资金状况分析精选(九篇)
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第1篇：资金状况分析范文
一、方城县粮食生产现状
方城县位于河南省西南部，南阳盆地东北隅，伏牛山东麓，唐白河上游。县域东西长72km2，南北宽61km2，总面积2542km2。全县辖15个乡镇，2个街道办事处，557个行政村。总人口106万人，总耕地面积10.9万hm2。方城是粮食主产区，产粮大县，常年粮食产量占南阳市的1/10，占河南省的1%。2010—2013年被评为全省粮食生产先进县，2012年、2014年被评为全国粮食生产先进县。方城县粮食作物主要种植模式是小麦、玉米一年两熟制。小麦主要种植品种有衡观35、新麦21、西农979、豫农202、许科316、周麦23、郑麦9023等。玉米主要种植品种有郑单958、登海605、伟科702、吉祥1号、中科11、金赛211、先玉335、北青210等。方城县小麦常年种植面积7.3万hm2，玉米种植面积6万hm2，加上其他杂粮，粮食作物种植面积在13.3万hm2以上，且程逐年上升趋势。全年粮食产量8亿kg以上。2014年小麦良种补贴落实面积7.933万hm2，玉米良种补贴落实面积6.761万hm2。2014年夏粮单产442kg，秋季遭遇严重旱灾，秋粮减产，每667m2产量335kg，全年粮食产量8.65亿kg。2015年夏粮单产451kg，总产5.36亿kg。
二、粮食生产资金管理情况
（一）2012—2014年粮食生产支农资金投入情况
2012年，方城县共投入粮食生产支农资金11866万元，其中：农综开发项目资金3614万元，现代农业粮食产业类项目资金600万元，旱涝保收高标准农田建设项目资金2832万元，农业高产创建项目资金176万元，测土配方施肥项目资金40万元，基层农技推广体系改革与建设补助经费115万元，农机购置补贴项目资金1432万元，病虫害防治资金10万元，小麦“一喷三防”项目资金475万元，农作物良种补贴项目资金2572万元。2013年，方城县共投入粮食生产支农资金12261万元，其中：农综开发项目资金3499万元，现代农业粮食产业类项目资金875万元，早涝保收高标准农田建设项目资金2708万元，农业高产创建项目资金176万元，测土配方施肥项目资金40万元，基层农技推广体系改革与建设补助经费115万元，农机购置补贴项目资金1666万元，病虫害防治资金19万元，小麦“一喷三防”项目资金475万元，农作物良种补贴项目资金2688万元。2014年，方城县共投入粮食生产支农资金9561万元，其中：农综开发项目资金2820万元，现代农业粮食产业类项目资金1025万元，抗旱救灾项目资金285万元，农业高产创建项目资金160万元，测土配方施肥项目资金38万元，基层农技推广体系改革与建设补助经费115万元，农机购置补贴项目资金1840万元，病虫害防治资金3万元，小麦“一喷三防”项目资金482万元，农业生产救灾资金64万元，农作物良种补贴项目资金2729万元。
（二）倍增计划项目
1.种植类项目。2012年，方城县倍增计划种植类项目资金1107万元。该项目经省财政厅批复项目区建设面积0.24万hm2，其中：建设3个万亩高产示范区，5个千亩高产示范方，10个百亩高产攻关田。通过“良种推广，综合配套技术推广，高产开发示范带动”等内容实施，在2015年全县旱情较为严重的情况下，项目区花生单产由前3年平均单产310kg提高到361kg，增幅达16.5%。2013年，方城县倍增计划种植类项目资金1310万元。该项目经省财政厅批复项目区百、千、万花生示范田，面积共计0.24万hm2；十个百亩高产攻关田66.7万hm2；五个千亩示范方333.3hm2。2014年，方城县倍增计划种植类项目资金1374万元，项目正在实施中。2.加工类项目。方城县加工类项目2012年、2013年、2014年度分别为78万元、124万元、200万元。企业已作为利息补贴列入补贴收入，冲减了该公司的2013年度财务利息成本，为该企业轻装上阵助推方城县油料深加工起到了很大的作用。
（三）全国新增千亿斤田间工程规划项目实施情况
自实施国家新增千亿斤粮食生产能力规划工程以来，方城县作为主要规划县，围绕打造粮食增产样板示范工程的目标，5年累计建成高产稳产田1.12万hm2，总投资1.1亿元，惠及券桥、博望、赵河3个乡镇的48个行政村。
（四）对种粮农民直接补贴情况
2012年、2013年、2014年全县核定补贴面积9.44万hm2，涉及全县25.4万农户。2012年、2013年补贴金额均为15356.61万元，2014年补贴金额为15538.88万元。2012年、2013年每667m2补贴标准为108.42元，其中粮食直补11.68元，综合补贴96.74元。2014年每667m2补贴标准为109.74元，其中粮食直补13元，综合补贴96.74元。通过据实核定补贴面积和张榜公示环节，由邮政储蓄银行“一折通”系统并按照省直补办要求全部兑现到户。自2012年以来，方城县每年承担小麦良种补贴面积7.6万hm2，补贴资金1140万元；玉米良种补贴面积6.06万hm2，补贴资金909万元；花生良种补贴面积2.98万hm2，补贴资金448万元，并按要求落实到位。2015年的补贴资金1.35亿元已补助到县，待上级的实施方案下达后，按要求及时补贴到农户。
（五）农业保险情况
为确保种粮农民的积极性，在方城县政府重视引导下，县农业局积极开展农业保险工作，保障了种粮农民的积极性。2014年全县小麦保险面积719.7万hm2。现行保险金额及费率：玉米每667m2保额329元，费率6%，每667m2保费20元；小麦每667m2保额447元，费率6%，每667m2保费27元；烟叶每667m2保额900元，费率5%，每667m2保费45元。其中中央40%，省级25%，市级5%，县级10%。
三、补充耕地管理情况
第2篇：资金状况分析范文
关键词：油田企业 资金管理 状况分析 管理体制 应对措施
资金管理是财务管理的核心，保证油田企业的资金流动能够达到畅通无阻的效果，这是油田企业在资金管理方面的首要任务。要强化对资金的各项管理，最终才能有效控制资金流失的情况，进而提高资金的使用效率，然后促进整个油田企业整体的顺畅发展。如今，我国的油田企业在资金管理的过程中普遍存在的问题主要体现为资金的监控不力、使用不通畅以及效率低下等。这些问题严重阻碍了油田企业的正常发展，必须要加以应对，本文就在分析了油田企业资金管理状况的条件下，提出了积极的应对措施。
一、油田企业的资金管理体制
石油是一种重要的战略资源，对我国的现代化建设具有重要的贡献作用。油田企业主要是勘探、开发和生产石油，几十年来一直计划经济的模式，形成一套企业自己的管理体制。随着经济全球化和市场经济的发展，油田企业的管理体制也表现出一些现代化转变，油田企业的资金管理体制呈现出以下三种形式。
（一）粗放管理阶段
二十世纪九十年代初期前，油田企业的资金管理体制以生产为主导，带有浓厚计划经济的色彩，主要特点为资金的资源分配以生产为主导，各油田依据审批计划和生产需要进行拨付资金。这种粗放式的管理方式，很容易造成资金的浪费。
（二）财务结算监督阶段
二十世纪最后十年，油田企业的资金管理体制处在财务结算监督阶段，该阶段以预算为导向，油田企业基本上建立起较为完善的财务预算制度，形成以预算为导向的资金分配管理体系。
（三）资金集中管理阶段
进入二十一世纪，各油田企业进入了资金集中管理阶段，在严格控制财务预算的前提下，强化了资金的集中管理。各企业相继开发使用管理信息系统，初步实现内部劳务结算和领料的信息化，避免了大量资金在途，巩固了资金的集中管理，提高了资金管理水平。
