经不能适应时代的发展和满足企业自身发展的要求。首先，企业管理层对资金管控重视程度不够，企业没有合理的资金治理结构，很多制造企业至今没有现代化的企业管理制度，这就会造成企业的资金管理模式失去平衡；其次，企业内部的资金管理模式老旧，不能运用现代信息化的资金管理方法，使得资金管理效率低下。

（二）资金内控制度不完善

由于很多制造企业没有意识到审计和监督对于资金内控工作的重要性，因此很多企业没有完善的资金内控制度，这就会造成资金内控工作中不能及时发现问题并及时纠正解决。主要表现在以下两方面：

1.资金财务审核不严谨。很多制造企业的资金支出审核制度不严谨，财务资金审批制度不清晰。很多事业单位的资金审核部门人员不专业，专业知识和素质不达标，另外很多企业没有完整的资金审批制度，对资金审批的历程不规范，这就造成了企业资金运用的不合理，资金使用效率低下，造成资金的流失，给企业带来损失。

2.资金内控管理监督力度不够。很多制造企业的资金内控并没有严格的监督制度，审计部门缺乏对领导管理层的监督，只注重对错误的查处，不能从根本上监督防止资金管控过程中错误现象的发生，使得财务资金监督制度不能发挥其应有的作用，造成资金内控管理中很多问题不能及时发现并解决，也给一些不法之人有机可乘，出现贪污舞弊现象。造成制造企业的资金损失。

3.员工考核制度不灵活。很多制造企业的员工考核制度过于僵硬，在实际工作中不能灵活变通，太过依赖制度。另外，很多制造企业的员工考核制度不合理，大多数是根据职位的高低来进行考核，在考核过程中只看重数据，不注重员工的发展可能性。考核制度的不合理大大挫败了员工的积极性，大大阻碍了资金内控管理工作的进行。

（三）资金预算管理体系不完整

很多制造企业没有完整的资金预算管理体系，认识不到资金预算管理对企业发展的重要性，这就造成企业预算管理的不科学不合理。首先是很多制造企业的管理层和员工都认为预算管理知识财务部门的事情，没有认识到资金预算管理是全员参与的过程；其次，很多制造企业的资金预算编制方法不合理，只是一味地按照成功的企业来进行资金预算编制，并没有根据时代的要求和自身企业的优势合理地进行资金预算编制，这就造成预算编制不能充分发挥其作用；最后是对于资金预算的执行和监督力度不够。很多制造企业虽然有预算编制规划，但在实际工作中并没有按照资金预算来进行，很多部门和员工认为既然已经有了预算，很多资金的使用和支出不需要再进行申请，造成企业的资金超支和资金使用效率低下。对于资金预算的监督不够，不能对出现的问题进行及时的调整，造成资金预算地滞后性。

二、制造企业资金内控优化建议

（一）重视资金内控，优化资金内控管理模式

制造企业要更新资金管理理念，与时俱进，提高资金内控管理意识，要加强企业管理层对资金内控管理的重视程度。

1.重视资金内控管理，管理层树立具有时代性的资金内控管理理念，优化资金管理结构和管理模式，促进制造企业的资金管理优化；重视对员工的资金内控管理意识的培养，带动全员参与资金内控管理。

2.重视资金风险管理。要增强企业资金的风险因素的管控和风险信息的收集，提高资金管理的效率，增强对资金风险的应对能力。

3.完善资金内控管理制度，增强对企业流动资金的管控，营造良好的内控环境，提高企业内控管理成效。

（二）建立完善的资金内控制度

优秀的管理依赖完善的制度，要优化制造企业的资金内控管理，就要建立完善的资金内控管理制度。

1.建立完善的资金支出审核制度。对于企业各部门的费用支出审批要层层上报、签字、分析、决策，保证资金使用和支出的合理性，提高资金的使用效率；资金审核要严格遵守相关制度，规范审核流程，保证制造企业资金的安全性。

2.加强资金内控管理的监督力度。制造企业可以建立财务管理监督小组，实时监控各部门的资金使用情况，出现问题时及时上报并纠正，监督各部门人员的资金管理行为，这样各部门相互牵制，相互监督。可以大大提高财务管理的水平，杜绝贪污现象的发生。

