企业资金问题精选(九篇)
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第1篇：企业资金问题范文
〔关键词〕营运资金；流动资产；制造业企业
一、营运资金管理概述
（一）营运资金管理的内容营运资金管理是对流动资产和流动负债的各个具体项目和整体比例的管理。具体地说，营运资金分为流动资产管理和流动负债管理。流动资产管理分为现金管理、应收账款管理、存货管理和其他流动资产管理。流动负债管理分为应付账款管理、短期借款管理和其他流动负债管理。加强对具体项目的管理，对解决企业营运资金管理存在的问题有重要意义，有利于推动企业经营发展。
（二）营运资金管理的原则1.合理确定营运资金的数量。财务人员应当注重对企业生产经营状况的分析，并采取行之有效的方法来预测企业营运资金的具体需求数量，使营运资金的使用能够得到有效控制。2.节约使用资金。企业营运资金的数额有限，管理人员应当在保证企业生产经营能够顺利进行的前提下，合理安排营运资金的使用方式，实现企业收益最大化。3.提高资金的利用效率。加速营运资金周转是提高资金使用效率的重要途径，企业应采取适当手段来提高营运资金的周转速度和利用效率。4.保证企业的短期偿债能力。企业应根据具体情况确定流动资产和流动负债的比例，在保证企业能正常运营的情况下还应考虑企业的负债情况，避免出现企业有即将到期偿还的款项却已将全部资金投入生产活动中的情况，进而危及企业生存。
二、制造业企业营运资金管理存在的问题
（一）现金闲置或短缺现金是指企业的库存现金、银行存款和其他货币资金等，也就是资产负债表中的货币资金项目。企业现金持有量反映了企业的偿债能力和开支能力，企业现金持有数量过多会占用企业资源，不能进行合理的配置；企业持有现金数量过少则偿债能力差，支付水平低，在采购材料、购置资产、偿还到期债务时处于尴尬局面。
（二）应收账款管理不到位应收账款虽然能够为企业带来利润，但是并不能带来真正的现金流入，反而运费及相关税费等费用支出会导致现金流出企业甚至产生坏账。另外，不良资金的占用也不利于营运资金循环利用，对企业经营存在潜在的危害，企业应采取措施提高应收账款的收回率。如较为严格的信用制度使得企业应收账款减少，在一定程度上虽然减少坏账产生的可能，但同时也会流失客户，进而限制企业销售量的扩大，影响企业的盈利水平。
（三）存货管理不到位企业产品产量与市场需求量不符合，存货控制水平低，管理不到位等是企业营运资金管理中存在的主要问题。存货周转慢会造成资源浪费；而存货周转快则说明企业预计销售前景不佳减少产量，这可能导致存货过少无法满足市场需要造成客户流失，使企业蒙受经济损失。
（四）营运资金结构不合理主要表现在流动资产和流动负债的各项目比例失衡。流动资产结构和流动负债结构是否合理会直接影响到企业能否正常经营和财务风险大小。
三、制造业企业营运资金管理问题的原因分析
（一）营运资金管理制度和方法不完善许多制造业企业对营运资金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效监督控制机制。未建立科学的营运资金管理体系，没有明确管理流程、运营制度。只注重单一财务指标，不关注具体的营运资金管理过程，导致落后的营运资金管理模式严重制约了企业的经营发展。
（二）管理层和员工缺乏营运资金管理意识企业管理者对企业运营情况进行评价时往往忽略合理、系统地进行营运资金管理的重要性，同时营运资金管理手段落后，已不适应企业当前的发展状况。另外，企业员工教育水平不高，不具备专门的管理经验和相关理论知识。
（三）营运资金管理信息传递不通畅一是企业在财务信息管理系统开发上具有一定的随意性。二是营运资金管理信息在企业内部各部门之间传递存在不及时和失真的问题。三是对市场信息的变化反应不够及时。
四、完善制造业企业营运资金管理的对策
（一）建立健全制造业企业营运资金管理制度和方法1.现金管理。一是确定合理的现金持有量。企业应根据经营状况，综合统计营运过程中各个环节的现金需用量以及临时举债能力，按月进行现金流量的预测。二是完善账务收支系统。开立专门的收入与支出账户，做到收支账目清楚，专款专用，避免现金管理混乱。企业应该制定合理的资金筹集和使用的预算，然后根据预算具体实施，同时确保流动资金由企业进行统一管理的原则。2.应收账款管理。一是建立客户信用体系，制定合理的信用政策。企业应当对客户的资产情况、经营状况、信誉等进行详细的了解，收集和调查客户信用信息并进行风险评估。在了解客户的资信程度之后，对客户进行信用标准界定，降低应收账款收回的风险。然后，针对不同信用的客户明确制定不同的应收账款管理方式。二是制定优惠收回政策，减少应收账款回收期。制定合理的现金折扣政策，提高回收速度；灵活地选择结算方式，采用网上支付和银行汇票等支付方式减少资金到账时间差，提高营运资金使用效率。3.存货管理。一是合理确定存货储备量。企业应根据具体产品情况、销售大致规律制定合理的存货储备量，满足企业的经营需求。二是对存货进行分类管理。企业可以依据存货的价值、生产周期、储备量等标准进行分类。三是调整产品结构减少库存积压。企业应密切关注市场变化，迎合市场需求，积极调整产品结构，大力开发高新技术产品，开拓市场，实现企业的转型升级。4.短期债务管理。一是合理利用自身商业信用进行担保能够大幅降低营运资金的占用。一般而言，许多企业利用商业信用获得的短期筹资大约占流动负债的40%，是非常重要的短期筹资来源。企业应当根据实际情况，合理制定采购时的信用担保策略。二是科学合理地使用信贷融资，不仅可以提高企业的偿债能力，还可以发挥财务杠杆的作用提高企业收益。
（二）完善营运资金管理信息系统企业要想持续发展壮大，及时全面地了解市场信息、构建合理的营运资金管理信息系统非常必要。企业经营管理信息系统能够及时、准确的获取信息，很大程度上降低了信息失真的情况，使企业能够更及时有效地作出经营管理决策。
第2篇：企业资金问题范文
关键词：虚拟企业；筹资；筹资风险21世纪是网络经济时代，随着信息科学技术革命与社会的发展，虚拟企业的发展日趋完善并走向成熟。所谓虚拟企业是指在虚拟经济状态下，充分利用网络技术、信息技术和关键资源，以互利为目的建立的，具有组织灵活性和应用广泛性特征的跨时空经营的敏捷制造模式下的企业联盟和公司组织，其实质上就是借用、整合外部资源，以提高企业竞争力的一种资源配置模式。虚拟企业筹资是指虚拟企业作为融资的主体，根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的财务活动。筹资是任何企业的基本财务活动，筹资控制是财务控制的基本内容之一。
1.筹资渠道和筹资方式
在当代市场经济竞争中，企业只有正确选择筹资方式来筹集生产经营活动中所需要的资金，才能保障企业生产经营活动的正常运行和扩大再生产的需要。每个企业所处的筹资环境都不相同，所选择的筹资方式也会有相应的差异。企业只有采取适合自身发展的筹资渠道和筹资方式才能够促进企业的长期发展。