二、油田企业资金管理模式的现状
（一）缺乏较为系统的资金管理意识
目前，油田企业缺乏资金管理意识。第一体现在对资金时间价值观念的缺乏上面，油田企业资金在筹集、分配以及运用方面缺乏科学性，在一般的财务管理中没有引入时间价值观念。对现金流量缺乏认识，致使企业盲目追求产值和产量，造成不合理的长期的风险投入，更有甚者会负债经营，随着资金投入越来越多，但是效益却并不见好。其次体现在对资金缺乏计划性和合理性的使用，在资金分配上存在不平衡现象，长期项目占用了过多的钱，导致企业资金缺乏、运转困难，增加了财务风险。资金项目分配的不合理，使企业降低了资金使用效率，增加了经营风险和财务风险。
（二）没有处理好短期投资和长期投资的关系
油田企业在资金的控制和管理方面仍沿用着粗放式的经营方式，由于目前油田资金的运用项目是很多的，不过经济效益却比较低，这就在很大程度上造成了该企业资金困难的现状。同时，再加上企业对一些短期的项目资金运作缺乏更深层次的具体分析和监管控制，也缺乏合理的融资或者投资政策，以及合适的政策等，所以还没有合理的考核目标，这一连串的问题无疑会导致企业投资管理方面混乱的局面，从而降低企业的经营效率。
（三）不少油田企业的国有资产利用率比较低
一般来说，油田企业在进行国有资产的相关管理时，由于历史原因等，常常侧重于静态管理以及实物管理等等，却忽视了资金资产的价值形态，这种侧重使得油田企业的相关资产难以流动，同时资产存量还很难盘，这些后果都在很大程度上降低了国有资产的利用率。
（四）内部控制徒有形式
目前我国很多油田企业在资金的内部控制方面只进行到了消化以及学习的阶段，但是在对企业内部的控制方面，相关规范还没有得到严格的落实，同时也很少严格根据企业相关的规范进行自身问题的检测和监督。生产人员、销售人员。、财务部门都只是管理自己的任务，对自己的管理问题不加过问，造成资金管理方面的混乱局面，从而导致油田企业资金受到短缺等威胁。
三、进一步加强油田企业资金管理的方法
（一）强化油田企业资金管理人员的相关意识
1、首先要增强企业的员工对资金等价值观念的认识
油田企业只有在利用本企业资金的需求量以及使用收益，同时经常性开展相关资金预测等技术类别的活动，还能够抓住良好的机遇、把握良好的时机，能够充分利用资金信贷关系，产生资金的使用效益，利用资金时间价值这一尺度，按照经济可行性要求，选择制定最好的方案，加速资金的周转，提高使用效率。
2、重视国有资产的增值
作为高投入、高风险、高回报的大型企业，油田企业运作的根本目的是追求整体的利润效益。因此资金管理要据此把原油产量和生产成本结合起来一块考虑，要重视国有资产的增值。
3、加强企业资金的投资管理
投资前要考虑好资金风险价值以及相关的时间价值，进行深入的研究投资决策，同时能够仔细分析投资机会；还要做好相关投资项目的研究工作，制定投资计划，选出最佳的方案，还要做好对项目投资的评价。
4、加强企业对资金结算的管理
加速资金的周转，要想提高资金利用效率，企业要联合财务部门、销售部门成立清欠小组，及时做好分析，考核每笔款项的回收状况。企业财务部门要建立永久性的负责制，发生坏账一定要找出负责人并追究其责任。
（二）做好决策管理
投资决策的正确与否直接关系到油田企业的进一步发展，再这样严峻的形式下，企业务必要形成较为科学的决策机制，要深入明确和建立投资的责任制，只有这样，才能大大增强决策者的风险意识以及对企业的责任心，坚决杜绝集体决策和集体负责的情况。企业还要对投资结构进行调整，注重提高原油开采效益后和结构的调整。
（三）加强对国有资产的管理
加强对国有资产的管理，企业可以合理的调节闲置资产，通过各种方法提高资产使用效率。一般来说，油田企业需要很高的投入，占有较大的国有资产，这就需要资金的实物形态可以流动性。在国有资产中流动资金有着非常大的生产潜力，所以必须要做好财产的清查工作，通过各种方式利用好低效资产和闲置资产。
（四）深化对目标成本的管理
目前看来，我国的油田企业大都存在着资金浪费严重、内部消耗较高等不良现象，所以说，油田企业可进行节约的资金成本潜力还是很大的。我国的企业要想减少相关生产过程中的占用的流动资金数量，就必须要对企业的目标成本管理进行进一步的深化和完善，来加强对企业的内部控制，同时做好内部挖潜工作，要谨慎制定科学的规范标准以及严格的工作流程，要时刻与企业的日常考核指标等项目进行紧密联系。
（五）要积极建立健全我国油田企业资金管理的约束机制
1、第一点是要优化我国油田企业资金的约束机制，做好资金的结构管理工作。把营运资金根据使用的重要性分为生产性经营资金和非生产性经营资金。生产性经营资金必须要满足供给需要，不能挪用和挤占；非生产性的经营资金，企业要尽量减少其使用，力求缩减总开支。
2、第二就是建立健全资金的循环机制，进一步严格资金流程的管理。要及时调节企业内部资金的余缺额度，将油田企业成员单位在生产过程中所需要的资金进行落实。
3、同时还要建立健全企业资金补偿的积累机制，强化对资金的后续管理，对下属单位要适当地扶持帮助，对所属单位要通过上交管理费用和折旧基金的方式，来积累企业基金。
4、建立健全债权催收制度和应收账款的台账管理制度，要落实债权债务账户的专人管理制度，对经常性和重大的债权要建立监控台账，做好实时动态管理与监督。
（六）同时进行多种监督方式的实施
总的来说，要想做好油田企业资金的内部审计工作，只靠上述方法是不够的，还要健全油田企业的内部审计监督制度，要进一步的做好相关的预防工作以及事中控制性的工作。同时要以企业的资金管理为中心，推进企业的计算机网络应用技术。
四、结束语
总之，油田企业的资金管理关乎着油田企业的发展和未来，必须要引起足够的重视。本文通过分析目前我国油田企业资金管理中存在的问题，提出了相应的应对措施，对提高油田企业的资金管理起到了积极的促进作用。
参考文献：
[1]陈斌.油田企业资金管理探究[J].财经界，2013（5）
[2]刘宏伟.浅谈加强油田企业资金管理[J].中国化工贸易，2012（5）
第3篇：资金状况分析范文
关键词:企业战略；差异；会计信息；价值
企业战略是一个自上而下的整体性规划过程，其中既包括竞争战略，也包括营销战略、发展战略、品牌战略、融资战略、技术开发战略、人才开发战略、资源开发战略等等。企业战略虽然有多种，但基本属性是相同的，都是对企业的谋略，都是对企业整体性、长期性、基本性问题的计谋。企业战略对企业的发展具有十分重要的作用，企业战略差异主要由企业长远发展规划、外部环境、内部因素等影响因素造成。会计信息相关性主要是指企业提供的会计信息中，涵盖投资者财务报告的分析，其价值性取决于其信息是否与使用者决策相关，根据有价值的会计信息，可以准确反映出企业真实的财务状况，并对其未来发展情况进行准确的预测，“相关性”和“可靠性”是会计信息价值相关性的最基本特点。
一、会计信息价值相关性对企业战略的重要作用
企业的生产经营水平能够通过其盈利能力、负债能力、营运能力、资金周转能力等质量进行量化，这些财务指标为企业的各项决策提供了有效的依据，所以，会计信息价值相关性对企业战略具有重要的影响。
(一)为投资者的决策提供重要的依据
企业战略的制定和实施主要是由投资者和决策者来实施和完成的。随着市场经济的不断发展和进步，企业之间的市场竞争不断加剧，在这一背景下，企业要想不断扩大生产规模、提升销售量，必须要有强大的资金作为支撑。所以，企业的各利投资者和决策者在做出相应决策之前，都必须要清晰地了解和掌握企业真实的会计信息，这样才能使得投资者和决策者能够有效了解企业的经济和财务状况，因此才能够做出更为科学和合理的决策。