3.建立完善的员工考核制度。根据资金内控管理任务的完成情况对各部门整体考核，还要对各部门内部各人员进行考核，考核分为主观考核和客观考核，不仅仅依靠数据，保证了校核结果的公平性。考核^程要全程透明，考核结果及时公布并给出意见时间。保证员工考核的公正公平公开，有助于激发员工的工作热情，对制造企业的资金内控管理有很大帮助。

（三）建立健全资金预算管理体系

1.加强财务预算意识。制造企业要认识到资金预算规划对资金内控管理的重要性，资金财务预算贯穿于企业经营活动的各个环节，对于提高制造企业的资金管理水平具有重要意义。还要认识到预算管理是全员参与的活动，全面推进制造企业的资金预算管理。

2.建立完善的资金预算编制体系。制造企业要根据成功企业的预算制度案例，汲取精髓，对自身企业的优势和特点进行分析，结合市场经济形势，建立完善的预算管理体系。这样才能完善预算管理。

3.加强资金预算的执行力度和监督力度。制造企业要建立预算监督制度，必要时要建立预算执行监督小组。实时监督预算执行情况和预算计划的差异，分析原因并作出及时调整。

三、结束语

资金是企业一切活动的根本，关乎着企业的存亡，对企业的稳定持久发展有关键意义。制造企业是国民经济的重要组成部分，加强制造企业的资金内控优化不仅可以推动我国制造企业的快速发展，而且对于促进我国国民经济的增长和发展有着重要意义。制造企业要与时俱进，更新资金管理理念，完善资金内控管理制度，加强资金预算管理，提高制造企业的资金利用率，保障企业资金的安全性，推动制造企业和国民经济的发展。

参考文献：

[1]李晓菲.新形势下机械制造企业资金内控优化策略分析[J].港澳经济，2015（14）：118-118.

[2]金婉姝，陈晓芳.制造企业货币资金内部控制存在的问题及对策研究[J].财会通讯，2014（21）：98-100.

第6篇：资金管理对于企业的重要性范文

关键词：企业；资金管理；问题；对策

一、引言

企业资金管理属于财务管理的一部分，资金管理效率的高低影响了企业发展的持续稳定性，所以企业应充分了解现代市场发展动态并结合自身实际情况，通过一系列有效的对策不断强化企业资金管理，促进资金的有效使用，从而更快更好的在现代市场中稳定有序发展。

二、资金管理的原则及其必要性

1.原则

企业开展资金管理工作过程中，应注重下列几项原则：（1）有计划的管理，资金在达到国家规定要求的同时，还应根据企业当前的经营决策活动来科学使用资金。（2）有针对性的运用资金，比如固定资金、流动资金、专项资金等不同类型的资金应做到专款专用。（3）将专业管理与群众管理有机融合，会计部门应积极和资金使用部门建立良好的配合协作关系，发挥各自的职能作用管理好资金，保证资金的有效利用。（4）将统一集中分口与分级管理有机结合，全面贯彻落实资金责任制，确保企业各有关部门对资金进行合理使用，切实维护资金的安全。

2.加强资金管理的必要性

资金管理可以从间接渠道来说明企业经营过程中的销售活动、生产活动、产品管理等环节的管理薄弱问题，如客户信用管理不到位，致使应收账款无法第一时间全部结清，大量采购引起资金的严重浪费，最终带来库存积压问题。企业要想促进资金收益最大化，防范经营风险与财务风险，提高企业市场竞争实力，就必须加强资金管理。资金具有流动性、使用灵活性特点，处于企业内部资产的核心位置，只有对资金流动进行科学管理，才能实现企业预期的经济效益。加强资金管理还能对财务人员的违纪违法行为加以约束，防止财务人员与其他部门人员为了一己之私相互勾结带来不必要的风险，同时，发挥资金管理规章制度的作用，将风险扼杀在摇篮中，强化全员的自律意识。资金管理是企业财务管理的重要组成部分，在企业经营管理活动与投资活动中发挥着重要作用，只要资金管理水平上来了，就会为企业迎来更多的财富。

