公司保险柜管理制度精选(九篇)

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第1篇：公司保险柜管理制度范文

关键词：加油站；资金管理；风险

一、加油站资金管理存在的主要风险

（一）资金安全管理基础不牢，员工安全防范意识不足。一是加油站没有针对道路位置情况，制定适合本站特点防抢防盗措施，资金安全潜在风险大。二是保险柜密码和钥匙管理随意性比较大，未做到定期修改密码和按规定分开管理；三是未做到及时和按规定上限投币，投币记录虚假；四是加油站交接班时，警惕性不高；五是当库存现金达到一定数额时忽视了送存银行，加之夜间营业资金及银行上门收款频次少及未应存尽存等问题，营业款在加油站营业场所滞留时间较长，容易造成资金安全隐患。

（二）资金流和实物流不相符，导致企业效益流失及坏账损失。主要表现在：一是脱机销售，造成企业效益流失。一些加油站经理为了谋取个人私利，当国家统一调价或促销调价时，采取脱离加油站管理系统，脱机销售的方式加油，赚取相关差价，缺乏法律法规意识；二是擅自赊销，易产生坏账损失。

（三）各项制度并未建立健全，资金安全管控机制缺失。由于加油站大部分网点分布在国省道及县乡偏远地区，受客观条件限制，大多数营业款不能当班、当天及时缴存银行，同时相应的账表传递时间过长，加油站管理及财务部门对加油站资金难以进行及时、准确的核对与现场监控，加油站货款回笼管理难度大。同时，若资金安全管理工作不到位，措施不落实，监控软弱，资金盗抢、挪用或携款潜逃等现象将不可避免，在造成财产损失的同时，严重影响企业品牌形象。

二、加强加油站资金管理相关对策

（一）强化现金收入管理，确保资金安全回“笼”。一是确保现金管理安全，积极推行银行上门收款。加油员收银达到规定的限额必须及时投入保险柜，随身只保留找零现金。在加强保险柜管理的同时，当库存现金超过五万元时，必须及时送存银行管理。固定客户预收款，尽量要求客户直接从银行进账，减少风险。因此，要加大银行上门收款协调力度，提高覆盖面和收款频次，减少现金丢失风险。二是强化财务分析，提高资金安全监管水平。要在每月的财务分析中增加相关分析内容，相关部门要对其内容要进行严格审查，并在全公司范围内进行价格对比分析，找出差异存在原因，并做出相应处理。三是加强业务培训，提高员工综合素质。收银员、核算员上岗前，必须经过严格的培训和考核。入职后，要继续加强资金安全管理培训，要使加油站收银员、核算员能自觉做好本职工作并对现金收支差错、资金短少、假币等承担责任，同时要完善硬件设施，包括点钞机、加油站视频监控系统等。

（二）加强银行存款管理，认真执行银行结算制度。加油站一切费用支出除按规定可用现金外，均需通过银行转账实现。严禁以任何名义利用账户为他人或单位套取现金或银行信用。各种支票和支付凭证必须妥善保管，地市公司财务部应按月编制银行存款余额调节表，及时核对未达账项，规避业务风险。

（三）建立健全管理制度，强化内部监督考核。首先，加油站应遵守公司业务操作流程，严格依据标准处理每项经济业务，防止管理过程中出现漏洞，造成经济损失。要严格按加油站资金管理制度明确各岗位资金管理权限、责任及奖惩措施，落实岗位责任制。其次，要建立各种内部控制措施。比如建立财务稽核制度、营业场所现金管理制度等。再次，强化系统监管。各级财务人员可以根据加油站销售日报表与银行进账回单进行核对，并充分利用网上银行的功能，实现资金实时追踪，减少加油站员工直接接触现金交易的风险。最后，应定期或不定期地对加油站的库存现金进行盘点，及时发现及处理加油站赊销等违规行为。

（四）借助资金管理平台，完善资金监控体系。一是利用资金管理平台中加油站资金监控模块加强对加油站货款回收的监控。通过ERP系统及时、准确的取得加油站销售数据，确认加油站销售收入。二是实时了解银行账户余额，控制现金流量。通过系统使加油站资金管理从静态走向动态，实现资金管理模式从人工转向系统。同时，加油站的各种经营数据和财务信息可在网络上实现信息共享，加快了资金周转速度。