(二)提升企业的内部管理水平
企业的内部管理水平在很大程度上直接关系到企业战略制定及实施的有效性。企业的会计信息价值相关性能够在很大程度上反映出企业的生产、销售、经验和管理等方面的能力，企业的管理者可以根据相应的财务会计信息，对其进行加工、整理和分析，能够及时发现企业在经营过程中存在的相应问题，并在此基础上及时采取相应的措施，对企业的生产和管理进行改进，以此有效提升企业的内部管理水平，促进企业的长期发展。
(三)有效预测企业的资金状况
资金状况在很大程度上决定了企业的发展情况，对资金使用状况的预测能够为企业制定和实施战略提供重要的依据。企业的决策者与管理者在实际的工作过程中，可以通过对会计信息价值的了解、分析等，清晰掌握企业资金的流动方向、偿债能力、现金支付能力等基本状况。在掌握企业真实资金状况的前提下，企业的各管理层能够对企业未来的资金状况进行有效的预测，进而充分有效地、合理地支配资金，提升企业资金的使用效率。
二、企业战略与会计信息价值相关性的关系分析
(一)企业战略对会计信息价值相关性的影响
企业战略是企业取得发展的重要基础，其对会计信息价值相关性具有十分重要的影响。一方面，由于各项原因，如果企业战略存在极端化，则会对企业的发展产生较大的风险，进而会使得企业的净利润产生较大的波动，使得企业的盈利能力不断出现下降，这时，企业的会计信息就难以准确反映企业的真实发展情况，会减弱会计信息价值相关性，因此企业的投资者就必须要根据其资产负债表中相关的信息对企业的发展前景进行重新预测。另一方面，企业战略极端化还会对企业造成一定的信息风险，企业战略如果偏离行业的发展常态，就会与行业内其他竞争对手的战略差异形成较大的区别，进而会使得企业在发展的过程中产生严重的信息不对称，因此投资者难以分辨这种战略的有效性，进而难以实施有效的战略。所以说，极端化的企业战略会使得企业的经营风险和信息风险不断加大，进而不断提升了企业的融资成本，因此会对企业的发展造成较大的不利影响。
(二)会计信息价值相关性对企业战略的影响
会计信息具有多样性和复杂性，而有价值的、有用的会计信息能够使得企业的投资者对企业的真实的发展状况有更为清晰的认识，企业的领导者也会根据会计信息价值相关性对企业战略进行调整和优化，使其能够以企业的发展实际为基础，不断服务于企业的发展。一方面，企业的决策者和投资者通过有效的会计信息，能够对企业当前的经营状况进行分析和研究，找出其存在的不足之处，并通过召开股东大会的形式对其进行修正和完善。另一方面，可以通过对各项财务会计信息的分析，对企业未来的发展情况进行有效的预测，使其能够在现有的基础上，充分完善企业的发展战略，更有效地提升企业的市场竞争力。相反地，无效的和失真的会计信息会对企业的投资者产生较大的误导，使其各项决策难以得到有效的落实，对企业的发展带来很大的不利影响，进而不利于企业制定和实施各项有效的战略。
作者:陈国金 单位:贵州财经大学
参考文献:
第4篇：资金状况分析范文
2、增加收入，努力增加收入。增强资金流动性，利用部分资金进行投资，以达到增值效果。
3、做好资金划分和分类规划。
（1）教育基金儿童是未来家庭的重要组成部分，儿童教育支出是极其重要的支出。实际上，对于新婚夫妇来说，固定基金投资是在每个周期投资固定基金投资的好方法，孩子上学后，有很多积蓄。
（2）保险保险金是对人体的保护。预防意外风险非常重要。一旦发生风险，将对家庭的财务状况产生一定的影响。建议将收入的8％到10％投资于纯保险产品。
（3）应急资金在日常生活中，应准备一些应急资金。这些资金通常以灵活的形式存在，例如余额宝货币资金或银行活期存款，以便在需要紧急资金时可以及时方便地将其取出。
第5篇：资金状况分析范文
一、当前民间融资运行趋势及特点
（一）民间融资需求较为活跃，行业差异明显，户均额度呈收窄趋势
调查显示，样本中20家企业有40%在二季度通过民间借贷方式进行过融资，较一季度33.33%提高了6.67个百分点，民间融资现象较为普遍且活跃程度相对较高。从民间融资规模来看，户均额度呈收窄趋势，二季度企业户均民间融资金额为156万元，比一季度户均234万元减少了78万元，主要是由于本季度企业资金状况与融资环境相对上季度明显改善，在总体资金状况调查中，25%的企业选择“较为宽松”，55%的企业选择“一般化”，只有20%的企业选择“偏紧”；在对企业融资环境调查中，50%的企业选择“有所改善”，45%的企业选择“持平”，只有5%的企业选择“有所恶化”。分行业看，不同行业资金状况差异明显。调查显示，33.33%的房地产企业认为未来一个季度企业资金状况“偏紧”，排在首位，比排名第二位的工业企业高出4.76个百分点。如三峰茶叶公司春茶上市后，企业步入资金回笼状态，因此企业本月对外借出资金30万元，同时，企业对下季度的资金面的预期较为宽松。而对伟业房地产公司来讲，虽然本季度公司以私贷公用的名义获得银行贷款960万元，但受房地产调控及企业项目建设进度的影响，企业资金回笼少而建设投入大，致使企业感受到当前和下一个季度资金状况都偏紧。
（二）“内部”集资主体地位增强，利率略有下降，期限以一年以上为主
企业通过向职工内部集资解决生产上的资金困难，在一些小微型民营企业中较为普遍，调查显示，60%的样本企业通过“股东或内部职工”进行民间融资借。同时，企业对民间融资更注重其资金的稳定性，以避免由于资金频繁变动给企业本身带来的潜在风险，因此民间融资期限较以往明显延长，以一年以上的长期借贷为主，占比达60%。同时，由于货币政策的微调和物价回落等因素的影响，特别是央行基准利率的下调，对民间融资的利率产生了一定的影响。因此民间借贷利率二季度较一度略有下降，平均年利率下降了0.58个百分点。
（三）借贷方式相对原始，有待进一步规范，但总体违约率较低
调查显示，民间融资的交易方式仍相对原始，借贷手续极其简单、不够规范，多数仅凭一张借条或口头承诺即可成交，且极少对信贷期限、借贷利率以及还款方式进行明确，仅有11.11%的样本企业签订正式的合同，另有77.78%的协议形势为借据形式，以财产为担保方式的占比44.44%，无担保，仅凭信用占比为22.22%。虽然绝大多数民间融资主要以信用方式进行，但由于民间融资对象双方信息的较为透明，其融资风险也是稳定和可控的，发生恶意违约的风险很少。从二季度的监测样本来看，还没有出现借贷违约案例。
二、对当前民间融资客观评价
（一）作用非常关键：民间融资是民营企业的“孵化器”
在正规金融与民间金融并存的二元金融结构下，民间融资对民营经济部门生存和发展的意义十分重大。企业生命周期理论和优序融资理论表明，企业在初创期除了依赖于自身积累为主的内源融资，民间融资可能是其最重要甚至唯一的外源融资渠道，融资顺序上民间融资也必然先于银行贷款。因为民间融资与民营经济主体“短、小、频、急”的融资特点能够更好地匹配，特别是内部集资的民间融资利率不高、期限灵活、能有效降低信息不对称性，尤其适合小微企业和个体经济部门的融资需求；而以银行为代表的正规金融则出于成本考虑往往“亲大疏小”，民营企业在初创期规模小、实力弱，几乎得不到银行贷款，即使成长期的民营企业，其贷款的成本高、可得性低，获得信贷支持也较为有限。因此，民营经济的发展不断内生出对民间融资的需求，而内生的制度往往具有强大的生命力，也更匹配民营经济的融资需求。
（二）成本并不高昂：民间融资平均利率大体合理