三、企业资金管理中存在的问题

当前，仍有部分企业的资金管理运行过程中出现了各类缺陷问题，对企业造成了一定的影响，必须尽快找出来。

1.忽视了资金管理的重要性

当前，仍有部分企业管理者将资金管理纳入文件及制度范畴，对资金管理的重要性认识不足。还有的企业制定的资金管理模式只涉及内部会计控制方面，最终影响了资金的利用率。

2.缺乏完善的治理与监督机制

有不少企业并未根据自身实际情况建立相应的资金管理机构，有的企业中虽然有资金管理机构，但往往是一种摆设，该机构的职能作用未得到发挥，由于企业的经营权和所有权还混在一起未分离，因此企业还必须构建资金管理控制机构。此外，国家现已建立了一套适应于企业的外部监督体系，接受来自政府与社会的监督，但是现阶段对企业的监督成效还达不到预期目标，阻碍了资金管理作用的全面发挥。

3.资金管理环境恶劣，管理人员素质不高

当前，仍有一些企业财务人员没有专业资格证书，会计专业知识程度不高，相关技能也十分薄弱，无法及时有效的处理会计业务，资金管理就更谈不上，这主要是因为企业在选聘财务人员时存在裙带关系，以家长式的管理模式为主，致使资金管理环境越来越恶劣。

4.资金预算管理不严

为了保证资金的有效利用，一套完善可行的资金预算管理体系必不可少。加强资金预算管理，企业能够科学规划与有效控制今后一段时间范围内资金的收入与支出状况，企业应基于自身的发展战略计划，注重强化资金管理，对影响资金收入与支出情况的诸多因素进行详细的分析，有效预测企业今后一段时间内的资金的实际情况却是，虽然企业将每年制定的经营计划全面渗透于资金预算板块中，但忽视了资金预算方案的有效执行，最终阻碍了资金预算管理作用的发挥。

5.资金管理观念不强

现阶段，依旧有很多企业的资金管理观念不强，对资金管理的重要性认识不足。实施投资决策之前，未充分掌握了解现代市场的实际需求以及产品情况，决策过程中未采取定量的方式进行分析及准确预测，完全靠着决策人的主观意识进行，进而引起了严重的投资盲目性、随意性，很难达到规定的收益目标，造成资金的严重浪费，且资金利用率不高，直接影响了企业的持续稳定发展。此外，还有部分企业在预测现金流量过程中，未从企业的发展战略角度出发实施有效地预测，也忽视了对未来现金流量的运行情况进行预测。有的企业在制定财务报表时只是简单介绍了部分现金流量指标，这不仅会使企业面临严峻的财务压力，而且还会导致企业处于负债经营状态，进而带来严重的财务风险。

四、新常态下优化企业资金管理的具体思路

基于如上问题，现提出如下几个方面的关于优化企业资金管理的具体思路：

1.提高资金管理意识，制定具体的管理目标

企业应不断提高工作人员的资金管理意识，结合自身实际情况，制定具体的管理目标，积极开展相关培训活动，让企业全员充分认识到资金管理在企业发展中发挥的重要作用，进而树立正确的资金管理意识，了解企业实施资金管理工作的必要性，并制定系统完善的管理目标，通过一系列有效方法手段，促进企业发展战略目标的实现。

2.健全治理与监督机制

企业应尽快构建完善的资金管理机构，保证各类措施的有效实施，将资金管理机构的职能作用淋漓尽致发挥，强化内部结构的建设力度。还应对企业进行有效监督，构建专门的监督机构，做好各项监督工作，提高监督效率，进而促进资金管理水平的提升，确保资金达到预期使用目标。

3.营造良好的资金管理环境

企业应加强培养管理人员对资金管理的谨慎认真态度，树立正确的管理行为，为资金管理的有效落实提供前提保障。同时，营造良好的资金管理环境，明确具体的职责权利，规避不合理的家长式管理模式，所有工作的实施都必须在相关制度基础上进行。聘请财务人员过程中应遵循竞聘上岗原则，禁止有裙带关系，财会人员必须受过专业培训且具有资格证书，对于没有资格证的人员一律淘汰掉。