企业筹资的渠道是企业筹集资本来源的方向与通道，体现着资本的源泉和流量。目前我国企业存在的筹资渠道可以概括为七种：一、政府财政资本，它是国有企业筹资的主要来源；二、银行信贷资本，它是各种企业筹资的重要来源；三、非银行金融机构资本；四、其他法人资本；五、民间资本；六、企业内部资本；七、外商投资。
企业筹资方式是指企业筹资采取的具体形式和工具，体现着资本的属性和期限。目前我国可以利用的筹资方式主要有以下七种：一、投入资本筹资；二、发行股票筹资；三、发行债券筹资；四、发行商业本票筹资；五、银行借款筹资；六、商业信用筹资；七、租赁筹资。
企业的筹资方式与筹资渠道有着密切的关系，一定的筹资方式可能只适用于某一特定的筹资渠道，但同一筹资渠道的资本往往可以采取不同的筹资方式获得；而同一筹资方式又往往可以适用于不同的筹资渠道，因此，企业在筹资时，必须实现两者的合理配合。
2.虚拟企业筹资特点
虚拟企业跟传统企业相比，虚拟企业在资金筹集上具有自身的特点：
1.资金筹集自由度广，资金量大。虚拟企业的成员企业可能处于不同地区，不同城市，甚至有可能在不同的国家，因此资金筹集的渠道来源极其丰富，筹资自由度比其他传统企业要广。此外，虚拟企业的成员企业都是具有自身特色和优势，他们每一个成员企业都可以以自身最优势的方面进行资金融通。虚拟企业可以集合所有成员各方力量集中进行资金的大量筹集，这是传统企业无法比拟的，同时虚拟企业可以选择最适合自身发展的筹资方式。
2.资金筹集需要兼顾整体性。虚拟企业是由多个成员企业组成的，从虚拟企业整体资金筹集来看，要确保每个成员企业资金筹集最优，但是并非最低。因此虚拟企业整体资金融通的成本是一个兼顾整体的加权平均成本最低，这与传统企业相比，虚拟企业资金筹集更加强调整体性。
3.筹资结构及筹资方式发生了变化。企业整合外部资源与内部资源的能力决定着企业筹资方式和筹资结构。虚拟企业以网络为整合资源的基本平台，模糊了企业通过市场与内部整合资源的界限，促使其筹资方式和筹资结构发生了显著的变化。虚拟企业可以利用网路整合全球优势资源，其虚拟制造降低了固定资产投资的比重，从而减少了对账期债务资金的需求。
4.融资来源偏重于内部融资。虚拟企业的筹资渠道有两个方面，即内部融资和外部融资。内部融资来源于虚拟企业成员企业的内部融资，企业内部财务资本投入或者个人产权投资等；外部筹资来源于社会集资，虚拟企业的社会集资方式主要是采取发行一些短期债券、社会或个人的捐赠、虚拟企业各成员企业担保的银行贷款、风险投资公司的产权投资、利用外贸的注入等方式获得资金。
3.虚拟企业筹资原则
对于虚拟企业与传统企业资金筹集上的不同，虚拟企业筹资时需要遵循下面五点原则：
第一、综合资金成本最低原则。虚拟企业资金筹集自由度广，可以从多个方面取得资金，但是不同资金来源其资金成本也有所差异。所以虚拟企业在筹集资金的过程中在力求获得所需资金的同时尽可能的降低资金成本，对各种不同的筹资方案进行比较，择优选择。
第二、筹措及时原则。资金存在着时间价值，虚拟企业在自己筹集时要考虑时间因素，适时取得资金来源，保证资金投放需要。
第三、总体风险最低原则。在虚拟企业生命周期的各个阶段存在着不同的资金筹集组合，这些组合的筹集渠道都存在这一定的风险。虚拟企业需要在总体风险最低的原则上选择合适的筹资组合。
第四、整体效用最大原则。虚拟企业是一个整体，需要对资金需求数量进行全局的调度，做到资金合理平衡，不出现某成员企业资金短缺，另一成员资金闲置未用的现象，做到企业无界限，各成员是一家的原则。
第五、来源合理原则。虚拟企业筹资时必须遵守国家有关法规，维护各方合法权益。
4.筹资风险
通过之前对虚拟企业筹资探讨，分析得出虚拟企业在筹集资金时，可能存在一定的风险：虚拟企业整体筹资活动不存在，当出现资金告急时，主要通过成员企业之间的相互信任，进行融资，相互投资等方式来调节。而筹资风险恰恰体现在伙伴成员企业之间、盟主企业与成员企业之间，当它们之间信息不对称时较容易出现筹资风险。总而言之，随着经济的发展，虚拟企业模式也会越来越完善，虚拟企业较于传统企业的优势也会愈来愈明显，但是资金还是企业的血液，资金控制是企业必不可少的财务活动，筹资是资金的主要来源，虚拟企业筹资是要了解筹资渠道及方式，根据自身特点，把握相关原则，才能更好的避免筹资风险。（作者单位：江西财经大学会计学院）
参考文献
第3篇：企业资金问题范文
关键词：建筑企业 资金管控 问题 对策
由于目前房地产行业的走热，使一些建筑企业也“水涨船高”的发展起来了。建筑企业在发展的背后暴露的问题也不容我们忽视，资金管理问题就是其中最突出的问题之一。大多建筑企业管理者对资金管理没有较全面地认识，更谈不上对资金的全面控制，仍把资金管理停滞在传统的会计现金支出与收入记录的水平上，这必然严重影响企业未来的生存与长远发展。
一、建筑企业进行资金管理和控制的重要性
建筑行业目前竞争市场十分激烈，加上国内及国际金融大环境的影响，在资金问题上普遍存在着“狼多肉少”的现象。建筑企业在资金供需上又有自己鲜明的特色，资金需求量大，资金使用周期长，工程垫资，到期工程款难以收回等现象普遍存在，使建筑企业进行资金管理和控制显得尤为必要。
（一）有利于增强建筑企业的市场竞争力
建筑企业对资金的要求非常高，面对建筑行业越来越激烈的市场竞争，资金优势对于企业在激烈的竞争中求发展越来越重要。建筑行业往往把工程垫资做为一种竞争手段，获得工程的施工权，而这需要大量的资金进行支持，资金短缺的企业很容易在竞争对手的价格战中被打垮。良好的资金管理、资金流充足的企业可以及时的购买新设备，提高自己的施工资质。
还可以利用资金优势进军上下游产业的扩张，抓住资本市场稍纵即逝的投资机会，实现企业的做大、做强。
（二）有利于提高建筑企业的社会声誉
建筑企业建设的工程很多都是和社会大众息息相关的项目，建筑企业中的工人大多都是农民工，建筑企业的稳定关乎到社会的稳定。但是，工程欠款问题是很多建筑企业面临的最大问题，建筑企业如何按时、足额的发放建筑工人的工资问题，不在是企业自身问题，更是社会问题，这些问题的解决都有赖于企业资金管理的实行。建筑企业只有保持高的施工质量，承担更多的社会责任，才能提高企业的社会声誉，才能获得更多建设单位的信任，得到更多的工程项目。
二、建筑企业资金管控存在的问题
（一）资金管理与控制制度不健全
建筑企业资金管控很明显的问题就是制度不明确，中小建筑企业一般没有有章可循的资金管理制度，多是凭财务管理者自身以往的经验进行管理。而大型建筑企业虽然表面设有明确的资金管控制度，但是其制度的设定往往是应付形式的所迫，根本没有结合自己企业的具体状况，况且制度在执行中也流于形式，没有得到严格的执行。还有相当多的建筑企业对成本费用的控制不严，没有以具体的工程项目进行精细化管理，使项目的费用普遍较高。
（二）资金管理与控制力度不大
建筑企业的经营管理者资金管理观念往往淡薄，对企业资金管控不够重视，导致资金使用上漏洞百出，没有建立一个适合企业的资金制约和监督机制。建筑企业往往下面控制着许多项目施工工程，工程环节众多，每个工程施工单位都会有自己的资金收支事项，而且建筑企业的特殊性资金收支往往数额巨大，如果不加大对工程资金的管控力度，势必导致资金的使用混乱、资金使用效率低下的情况发生。
（三）资金管理效率与效果较差