传统观念往往将民间融资等同于高利贷。实际上，无论从民间融资自身还是与银行贷款的比较来看，民间融资的总体成本并不高昂。从民间融资内部结构比例看，内部集资模式这种主流的民间融资体现的是互帮互助，利率并不高，而职业化逐利性模式民间融资的利率较高，其中也存在媒体曝光较多、利率奇高的非法集资和高利贷，但这部分民间融资并非主流、占比较小，因此总体来看，民间融资的平均利率大体上还是合理的。从民间融资与银行贷款的成本比较看，虽然银行贷款的名义利率与民间融资利率相比有优势，但其他的诸如审批时间、非常规手续费、搭售理财产品等隐性成本推高了银行贷款的实际成本，更重要的是，对于小微企业和个体经济主体来说，银行贷款的可得性较低，因而导致民间融资这种便捷快速的融资渠道被市场所认可，民间融资这种反映真实资金成本的利率水平为市场所接受。
（三）风险总体可控：民间融资风险应区别看待
利率就是对资金风险的定价。民间融资作为一种市场化的融资方式，其利率基本不受政策管制影响，能够全面反映资金供求的风险水平。从利率与风险的对应关系看，民间融资中内部集资这种主流模式的利率不高，民间融资整体平均利率大体合理，因此，民间融资总体风险仍是可控的。具体来讲，内部集资模式民间融资在实际运行当中的利率不高，而且其借贷关系依靠地缘、亲缘、商缘等维系，同时具有借贷双方信息对称、道德约束较强的特征，因此这部分民间融资的风险不大，反而有利于帮助借款主体度过暂时性的资金困境，实现持续性的生产经营，对维护社会稳定有正面作用。职业化逐利性模式民间融资中，非法集资实质是以高额回报为诱饵的“圈钱”行为，高利贷则大大增加借款者的财务负担并容易引发资金断链，这部分民间融资才是风险的主要根源，但其仅仅是职业化逐利性模式民间融资中的一部分，在全部民间融资份额中占比较低。因此，必须对民间融资风险总体可控有一个清晰、客观的认识，同时也应区别对待不同形式、不同风险的民间融资。
三、相关建议
（一）加强民间融资利率定价指导，有效规范和发展民间融资
为确保货币政策实施的效果，人民银行应对民间融资对冲货币政策调控效果的情况加以高度重视，采取一定的手段加强民间融资监测的力度，促进货币政策调控的有效性；引导民间融资利率定价在法律允许范围内浮动，避免不必要的经济纠纷和损失。希望通过规范和引导村镇银行和小额贷款公司的行为，有效规范和发展民间融资。
（二）加强对民间融资的监测和预警，防范各类风险产生
一是银行业监管部门应加强与地方政府、行业协会等方面的沟通协调，加强对民间借贷的监测和预警，及时掌握民间融资的投向、规模以及利率水平变化情况，准确判断其对地方经济金融稳定的影响。二是督促银行业加强贷后管理，及时掌握信贷资金流向，防范银行信贷资金曲线进入民间借贷市场。三是加强对企业经营状况以及融资情况的调查分析和跟踪监测，特别是加强企业通过民间融资行为监测，及时采取措施进行干预，有效防范出现较多企业出现资金链断裂的风险，以维护社会稳定。
（三）加大教育宣传和打非力度，促进民间融资市场健康发展
一是充分利用广播、电视、报纸等新闻媒体，加大对违法吸收存款和高利贷等非法民间融资行为危害性的宣传报道，提高居民和企业的金融法律意识。二是金融监管机构要联合公检法部门，要加大对地下钱庄非法集资和发放高利贷等不法民间借贷行为的查处和打击的力度，促进民间融资市场健康发展。
第6篇：资金状况分析范文
【关键词】财务管理；医院；财务部门；重要性；对策
一、医院财务管理的基本概念及其重要性
医院的财务管理是医院管理的重要组成部分，是指对医院有关资金的筹集、分配、使用等财务活动所进行的计划、组织、控制、指挥、协调、考核等工作的总称，是医院经济管理的重要组成部分。医院所有的经营决策都必须以医院财务核算为依据，都必须依赖准确的会计数据、前瞻的财务预测和周密的财务分析；经营决策实施过程更离不开财务部门合理的财务控制，而且，还需用财务分析指标去评估其经营成果。因此，提高医院财务管理水平是保证医院持续健康发展的重要条件之一。
二、当前医院财务管理中存在的问题分析
（1）财务管理的观念陈旧，影响整个医院的经济效益。在经营中，医院普遍存在对财务重预算轻管理的问题，增加经营的风险与资金的成本。长期下去导致医院资金运行的恶性循环，严重影响医院的经济效益。（2）内部控制制度不完善，造成财务监督失控。目前各医疗卫生单位还没有建立完整的内部控制体系，致使各部门之间的岗位与权责不分明，与其他部门的工作衔接不明确。由于部分会计的核算不真实等原因，管理制度缺位造成各部门之间缺乏相互约束与牵制。（3）预算管理中存在的问题。医院预算是根据医院事业发展计划和任务而编制的年度财务收支计划。编制预算必须遵循收支统管、统筹兼顾、积极稳妥的原则，必须充分考虑医院的实际情况、资金状况，对重点建设、发展的项目，在资金安排上要给予优先，对不合理的支出结构要进行调整，以实现医疗资源的科学配置。（4）成本管理中存在的问题。所谓成本管理，不是简单而静态的成本核算，而是从不同角度对各种成本进行全方位考察，实行全过程控制。医院在资产规模、医疗服务量、医疗收费标准相对稳定的前提下，强化成本费用管理、节约开支、减少浪费，是挖潜增收、提高医院经济效益的有效途径。目前，许多医院均开展了科室成本核算，在增效节支方面起到了积极的作用。
三、解决医院财务管理中存在问题的对策
（1）加强医院预算管理的途径。加强医院预算管理有利于合理配置医院资源、实现收支平衡并协调医院各科室的工作。编制预算必须遵循收支统管、统筹兼顾、讲究效益、积极稳妥的原则，充分考虑医院的实际情况、资金状况。对重点建设、发展的项目，在资金安排上要给予优先，对不合理的支出结构要进行调整，以实现医疗资源的科学配置。编制预算的目的是控制支出，合理安排支出。在编制收入预算时，要参考以前年度预算的执行情况，预测预算年度收支增减趋势，测算医院投资项目对资金的需要，并进行预算的综合平衡。应该特别注意的是，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。编制支出预算时，支出要考虑周全，重点保证三类支出，即人员费用、基本公用费用（如水、电、燃料、药品、材料等的费用）、医院发展费用（如设备购置费用、修缮费用等，这是医院支出的重点）。在预算编制时要保证重点，兼顾一般，合理安排。（2）加强医院成本管理的途径。一是控制医疗成本的支出。在控制成本支出上可以采取直接成本归集方法，将劳务费、公务费、业务费和原材料费按实际发生数计算，或者按全院业务收入的百分比计算。二是执行目标成本管理制度。医院的目标是生存、获利、发展，这些目标要求医院财务管理方法科学、合理。医院要结合各自管理的实际情况，推行具有本院特色的责任目标成本制度，以此加强医院成本管理。目标成本管理制度一般包括以下几个方面：一是根据医院的实际情况，制定各临床、医疗科室等责任单位的消耗定额、费用定额和目标成本作为医院控制成本的标准。二是在医疗服务过程中将医院成本的实际消耗与责任目标成本进行比较，及时揭示和分析脱离责任目标的差异，并采取措施加以改进，以加强医院成本的事中控制。三是在会计期末，各临床、医疗科室等责任单位计算出各自的实际医疗成本，并与责任目标成本加以比较，揭示其差异，并分析形成差异的原因，查明责任归属，作为评价各责任单位业绩的依据，为未来医院成本管理和降低医院成本指明方向。
第7篇：资金状况分析范文
经过多年的改革和发展，国有商业银行资金格局已发生了历史性的转折，但同时也面对着资本充足率不高、资产负债结构单一、资金配置效益不高等矛盾。，全国公务员公同的天地随着金融市场的不断发展和成熟，同业竞争的加剧，各家商业银行对资金运作的效率及收益的追求越来越高，基层行加强资金营销的呼声较高。在这种背景下，提出加强资金的有效营销，不仅仅是观念的转变，更重要的是要实现资金营运业务的创新并以此培植新的效益增长点。
一、新形势下加强资金有效营销的重要性