4.强化资金预算管理

有效的资金预算管理能够全面反映企业管理者的经营理念、经营决策及目标，通过科学的资金预算可以对企业资金流与业务流进行优化整合与规划，确保资金的合理分配，落实涵盖生产收支与各项投资项目的预算管理。对于企业而言，应切实根据自身特性，构建专业化的企业资金管理机构，积极创设有助于增强企业全员参与预算管理热情的作业环境，从而共同努力强化资金预算管理。

5.树立正确的资金管理观念

应将资金管理观念贯穿于企业整体经营环节中。资金使用过程中，通过一系列有效的措施手段，保证资金的正常周转，避免投资的盲目性与随意性，企业资金运作应满足市场发展变化，为企业提供良好的发展机遇，将风险隐患与损失发生率。此外，加强企业现金流的分析与预测，企业管理层与决策层应充分认识到现金流量在资金管理中占据的重要地位，开展资金管理工作时应注重强化现金流量的管理力度，事先准确预测企业可能出现的资金风险，综合管控筹投资全过程的资金使用情况。进行经营管理活动时，应在有效监控企业现金流的基础上，确保预算资金支出的合理性，对企业巨额资金使用过程进行实时监管，这不仅有助于增强资金管理效率，而且有效防范了各类财务风险的发生。

6.完善资金管理模式

提高领导与员工的重视度，构建完善的资金管理模式。保证组织机构的科学合理性，根据财会法律法规，建立健全组织机构，制定完善的资金管理模式。该模式构建过程中，应涉及计划、执行、控制、监督几方面的内容，全面细致的管理好企业整体资金，促进财务部门与资金使用部门进行良好的协作，共同努力完成资金管理目标。

五、结论

综上所述可知，企业资金管理是企业健康稳定发展的前提保障，所以只有不断强化资金管理，树立正确的资金管理观念，提高资金的利用效率，通过一系列有效的对策规避各类资金风险，才能促进企业经济效益最大化，加快企业的发展进程。

作者:胡艳红 单位:天津道格拉斯陶瓷有限公司

参考文献：

[1]蔡玲.新时期优化建筑企业资金管理的对策[J].新财经，2013（11）.

[2]杨利萍，陈俊岩.企业资金管理存在的问题及应对措施[J].中国内部审计，2014（02）.

[3]刘大宣.企业资金管理存在的问题与对策[J].现代企业，2013（10）.

第7篇：资金管理对于企业的重要性范文

【关键词】建筑施工企业；资金管理；问题；措施

资金管理对于建筑施工企业而言具有重要的作用，它是企业日常工作内容的重要组成部分，并且贯穿施工的整个过程。但是在实际建筑企业经营过程中，有些企业为了获取市场份额，故意压低竞标价，导致自身承受巨大的经济损失。所以企业应当认清资金管理对企业经营的重要性，加强资金管理，只有这样才能够提高企业自身的整体竞争力，在激烈的市场竞争中，处于优势地位。

一、强化建筑企业资金管理的重要性

资金对于企业经营而言具有重要的作用，它是企业赖以生存的和发展的基础，所以企业必须保证自身资金不出现问题。在实际的企业经营过程中，资金管理的好坏不仅能够衡量一个企业财务部门的工作能力，同时也能够反应一个企业的经营现状。其中，资金链就是企业正常经营的重要基础，一旦资金链出现问题，如果不能及时解决，企业将会遭受巨大的经济损失，严重时将会导致企业破产，这也是企业在经营过程中，比较重视的问题。所谓资金链，指的就是企业在日常运行过程中，所需要的资金需求，所以企业在经营过程中，一定要保证资金链的稳定，不会出现脱节现象。如果企业在经营过程中，经常出现债务、债权等问题，这势必会影响企业的资金链，所以建筑企业在经营过程中，一定要保证资金管理工作的质量，从而促进企业的稳步发展。