建筑企业的主业是工程建设，这就导致建筑企业的管理者轻视资金的内部管理，加上建筑施工部门的资金多是上级单位直接划拨，资金使用充足，认识不到资金管控的积极后果。建筑企业大多是工程款到位时大量资金会被闲置，临时需要资金时又会筹集不到资金，资金管理效率与效果极差。建筑企业有时会对某一项目建立临时综合管理部门，由于这些部门是临时组建，内部合作与协调不够，管理者的工作态度也比较消极，这都严重影响了资金管理的效率与效果。
（四）资金管理中风险较大
建筑企业目前最大的风险就是工程欠款导致的三角债务风险，建筑工程款项往往数额巨大，而建筑行业竞争又非常激烈，很多承包商为了招揽到工程项目，有时不惜压低价格、并对建设单位垫付一定资金进行竞争。建筑施工过程中由于前期企业的付出，会身不由己的继续垫资施工，有些工程下来，建筑企业剩下的往往是较大的工程拖欠款，而企业内部工人尤其是农民工的工资又不能拖欠，建筑企业资金周转会陷入困境。建筑企业有时会同时进行多个施工项目，工程垫资拖欠款问题在这些项目中又普遍存在着，如果每个项目都占用企业的一笔资金，占用的资金收不回来，又会开始新的项目占用资金，就会形成一个资金链的恶性循环，加大了建筑企业资金流转的风险，严重的会影响建筑企业的长远健康发展。
三、加强建筑企业资金管控的措施
（一）建立健全完善的资金管理制度
没有规矩就不成方圆，健全完善的资金管理制度是保障建筑企业资金高效运转的基础。健全完善的资金管理制度有资金全面预算制度、资金保管制度、资金监督与审核制度等。结合建筑企业的特点，应对建筑企业的各个施工单位的各个资金使用环节进行制度管控，以提高建筑企业资金管理水平。建筑企业应该以工程合同签约开始，以“工程项目”为单位建立灵活全面地资金管理制度，使用项目财务主管专人负责制，从工程款项收支开始，对工程的各项费用开支进行专人审批制，把资金的常规管理制度与建筑企业的业务特点相结合。建筑企业工程项目比较多且分布比较广泛、施工周期也比较长，很多施工单位甚至会遍布国内外，如果没有完善的资金管理制度，势必会导致资金使用混乱，影响企业的效益。
（二）统一对企业进行资金监督与管理
建筑企业特殊的运营特点，个体工程款金额大，下属施工单位多，各施工单位都有自己独立的资金账户，各个工程临时管理部对资金管理能力有限，这都要求建筑企业必须对资金进行统一的监督与管理。设立资金结算中心，对资金池里的资金进行统一划拨、统一管理，及时吸收下属单位闲置资金统一安排，对资金短缺单位进行统一调剂。在资金监控上，应实行严格的审批制度，杜绝乱批条子、乱开口子的现象。首先，设立资金内部监管系统，对企业的资金数据进行全内部共享，对企业资金进行实时的监控和分析，尤其对工程垫支问题一定要慎重，加强对其风险的评估与分析，使资金流转风险降到最低。最后，还要建立外部监管系统，加强与银行等金融机构的联系，实时的掌控企业的存贷款与下属施工单位的资金流动情况。
（三）努力提高资金的使用效率
目前很多企业包括建筑企业的流动资金短缺问题，往往不是资金不足引起的，而是大多资金都占用在流动资产上了。建筑企业做为劳务企业，其资产很大一部分为材料、工程物资、建筑工具以及工程垫资。如何获得资金的最大使用效率，对资金进行科学配置，对建筑企业来说非常重要。建筑企业应减少物资储存，勤购少储，以最低价格就近采购，购买物资期货，降低材料价格风险，处置积压、不用多余资产。对建筑企业管理者实行资金使用效率考评制，绩效和资金使用效率挂钩，减少管理者在资金使用过程中的利己行为、机会主义行为的发生，使管理者不重视资金使用效率的观念得到改变。另外，在资金的投入或者贷入中进行资金的投资和筹资分析，比较资金的报酬率和使用成本，合理的进行资金配置，尽可能的获得最大收益。
（四）处理好有资金往来企业的客户关系
首先，建筑企业应搞好与银行等金融机构间的关系。建筑企业在工程施工过程中需要大量的资金支持，而建筑企业只有得到工程款后才有资金进行建设，在建设单位普遍拖欠工程款的条件下，建筑企业常常需要通过银行等金融机构进行信贷才能获得周转资金。所以，建筑企业应强化信贷管理，注重企业信用建设，获得更多的信贷额度；其次，要积极拓宽融资渠道。例如：应收票据贴现，应收账款债券化、资产担保与抵押等方式进行融资，还可以对那些专用的先进设备寻找融资租赁公司通过融资租赁公司获得。最后，处理好上下游企业的关系，积极主动的催收拖欠的工程款，在信用期内最大可能的占用应付的款项。最关键的就是要及时解决回收工程款问题，施工建设要选择信用好的企业进行合作，并在签订施工合同时，明确指出收款时间和逾期应付利率及违约罚款金额，对多次催收不回的款项果断采取法律手段进行解决。
参考文献：
第4篇：企业资金问题范文
关键词：企业集团；资金管理；思考
企业集团是很多企业组成的一个联合体，在这其中起到联结纽带作用的就是资金。企业在经营发展过程中的很多问题的解决都离不开资金管理。作为企业生存的血液，资金的作用非常关键，企业运行的本质实际上可以看出是资金的运行。资金管理也是集团公司进行财务管理的重点，而现阶段我国很多企业对于这一内容的认识严重不足，在管理手段方面也非常差，同时也存在一些其他方面的问题。
一、企业集团资金管理存在的问题
（一）管控失效，资金风险大。集团总部在监管时，存在不力的情况，高管在进行决策时，也就无法获取成员单位真实的财务信息。对于总部而言，也不能对成员单位的资金收付情况进行有效的监督与控制，比较容易带来一些风险因素，使得资金出现失控，进而导致巨大的财务风险。一些成员企业存在不按照集团制度规定，盲目借款和胡乱担保以及错误投资的情况，这也都是管理失控的体现。而由于管理方面的失误，很多分公司出现了财务工作方面的混乱现象，资金流失的情况也非常严重，这些都有可能促使集团被市场所淘汰。（二）信息不真实无法作为决策的依据。企业集团进行管理的核心就是对信息进行管理，利用信息进行决策。因此，企业集团必须要掌握足够的信息来更好的对各个环节进行控制。但是我国很多集团目前存在着信息不透明和不对称的现象，企业集团的高层在进行决策时，往往存在财务信息获取难度较大，要么缺乏真实性，要么信息不足。在进行会计核算时，也因此存在不准确和不真实的情况，而且集团合并的财务报告也将企业的真实情况进行了掩埋。由于信息的不真实，使得企业的科学决策受到严重的影响，政府的宏观管理的效果也因此比较有限。（三）资金管理存在的问题对企业运营产生影响。由于资金管理方面存在的问题，很多集团在执行发展战略与经营发展的过程中，无法获得足够的资金保障与支持，经常出现新债补旧账的情况，使得企业的财务状况非常恶劣。一方面，由于资金成本的加大使得企业的效益受到严重的影响，另一方面由于集团的资金过于紧张，其实际运营的情况会受到严重的影响。（四）资金散乱降低了使用效率。很多集团的下属成员单位，对资金的管理和监控缺乏有效性，各个单位只顾根据自身的需求进行资金流转，使得集团的资金运用情况非常散乱，也加大了集团的总体资金成本，并且降低了资金的使用效率。对于各成员单位来说，其发展主要是基于自身的经营目标，没有正视集团的整体发展情况，也没有考虑到集团的资本需求[1]。如此一来，集团进行发展时，会出现资金不足的情况，也会导致在进行项目投资时，无法进行合理的规划，进而出现较多的失误，无法实现预期的回报率。因此，由于有效监控管理的力度不足，企业库存成本过高，占用了较多的流动资金，导致企业周转非常缓慢。
