经济责任审计决定书精选(九篇)

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第1篇：经济责任审计决定书范文

为有效防范审计风险，审计机关在开展经济责任审计时，应进一步强化程序和证据意识，严格做到依法行政，促进经济责任审计依法规范实施。

一、强化程序意识。根据《审计法》第三十八条规定：“审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书”。在履行这一程序时，首先，审计通知书中除写明其基本要素外，经济责任审计，还应当根据《审计法》第二十五条的规定，在通知书中要求被审计领导干部及所在单位，在审计进点时提供被审计领导干部履行经济责任情况报告和审计所需要的资料，并要求对提供资料的真实性、完整性做出书面承诺。同时审计通知书应当抄送被审计领导干部本人。使其明白，经济责任审计，除对单位财政（财务）务收支的真实、合法、效益性进行审计监督外，还将对被审计领导干部本人在任职期间对本单位财政财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督，让被审计单位和被审计领导干部本人充分享有“知情权”，这样，被审计单位和被审计领导干部本人才能很好地依法配合审计工作。其次，审计人员在审查会计资料或者向有关单位和个人进行调查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示审计执法证件和审计通知书副本，做到程序合法。第三，审计组对审计事项实施审计后，审计报告报送审计机关前，应当按法定程序送达被审计单位和被审计领导干部本人征求意见。如果被审计领导干部及所在单位在规定时间内对审计报告征求意见稿提出异议，则应对回复意见进行核实与分析后，据实调整审计组的审计报告，并对回复意见是否采纳作出书面说明。第四，符合听证告知条件的，应根据《行政处罚法》第四十二条的规定，告知被审计领导干部及所在单位有要求举行听证的权利，如果其要求听证的，审计机关应当组织听证。除上述主要法定程序外，还有其他审计机关内部的有关程序也必须严格遵守，如：按照审计署6号令的要求，开展审前调查、做好审前调查记录、制定审计实施方案、编制审计工作底稿、写好审计日记、严格执行审计报告三级复核制度等。做到实体与程序并重。

二、强化证据意识。审计机关在开展经济责任审计时，应进一步强化证据意识。因为，根据《审计法》及有关法律规定，审计机关在对有关单位会计资料进行监督检查后，必须出具结论（即审计报告和审计决定书），不能审计过后一走了之。

特别是如果涉及对被审计领导干部履行职责的审计核实结果进行认定和界定被审计领导干部应当承担的直接责任、主管责任和领导责任时，应更加慎重，这就必须在合法取得充分证据的基础上，对照有关法律法规来进行评价和处理。一是认真落实“责任取证” 。即审计底稿和审计证据能够充分证明查出问题事项的直接责任人，能够充分证明领导干部对此问题应承担直接责任、主管责任和领导责任。对被审计单位财务记录和相关资料不能证明责任事项的，应附加其他有关证据。特别对领导干部个人应负的直接责任应逐项取证，对没有进行“责任取证”的问题，不得划定为领导干部的直接责任。二是审计证据应当足以证明审计事项并形成审计结论。三是一定要在出具结论之前取证，若作出结论后发现证据不足再补取证据，就违反了《行政处罚法》“先取证后裁决”的原则。四是在对被审计单位及相关责任人员进行评价和责任界定时，应做到客观公正，实事求是，在不违反法律法规的基础上，留有余地。五是审计人员应依法对在监督检查中知悉的商业秘密和国家秘密负有保密义务。这是每一个审计执法人员的法定义务。

总之，只要我们严格执行《审计法》及有关法律规定，不断加强法律法规的学习，不断强化程序意识和证据意识，就能够避免审计风险，做到依法行政。

第2篇：经济责任审计决定书范文

一、审计通知书

审计依据的变化：审计依据的条款必须以修订后审计法的规定为准，如以前对建设项目审计的依据是审计法第二十三条。修订后为第二十二条：新增加的经济责任审计的依据是审计法第二十五条。

审计事项必须明确：如对本级各部门和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行“财政收支”审计，对企业、事业单位进行“财务收支”审计。