二、建筑施工企业资金运行管理存在的问题

1.资金紧缺导致贫血现象。因为国内从紧的货币政策，自紧缩银根之后，就直接地影响到建筑施工企业的运营，很大部分建筑施工企业因资金紧张出现了“贫血症”，没有新鲜的资金流入，运作受制。尤其是在世界金融危机之后，我国逐渐加大了宏观调控的力度，不断出台了关于银根紧缩、限制固定资产投资规模等宏观调控的政策，给建筑施工企业的资金运行带来了新的挑战。

2.资金控制力薄弱，导致资金流向和控制相脱节。现在的建筑施工企业的资质包括了总承包和专业承包。建筑施工企业总部是总承包，作招投标中标人与合同的签约方，以监管为主要职责，不再具有专门的施工队伍，建筑施工企业的运营以分包的方式借子公司或者专业承包方实行。因监管控制以及考核评估不力，工程项目在资金使用上没有严格的系统分析，会轻易导致企业施工资金链脱节，造成事前控制力差，事后审计监督只走过程的情况，资金受损，专项款不能运用到位。尤其是项目经理负责制模式可能会因此造成资金挪用的情况。

3.建筑市场不规范，施工垫资的情况因此会越来越严重。依据工程价款结算的方法，协议经签订后，建筑单位要依照规定对施工企业支付一比按比例划好的工程备料款。但是因为当前的建筑市场竞争愈演愈烈，资金没有拨划到位，若施工单位要抓紧项目建设而降低标价，顺带附加工程完工后达到约定价值才进行计量知府，或是垫欠工资开工，等竣工后收回垫付工资的情况，则会加剧企业的资金负担。

三、加强建筑施工企业资金管理的对策

1.强化资金预算管理。建筑施工单位应当重视资金预算管理，加强对资金的审批、监督工作，所以施工企业应当建立相应的编制、审批、监督以及考核制度，从而实现对企业资金的全面控制。对于建筑施工企业而言，为了保证资金链不出现问题，施工企业必须重视现金流的控制，也就是对工程款的控制。在预算范围内，对于单一资金的利用，企业应当不断扩大生产规模，不断实现全面资金预算，这时就需要施工企业对资金预算的有效控制，保证资金的合理支出，从而实现对企业资金的有效控制。为了实现对资金链的有效控制，这时施工企业必须重视对现金流的控制，这是保证资金链稳定的基础，只有有效控制了现金流，才能够提高企业的经营效益，降低经营过程中的风险。

2.强化应收账款管理。为了降低建筑行业出现恶性竞争的现象，相关监管部门必须加强相应的管理工作，规范市场秩序，保证建筑施工企业之间的公平竞争。为了保证竞争的公平性，相关业务管理部门在其工作中，必须严格控制相应的审批流程，同时还应当加强对工程目的后期监督，从而保证工程项目的施工质量，促进建筑行业的良性发展。建筑施工企业在经营的过程中，应当认识到收账款管理工作的重要性，因为这直接决定了施工企业的现金流，等同于企业的资金链，所以施工企业应当强化应收账款的管理工作。首先，企业应当具有收回账款的思想。其次，施工企业应当重视合同中的款项部分，防止出现合同陷阱，损害施工企业的经济效益。此外，施工企业还应当严格按照合同的相关内容执行，保证工程款的收取，一旦出现资金不能回收的现象，施工企业应当及时停工，降低损失。

3.强化资金的考核和监督。建筑施工企业为资金的使用制定了相应的计划，所以施工企业在施工的过程中，应当严格按照相应的使用计划进行资金支出，保证每一项资金都能够落实到实处，从而保证企业的最终效益。为了进一步加强对资金支出的控制，施工企业还应当加强相应的监督和考核，监督和考核的内容主要包括工程款回收率、资金上交等，从而保证资金利用的高效率。企业的资金监督工作主要包括两方面，分别是财务监督和审计监督，这两方面都是企业经营过程中的重要内容，都能够提高企业对资金的使用效率，其中重点内容是对资金预算的监督工作。由于建筑施工企业的经营过程中，会受到各种因素的影响，所以施工单位应当将工作细致到每一方面，并且具体到比较细致的工作，只有这样才能有效控制工程的质量，提高资金的使用效率，降低企业在经营过程中的风险。同时建筑施工企业还应当具有团体合作精神，有效控制资金在企业内部中的使用，降低财务资金费用支出，提高资金利用效率，进而提高企业的最终经济效益，这也是促进建筑施工企业可持续发展的有效途径。