（五）建立风险快速反映机制，有效降低企业财产损失。一是建立资金安全重大事故报告制度。对于加油站发生被盗、抢劫等恶性事件，出现大额现金挪用及异常短款等情况或加油站员工涉嫌违法犯罪等重大资金问题，各加油站员工应在第一时间内向上级主管部门报告，避免公司出现重大财产损失。二是制定快速应对策略。加油站资金风险的有效防范是一项长期的工作，需要不断更新和完善防范策略，实现风险事前预防、事中控制和事后的补救，构建安全、长效的资金管理体系。

参考文献：

第2篇：公司保险柜管理制度范文

身为一名工作x年的财务人员，本职工作性质所在，工作的重中之重就是确保好资金安全，财务工作也是一份须要非常严肃认真对待的工作。而这一次我的错误，充分暴露出我在工作上存在的现金管理意识不强、对管理制度的认识不够与危机预判能力不到位等不足与缺点。

如今，犯下了如此严重的失职错误，除认错反省之外，我必须做出深刻改正：

第一，重新审视工作当中存在不符合制度规范的一切行为，切实加以纠正。重新认真学习一遍《公司财务工作规则》，牢记规则，今后势必妥善保管资金，每次离岗务必将资金锁进保险柜。

第二，从此次错误当中深刻吸取教训，时时铭记在心，自己反思错误细节，最大程度上避免今后发生同类错误。

第三，通过此次错误严肃正视自身工作行为，吃一堑长一智，提供自身工作危机意识。在每一步工作做到有足够危机预判，尽己所能避免工作错误的发生。

第3篇：公司保险柜管理制度范文

【关键词】 麻醉药品;医院;使用;管理

【Abstract】 Objective To investigate the hospital management of narcotic drugs and countermeasures.Methods In this paper， the authors work through the actual， combined with literature， the use of narcotic drugs for the management of an analysis of existing problems， and on this issue related to the management of countermeasures and suggestions.Results In this paper， improve relevant management systems， the purchase strictly on narcotic drugs， a library and use of management response.Conclusion The narcotic drugs is one of the special management of drugs to enhance the use and management of narcotic drugs， to eliminate the social evils of great significance.

【Key words】 narcotic drugs;hospital;use;management

麻醉药品管理是医院药剂科管理工作的一项重要内容， 2005年以来卫生部颁布了《医疗机构麻醉药品、第一类精神药品管理规定》、《麻醉药品第一类精神药品购用印鉴卡管理规定》、《处方管理办法》等一系列法律法规，我院根据这些法律法规，针对麻醉药品和第一类精神药品的管理采取了一些新的措施，完善了麻醉药品的管理，保证麻醉药品的安全与合理使用。现就我院的麻醉药品使用管理做一个阐述，以便于医务工作者能合法、安全、合理地管理和使用麻醉药品。

1 我院麻醉药品管理使用中存在问题

表1 麻醉药品管理使用中存在问题统计

1.1 管理中存在的主要问题 临床科室麻醉药品未按规定配备专用保险柜，未配备报警装置，甚至有的科室把麻醉药品和一类精神药品同时存放于同一抽屉。手术室、肿瘤科现存药品账物不符，存在药品流失的隐患。个别医生把关不严，门诊、急诊患者的处方信息填写不全，处方登记很难健全。

1.2 使用中存在的问题 科室处方登记逐日消耗登记信息不全，无空安瓿回收、销毁记录，使用后剩余药未及时回收和销毁。临床用药观念滞后，用药结构不合理，长期以来，盐酸哌替啶几乎成了我院医师治疗癌症疼痛和慢性疼痛的“唯一”选择，使患者受到“成瘾”恐惧症的困扰，而止痛效果佳，不良反应小的吗啡等其他麻醉药品用量偏低，妨碍了世界卫生组织《癌症三阶梯止痛指导原则》在我院的实施。