（一）、国有商业银行资金营运的现状及问题
1、认识错位。一是目标认识错位。长期受计划经济思想的影响，国有商业银行资金营运很大程度上还局限于流动性管理层面，“三性”协调下的效益观念较淡薄，“三性”原则在营运资金过程中被人为割离，资金营运的效益目的性不强。二是职能定位的认识错位。资金营运的管理职能被人为强化，而经营职能却在淡化，资金营运对全行资源优化配置的牵引作用无法发挥，资金对业务发展的推动力作用无法显现，内在的功效放大功能被压抑。三是目标市场定位的认识错位。长期以来以存贷为主的营运思维惯性使我们对全局性、全口径的资金及市场研究不多，无形中更助长了资产负债结构单一、营运领域狭窄等矛盾。
2、资金营运的管理屏障问题突出。由于国有商业银行点多面广，分支机构的资金状况存在较大的差异性，而现有的集中管理、分级层层授权授信的资金管理模式极易引发分支机构资金营运方向上的趋同性，分支机构拓展资金业务的积极性被压抑，资金资源难以做到在全国范围内的优化配置，全行资金配置的集成度不高，内耗较大。
3、资金营运机制缺乏灵活性，调控手段不多。目前，国有商业银行营运资金的主要手段有系统内资金、现金、利率等相关的规定和管理办法，由于这些手段的设置没有完全以市场为导向，更多掺杂了行政色彩和主观因素，加之对这些手段的调整缺乏适时性和敏锐性，导致各行资金营运对市场信号反映迟滞，对系统内资金供求的传导性较差。尤其在全行超负荷的资金状况得到根本改变的大背景下，资金营运机制缺乏灵活性，一方面造成各级行都去争规模，争政策；同时在贷款规模有限、又无其它更有效的运用途径的情况下，基层行不得不以存放人行款项和系统内上存等低效资产的方式大量保持备付金，不仅难以实现资源的优化配置，更造成了资金使用上的浪费和资金效益的低下。
4、技术含量不高，分析预测手段落后，资金营运的附加值不高。从系统性业务来看，实时汇兑系统的运行中仍存在一些技术问题，如资金调度系统与实时汇兑系统未统一，资金结算通道仍未完全畅通，特别是还没有能满足大型集团企业、行政事业单位资金监测和资金调度的专门软件，全行性的结算功能尚不能完全满足跨地区、跨行业大客户的需要。从个人业务来看，借记卡存在不少单边账，网上银行的发展明显落后于股份制商业银行，对理财等新业务的相关软件开发几乎是空白。从后台决策管理信息系统来看，全行性的资金管理系统仍未建立，能满足现代管理需要的分析模型尚未建立。
（二）新形势下加强资金有效营销的紧迫性
资金的有效营销是指在资金营运中按现代商业银行资产负债比例管理的要求，引入市场营销的观念，运用经营资源集成化配置等现代管理技术，通过有效调整资产负债结构，拓展资产、负债及中间业务的新领域及规避风险等来实现有效发展。
资金的有效营销是市场经济条件下信贷资金运动的内在要求和重要途径，它是对传统资金业务的重大突破和发展，主要表现在：
（1）与传统资金业务相比，目标定位不同。资金的有效营销突破了传统资金业务长期停留在保付等低层次操作目标上的局限性，将目标直接定位于三性原则下的效益目标上。
（2）与传统资金业务不同，资金的有效营销强调银行业务与市场的对接，通过拓展外延更广、内涵更深的金融产品去贴近市场，占领市场。
（3）与传统资金业务相比，资金的有效营销的主动性更强，资金这一银行运作的血液在资源配置中的功效更大。传统资金业务更多的是被动管理色彩，而资金的有效营销不仅要求对原有的资金手段进行重大改革，而且要求对现有的资金配置低下的资金营运体系进行重大调整，以实现经营资源在量上的无形扩张及在质上的无形提高，主动地以有限的资金资源去拓展更符合市场需求的多样化金融产品。
（4）与传统资金业务不同，资金的有效营销必须极力解决引起资金营运业务风险——收益不对称的深层次矛盾，操作将更加规范，机制将更加完善，风险管理能力将更强。
二、新形势下资金有效营销的主攻方向
从全局高度全面计划资金营销战略和营销策略。在营运计划的编制、调整及检查中，既要综合考虑全行的资金状况及社会投融资需求状况，明确资金营运的主战场；又要权衡全行资金在时间、空间及载体上的较大差异性，实行差异化的资金营销策略。
（一）抓“大”不放“小”，做活做强信贷资产这一主体业务，努力提高信贷营销的综合经济效益。
1、强化对有价值的黄金信贷客户的营销力度，推行分客户、分阶段的立体化信贷营销策略。
对现有的重点客户，要加强贷后管理及维护，实行资产、负债及中间业务一体化营销，努力做好做强一大批能带来巨大综合经济效益的优质客户；对大型的黄金客户，要实行有目标、分阶段的渗透策略，主动地向其贴近与渗透，随时捕捉信息，利用点多面广及结算渠道的优势及时掌握企业的生产、建设及资金动向，并通过银团贷款及银企协议等方式不断加强信贷批发市场的营销；对电力、能源、交通及优质上市公司等关系国计民生的产业及企业，要实行主动的、领先的营销策略，通过灵活多变的营销手段努力抢占这块优质市场份额。
2、要认真抓好信贷零售业务的营销工作。
国有商业银行要充分利用自身在中小企业营销及零售业务营销的优势，积极开发相应的金融产品，对一些前景看好、产品竞争力强、经营效益好、信誉高的中小企业要给予重点支持，使中小企业得以更快地发展，从而建立起优质的信贷链，构筑庞大的黄金客户群。同时，对个人住房及汽车等消费贷款业务，要积极展开营销，对个人创业投资及招商引资等社会投资活动，通过积极探索推出相应的信贷品种，开拓更广阔的信贷空间。
3、切实加强贷款计划管理，提高贷款使用的效益。
长期以来贷款业务一直是各家商业银行的主营业务，现行的管理体制和考核激励机制的不完善，更加剧了基层分支行的贷款营销冲动。根据资产结构的这一现实，各级行要加强贷款的流动性管理，切实盘活存量，用好增量，加速贷款周转，提高贷款综合效益。一是要加大不良贷款清收力度，努力减少不良贷款总量，降低不良贷款占比。二是要改变增量配置方式，用好用足增量，切实提高资产综合收益。对跨地区的大型优质客户，总行规模可直接配置到客户，不占用经营行的规模，资金匹配也可在受益行内部实行“内部银团贷款”等更加灵活的方式。对贷款经营水平高、创效大、经营潜力大的二级分行及县市支行，总分行可采取直接授权方式扩大其经营自，以实现信贷资源在全国范围内的优化配置。三是要改目前缺乏弹性的、简单的期限管理为以到期贷款收回率和贷款周转率等为主的动态监测管理。总分行对地市行收回存量贷款的资金和规模不集中上收，但对收回的资金和规模，须重新配置时，则必须依据内部授权授信的权限进行操作，既鼓励多盘活存量资金，又促进各行用好用足用准规模，以切实调整贷款结构，提高贷款综合收益。四是各级行贷款使用部门要成为贷款资产经营的责任中心，要按资金的使用成本和收益确定其利润目标，通过明晰的责权利关系，进一步挖掘贷款资产的创效潜能。
（二）有重点、分层次参与金融市场资金营销，努力实现资产负债的多元化及组合的最优化，积极有效拓展增效渠道。
1、大力拓展票据市场。
要继续稳步发展汇票承兑业务，进一步完善承兑的授权授信方式。要采取措施提升回购对票据业务的支持力度，回购规模的匹配及回购利率的调整上要充分体现效益优先、区别对待的原则。有选择性地试办本票业务，探索发展融资性票据业务的思路。对实力雄厚、资信良好的大型集团及上市公司签发的商业承兑汇票业务，要积极稳妥地开展贴现、回购及转贴现业务。加强对中央银行票据的研究力度，创造条件搞好业务的深度开发。加强系统内分工合作，有条件的大中型城市可成立区域票据中心，负责区域内票据营销的公关、协调等工作，努力做大做强票据业务。
2、整合资金积极参与拆借市场和债券市场。