参考文献：

第8篇：资金管理对于企业的重要性范文

集团企业是一种高级的企业组织形式，有着企业组织形态的多种优势。随着市场经济改革的不断深入，集团企业在产业结构以及整体规模上不断扩展，而财务管理的难点也不断的突出，尤其是资金管理上的问题。现代企业的管理以财务管理为核心，而财务管理的重点就是对资金进行管理，集团企业的生存和发展都离不开资金运作，资金管理是集团企业财务管理的重中之重。因此，加强对集团企业的资金管理可以提高集团企业的营运能力，降低集团企业的经营风险，使企业向着更加健康的方向发展。

二、优化资金管理的必要性

当前形势下，市场竞争越发激烈，我国的集团企业应及时调整自身的战略目标，以适应不断变化的新环境。优化资金管理模式就是将闲散的资金集中起来，在成员单位之间进行相互调剂，盘活集团企业的资金，减少银行信贷，节约资本成本，提高集团资金的使用效率，这对于集团企业的发展有着非常重要的意义。

第一，优化集团企业资金管理是迎接市场竞争的需要。市场竞争的日趋激烈使得集团企业的规模不断复杂化，而新的资金管理模式能够帮助集团企业合理规划资金的使用，实现资金的规模效益。

第二，优化集团企业资金管理是资金合理配置的需求。资金的有效管理可以集中集团内部的有效资金，使得集团内部通过合理的配置提高资金的使用率，闲散的资金还可以进行再投资，从而实现经济利益的最大化。

第三，优化集团企业的资金管理可以控制集团成本费用的支出。优化资金管理后，集团企业可以对于各个成员单位之间的资金情况进行实时的监督，并且根据实际情况对资金短缺的部门进行合理的统筹，减少了对于银行的资金需求量，降低了由于借贷而产生的利息费用，并且使得集团企业的整体利益得到维护。优化集团企业的资金管理可以在客观上集中优势资金，发挥资金的规模效益，改变集团企业资金分散的现象，提高企业的整体形象，提高了集团企业的市场竞争力。

三、集团企业资金管理存在的问题

1、集团企业领导缺乏对资金管理的重视

目前很多集团企业还没有充分意识到资金管理的重要性，在财务目标的制定上是重视利润而忽视资金，没有认识到资金的合理使用是保证集团企业稳定健康运营的关键，一直将利润最大化作为企业的主要目标。因此，集团企业将大量的注意力放在了生产经营以及安全生产管理上，对于集团资金的运作和管理并没有引起重视，导致了集团资金得不到有效的利用。有些集团企业虽然成立了相应的资金结算中心，实现了资金的集中支付，但没有将资金进行有效整合和合理分配。

2、集团的全面预算管理无法得到有效落实

我国的集团企业由于长期受到计划经济的影响，在资金的管理上仍然遵循着传统的管理模式，没有与现代企业相匹配的管理制度，缺乏完善全面预算管理体制。全面预算管理是有一种先进的资金管理的有效模式，对于集团企业的资金管理具有非常重要的意义。目前来看虽然我国大部分的集团企业都实行了全面预算管理制度，但是由于产权混乱，内部监督力度匮乏等因素导致了全面预算管理并没有发挥其应有的效用，事前计划编制、事中执行管理以及事后的监督评价都很难执行。

3、集团企业的财务人员素质不高

由于集团企业的业务范围广、资金金额大，从而对财务从业人员也有了很高的要求。但是当前集团企业存在着财务从业人员对于资金管理的制度、方式、内容等认识不足的情况，集团内部没有相应的再教育，无法对财务从业人员进行有效的培训。集团内部缺乏完善的奖惩体系，使得财务从业人员对资金管理缺乏主动性和积极性。集团企业财务队伍的整体素质低下直接影响了资金管理的有效执行。