二、强化企业对集团资金进行管理与控制的策略分析
（一）采用多种监督方式共同监督。首先，可以采用会计委派制，采用有效的监督机制，监督下属单位的重大财务事项，确保会计信息的真实性，并严防集团资产的流失。其次，要加强内部审计，注重事前的预防和事中进行的控制，并确保内审工作的权威性，不断完善企业内审制度的建设。同时还要使全体成员企业意识到内审工作不只是对企业的财务和经营情况进行监督，也是对成员企业贯彻经营决策与执行规章制度的情况进行的监督，因此要在管理审计工作中投入更多的精力，做好事前的预防与事中的控制，确保企业的各项经营活动都能有序的开展。（二）强化对资金的集中管理以规避财务风险。首先，要健全结算中心制度，对资金进行集中管理。要对开户与资金账外循环进行严格控制，确保对资金的集中管理。通过建立财务结算中心，集中管理内部资金，并进行有效的监控与统一的调度。其次，还要对资金的流入和流出进行严格的控制，确保企业的支付与偿债能力。并且将管理理念渗入到资金流通的每一个环节，在企业管理的各个环节中贯穿先进流量管理的理念，并对企业的支付风险和资产流动性风险进行高度的重视，严格管理各项交易事项的资金流入与流出。最后，对企业的资金实行全面预算管理。要建立预算编制和审批等控制体系，将预算的范围由以往的经营计划拓展到投资和基建等多个领域，尽可能的提升全面预算管理的可行性[2]。进行预算编制时，要逐级进行编报和审批，在确定预算之后，即将其作为企业开展各项活动的依据，非特殊情况不得更改。（三）利用计算机对资金进行管理与控制。首先，企业在应用计算机进行财务管理时，需要以资金管理作为中心。资金信息也是支持管理人员决策的前提，需要应用计算机技术，通过财务软件进行有效的监督和控制。推广财务管理软件并不是推广其本身，更重要的是一种管理的理念和科学。其次，要从薄弱环节进行突破，构建以资金管理为核心的管理系统。现阶段，我国很多企业在进行资金管理时，存在时效差，缺乏信息真实性等多个方面的问题。通过应用计算机与财务软件进行管理，能够更加科学的处理大量的会计数据，提高工作的效率，也是一种非常有效的监督方式，通过借助计算机软件，也极大的节省了人力，有效的解决了原有处理财务资金方式的诸多弊端。最后，还要促进企业业务与财务一体化的形成。实现与业务管理的结合是财务管理的最高层次，也就是一体化的要求。企业需要根据实际情况，开发出通用的财务管理软件，以实现数据资源的共享，确保企业的各项工作都能实现规范化操作。
三、结语
目前，我国大型集团的数量越来越多，也衍生出了很多新的问题。其中，资金管理是最为突出和紧要的问题，必须要采用科学的方式对其进行处理，才能确保集团及其下属成员企业都能实现较好的发展。
参考文献：
[1]任楠,黄岚.对企业集团资金管理问题的思考[J].吉林工商学院学报,2006(2):49-50.
第5篇：企业资金问题范文
摘要：资金管理是保证资金充足与流通顺畅的重要手段，是企业发展、壮大的重要保障，我国企业目前在资金管理中存在着企业资金管理意识淡薄、企业资金管理手段落后、管理人员业务水平不高、缺乏资金管理的内部体制等问题，制约了企业的健康发展，所以要采取有针对性的措施，来加强企业的资金管理，切实提高资金管理水平。
关键词 ：企业资金管理；存在问题；对策
资金充足并且流通顺畅是企业生存、发展的重要保障，资金管理则是保证资金充足与流通顺畅的重要手段。随着我国市场经济体制改革的逐步深入，市场竞争日益残酷，企业的发展面临的挑战也日趋严峻，但大部分企业注重内部管理的加强，着重提高产品的质量，对企业的资金管理的重视程度不够，使资金管理存在着很多问题，影响了企业的发展速度，失去了抢占市场的先机。因此加强企业的资金管理，对提高企业的市场竞争力，促进企业的健康发展，有着重要的意义。
一、企业资金管理概述
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。资金管理是企业财务管理的中心环节，实施资金管理就是要针对企业的实际情况，对企业的资金进行统筹，根据具体问题对企业资金流量、流向进行及时的调节，确保企业的正常生产经营活动，为企业创造利益。资金管理的主要内容是投资决策与计划，建立资金使用和分管的责任制，检查和监督资金的使用情况，考核资金的利用效果。
二、资金管理对企业发展的重要性
加强资金管理能够保障企业的生存、发展与壮大；加强企业的资金管理可以解决企业发展中面临的资金不足的问题；加强资金管理有利于企业整合资源；加强资金管理可以规范企业经济行为，扩大企业的资金规模，促进企业的健康发展。资金管理是价值链上的核心环节，资金管理的好坏直接关系到企业发展的成败。
三、企业资金管理中存在的问题
1.企业资金管理意识淡薄
随着现代企业制度的不断完善，企业的经营决策者对企业的资金管理重视程度有了很大的提高，但仍有部分企业的管理层没有形成良好的企业资金管理的意识，对企业资金管理的知识了解不够，概念模糊，缺乏成本控制理念，使企业的资金使用缺少科学性、合理性和系统性。有极少数的企业经营者认为“钱是自己赚的，想怎么花就怎么花”，有的甚至触犯了法律法规，致使企业资金使用效率低下，存在着很大的安全隐患。
2.企业资金管理手段落后
随着企业的发展壮大，逐步形成了一些集团企业，传统的资金管理手段已难以满足这些大型企业的发展需求，特别是在信息化技术飞速发展的今天，过于单一的资金管理手段影响企业的资金利用率，降低了企业各项投资的效益，严重阻碍了企业的的发展。特别是对于大型的集团企业，由于下属公司较多，因资金管理的不科学，致使资金管理混乱，企业的投资资金与收取资金都难以及时到位，当个别下属企业出现资金不足时，企业资金不能及时调节，无法及时给予资金帮助，致使这部分企业只能通过贷款来周转，变相的增加企业的财务成本。一个企业资金管理直接关系到整个企业各个方面的协调发展，所以如何采用切实有效的措施来加强企业的资金管理是非常重要的。
3.企业资金管理人员业务水平不高
企业在提升自身竞争力的过程中过多的注重了技术人才的引进与培养，但对资金管理人才的培养不够重视，部分企业对财务人员的聘用有“任人唯亲”现象，企业的资金管理人员的数量不够，素质不高，致使企业内部的会计结构失衡。资金管理人员只是应付性处理日常事务，无法学习专业知识及管理理论，不能根据企业的实际情况对企业资金的需求量进行准确的预测，在企业的筹资过程中，不能及时做出合理的选择。甚至有个别的资金管理人员缺乏职业道德及法律意识，使企业的资金管理面临严重的问题，影响了企业的正常生产经营活动。
4.缺乏资金管理的内部体制
完善的现代企业制度给企业资金的安全流动提供了重要的保障，但在企业资金管理的内部体制建设方面仍存在着一些薄弱环节。主要体现在财务部门职责不明，缺乏监督机制，一些企业中会计与出纳职责分工不清，缺少有效的监督机构与制度，不能真正发挥其功效；库存现金和银行存款管理不规范；内部审批制度不健全，存在着滥批人情款的现象，这些都对企业的资金管理造成了很大的困难。