拆借市场和债券市场是对市场利率反映最快的两个市场。可选择处于货币市场中心城市成立资金中心，内部分支机构可通过委托总行、资金中心或内部收益协议等多种形式参与同业拆借市场运作。要积极参与债券回购和现券买卖业务，要加大国债承销和分销力度，条件具备的分支机构在上级行的授权授信下可成立国债经理部。
3、加强银证、银保合作，努力介入资本市场和保险市场。
要继续完善已有的跨市场资金营运工具。要加快信贷资产证券化创新力度，通过债转股、住房按揭贷款等批发业务捆绑上市及借壳海外上市等方式使流动性较差的资产转换为流动性强的资产，也可通过发行大额可转让定期存单及金融债券的方式实现银行负债业务的证券化。要积极参与企业并购业务及理财顾问业务。要加大自身股份制改革步伐，努力提高国有商业银行的资本充足率，充实资金营运实力。加大保险营销力度，努力增加保险手续费收入。
4、积极融入外汇市场和黄金市场。
国有商业银行积极参与外汇市场，有利于为利率市场化后的经营管理积累经验，同时，外汇市场也是资金趋利避险的有效工具之一。国家已放开黄金交易，如何利用黄金市场，充分满足中小城市及农村广大客户的需求，应是商业银行资金营运重点研究的领域。
5、开辟租赁市场。
国有商业银行存量资产中大量抵债资产的变现及非经营性固定资产的占用等问题十分突出，通过拍卖、租赁、抵贷返租等方式不仅可最大限度减少资产损失，也可为资金营运增加可用头寸。金融租赁是一块尚待开发的处女地，金融租赁及由此延伸的银行产品创新将极具市场潜力。
三、新形势下加强资金有效营销的保障措施
（一）以市场需求为导向，构筑高效的资金营销体系。
1、以管理制度层面的创新为切入点，努力提升经营层次，促进资金有序有效流动。
一是要大力提升经营层次，总分行要加大直接营销力度。总分行要成立专门的资金营运中心，专门负责目标市场的开发、维护及管理工作。资金调度部门要分立，要与结算部门统一，专门负责资金的调度及平衡。
二是要以内部评价评级制度为基石，以授权授信管理为主线，强化二级分行的资金营销职能。要建立科学实际的资产负债指标体系，推行对二级分行的评价评级工作，明确各二级分行的资金营运权限。对市场潜力大、客户群高度聚集、经营潜力大的二级分行，要扩大其资源配置、产品开发及营销、市场进入等经营权限；对区域经济环境恶化、资产负债指标下滑的二级分行，要通过上收权限等方式控制其资源配置的规模，限制其资金营运的方向。
三是各二级分行要加快扁平化管理改革步伐，要建立以管理会计为基础的责任目标体系，实行市场化的内部资金买卖制，强化各责任中心的资金筹措或使用的成本效益责任，要根据组织存款等负债的实际成本和不同业务的资金收益率分别对资金筹措部门和使用部门确定资金转移价格，核定各部门的利润目标，增强全行成本核算观念和强化对资金三性的认识。
总之，要根据资金运动的一般规律及内部资源集成化配置要求，努力消除制约资金配置效益最大化的管理制度屏障，真正建立起以总行集中管理，统一调度资金，分级经营，以地市行为基本核算单位的扁平化资金营运格局。
2、加大业务创新力度，将市场机制引入系统内部，构建灵活的资金营运传导机制。当前，农业银行系统要着重考虑：
建立资金内部定价系统。长期以来，由于缺乏有效的内部资金转移体系，就无法准确对不同的产品、服务确定价格，也就难以有效地评价不同部门的经营状况，业务拓展的激励机制不活的问题也就得不到根本解决。实行内部资金买卖制，建立内部资金转移体系，就是要变粗放型的资金营运为集约型的资金营运，就是要变分级式管理为集中式、扁平化管理，真正在全行建立以实现效益目标的自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的资金营运机制。资金营运部门作为全行资金的总闸门，其与各业务（产品）部门的资金计价关系的明确是资金效益提高的关键，各业务（产品）部门要作为相对独立核算的责任中心，依据内部资金转移价格把资金卖给资金部门或从资金部门取得资金，并以其营运资金的效益作为业绩考核的依据。内部资金定价的方法主要依据管理会计的实际成本法、作业成本法、费用差异收回、资金综合收益率来确定，要建立以管理会计为基本方法的可操作性的分析模型作为内部计价的尺度，进而作为衡量业绩的重要依据。
放开系统内资金往来利率。在当前国有商业银行资金格局发生历史转折的有利条件下，系统内利率的制定标准、系统内资金的管理一方面对积极开展资金营销的、创效大的经营行要起到激励作用；一方面对不思进取、消极资金营运的经营行要起到惩戒作用。系统内利率的制定及调整要充分考虑分行间资金状况的差异性，对不同地区实行差别利率，既鼓励存差行努力拓展资金运用渠道，转向市场要效益，向优质、高效客户要效益；又鼓励发展潜力小的行通过拓展低成本资金渠道及不良贷款清收来改善经营状况。
建立风险——收益对称的产品定价机制。利率市场化后，商业银行将直接面对利率波动带来的风险——收益不对称的问题，经营风险将快速加大，资金营运的安全保障将面临挑战。
要应对这一变化并能从变化中捕捉到市场机会，全行必须建立对宏微观经济金融及市场的信息搜集、传递及分析系统，要扎实开展利率走势的调查研究，为产品定价的决策提供及时、全面、准确的依据，当前要尽快解决行内不同的信息管理系统相互兼容对接及管理信息系统与分析决策系统对接等技术问题。
要强化产品定价中的风险——收益相对称原则，在产品价格政策上不能使风险与收益不对称，既不能让高风险的资产负债配置低利率价格，又不能使低风险的产品配置高利率价格。总行要建立专门的内部信用评级机构和制度，对目标市场及客户进行信用等级评定，并依据不同的信用等级确定不同的价格，以此控制风险，锁定利润。
在科学预测利率走势的基础上，运用缺口理论的基本方法，在利率走势的不同阶段，确定不同的产品组合标准。加快激励机制改革步伐，建立充满生机和活力的资金营运激励机制。要切实推行资金营销责任制，一定要摆正处罚和激励的关系，应把责权利有机地结合起来，特加是应改变过去只有处罚很少激励，基层人员消极营销的被动局面，通过有效激励促进全行真正关心营销效率及效益，注重贷后管理，促进有效资产的不断放大。
（二）、加快资金营运的电子化建设步伐，建立科学的、可操作的分析预测模型，提高资金营运分析水平。
从资金调度操作层面来讲，要尽快建立全行统一的电子化资金调度系统，实现实时汇兑系统与资金调度系统的统一，保证资金调度的方便、快捷，这是开展资金有效营销的重要条件。要设计能满足跨市场、跨区域的大型企业和行政事业单位资金监测和资金调度的专门软件，提高服务的效率。
从资金营运业务的管理层面来讲，要实现前台业务操作系统与后台管理决策支持系统的对接，建立畅通的资金营运管理信息系统。
从资金营运分析预测层面来讲，要做到定性分析和定量分析相结合，搞好市场机会的分析和对风险精确的量化分析，建立科学的、可操作的分析预测模型，努力提高资金营运业务的附加值。要依据敏感性分析等建立利率走势的分析模型，要依据管理会计的方法等建立内部资金转移价格的分析模型，要依据绩效评估矩阵及经济增加值模型等建立产品的定价模型，要依据缺口理论等建立产品组合的分析模型。
（三）、加强资金营运的业务培训和人才培养，努力打造一支复合型、理财型的人才队伍。
要加强对各项新业务、各市场及各种经营管理技术的培训力度。要着眼于长远发展，培养和延揽一大批复合型、理财专家型人才。要建立资金经理制，进一步完善对人才的考核激励机制。要更新人才管理观念，引入先进的授权管理和员工自我管理思想，努力把我行的资金营运队伍打造成一支团结进取、高效率的团队。
四、新形势下加强资金营销工作应坚持的几点原则