二、审计报告征求意见书

依据的变化：《审计报告征求意见书》在审计法修订以前是“依据审计法第三十九条”，现在是依据审计法第四十条；征求意见书主体的变化：《审计报告征求意见书》以前足以审计组的名义征求被审计对象的意见，根据修订后的审计法改变为以审计机关的名义征求被审计对象的意见，《审计报告征求意见书》的落款是审计机关，盖审计机关公章，《审计报告征求意见书》后面附审计，报告征求意见稿。被审计单位应当对审计报告征求意见稿提出书面意见，不能把在《审计报告征求意见书》上的签字或者盖章算作书面意见。

三、审计决定书

《审计决定书》中审计处理、处罚依据的变化。6月1日后实施审计的项目，对被审计单位出具的《审计决定书》，不再是根据审计法第四十条，而应当是“根据《中华人民共和国审计法》第四十一条和其他有关法律法规，做出如下审计决定”。

《审计决定书》中告知被审计单位救济渠道内容的变化。

审计机关对被审计单位做出有关财政收支的审计决定的，在下达审计决定书时应当载明：

“本决定自送达之日起生效。你单位应当自收到本决定之曰起**日(一般必须在90日)内将本决定执行完毕，并将执行结果书面报告我局。

如果对本决定中有关财政收支的决定不服的，可以在60日内提请***(省、市、县、区)人民政府裁决。裁决期间本决定照常执行。”

审计机关对被审计单位做出有关财务收支的审计决定的，在下达审计决定书时应当载明：

“本决定自送达之曰起生效，你单位应当自收到本决定之日起**日(一般必须在90日)内将本决定执行完毕，并将执行结果书面报告我局。

如果对本决定不服，可以在60日内向**审计(厅、局)或者**(省、市)人民政府申请行政复议，也可以在三个月内向当地基层人民法院提起行政诉讼。复议或者诉讼期间本决定照常执行。”

四、审计报告

第3篇：经济责任审计决定书范文

8月10日，广州市中院对原广州市委常委、市委宣传部部长黎元江受贿案作出一审判决。

广州中院审理认为，黎元江在1991年8月至2001年6月间，利用其负责广州日报社全面工作的职务便利，在决定征购土地、采购印刷设备及干部的人事安排中为行贿人牟取利益，非法收受他人给予的财物，其行为已构成，数额巨大。以判处其有期徒刑12年，并处罚金人民币10万元；其退出的赃款人民币33万元、港币1万元、美元1.9万元，予以没收，上缴国库。  

黎元江在得知判决结果后当庭表示，将提起上诉。

央企负责人离任要过“审计关”

国务院国资委日前公布并施行《中央企业经济责任审计管理暂行办法》，规定从8月30日开始，中央企业负责人离任或任期届满，都应依据国家有关法律法规规定，组织开展经济责任审计工作。同时，中央企业还将建立对主要业务部门负责人的任期或定期经济责任审计制度。

《办法》规定，国有控股公司和国有独资公司，应当依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。

审计委员会的职责包括：审议企业年度内部审计工作计划；监督企业内部审计质量与财务信息披露；监督企业内部审计机构负责人的任免，提出有关意见；监督企业社会中介审计等机构的聘用、更换和报酬支付；审查企业内部控制程序的有效性，并接受有关方面的投诉以及其他重要审计事项。  

《办法》规定，对于企业出现重大违反国家财经法纪的行为和企业内部控制程序出现严重缺陷，除按规定依法追究企业主要负责人、总会计师（或者主管财务工作负责人）及财务部门负责人的有关责任外，同时还相应追究企业审计委员会及内部审计机构相关人员的监督责任。

银监会出台房贷风险管理指引

银监会日前《商业银行房地产贷款风险管理指引》。

《指引》根据土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款的不同特点分别规定了风险管理措施，要求商业银行建立房地产贷款的风险政策及其不同类型贷款的操作审核标准，明确不同类型贷款的审批标准、操作程序、风险控制、贷后管理以及中介机构的选择；要求商业银行办理房地产业务时要对房地产贷款市场风险、法律风险、操作风险等予以关注，建立相应的风险管理及内控制度；同时，要求商业银行根据房地产贷款的专业化分工，按照申请的受理、审核、审批、贷后管理等环节分别制定各自的标准和规范，明确相应的权责和考核标准。   