5.企业资金管理信息不准、不及时
资金管理对会计信息的要求很高，但由于企业各部门为了标榜自己的成绩，虚报业绩、粉饰财务报表的现象屡有发生，这些虚假的信息，使资金管理信息失真，严重影响了企业经营者的决策，这些虚假的财务信息还影响了政府部门的宏观调控效果。
6.资金管理效率不高
企业的资金审批制度存在着很大的弊端，审批的流程繁杂，时间冗长，致使企业在遇到资金困难时得不到及时的解决，错失投资的大好时机。
四、完善企业资金管理的相应对策
1. 提高资金管理意识，重视资金管理人员的培养首先企业的经营者要强化自身理论知识学习，真正的提高资金管理意识，重视企业资金管理人才的引进与培养，打造一支技术先进、素质过硬的资金管理队伍。其次要规范企业管理，完善企业部门的设定，制定科学的企业管理制度，形成良好的企业发展文化，为员工规划合理的升职空间，创造有利于实现员工整个职业规划的环境和机会，增强企业员工归属感。
2.完善资金管理内部机制，提高资金使用效率
企业要建立一套完善的资金管理系统，使资金的筹集、使用、控制、监督、考核等方面都有章可循、有法可依。特别要建立健全预算管理机制和财务结算中心制度，实施资金集中管理，积极开展内部审计，建立健全内部审计监控制度，强化事前预防和事中控制，并要加强全过程的监督，使企业资金管理的各项规章制度落到实处，发挥出监督的真正作用。
3.加强信息化建设，更新资金管理方法
要把现代化管理方法应用到实际的管理过程中，特别是信息化管理技术的应用，只有这样才能进一步的提高资金的使用效率，并保证资金的运行安全。
总之，完善企业的资金管理，不仅是现代企业制度建设的需要，更是企业本身发展的迫切需求，只有强化了企业的资金管理，进一步完善企业财务管理体系，才能真正的提升企业的竞争力，为企业的长久、健康发展提供有力的保障。
参考文献：
[1]刘涛,张丽娟.我国企业集团资金管理存在的问题及对策[J].湖南商学院学,2011(02).
[2]肖劲辉.国有企业集团财务管理体制的现状分析及优化刍议[J].中国证券期货,2013(6).
第6篇：企业资金问题范文
关键词：中小民营企业；资金管理；问题；对策
一、引言
现阶段，我国经济发展已经进入了新时代，我国的中小民营企业面临着企业内部管理落后、资金需求大幅增长、外部国内市场环境竞争激烈、国外市场纷纷抢占份额等各方面的压力，急需提档升级。在这种环境下，企业要想在市场中站稳脚跟，必须有充足的资金作为保障。企业的资金是企业的生存的血液，而企业科学的资金管理则是让企业的资金在企业通畅、有序、有效的周转和循环，让企业规避风险，促进企业在竞争中稳步健康的发展壮大。
二、中小民营企业资金管理的重要性
每个企业的资金对企业来讲都是重中之重，它是企业生存的血液，是企业的立命之本，也是企业经营发展、赖以生存关键。它存在于企业生产经营的每一个环节中，从企业的创建、人员的构成、原料的购进、生产的过程、经营和销售都离不开资金的供应。资金管理则是对企业的资金进行统筹规划、科学化的管理，在企业管理体系中处于核心地位。在企业发展过程中，很多中小民营企业由于资金管理不善或者资金链断裂而导致企业倒闭，这种情况极为常见。所以，企业如何运用资金管理来保障企业的优质经营和发展，是摆在每个中小民营企业管理者面前的一个难题。
三、中小民营企业资金管理存在的问题
（一）管理者对资金管理不重视很多中小民营企业都是家族企业，大部分家族企业管理者的资金管理意识淡薄，认为管理是企业管理者的事情，用不着专门对资金进行管理，所以企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，对资金管理认识不足、思想僵化，不能运用现代化的经营理念和管理方法，缺乏资金管理概念，资金决策和资金计划的主观性和随意性大。而且，企业管理者一味地追求利润最大化，注重产量和销量，轻管理，缺乏对企业资金的时间价值和风险价值的考虑，更没有制定相关的资金管理制度，就造成企业资金流转速度太慢，实际占用资金量大或者是造成大量的资金闲置，资金使用成本居高不下。有的企业就算是制定了相关的资金管理制度，管理者并不重视，资金管理制度无法有效地运行下去，因此这个制度也只能停留在表面，流于形式，最后成为虚置的空文。
（二）没有科学的资金管理制度资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的总称，它作用于企业运营的每一个环节。资金管理是一项专业性比较强的管理工作，牵涉范围广泛，综合程度高，资金管理制度的制定需要专业的人员制定并实行。要形成一套科学完善的资金管理制度需要通过上至管理者、下至每个基层工作人员共同配合和监管，把每个岗位的信息和职能通过资金的运转来达到整个企业的良性循环，使企业的资源配置达到最优化。但是在我国大多数中小民营企业都没有建立科学的资金管理模式，有的企业就算建立了资金管理制度，也存在着不适应本企业的实际情况而无法执行下去的情况。由于缺少统一而科学的资金管理制度，各个业务部门各自为政，都按照自己部门的需要和要求来筹集和使用资金，各部门之间没有形成相关联的完整信息，无法统筹保持整个企业的资金流动顺畅，这就会造成企业的资金成本上升、资源浪费和资金使用效率低下，企业管理者也无法掌控企业的资金走向，进而引发严重的财务风险。
（三）没有专业的资金管理人员中小民营企业因其规模比较小，大部分的企业管理者只重视会计的核算而忽略对管理会计的应用。很多企业的财务部门的职能都是单纯的会计核算职能，没有资金管理职能。会计核算只是对企业的经济业务的记录和核算，只是简单的把企业所发生的经济业务做一下事后的加工、整理和报告。因此，在中小民营企业中管理者选择会计人员时，认为只要是懂点会计业务的人员就可以胜任会计工作，多数选用自家人做财务工作。这就造成了普遍的财务人员没有专业的管理技能，企业也没有组织针对资金管理进行专业而深入的培训，所以很多企业的财务人员不能深入了解各个部门的资金运转情况、数据来源情况，更不能加以分析和筹划，所以就造成了企业财务判断不准确，财务信息和实际信息不对称，资金使用不能充分匹配。而少数企业虽然意识到了资金管理的重要性，但是没有设立专业的资金管理人员，企业的资金管理只是片面而狭窄的管理，只注重对成本的控制和对生产的控制，而极少关注市场信息，对战略决策、预算方面并没有加以规划，这就会造成企业和市场脱节，发展举步维艰。
四、加强中小民营企业资金管理的建议
（一）加强资金管理意识首先，企业应该将管理层作为核心，企业的管理层应摒弃守旧的思想，通过学习各种法律法规，特别是对企业的现代化管理的学习，充分认识到资金管理企业中占有非常重要的位置，并且，在执行本企业制定的资金管理制度时，以身作则，带头执行，避免出现制定的制度流于形式的情况。企业管理层在明确资金管理重要意义的同时也要结合本企业的实际情况、吸取借鉴其他优秀企业的资金管理经验创新本企业的资金管理方法，结合当前先进的信息技术，从而提升资金管理水平。其次，在加强企业管理层对资金管理重视的同时，也要强化企业内部人员及部门的资金管理意识。企业管理层可以借用媒体宣传、微信、业务培训等各自方式对企业的各部门的员工和中层管理人员进行全方位的加强资金管理意识，并各部门配合严格执行管理层下达的资金管理制度，从而提高制度的执行力，使资金管理的理念深入企业每一个员工的意识里。只有这样才能使企业的资金管理从上到下形成统一的链条，才能保证资金在企业完善合理的运用。