四、优化集团企业资金管理的建议

1、完善集团企业的资金管理制度建设

（1）资金账户制度建设。集团企业应当设置资金结算中心，对所有的银行账户实行实时的资金监控，对附属成员单位之间的账户资金进行集中管理和统一调度。企业面临的一个重要的问题是下属机构部门较多，如何将闲散的资金集中起来进行管理调配，保证集团企业重点项目的资金需求是集团企业亟待解决的问题。资金结算中心作为集团企业内部的融资部门，可以借鉴银行的管理模式，实行资金的集中管理以及合理分配。资金结算中心统一管理所属单位的银行账户，调配集团内部的资金短缺，从而对集团内部的资金流动进行有效的管理，提高集团企业的资金使用率。

（2）收支核算制度。集团资金实行收支两条线管理，全部的收入通过收款专户进行管理，及时的进行上缴，不得坐支或者留存。对于下拨的支出全部按照相关预算执行。上级单位通过网络信息系统对下属成员单位的收入账户进行实时监控。对于要采购的大宗物件要进行集中采购，统一结算。下属的单位必须定期的上报日常经营支出情况表，预算所需要的支出，集团上级企业以此来进行资金的筹措和安排，并核定下属各个单位的资金存款限额。财务部门依照集团审核的资金预算进行资金的下拨，对于各个单位预算外的资金可以另外进行上报审批。

（3）完善管理制度建设。加强资金管理制度的完善，可以保证各项资金业务的事前防范和集团资金能够有序安全的运行。不断规范下属单位的经济行为，加大大额资金的管理力度，加快资金的周转，提高资金的使用率，可以防范在资金运作过程中出现的资金风险。对于大额资金的使用应当做好预算和决算，这样才能保证资金的安全，确保资金管理能够顺利的进行。

（4）资金全面预算管理制度建设。集团企业应当推行资金的全面预算管理制度，通过对资金的事先预算来掌控资金的流量情况。集团企业应当对年度的预算编制提出具体的要求以及相应的安排，对预算的机构、预算编制的要求、预算的执行以及监督等都提出相关的规定。资金的使用严格按照资金预算要求进行。集团企业应当对预算实行归口管理，不断提高预算编制的科学性和合理性，避免资金在拨付问题上出现模糊不清的情况。集团企业可以通过资金的预算管理，对资金进行合理安排和规划，提高了资金的使用率。

2、提高集团财务人员的素质

优化集团企业的资金管理模式对集团财务人员以及相关的业务人员提出了较高的要求，财务人员应当从传统的核算技能向管理和决策技能进行转变。集团的资金管理模式对财务人员的管理和控制的技能更加重视，财务人员在进行管理决策中的地位不断提高，从事后反映集团企业经营情况的职能不断的向事前的预测以及事中的监督控制转变，工作范围也进一步得到扩展。因此集团企业应当重视提高集团财务队伍的整体素质，招聘一些专业的高新技术人才，对于在职的财务人员要进行定期的财务技能培训以及相关的道德法规的教育，不断提高财务人员的知识技能和道德素质。建立完善的岗位责任制以及奖惩制度，不断提高财务人员参与集团资金管理的积极性和主动性，保证集团资金管理的顺利实施和集团资金的安全。

3、通过网络系统加强资金集中管理

由于集团企业一般规模较大，下属机构较多，以致于集团总部很难对下属机构的资金情况实时的掌控，不利于集团资金的集中管理。集团企业可以通过建立实时网络信息一体化的平台，整个集团只使用一套财务管理软件，总部统一制定财务制度，所有的下属分支机构业务的处理都在网上进行处理，并及时的将数据传输到集团企业进行集中的存储。各级财务管理部门设置相应的权限，可以不受时间空间的限制对经济业务进行实时的监控，实现整个集团企业财务的集中管理。集团企业通过完善电子信息系统定期对数据进行汇总、查询、审核、分析等操作，及时的发现下属部门存在的问题，尽可能减少财务漏洞的发生，避免风险的产生，提高集团企业的资金管理水平。