《指引》要求商业银行应统一“个人住房贷款申请表”，并将借款人以及风险审核信息以“风险评估书”的形式记录在案。“个人住房贷款申请表”包括对申请人进行风险审核的多方信息，依据申请表较为全面的信息即可以对申请人的总体情况有所把握。

国务院颁布《全国经济普查条例》

国务院总理近日签署颁布了《全国经济普查条例》。此条例的颁布，标志着每五年进行一次的经济普查工作成为法定事项。

《条例》规定的经济普查对象是在中华人民共和国境内从事第二产业、第三产业活动的全部法人单位、产业活动单位和个体经营户。

经济普查的行业范围包括：采矿业；制造业；电力、燃气及水的生产和供应业；建筑业；交通运输、仓储和邮政业；信息传输、计算机服务和软件业；批发和零售业；住宿和餐饮业；金融业；房地产业；租赁和商务服务业；科学研究、技术服务和地质勘查业；水利、环境和公共设施管理业；居民服务和其他服务业；教育；卫生、社会保障和社会福利业；文化、体育和娱乐业；公共管理和社会组织等。  

检察机关加大境外追逃力度

在日前结束的全国检察机关境外追逃工作会议上，最高人民检察院副检察长王振川要求检察机关采取五条措施，加强境外追逃力度，将外逃罪犯抓捕归案。

这些措施包括：熟练掌握和运用相关知识和追逃渠道，提高境外追逃水平；主动加强与有关部门的协调配合，形成境外追逃工作的强大合力；尊重相关国家或地区的法律，遵守国际条约和国际惯例；加强境内追逃工作，尽最大可能将犯罪嫌疑人控制在境内；完善境外追逃经费保障机制，抓紧培养专门人才等。

关闭民间举报网站引发法律争议

因为涉嫌违反《刑事诉讼法》，民间举报网站中国举报网被关闭引起社会广泛关注。

该网站是由沈阳市民姜焕文于今年7月20日创办。8月27日，辽宁省通信管理局发出《通信网络断开接入决定书》，称经沈阳市公安局检查认定，中国举报网以电子邮件形式，接受群众举报信息并转交有关职能部门，违反了《中华人民共和国刑事诉讼法》第八十四条规定，个人无权受理公民举报和对举报内容进行核实，属违法行为。  

第4篇：经济责任审计决定书范文

近年来，我县审计机关切实履行宪法、法律赋予的职责，依法实施审计监督工作，为维护财经秩序、保障地方经济和各项社会事业的健康发展，促进廉政建设，作出了积极的贡献。我县审计执法环境总体上也是好的，绝大多数单位能够支持配合审计，及时、全面落实审计决定，认真整改违法违规问题。但也有少数单位法制观念淡薄，对自身存在的问题缺乏正确的认识，审计决定落实不力，存在不及时落实甚至拒不落实的情况。审计决定是审计监督结果的直接体现，及时全面落实审计决定，是强化审计监督的重要保证。为了更好地贯彻《中华人民共和国审计法》及有关法律法规，维护审计监督的严肃性和权威性，现就进一步强化审计决定落实工作提出如下意见：

一、要充分发挥审计部门的监督作用，抓好审计决定的落实。各级政府要从推进依法行政、建设法治政府的高度，充分认识落实审计决定的重要性。要加强对审计工作的领导，支持审计部门依法监督，积极运用审计手段，加强对部门和单位的监管。对审计机关查出的违纪违规问题，特别是涉及面广、处理难度较大的问题，要及时督促相关部门单位认真研究，采取相应措施，确保审计处理事项的落实。对延迟执行或拒不执行审计决定的单位及个人给予通报批评，并追究当事人的责任，单位主要负责人要向监察部门说明情况。政府组织的各项考核评比活动，将注意征求审计部门的意见。

二、要加强培训与宣传，提高全社会特别是各级领导干部接受审计监督的自觉性。各有关部门和单位要继续加大中央两个“条例”和《中华人民共和国审计法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的培训、宣传力度，将有关财经、审计法律法规作为对各级领导干部教育培训的重要内容，进一步提高全社会特别是各级领导干部落实审计决定、切实整改问题的自觉性。