（二）完善资金管理制度企业要根据市场和本企业的自身情况并结合现代科学的方法制定适合本企业的资金管理制度。主要表现在以下几点:一是提升企业的资金使用效率。为了企业的资金能够达到最大化的使用效率，企业应当加强企业内部控制，制定科学合理的资金使用计划，合理配置资金，统筹兼顾，根据轻重缓急稳妥处理各项用款。在销售环节对赊销额度进行调整，避免因赊销资金数额过高而引起资金风险。同时，每月对应收账款和个人借款进行账龄分析，对长期未收账款建立相应的奖惩措施，有效控制单位资金占用，防范经营风险。二是加强对企业资金资产的管控监督。企业加强对资金管理的监督，首先，应当提高对资金管理监督工作的重视，注重事前、事中以及事后监督，确保能够及时发现企业资金管理过程中出现的问题，把握最佳的解决时间。其次，要明确资金管理工作中各个岗位职责，避免出现一人身兼多职的情况。最后，将资金管理纳入部门和个人的绩效考核中，对资金使用、现金流量管理等进行监督考核。三是加强企业资金的预算管理。资金的预算管理是资金管理的核心内容。资金的预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、监督考核三部分组成：1.预算的编制是根据往年的执行情况和本年度的预计会发生的情况相结合，制定适合本企业的资金使用计划。2.预算的调整是在预算的执行过程中，有可能外部的环境、政策法规或者内部的经营条件会发生变化，如国家政策的调整、业务量增加、业务划转以及出现新的业务时，就需要根据这些变化来调整原已做出的预算。并且在调整好以后继续对预算的执行情况进行跟踪并监控执行的程度。3.对资金的监督考核是在已经制定的预算基础上，把各个部门对预算的执行情况进行测评和分析，并利用考核体系的相关数据对各个部门加以考评，从而达到资金考核的强化效果。四是构建信息化系统，实现信息资源共享。我国现在已经进入了信息化社会，人工智能、区块链、云计算、大数据等新技术已经慢慢渗透到各行各业，企业信息化管理现在是企业管理方式的发展方向，它是提升企业管理效率的重要手段。在现阶段不断变化的市场环境中，企业只能运用信息化管理才能够更快掌握信息并根据这些信息进行决策，最终掌握市场的主动权。资金管控同样依赖信息的及时掌握，企业需要通过信息技术来简化复杂的财务预算，财务核算及资金管理制度的执行情况，让信息化建设渗入到预算、采购、生产、销售等企业运营全过程。企业管理者只有通过信息化系统才能全面而准确地掌握整个企业的资金运行情况，并利用信息共享，发挥内部信息联动性，将企业成本管理与资金控制相结合，解决企业存在的生产与资金管理相分离的问题。
（三）配置专业的资金管理人员对现代企业而言，资金管理工作人员是资金管理工作的主要实施者与资金管理制度的执行者。资金管理人员的素质水平的高低，会直接影响着企业资金管理工作效率以及相关制度的实施与执行。因此，企业要配置专业的资金管理人员，并进行定期或者不定期的专业化的培训。专业的资金管理人员要利用现代化的手段以企业的公司战略目标为核心，配合管理层从企业的融资、投资、运营等角度全方位进行分析和筹划，制定资金管理制度，并执行和监督计划的过程，已达到资金筹集和使用的效率最大化。
第7篇：企业资金问题范文
关键词：供电企业；资金管理；问题；对策
一、资金管理在供电企业发展中的重要性
（一）资金管理有助于规范供电企业的经济行为
现代社会几乎所有的领域都需要电能来作为依托，电能已经成为现在社会的最主要的能量来源，在当今社会，人们对电能的依赖越来越强，电能贯穿于方方面面，不论是企业的生产还是我们日常的生活都不能开电能。停电后企业的生产设备会无法运转，家中的家用电器会无法使用，由此可见，电能对人类十分的重要。供电企业属于典型的资金密集型的企业，近些年来，随着供电企业的投资规模的不断地扩张，资金的管理难度随之加大，在经营管理的活动中产生的资金的信息量也是越来越大，这便对资金的管理人员提出了更高的要求，供电企业的资金工作的特点在此情况下愈加明显，便是繁多且杂乱，因此这项工作特别要求细致与繁杂。
（二）资金管理有助于供电企业资源的合理配置
供电企业的资金可以分为以下几个大类：固定资产、流动资金、生产用资金、未使用资金、非生产类资金。在供电企业中，电力设备的价格都是十分昂贵的，且供电工程的投资规模都十分庞大，因此企业的资金活动会十分频繁，因此资金管理会较为复杂且专业，涉及的方面较为广泛：财务、采购、新增、决策、设备、工程、改造等等。有效的资金管理可以将供电企业的资产流失降到最低，并保障资金的安全，提高资金的利用率，降低财务的风险，从而提高企业的综合竞争实力，使企业的资源可以进行更加合理的配置。因此做好其企业的资金管理是十分重要的。
二、供电企业资金管理存在的问题
（一）管理目标不够明确
就目前来看，许多供电企业在经营管理的过程中都存在着重视生产，轻视管理的现象，有一些供电企业对于资金管理的认识不够全面，没有形成正确的认识，存在着资金管理严重的缺失情况，管理目标的不明确，管理机制的不完善以及管理形式的不细致，这些都会导致企业出现资金方面的问题，不该购置的进行了重复的购置，而急需购置的则缺少资金进行购置。并且在一些供电企业里，其资金的管理策略没能充分的与企业的实际情况进行结合，资金管理的目标设定的较为笼统甚至有些供电企业都没有具体的资金的管理目标，很大一部分的供电企业的资金管理目标制定的都是不严谨的，这就会导致在资金管理活动的开展过程中资金管理人员的盲目性，导致其有效性较低，从而不能达到预期的资金管理效果。
（二）缺乏资金管理意识
供电行业的整体转型已经成为当今社会一个必然的趋势，电力市场化的发展形势日益明显，不可以进行逆转，只是，许多供电企业的经营管理的思维还在之前的思路以及模式之中，缺乏对市场和资金管理的意识，并且管理的手段较为落后。就目前看，大多数的供电企业还是把精力主要集中在了技术的革新以及工程的建设之中，对于管理工作较为忽视，在供电企业内部普遍存在的问题便是专业性的资金管理人才较为匮乏，这便导致其资金管理工作的质量较差。供电企业的资金管理工作对专业性要求是非常高的，这便要求其管理人员的综合素质提出了更高的要求，管理人员的质量会直接的对资金管理的质量造成影响，因此需要专业的管理人员进行资金管理，否则很难保障其管理的有效性。
（三）忽视风险的管理
目前大多数的供电企业在资金管理的过程中比较在意对于现金流的管理，却忽视了对于资金的风险管理，最近这些年，我国电力市场发展迅猛，许多供电企业都在大规模的进行投资或者进行工程的扩张建设，实际上这些项目的投资效果可能并没有理想中的那么好，甚至有些项目会给公司带来一定的损失，投资便会有风险，投资策略上的失误，资金活动的管控不严格，资金调度的失误，筹资决策的不恰当，这些都会影响到企业的财务状况，使企业的财务状况陷入危局之中，因此做好资金投资的风险管理是非常重要的。只是目前还有很多的供电企业在资金的管理中不重视对于风险的管理，因此加大了供电企业的资金配置和调度的风险。