（一）资金营销中应着眼于有效发展，注重有效经营。强调资金的有效营销，不能局限于现在资金多了要用出去的层次，不是为了营销而营销，而是要在有效经营的原则下实现效益的最大化。上世纪90年代以来，国有商业银行的资产增加了5倍，而总体效益却在下滑，虽然这有种种原因，但资金的高使用率与低效益并存的现象从经济学上可以理解为规模不经济，在资产负债单一的结构条件下，贷款资产的加速堆积过程，也就是风险不断集中、流动性高速变弱的过程。资金的有效营销就是要极力解决造成这一被动局面的深层次矛盾，主动地走一条遵循市场经济基本规律及现代商业银行经营管理基本要求的效益最大化之路，而不是违背这些规律及要求的规模不经济之路。
（二）、资金营销中应遵循“三性”之间协调统一的原则。三性原则是商业银行经营管理最基本的原则，三性之间既相互制约，又相互促进的关系是商业银行的一切经营管理活动的基本出发点和基本原则。围绕实现资金的有效营销而展开的制度层面的改革、技术支持层面的创新及产品服务层面的创新等均要遵循三性之间相互制约、相互协调、相互促进的关系。在参与市场运作时应特别注意风险回避及防范。一是加强调查研究分析评估，搞好对不同市场发展趋势的评估论证工作。二是实行有重点的、分层次的市场进出战略。总行要继续强化系统管理的职能，鼓励符合条件的分支机构适时适度地参与市场运作，有效拓展资金营运新渠道。
第8篇：资金状况分析范文
随着经济的快速发展，资金管理工作在企业集团管理中的地位也变得越来越重要，资金的管理状况和企业集团财务管理任务的完成有着紧密的联系。下面我们就来讨论一下企业集团资金管理中存在的不足，并进行深入的分析，找到有效的解决措施。
【关键词】
企业集团；资金管理；问题
1 企业集团资金管理的重要性
资金是一个企业赖以生存的根本动力，在经济活动中是最为基本的因素，资金管理工作体现在企业生产经营的各个方面，在企业运作的过程中占有重要的位置。首先，在企业的生产经营中和资金的流通过程中，企业的销环节都占有十分重要的位置。对资金进行有效的管辖，能够有效的预防风险问题；加强资金的使用效率，从而实现资金的优化使用。
2 我国企业集团资金管理模式存在的问题
2.1 资金的聚集力度不够，没有形成资金的聚合力
因为集团总部没有对资金进行合理的安排和规划，使得我国企业集团的资金凝聚力不够强，很多的企业集团都只是要求全资企业和控股公司根据年度或是季度中获得的利润、红利以及所提折旧统一上缴，像是石化集团就是使用的这种方法。但是一汽集团却只是对成本中的主要单位和长春地方的全资附属公司的一部分账户的一部分资金进行了上缴，但是在国外的很多集团却是每天都把子公司的资金账户清空，无论是在深度还是广度方面都没有达到真正的集中效果。这样就会造成集团中的子公司在资金方面的滥用，在使用的过程中也只是考虑到了自己的利益，只是着眼于自己企业的发展状况，使得集团决策人员不能进行有效的统一管理，对子公司的运作情况不能进行有效的监管和控制，使得集团的整体资金状况下降，不能形成资金的凝聚力。
2.2 没有进行统一的规划，资金闲散和短缺的情况同时存在，没有合理使用资金
因为我国企业集团没有把所有公司所需要的资金进行集中和统一的安排，然后在分配给其他的附属公司，只是对各个附属公司的借款进行了限制，如果在这个限额之内，就需要各个附属公司自己去筹集资金。这样就使得一些资金比较充裕的附属公司因为所开设的银行户头比较多，所以使得存储的资金过于分散，大量堆积，大量剩余而且收益比较低；还有就是集团总部或是其中的附属公司需要很多资金时，只能高成本的向外进行融资，从而出现了“存贷并举”的情况，使得企业集团不但没有获得大量的存款收益，反而要给予大量的贷款利息，使得企业集团的财务出现危机，从而对整个公司集团的资金状况和收益状况都产生严重的影响，造成企业集团的利益受损。
2.3 没有把控好资金的投放，经济效益较差，增大财务风险
因为管理制度的不完善和监控力度不强，加上企业集团的投资风险制约制度和监管制度不够健全，使得集团中的企业成员在进行企业投资时过于盲目，只是追求经济利益和投资规模，没有考虑到整个集团公司的利益，往往带有很强的主观性。比如其中的一个子公司在面对一个发展前景和收益状况都比较好的项目时，因为自身的资源不充足，以及集团管理层又不能够快速有效的调动内部资源进行帮助，最后只能与该项目失之交臂；一个资源充足的子公司为了谋求自身的规模化，一般都会放弃一些收益时间比较长和对企业集团发展有力的项目，而是投资一些收益时间比较短，而且成效明显的项目。这种行为都会给整个集团企业带来经济上的损害，严重的可能增加企业的财务风险问题，如果一旦被引发，就会造成巨大的损失。
2.4 财务信息不准确且没有效用不利于资金管理
准确及时的掌握财务信息是企业集团资金管理的基本保障，企业集团内部在进行重大决策的时候都要依靠广泛的财务信息作为依据。但是因为集团的附属公司所分布的地区不尽相同，并且集团的网络化程度不发达，因为时间和地域的约束使得企业集团和附属企业、同一个企业中的各个部门之间缺少紧密的联系和沟通，信息的传达不够全面也不及时，使得集团总部不能对附属公司的资金状况进行有效的监管，而且企业集团内部很多部门因为个人利益和局部利益就私自截留信息，有可能会制造假的信息，使得最后的财务信息出现不准确的情况，没有真实的反映出集团内部各个部门之间的资金运用情况，从而造成集团总部在进行决定的时候出现错误，这样就会严重的影响到集团企业的资金运作。
3 我国企业集团资金管理模式发展对策
3.1 建立健全企业集团授权体系，恰当的管理企业资金
企业集团资金管理要遵守适当的原则，对资金进行适当的统一和集中，但是不能一味的聚集，而不知道合理的分散和利用。要把资金进行合理有效的利用，从而保持资金的整体平衡。对资金进行适当的聚集首先有利于内部资金的有效运转，经过对集团内部各个附属公司中的金融业务进行整理和融合，从而进一步扩大集团内部的经济效益，经过改善资金的流动状况，从而有效的提升资金的使用效率和实际收益。其中，要不断的健全和完善授权体系，对于总公司和附属公司的资金管理权限进行规定，这样能够更好的保证资金的适度集中。完善的资金管理授权体系能够把一些重要的资金决定权限定在集团总部的决定层，其中一些在预算内的日常开支事务可以交给相应的经营管理部门去进行管辖，从而更好的把握企业的风险和效率。在资金由总公司进行把控的过程中，附属公司也能够对一部分资金进行管理。而且，一些对集团企业有重大影响的附属企业也要拥有适当的决定权、监控权和管理权，而另外一些影响不大的附属公司，则可以使用分权管理的办法。而且，针对全资子公司来说，总公司对附属公司的资金投入和使用的监管需要经过授权和制度进行实施，而其中的控股和参股公司，总公司对附属公司的资金监管可以经过董事会和监事会来完成。通过把集团公司的资金进行聚集管理和附属公司资金的自主管理进行融合，从而对总公司和附属公司的资金管理权利进行规范，这样就能够最大限度的发挥资金的优势，从而实现资金的优化配置。
3.2 强化筹资管理，改善集团资本状况
集团在筹集资金的时候，要善于发挥企业的聚合力。要不断的优化企业的资本结构，从而尽量的减少财务风险，设定较为全面和详细的资金需求计划和长期的发展计划，以便更好的对集团的整体状况和相应成员企业的筹资规模、筹资构造以及筹资方法和时间等方面进行合理的安排，在这个过程中要考虑到集团内部的闲散资金，如果确定资金缺口，就要使用各种渠道，实行最有效的方法来筹集资金，争取全面的筹集到资金。在进行资金结构优化的时候，要以追求企业收益最大化为原则，根据经济市场的实际状况和市场利率的变动，对资金、债务资金以及股权资金之间的份额进行适当的调配，从而保证资金的占用和资金成本最低化，从而给总公司和成员企业以及成产运营奠定好坚实的资金力量，从而为总公司争取到更多的经济利益。
3.3 使用先进的科学技术建立完善的企业集团资金关系信息体制