三、要认真执行审计机关依法作出的审计决定。审计决定书是具有法律效力的行政执法文书，被审计单位如有异议，可以依法申请行政复议；没有异议的，必须在规定期限内执行。包括将应缴款项缴入指定账户，全面纠正违纪违规问题，健全管理制度，规范财政、财务收支行为，处理有关责任人员，并将执行审计决定和整改情况书面报告审计机关等。被审计单位无正当理由未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行；仍不执行的，审计机关可依法申请人民法院强制执行和采取财产保全措施，并及时向本级政府报告，追究有关责任人的责任。

四、要积极配合，共同促进审计决定及时全面落实。审计决定得到及时全面的落实，需要各有关部门的大力支持和密切配合。监督部门要将审计决定执行情况检查纳入正常监察工作，使监察、审计联合检查审计决定落实情况正常化、制度化，形成长效机制，并依法对有关部门配合执行审计决定的情况进行监督检查。财政部门对审计机关依法提请暂停拨付与被审计单位违纪违规行为有关的款项、代扣罚没款等事项，要及时扣缴和清收应当上缴财政的款项。税务机关对审计机关作出被审计单位补缴税款的决定或移送处理的意见，应当依法足额征收。金融机构对审计机关建议保障贷款资金安全的措施等，应予以支持和配合。有关主管部门要督促下属单位全面落实审计决定。

五、要严格履行法定职责，进一步加大执法力度。审计机关要加强自身建设，不断提高依法审计能力，以严谨细致的工作作风依法作出审计决定。要贯彻“一审二帮三促”的原则，坚持审计处理处罚与规范整改相结合，把促进整改作为审计监督效果的重要检验标准。对严重违反财政、财务收支规定，屡查屡犯，或者有阻碍审计工作行为并造成不良后果的单位，要依法从重处罚。对违规问题严重又不落实审计决定的单位要实行跟踪审计制度，直到整改到位为止。对领导干部经济责任的审计报告要反映其任期内所在单位执行审计决定、整改存在问题的情况。审计机关还要加大推进审务公开的力度，努力扩大审计影响，提高社会对审计工作和审计处理的认知度。

六、强化行政监察监督，做好审计移送事项的处理。行政监察机关对行政机关及其公务员履行职责情况负有监督监察的职能。开展对审计决定执行情况的监督检查，既是行政监察机关对审计机关履行职责情况的监督，也是对被审计对象落实审计决定情况的监督。通过监督检查，及时发现审计决定执行中存在的问题，对延迟执行和拒不执行审计决定的单位、直接责任人及其相关领导，要实施责任追究，要做好审计移送事项的处理，把纠正问题与追究相

关人员责任结合起来。审计移送给有关部门追究有关责任人责任的事项，包括领导干部经济责任审计有重大违规问题的，有关部门要组织力量认真查处，并将查处情况及时书面报告县政府。

第5篇：经济责任审计决定书范文

**年1-8月份，我委共接受政府审计两次，自行完成两个单位的离任审计和委属各单位财务检查。并聘请会计师事务所完成多个专项审计、现将审计情况汇报如下：

一、基本情况

（一）今年政府审计的主要特点：一是审计范围扩大，涉及我委机关、委属所有事业单位及各协会，包括与市建委无资金缴拨关系的单位；二是审计内容广泛，对单位所有收入支出情况、各项规章制度执行情况、工资制度改革落实情况、财政资金使用情况等审计深入程度加强，随资金流向在时间和空间上分别进行延伸。

（二）1-8月份已完成了如下审计工作：(1)市审计局于**年2月7日至**年4月6日，对我委**年度预算执行和决算草案进行了审计,并延伸审计了下属的落实私房办公室、建筑材料办公室、廉租房管理中心、机关后勤服务中心等六家单位。审计总资金量为25802.90万元，占预算资金总额的66%。于8月2日出具了审计报告和审计决定书；(2)北京市财政局监督检查分局于**年6月25日至**年8月6日对我委2005、**年度“新型墙体材料”“散装水泥”两项专项资金使用情况实施了财政检查。征求意见书于8月13日送达我委；(3)**年我委聘请会计师事务所对六个自收自支事业单位及四个协会进行了专项审计，事务所针对单位审计结果分别出具了审计报告；(4)受纪检监察和人事处委托，支付核算中心于**年3月29日至4月17对原造价管理处处长张宝玉同志进行了离任经济责任审计；于**年5月24日至6月4日对原建筑业管理服务中心主任张小虎同志进行了离任经济责任审计，并分别出具了审计报告；(5)**年8月2日至8月17日，综合经济处会同人事处、监察处组织了对委属各单位**年上半年财务执行情况和**年工资制度改革政策落实等情况的监督检查。