（四）缺少信息化的配合
传统的资金管理方式的效率较低，有效性比较差，人工的作业强度较大，这便很容易导致在资金管理中出现问题，一旦企业的资金管理出现问题，企业的决策也会受到影响，从而给企业造成一定的影响。在二十一世纪，计算机信息技术的应用使无纸化办公，自动化办公进入企业之中，财务数据可以实时的进行收集，然后自动化的进行分析，计算，从而提高资金管理的质量。但是在许多供电企业中目前并没有采用计算机信息技术进行资金管理，缺乏信息意识，因此其资金管理的效率较低。
三、完善供电企业资金管理的对策
（一）完善资金管理的模式
现在电力的主流的发展发向便是电力市场化，供电企业需要尽快地适应新的市场的环境，将经营管理的理念跟随市场的发展进行转变，提高对资金管理工作的重视，尽快地将资金管理的模式进行完善，将资金管理的目标进行明确，将资金的策略进行确定，并且制定出相关的管理制度。建立管理制度是为了更加顺畅的管理资金，使其为资金管理指明方向并提供依据，从而使管理过程更加流畅，更加协调与高效。
（二）培养管理形的人才
当今社会是一个知识经济的时代，供电企业在储备人才时，不能像之前一样重点重视技术性的人才，也应该对管理型人才的储备进行重视，供电企业现有管理人员的综合素质高低不齐，虽然这些人员有着丰富的经验，但是其知识可能不够系统化，不够专业化，所以需要加强对管理型人才的储备，丰富企业的人才的架构，对于现有的资金管理人员，企业应该进行定期培训工作的开展，并附带考核机制，使现有人员一直不断地随着企业以及社会的发展而进步，从而更好地进行资金管理的工作。
（三）加强资金管理的风险规避功能
一个企业在发展中最大的风险便是财务上的风险，资金在流动过程中的风险直接的会影响到一个企业的命运，因此，供电企业必须加强对资金管理中风险的规避，建立规避机制，从而降低企业的资金风险，供电企业应建立规范化的、全面的风险管理的体系以及其运行的机制，建立自己的资金预警机制，科学地进行风险管理的目标以及策略的制定，在进行资金投资时将影响资金活动的因素进行分析，根据企业自身的实际情况，确定收益和风险的比率，并针对性地进行预防和处理，将风险控制在企业所能接受的范围之内，从而避免一些不必要的损失。
（四）构建信息化的管理平台
在如今这个信息化时代，各行各业不能离开信息技术的发展，因此，资金管理也应该进行信息化的管理，结合企业的内部发展情况，构建信息化的资金管理平台，使资金信息可以进行精准的对流，使资金信息更加准确，同时降低资金的管理工作的强度，从而为资金决策提供更加准确地依据，还可以使资金信息更加的有时效性，从而使企业对资金的把控的更加清晰。
四、结语
资金管理应经成为企业管理的一种趋势，影响着一个企业的经营以及发展，而如今供电的市场化已经成为一种必然的趋势，供电企业需要认清当前的市场以及行业的发展趋势，提高企业对资金管理的重视，制定相对应的管理政策，不断地将内部资金的管理体系进行完善，确保企业的资金进行安全有效的运行，从而推动企业的发展。提升供电企业的资金管理水平是一项长期并且复杂的工程，因此需要加强对现有的资金管理制度进行不断地分析，同时结合现代最先进的资金管理的理念，大力推进供电企业的资金管理信息化的进程，使供电企业的资金管理更上一层楼，从而推动供电企业的发展。
参考文献
［1］张丽娟.浅析电力企业资金管理存在的问题及对策［J］.中国集体经济,2018（6）.
［2］井深.自然垄断型国有企业资金集中管理研究——基于南京市城建集团的案例［J］.地方财政研究,2017（5）.
第8篇：企业资金问题范文
关键词：房地产企业 资金管理 问题
一、引言
根据报道，2014年度福建省民营企业纳税百强中，房地产企业占据62个席位。以小见大，房地产行业是我国经济发展中非常重要的产业。房地产企业在扩大内需、改善民生中发挥着积极的作用，所以房地产企业的健康发展就有着其必要性。在实际的管理过程中，通过资金管理实现良好的现金流至关重要，是房地产企业正常经营运转，以及提升房地产企业生存能力的关键要素。故此加强这一方面的理论研究就有着实质性意义。
二、房地产企业资金管理及其主要特征体现
（一）房地产企业资金管理内涵分析
对于资金的管理而言主要是企业的财务管理功能的细化以及延伸，也是在企业的整体管理过程中的核心所在。房地产企业的资金管理则主要是将资金运动作为特征规律的重要依据，然后结合国家的相关法律政策，进行有效的组织企业资金运动并能正确处理资金的关系，是对资金统一协调控制的过程以及动态化的管理。对房地产企业的资金流转主要是通过资金筹集以及资金使用和资金回流这几个重要环节进行的。
（二）房地产企业资金管理的特征体现
房地产企业的资金管理主要是将资金的运动特征作为重要的依据，其自身有着鲜明的发展特征，主要体现在房地产是资金密集型的行业，所以在资金的实际管理过程中就相对比较复杂化。房地产在开发流程方面相对比较繁复，要经过诸多的阶段，并在资金的投入量方面也是相对较大，财务关系相对复杂，这些都造成了资金的管理过程中存在着困难。
房地产企业的资金管理特征还体现在项目周期长以及资金管理有着风险性方面，并较容易受到国家政策法规的影响，由于房地产是推动城市化进程当中不可或缺的因素，所以国家针对房地产就结合实际的情况加以调控引导，在项目开发的诸多环节都要通过相关的部门加以审批，所以房地产行业的发展不可避免国家的宏观调控，在资金的管理上也会受到相关法规政策的影响。
三、房地产企业资金管理的问题及影响因素
（一）房地产企业的资金管理问题分析
从当前房地产企业的资金管理情况来看还存在诸多的问题。外部资金来源相对较不可控，信贷规模时松时紧不能平稳满足企业需求。资金沉淀相对比较严重，在建工程对资金占用久金额大，楼款监管资金可能闲置不能及时利用。房地产资金的预算管理制度方面还没有得到有效完善，缺少对企业在项目投资以及经营等各环节的资金管理控制。资金结算管理模式方面相对比较落后，资金管理的意识相对比较淡薄，造成了只重视工程质量的控制而忽视对资金的控制。对资金的管理方面缺乏科学合理性，从而就造成了资金的浪费。除此之外还有资金的使用监督在激励机制层面较为缺乏等问题。
（二）房地产企业的资金管理影响因素
对房地产企业资金管理产生影响的因素是多方面的。主要的外部影响因素有：宏观经济、信贷政策、市场供求、税收政策、地理位置等。主要的内部影响因素有：管理体制、管理者经验、开发周期、成本控制、偿债能力、营销能力和应收账款等。房地产企业通过对这些因素有效利用和优化配置，对资金进行一系列计划、组织、管理及控制活动，实现正数的净现金流量和最佳的资金使用成本。
四、房地产企业资金管理的优化策略探究
第一，房地产企业资金筹集不能仅仅局限在自有资金，而要积极开拓外部融资渠道。比较银行开发贷款、境外上市融资、合作开发、信托融资等多种渠道，探索最适合企业的道路。制定资金的预计需求计划，在这一过程中对综合性的因素充分考虑，尤其是国家的宏观调控政策，并结合项目的开发计划及市场信息，加以选择融资渠道。实力雄厚的房地产企业，首选境外上市融资，可降低融资成本，优化资本结构;其次建议与外资银行展开房地产项目融资合作，外资银行契约精神强，开发贷款有保障。在经济发展呈现下行的态势中，实行必要的融资策略，对预防楼市低迷资金短缺或扩大生产经营等，都能起到积极的作用。