使用先进的科学技术对资金进行有效的聚集和管理，是现在企业集团资金管理的必然选择。企业集团要不断的推行信息化的进程，建立完善的资金管理体系，通过使用ERP系统和互联网技术对集团企业的内部信息进行及时的反馈和沟通，对经营过程中的资金流动状况、信息状况等方面进行有效的集合和优化，从而对资金进行有效的监管和控制，对企业内部资源进行合理优化配置，从而提升集团企业的竞争水平。及时有效的获得信息，能够给投资和融资做出正确的决定，尽量的减少财务风险问题，从而给集团企业的资金提供了保障。
3.4 有效的发挥集团总部内部资金市场的协调效用
企业集团在外部金融体系资金的供给和内部企业融资需求方面担任着重要的中介作用，特别是在外部金融系统不够完善的情况下，集团总部就好比内部资金市场，把所有的权利和资源集于一身，从而使得集团总部在集中大量资金、内部资金融通方面，减少低效益的投资以及降低资金使用成本方面都起着一定的协调作用，这是一些单独的企业所不能比拟的，在外部资本市场中也占有十分重要的位置。企业集团内部资金市场的有效运转能够更好的节约资本，提升资金的使用情况，从而更好的为企业集团进行融资。因为集团中的附属公司在资金流通和使用方面需要的时间各不相同，这样就使得集团总部能够把各个附属公司中的闲散资金进行整合，从而使得集团内部资金能够相互进行帮助，从而使得各个附属公司的资金能够得到有效和均衡的流动，更好的节约企业成本，提升资金的使用状况。
3.5 采取适当的资金管理方式，有效的发挥企业集团的即溶服务效用
企业集团想要进一步的加强资金的集中管理，从而提升整个集团的经济效益，就需要从自身情况出发，开展资金结算中心或是财务公司的资金管理和控制活动。这些因素共同构成了我国企业集团的金融服务体系。结算中心能够加快资金的流动和融通，使其实现集中化的管理；组建资金结算中心，能够使得内部结算程序变得简单，实现资金的供求平衡。还可以改善财务情况，有效的集中资金，提升总企业的经济效益。现在很多集团企业都是采用的这种资金管理模式。
【参考文献】
[1]常莉；关于企业集团资金管理模式的探讨[J]黑龙江对外经贸；2012（12）
[2]张梦云；XX企业集团资金管理模式的重构[J]湖南大学；2011（04）
第9篇：资金状况分析范文
据中国国家统计局5月12日公布的数据显示，4月份，全国70个大中城市房屋销售价格同比下降1.1%，比3月份降幅缩小0.2个百分点；环比则上涨0.4%，比3月份涨幅扩大0.2个百分点。
多位新房与二手房的一线销售人员告诉记者，现在小幅涨价的趋势还是很明显的。期房的销售除了通常采用低开高走的定价方式，甚至出现了开发商刚开盘几天后就会小幅提价的现象。如中关村SOHO 于5月8日开盘，5月11日就提了两个点。二手房交易上，业主也表现出比较强势的心态，原来的买方市场渐渐地转为卖方市场，追涨杀跌的心理使得看房人数的增多，业主的报价也在不停的上涨。
然而目前房地产市场尽管去库存化形势喜人，但仍处于消库存期，开发商趁势攫取利润的行为很可能会继续酿就购房者的观望情绪，因此专家建议，积极去库存化回笼资金，以便投入下一步的开工才是正举。
小幅提价 井喷式难持续
国家统计局数据显示，4月新建住宅销售价格同比下降1.7%，环比上涨0.3%。二手住宅销售价格同比持平；环比上涨0.8%，比3月份涨幅扩大0.5个百分点。新建非住宅销售价格同比下降0.4%，环比上涨0.3%。
但是业内人士表示，尽管房价出现了小幅上扬，但是最终今年房价将会走向平稳。中国国土资源部办公厅副主任、研究室主任杨宜新日前在清华大学建校98周年庆的房地产论坛上说：“从政府层面上来说是不想降房价，而国土资源部认为房价平稳是最重要的。”他还提到不应该对北京房价抱太高的期望值，他认为个别的楼盘可能会降5.8%，但是降幅在3.9%是比较合理的。
与会的首创置业股份有限公司的董事会执行董事兼总裁唐军也表示：“未来房价变动幅度不会很大，因为买方对价格变动非常的敏感，一提价，成交量马上就会下降，因此开发商会非常的谨慎。”
国信证券对当前楼市也提出警告，未来的一段时间楼市在政策的主导下会“偏暖”，但是3月、4月井喷式的行情是难以持续，接下来各月的销量出现环比回落的概率很大,因为今年的整体宏观经济形势还不明朗。
“但是如果开发商能把握两方面，市场会更好些，一是理智上项目，二是不要盲目涨价。”深圳卓越地产营销部经理徐海钧在接受《中国联合商报》记者采访时表示。
库存步入下行通道
业内人士表示，经过一轮深度调整，楼市虽然已经触底反弹，但是开发商应以最大消化存量房为第一要义，以下一步的新开工为目标，而不应仅停留于对当前项目的杀鸡取卵，破坏良好的销售势头。
国信证券房地产分析师区瑞明认为，在“羊群效应”的作用下，当前影响购房的三大要素――位置、价格与户型，只要符合其中的一项，并加之巧妙的营销手法，购房者都会趋之若鹜，尤其是一些白领对小户型式的公寓表现出很大的热情。如开盘均价11000元的深圳‘华侨城’四海公寓，因为户型很好，开发商巧妙的创意加送面积，引来了白领族的追捧。
业内专家认为，自住型消费需求大幅度释放，中国楼市的成交量在未来的数月同比上升不会有悬念，去库存化已经走向了下行通道。
据国信证券房地产行业4月月报显示，4月份京、沪、深等十二个重点城市的房屋销售量同比增幅巨大，环比涨跌不一，多数城市在2009年前4个月的累计销量已超2008年全年水平的一半。在销售量上升的带动下，去库存化形势喜人，一线城市存量房均比去年高峰时期有25%左右的回落幅度。
然而令人担忧的是，存货的消化权掌握在开发商的手里。中信地产战略发展部副总经理胡义军向《中国联合商报》记者指出：“去库存化速度的快慢取决于开发商的资金状况，经过一轮的快速变现后，现金流开始顺畅，开发商可能不会轻易让利的，而且低价抛货的情况应该不会是普遍的。”
库存去化量虽然形势大好，但是另外一种声音仍然存在――房地产市场消化存量房的形势依然严峻。全国房地产商会的REICO报告数据显示，3月末，商品房屋空置面积为1.67亿平方米，同比增加37.6%，空置水平为近三年来最高水平。REICO工作室判断，短期看，房地产市场仍处于存货消化期。
DTZ戴德梁行预计，受制于前两年的信贷紧缩及2007年的过度扩张，2009年上半年发展商整体资金状况仍处于较为紧张阶段，因此消化库存就显得尤为重要。
开发商谨慎开工
但是徐海钧5月11日向记者分享了卓越地产未来的投资方向时说：“存量房永远都不是问题，新项目的持续开发才是根本。因此在对大环境争议比较大的情况下，我们公司将只关注市中心的项目，并且会新开发足够多的项目，但是边缘性项目如郊区或暂时看不清的项目会全面收缩。”
他继续解释，对大环境看法有分歧主要表现在两大主流意见，一是通货膨胀积极来临，二是中国最深重的经济危机浪潮还没有来临，而楼市也正在这个动荡、不一致的环境艰难成长，因此他认为卓越地产是有进有退谨慎开工。
据国家统计据数据显示，1~4月,全国房地产开发企业房屋施工面积20.1亿平方米,同比增长12.4%,，完成土地购置面积7266万平方米,同比下降28.6%。而4月房地产开发景气指数（简称“国房景气指数”）为94.76,比3月份回落0.08点,比去年同期回落9.31点。
业内专家对此解读为，目前企业的资金困境虽略有缓和，开发商的投资意愿得到一定程度的释放，但投资策略仍偏向谨慎与保守。
胡义军向记者透露：“今年公司一季度业绩不错，已经完成了全年的一半目标，但是当前没有新的拿地计划，更多的精力是投入在存量项目的建设上。”而这也正好印证了DTZ戴德梁行研究――“楼市调整一年多后，现阶段发展商更为注重自身资产负债水平的恢复，将有限的资金用在现有存量项目的建设上。“