二、审计和检查中提出的主要问题及改进措施

1、虚列支出、资金在预算外单位沉淀问题。

个别单位没按照财政授权支付要求将资金直接拨付到供应商，而是拨到协会或委属其他事业单位，造成支出不实、资金沉淀。有些资金在中间环节改变了资金原使用用途，有的形成结余。违反了专项资金专款专用的原则，也影响了财政资金使用效益性。

针对上述虚列支出问题。一是已责令相关单位进行整改，按审计报告处理意见调整会计帐目并提供相关证明材料；二是对财务检查中发现的问题，要求各单位在**年预算、财务规章制度执行中也进行了纠正。三是计划在今年会计人员继续教育时把政策法规执行和财政预算执行列为培训重点，并加强执行监督检查，避免类似问题再次发生。

2、往来款挂帐未及时清理、会计核算不规范问题。

在各次审计中，均提出了往来款挂帐未及时清理的现象。目前我委汇总报表中往来款挂帐金额达2.73亿元，涉及内容较杂，在一定程度上影响了我委总体资产状况的真实性。

一些单位会计核算不规范，在往来款中核算支出及结余资金等情况，造成决算支出不实、不能真实反映单位财务状况和收支情况。

对往来款挂帐未及时清理、会计核算不规范的问题。一是已责令会计处理不规范的单位进行了整改并调整会计帐目。二是在刚结束的两次资产清查中，各单位已做了部分清理。三是下一步工作中将把清理长期挂帐做为重点，由核算会计督促各单位及时做出调整。

3、超预算范围支出问题。

审计局提出，我委**年用以前年度税收返还等资金支付督察考核奖1,370,888.86元，未纳入部门预算管理，超预算范围支出。

针对报告中提出的上述问题，我委已加强了部门预算管理。一是本着从简节约的原则，压缩各项开支；二是在预算编制中充分考虑各项需求，将所有收支按照要求全部纳入部门预算管理。

4、专项资金使用不规范，未发挥效益问题。

个别单位专项资金管理不规范，未严格按预算批复执行，专项在预算年度未发挥应有效益，突出的几个专项资金有：

(1)审计局提出的廉租房租金补贴使用问题。2003年将廉租房租金补贴专项资金1000万元用于发放标准租私房补贴，改变了专项资金用途；2004年将廉租房租金补贴1000万元用于廉租实物购房，但购房运作未成，该资金未发挥专项资金应有效益。

(2)市财政局监督检查分局提出的新型墙体材料、散装水泥、建材补充发展基金三项基金使用问题。以前年度，三项基金以定向委托贷款方式支持近50个技改项目，但贷款发出后仅有少数单位归还。**年改为用墙体材料基金安排科研技改经费专项，由原贷款方式改为拨款方式，其中向仍未归还贷款的两个单位给予了新的拨款。相关单位对这部分专项基金使用缺乏相应的监督管理。

针对上述专项资金使用不规范、未发挥效益问题，分别情况提出如下处理意见：(1)对于廉租房租金补贴的使用，要求按照《北京市城镇廉租住房管理办法》执行；(2)对于三项基金的使用，我委已与市财政局沟通，共同起草了《墙体材料及散装水泥两项基金管理办法》，待国家两项基金管理办法出台后，根据使用精神再行完善，即可正式执行；另外，我委进一步加强对专项基金的监督管理，特别是对科研技改拨款程序进行完善，采取在拨款协议中增设限制条款、项目验收中增加财务验收等措施，加强专项基金的监管力度。

5、我委财务大检查中发现个别自收自支单位经营亏损，业务处于停滞状态。

(1)房地产开发市场**年开始处于经营亏损状态，共计亏损150多万元，全部用事业基金弥补。

(2)住宅办自2002年开始处于经营亏损状态，共计亏损270多万元，全部用事业基金弥补，目前事业基金已为负数，单位业务已处于基本停止或转移。

对于持续经营亏损，业务处于停滞状态的自收自支单位，我们要加强财务监督，并建议在事业单位改革时一并处理。

6、个别单位执行规章制度较差问题。

财务大检查中发现个别自收自支单位执行财务规章制度不严，如：报废机动车辆，未按我委固定资产管理办法的规定办理相关审批手续，同时，出售收入的会计处理也不合规；支付的专家劳务费未按税务部门规定代扣代缴个人所得税。