4、健全集团企业的监督机制

第9篇：资金管理对于企业的重要性范文

关键词：货币资金管理;管理制度;内部监管

货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的货币资金来解决，企业如何正确安排和使用资金，保证企业经营效率和效益，防范财务风险，是企业财务管理的核心内容之一。但在实际经营过程中，企业对于资金的管理却很难恰到好处，往往会出现资金使用与周转效率偏低，或者资金周转不开、不能满足需要的现象。目前企业的货币资金管理中存在一些问题，这些问题会直接影响到企业的永续经营。所以对一个企业来讲货币资金的管理是非常重要的，也正由于货币资金的重要性，企业才应该加强对货币资金的管理。

一、我国企业货币资金管理中存在的问题

我国企业的货币资金管理中都存在着一些问题，这会影响到企业的正常经营。因此，货币资金的管理对于企业来说是十分重要的，企业应该更加注重对货币资金的管理。（一）我国企业货币资金管理存在的主要问题1.货币资金的管理制度不健全。按照国家货币资金管理方面的制度规定，企业应该有规范的货币资金管理制度、货币资金收付业务处理流程及业务经办人员岗位责任制度。现在很多企业不重视制度建设，业务流程也不按规定的过程开展，更不按内部控制规范的要求配备人员。2.货币资金的内部监管不严格。有一些公司的货币资金内部控制制度不健全，虽然有内部控制制度，但却没有相对应的内部稽核和监督评价制度，导致无章可依。在公司内部中虽有奖惩制度，但普遍缺乏科学性、以偏概全、缺乏合理性、有效性和完整性，导致了内部稽核、控制制度形同虚设，对员工的约束力不大。一些员工的责任心不强，素质不高，在实际操作中没有严肃执行制度，给舞弊者有机可乘审批制度不严格，管理混乱。企业没有针对货币资金业务建立严格的授权审批制度，或虽建立了审批制度却不严格执行。导致各种票据的购买、保管、使用、背书转让及注销等环节的职责权限和程序混乱，空白票据经常遗失或被盗用，财会人员支出货币资金不经过严格的审批，公司及法人章没有妥善管理等。3.资金使用效率不高。随着市场经济的发展,企业要加强资金是核心的管理观念,使资金能最大限度的发挥作用。虽然各个企业可能都制定了资金使用计划或各项费用的开支计划,但多数企业不能做到按计划实施,导致计划的落实情况较差,或者计划与实际执行严重脱节,使企业的资金管理变得盲目,影响企业资金使用计划的有序进行。由于企业规模的扩大和组织结构的调整,企业资金集中管理的需求和多级法人资金分散的情况产生了矛盾,子公司多头开户、投资随意性大、资金失控,上级公司无法及时了解到企业账户上面资金变动情况,不能及时有效调度零散资金并形成一定的资金规模,资金使用效率低下问题日益严重。导致企业资金使用率低下的原因还有企业库存占用高,大量的应收账款等原因。过高的库存和应收账款都会占用企业大量的流动资金,容易导致企业资金链无法有效周转,不利于企业长远发展。

二、解决货币资金管理中存在问题的方法

针对以上问题,企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度,企业管理要以财务管理为中心,财务管理要以资金管理为核心,资金合理利用是以保值增值为目标,采取切实有效的措施加大企业资金管理的力度。

（一）健全货币资金管理制度

制度是行为的保障，必须建立和健全切实可行的规章制度，建立内部控制制度和相应的内部稽核、监督评价机制的制度以及检查考核制度、奖惩制度，使企业工作中做到有规可依，要注意不能使制度流于形式，公司日常工作一定要按照规章制度严格施行。

（二）提高会计人员的整体素质

会计人员是货币资金管理的具体执行者,会计人员素质的高低直接影响货币资金管理的效果。提高会计人员的素质,首先得加强会计人员学习有关财务会计专业知识和企业会计制度、会计准则及其他相关的财经法规,丰富会计人员的业务水平和业务技能,如有条件的话,每周让所有财务人员集体学习,认真总结自己的不足,经常同其他单位财务人员交流经验,来促进财务人员整体水平的提高。再次,奖励那些考取较高水平资格证书的人员,来带动学习的积极性。

（三）加强内部控制