第二，熟悉地方房管部门预售资金监管政策，在遵照专款专用、全程监管等原则的前提下，及时按规定用途申请售楼资金，避免售楼资金沉淀，最大程度地减少占用自有资金。从商品房预售阶段开始，加速存货的去化和应收账款的周转，营运资金力争通过申请监管预售资金自给自足，不依赖股东资金投入。以福建省为例，应重点关注工程主体封顶、工程单体验收和商品房竣工备案等三个关键节点，申请从监管预售资金支取土地出让金和项目净利。至此，售楼资金基本落袋为安，公司管理层又可以筹谋下一阶段的投资活动。
第三，应强化房地产企业员工的资金管理意识，各级的领导也要能够对资金管理的重要性充分认识，并要能够强化全员参与的成本管理意识，有预见性地对资金使用中的细节加以完善。比如商品房体量大需分期预售，那么相应地工程方面也要贯彻执行分期滚动开发的理念，以减少在建工程的资金成本占有量。比如制定差异化的商品房售价，那么就不能追求同样的品质，要有匹配的成本，避免设计师完美主义思想形成资金的浪费。比如企业现金流充足有闲余资金，那么财务人员有责任提醒建议，可考虑开展保本理财或内保外贷等业务，或直接归还开发贷款等。通过定期监控各项资金流动的状况，及时地发现资金使用问题并及时地加以解决，从而促使各项目资金的投向以及使用都更加接近企业的整体利益。
第四，针对房地产企业资金使用的管理要能在资金的预算以及考核方面进行强化。通过建立资金预算管理体系，制定土地投资、工程建设、销售回款、财务融资、税费缴付等计划，抓好现金流的长期规划。聚焦重大现金收支的预测和计划，合理控制单笔超百万元支出的付款进度，预防潜在的现金流短缺，及时开展融资安排或资金调度，追求现金流的平衡乃至盈余。另外通过专门的财务指标建立评价考核制度，量化现金流预算管理目标，落实预算责任单位，调动执行者的积极性和创造性，加强对预算执行力的分析及考核，有助于对企业的整体财务状况以及未来的发展做出正确的判断和决策。
第五，对资金管理风险指标的构建及评估体系要充分重视。根据房地产企业的实际情况选择合适的营运能力指标、现金流指标和偿债能力指标等设置参数和确定权重，跟踪和识别经营中的现金流风险，计算评价指标及时发出预警提示。如果属于房地产企业自身影响资金管理的因素，如信用等级较低、管理体制不健全、成本控制力度不够等薄弱环节，通过预警提示采取一定的应对措施，这些因素造成的资金筹集、资金使用风险是可以减少和规避的。另外还是要强调降低资金风险必须加快售楼资金的回流，对房地产企业的资本周转率进行有效提升，制定能够有效促进企业资金回流的营销方案，争取早日的收回开发成本从而实现资金回流。
五、结束语
综上所述，房地产企业的资金管理要能紧密地和实际相结合，全面地考虑房地产企业生产经营的各个阶段，针对资金流转中的资金筹集、资金使用和资金回流环节，系统化地制定相关的管理措施，积极有效地解决房地产企业资金管理问题，促进房地产企业长远平稳的发展。
参考文献：
[1]刘泽芬.房地产企业的资金管理模式与控制措施分析[J].经营管理者，2014，（24）
[2]安尼.试论房地产企业资金管理存在的问题与对策[J].中国乡镇企业会计，2013，（05）
第9篇：企业资金问题范文
关键词:煤炭；企业；资金；问题
一、煤炭企业资金管理存在的问题
(一)企业领导者对资金管理重视程度不够
煤炭行业在我国一直处于垄断性地位，由于煤炭企业成立时间长、规模大、机构庞杂，在当前市场经济环境下，企业的经营管理还带有一定的计划经济时代的特点。在企业管理过程中，管理者倾向于安全生产的管理、产量的管理和财务报表利润的实现，而在资金管理方面缺乏关注。在应收账款周期长、坏账得不到及时处理、资金使用缺乏有效约束的情况下，极易出现资金缺口问题，进而导致企业无法进行正常生产经营。
(二)企业偿债能力强，还贷压力却大
煤炭企业的成立壁垒较高，必须具备雄厚的资产才能持续进行生产经营。同时煤炭企业的垄断性和产品的易耗性，也使得煤炭产品在销量方面存在较大优势，从而企业具有较强的偿债能力。但在企业领导者更注重产销量和利润的情况下，为了扩大生产规模，与外界进行大量的投资及筹资。企业在财务管理方面缺乏科学严谨的规划，防范债务违约风险意识淡薄，资金大都用于偿还即将到期的各项长短期贷款，现金流被贷款压力所缚出现不足或断裂的现象。随着融资环境的恶化，当前一些银行信贷政策是“只维持存量放贷,新增贷款一律不批”,导致企业不得不寻求其他金融机构的支持，甚至是“借新还旧”。
二、煤炭企业资金管理的相关建议
(一)对资金管理加大宣传力度
企业领导不树立现金管理理念，一切完善现金管理的制度都是空谈。企业财务管理负责人应对现金管理的重要性有充分地认识，否则当企业面临着采购资金拨款不到位，员工工资难以准时发放，企业日常运转的资金无法保障时，势必会出现财务及人力资源管理人员出面对员工进行安抚解释，财务人员极力催促应收账款的回收，领导者出面向银行进行贷款等情况，影响了生产经营的顺利开展。因此，企业财务管理人员需加大宣传力度，让企业领导者和相关管理人员对现金管理形成正确的认识，在实际工作中开始注重和完善现金管理制度。
(二)强化资金预算管理，发挥预算约束力度
预算管理是企业资金管理的“管家”，贯穿于资金管理与监控的始终。相关责任人应综合考虑市场变化和国家各项政策调整对企业经营状况的影响，完善预算管理的各个环节。与各业务部门负责人进行良好的沟通，分解压缩资金指标；提前了解资金的使用情况，对可能超预算的情况及时进行干预，严格控制每一笔资金的支出；强化预算的严肃性，严控无预算、超预算的事项发生。通过对各项指标的日常调度与监控分析,及时发现问题,采取解决措施。
(三)建立资金管理预警机制
企业应当以保证资金流正常运转为核心，加强资金分析,建立重大资金支出预警等风险防控制度，努力降低资金风险。财务部门根据企业日常资金使用额度，设置一条风险预警“红线”，在资金充足时留足保证金，以备不时之需。一旦发现资金运转触及“红线”，财务部门应立即向企业领导层汇报，并按照相关预案及时采取措施，制定资金预警管理办法，规范资金审批流程,加强财务支出审核,控制成本费用。企业财务负责人及时进行与金融机构的筹资准备，通过应收账款保理、承兑汇票贴现、贷款等一系列融资方式进行资金筹集，增加货币资金回笼，确保企业资金链的安全。
三、结束语
综上所述，煤炭企业的资金管理受企业粗放型管理模式的影响，资金流易出现异常情况，比如员工工资不能准时发放、物资采购款不能及时给付等，这些问题影响了员工工作积极性，也影响了企业后续的经营管理。针对企业资金管理出现的实际问题，本文提出了相应的解决办法，这些解决办法需要企业管理者给予重视，并根据实际情况制定符合企业的资金管理制度和流程，在执行过程中严格按照制度进行，以确保煤炭企业的经营管理的正常进行。
参考文献：
[1]刘海林.企业资金管理存在的问题及对策[J].中国林业经济,2014
[2]陈巧楠.加强企业资金管理对策探讨[J].科技创新与应用,2012