针对上述规章制度执行较差问题，我们将不断加强财务制度建设，目前已修订了资金管理办法和固定资产管理办法等几项制度。正在修订建委内部财务规章制度，并将汇编成册，使我委财务管理、会计核算做到有章可循并加强监督执行力度。

7、部分单位财务人员短缺、业务素质有待提高。

第6篇：经济责任审计决定书范文

一、元—月份扩面征缴基本情况

截止今年月日，各项社会保险费征收万元，完成全年计划任务万元的，较去年同期增长。其中，企业养老保险征收万元，较去年同期增长，完成全年任务的；医疗保险征收万元，较去年同期增长，占全年任务；失业保险征收万元，较去年同期增长，占全年任务；机关事业单位养老保险征收万元，较去年同期增长，完成全年任务的；工伤、生育保险各征收万元、万元，分别完成全年任务的、。今年与去年同期相比各险种都有所增长，但有些险种掉日历进度还比较大。各项社会保险扩面新增人，其中企业养老保险新增人，完成全年计划任务人的；医疗保险新增人（教师人），完成全年计划任务人的；失业保险新增人，完成全年计划任务人的；工伤保险新增人，完成全年计划任务人的；生育保险新增人，完成全年计划任务人的，各险种扩面进展不平衡，有的没有按进度完成。

二、全县社会保险扩面征缴工作主要做法

今年月份，全省社会保险扩面征缴电视电话会议召开后，我们全面贯彻落实上级精神，迅速行动起来，加大力度，强化措施，全力抓好社会保险扩面征缴工作。我们的主要作法：

⒈领导重视，召开会议，下发文件。

全省社会保险扩面征缴电视电话会议后，县委县政府高度重视，在听取了我们劳动保障部门工作汇报后，月底，县政府办公室下发了政办发号文件《县人民政府关于开展社会保险扩面征缴专项检查的通知》，检查主要内容是“三查一清”，即：查用人单位是否按规定参加各项社会保险、查是否实现全员参保、查是否如实申报缴费工资总额，清理缴费单位的欠费险种和历年欠缴费额。采取单位自查和专班检查相结合，在各单位自查的基础上，由劳动保障部门检查专班上门实地检查。为打好社会保险扩面征缴攻坚战，县政府于月日主持召开了由劳动保障、地税、财政、审计、工商及有扩面任务的县直部门共个单位参加的专题工作联席会，对全县扩面征缴专项检查及圆满完成全年扩面征缴工作任务进行了强调安排部署，保证了全县扩面征缴工作的顺利进行。

⒉明确责任，组织专班。

我们在全局系统内抽调精兵强将，成立了以局长为组长，各经办机构负责人为成员的扩面工作领导小组和以分管局长带队，各经办机构和劳动保障监察为主的四个扩面征缴工作专班，分片包干，责任到人，对全县所有企事业单位进行拉网式清查，清查一户、登记一户，纳入一户、征缴一户。按照宣传发动、用人单位自查、专班检查三步走的办法，突出重点，逐步推进，对一般性民营企业先启动养老保险，再推动其他保险；对生产经营正常的企业要求“五险”齐上。

⒊部门联动，形成合力。

由县政府牵头召开劳动保障、地税、财政、工商等个相关职能部门负责人联席会议，进一步研究和明确各自在社保扩面征缴中的工作职责。县财政部门对财政拨款单位，实行直接从拨款中代扣失业保险费；地税部门对拒不缴纳社会保险费的单位依法强制征缴，并与劳动保障部门定期通报工作进展情况；审计部门对用人单位进行财务收支和经济责任审计时，将其缴纳社会保险费的情况作为重要内容进行审计，并督促其按时足额缴纳；工商行政管理、安全生产监督在办理工商年检、核发《安全生产许可证》之前先查验《社会保险登记证》，督促未参保单位办理社会保险登记后，再办理相关手续；法院及时将扩面征缴申请强制执行到位。各部门各尽其职，整体联动，协助劳动保障部门做好全县社会保险扩面征缴工作。

三、下一步工作措施

⒈进一步加大舆论宣传力度

进一步集中人力、物力、财力，采取多种形式，发动强大的宣传攻势，真正做到报纸有文、电视有影、广播有声和街头有点。一是利用媒体宣传，利用电视台、广播就社会保险扩面征缴工作的政策、目的、意识、作用和操作办法对社会进行宣传。同时，有针对性地对一些扩面难度大的企业单位，对已破产改制企业的续保人员进行重点宣传，在主要街道设立宣传咨询点，让社会保险扩面征缴政策家喻户晓、人人皆知。

⒉进一步加大部门联动、协调配合力度

前一段在各相关职能部门的配合支持下，全县社会保险扩面征缴工作取得了较好成绩，收到了较好效果。下一步，我们将在主动发挥劳动保障部门作用的同时，进一步争取相关部门的大力配合支持，更好地发挥它们的职能作用，形成社会保险扩面征缴齐抓共管的长效机制。

第7篇：经济责任审计决定书范文

2019年1月10日

一、2018年度工作总结

2018年，在公司领导的正确领导和其他部门大力支持下，财务部全体工作人员紧紧围绕年度重点工作目标和目标责任书，按照公司年初工作会议要求，坚定信心，统一思想，团结协作，以饱满的工作热情，着力从工作的计划性、针对性和前瞻性入手，注重质量、讲求实效，努力完成年度各项工作任务。

（一）公司董事会下达的全年重点工作目标完成情况

1、XX竣工决算报告编制以及审计配合工作

完成吉惠园竣工决算报告编制以及审计配合工作，并取得昆明市20XX年XX市级统建公共租赁住房项目竣工决算审计报告（X审政报〔20XX〕X号），下一步我们按审计要求做好审计整改、账务调整工作。

2、XX竣工决算报告编制以及审计配合工作

因市审计局将XX项目调整至20XX年审计计划，目前该项目竣工审计主要是开展前期对接和准备工作，下一步我们将按要求做好该项目竣工决算报告编制以及审计配合工作。

3、强化资金计划管理

已按重点工作目标完成项目建设所需资金（月度、季度）计划、偿债资金月度计划，并根据公司融资情况、项目投资、偿还债务、对外投资等等情况，完善资金调度安排。

4、加强公司税务管理，配合税务稽查

于2018年3月20日完成公司20XX-20XX年的税务情况进行自查，并按要求上报《自查报告》，同时补缴税金，接受市地税稽查局对公司20XX-20XX年的税务情况进行稽查。

5、完善公司预算管理工作

完成公司20XX年度企业预算报表（按国资委要求）编制工作、20XX年度公司日常费用预算执行情况分析工作、20XX年度日常费用预算编制工作、20XX年度日常费用预算的调整工作，并上报公司党委会、经理办公会、董事会审议通过。

6、加强公司会计决算管理工作

做好年终对帐、盘点工作，完成20XX年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表（报国资委、报市财政局）编报；根据国资委绩效考核指标，融资部门人员配合，测算目标年度内的综合融资成本率、亿元净资产融资额、投资收益率等指标，结合其他指标（如100%偿还到期债务、融资总额等）的实际情况，完成国资委20XX年度经营业绩考核指标完成情况的自查报告；配合会计师事务所完成20XX年度财务决算报表及经营业绩考核完成情况的审计工作，并按审定结果做好软件的填制上报工作。

7、继续推进XX“收支两条线”管理工作

与委托进行租金收取的子公司积极对接，做好租金台账管理，按月度完成至12月份《租金收支情况表》编制，按相关部门要求上报租金收支情况，为上缴公租房租金提供依据。同时，对接市财政非税局、城建处及住保局等部门，按预算管理要求上缴公租房租金，同时积极协调租金下拨事宜。

（二）目标责任书完成情况

已完成XX竣工决算报告编制以及审计配合工作并取得该项目竣工决算审计报告（X审政报〔20XX〕X号）；XX项目决算审计工作因市审计局将该项目调整至20XX年审计计划，目前该项目竣工审计主要是开展前期对接和准备工作，下一步我们将按要求做好该项目竣工决算报告编制以及审计配合工作。

（三）其他工作

1、公司审计及审计配合工作

已经完成的审计及审计配合工作有：（1）根据审计局的审计决定书，完成XX、XX项目的竣工决算审计整改、账务调整工作；（2）牵头配合省审计厅2017年度保障性安居工程审计工作，参加审计情况反馈会，牵头完成审计整改报告；（3）牵头配合审计署地方债务审计工作，牵头完成审计整改报告；（4）牵头配合市国资委关于公司董事长任期经济责任审计工作（第一阶段）；（5）牵头配合市审计局资产负债损益审计工作。

2、公司融资财务配合工作

结合公司在资本市场信息披露的要求，配合会计师事务所按时完成季度报表的编制及提交工作；积极配合公司中票发行及拟发行非公开发行公司债券商对公司财务数据的解释说明工作；配合做好公司主体及债项评级的财务数据更新工作；配合融资部日常财务数据的查询需求；配合融资部填报与债务监测相关的各类报表；参与融资部牵头的各类金融中介的调研或访谈会议等。

3、其他日常工作

积极做好公司税收工作，包括2017年度企业所得税汇算清缴、税收减免备案、电子发票工作；结合各级检查、审计，严格规范公司工程款项、“三公经费”支出，完善相应财务管理制度、办法和流程；加强集团财务管理、沟通与指导，向子总司派驻（出）财务总监（财务负责人）；参加子公司董事会会议、总经会会议，切实履行公司出资人职能和权力；配合完成监事会20XX年度监督检查及整改工作；组织完成工会、党委财务预算、决算、收支及账务处理等工作；组织完成公司20XX年财务、税务咨询机构的选聘工作；配合公司各部门、各子公司进行相关工作。

（四）主要问题及解决建议

随着公司创新融资工作、各项审计工作的推进，创新融资会计报表季度信息披露、企业信用评级、融资机构财务信息提供及解释，审计资料提供等工作需及时跟进，工作量较大。财务部难以全面解决创新融资工作、各项审计工作的问题及要求。建议加强部门间协助，做好相关需重复解释、重复提供资料的备份与学习，确保对外提供资料的准确和口径一致。

此外，随着公司业务规模扩大和模式的改变，集团化财务管理日趋复杂，问题不断增多，财务监控的力度弱化，给财务管理带来了诸多难题。建议公司层面加强学习和培训，借助公司财务税务咨询中介机构的力量，理顺集团财务管理流程；并在后续公司信息化平台规划中，充分考虑母子公司、子公司之间业务的需要，简化程序、信息共享，降低财务管理工作劳动强度，提高财务人员工作效率。

二、2019年度工作计划

（一）全年重点工作目标计划

1、XX竣工决算报告编制及审计配合工作

按时完成XX项目竣工决算报告编制，并按审计安排积极做好XX竣工决算审计配合工作。

2、继续做好强化资金计划管理

根据公司安排，继续做好资金管理及债务偿还工作，完善资金调度安排与编制项目建设所需资金（月度、季度）计划，偿债资金月度计划编制责任制度，保证公司资金使用计划性。

3、进一步完善公司日常费用预算管理工作

做好20XX年度日常费用预算执行情况分析及20XX年度日常费用预算编制、半年度预算执行情况分析、年度预算调整工作。

4、加强公司会计决算管理工作

做好20XX年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表编报及软件的填制上报工作；完成20XX年度经营业绩考核指标完成情况的自查报告；按照金融机构要求按时完成20XX年度季度报表的编制及提交工作，同时配合融资部做好报表的解释说明工作。

5、XX“收支两条线”管理工作

继续按月度做好20XX年度公租房租金预算“收支两条线”管理工作。

（二）其他方面的工作计划

1、继续做好财务日常工作、固定资产管理工作、税收管理工作、租金收入管理工作、资金管理及债务偿还工作以及20XX年项目竣工财务决算工作。

2、根据公司业务内容不断健全财务核算与监督体系，进一步提高财务管理水平。

3、加强对子公司的财务管理工作。

4、加强与公司外部单位的联系，与银行、税收部门建立良好的合作，为公司带来更多的资源和优惠。