1.3 复诊与随诊记录不全 对办理“专用病历”的癌症患者，未及时建立随诊和复诊制度，造成药品的流失，而《麻醉药品处方管理办法》第27条明确规定，医疗机构对于长期使用麻醉药品，精神药品的患者应该每3个月复诊或随诊1次，这是防范杜绝麻醉药品非法流失的重要措施之一。

2 麻醉药品使用管理的对策与建议

2.1 完善相关制度 根据2005年中华人民共和国卫生部的《医疗机构麻醉药品第一类精神药品管理规定》的要求，我院成立由主管业务院长负责。医教科、药剂科、护理部和保卫科参加的麻醉精神药品管理小组，制定了麻醉药品、第一类精神药品管理制度和实施方案。建立了麻醉药品、第一类精神药品使用专项检查制度。药剂科组建了由科主任牵头、各部门组长参加的专管班子，具体负责麻醉药品的采购、验收、保管、领取、调配登记等日常工作。医院定期组织执业医师和药学专业技术人员进行有关麻醉药品和精神药品使用知识的培训、考核，经考核取得《麻醉药品临床使用与规范化管理培训合格证书》的，授予麻醉药品和第一类精神药品处方资格。培训内容包括：《药品管理法》、《执业医师法》、《麻醉药品和精神药品管理条例》以及与麻醉精神药品的采购存储、调配使用的安全管理相关的法律法规和规章制度。并将取得合格证书的医务人员名单报上级卫生行政部门备案。

2.2 麻醉药品的管理 我院实行药库、药房、临床科室药柜三级管理。药房和各临床科室根据实际情况核定保留基数。麻醉药品设专库、专柜(保险柜)保管，双锁双人专管[1]。保险柜规定一人拿钥匙，另一人保管密码。麻醉药品专库外有保安24h巡逻，保险专柜设有红外线报警装置，建立了麻醉药品失窃应急预案。建立了空安瓿管理制度，做好空安瓿回收登记。空安瓿销毁时须有药剂科主任、保卫科长、药品保管员、药品采购员共同在场，填写销毁登记表并签字。

2.2.1 药库管理 药品采购：药库采购员按照规定到市卫生局办理印鉴卡，制定年使用量并到市卫生局审批和备案[2]。每月根据前1个月实际用量做出麻醉药品采购计划，到指定供应点采购。入库验收：麻醉药品由医药公司专人专车押送到药剂科验药区，由医院药品采购员、保管员同时清点，并登记入库，验收登记表，内容包括：日期、凭证号、品名、剂型、规格单位数量批号、有效期、生产厂家、供货单位、质量情况、验收结论。验收登记表和药品发票由药品采购员、保管员双人签名。验收后采购员、保管员同时押送入保险柜。药品出库：药房专管人员向药库领取麻醉药品必须填写药品申请领药单，注射剂必须有品名、数量、规格相同的空安瓿，药库管理员核对无误后发放麻醉药品。发药时药品采购员和药品管理员共同发放，并和领药人在药品申请单和电脑调拨单上3人签字。

2.2.2 药房管理 麻醉药品由专管人员领回来后，由另一人根据药品申请单和电脑调拨清单清点入柜，并在专册上登记。病房向住院药房申领麻醉药品必须向药房发送电脑申请单，并由专管护士带上正确书写的麻醉药品处方领取。注射剂必须有品名数量规格相同的空安瓿。专管药师和护士在住院药房填写《麻醉药品、第一类精神药品专用账册》。《麻醉药品、第一类精神药品专用账册》包括日期、领用部门、药品生产批号、有效期、生产单位、发药人、复核人、领药人、原存数、补充数、发出数、现存数、总空安瓿数、空安瓿批号，数量。麻醉药品处方除项目外，还必须有患者身份证号码。门诊药房发药除做好麻醉药品登记册登记外，每天上下班人员认真交接麻醉药品账物，做到日清月结。设立麻醉药品专用窗口，方便和规范患者用药，我院设立门诊肿瘤患者和长期慢性疼痛患者专用窗口，专门负责开具此类患者的麻醉药品用药，并按要求为他们建立和保存病历、身份证复印件和《知情同意书》等资料，这样既方便患者用药，又加强和规范麻醉药品的使用管理。同时，不让患者自管病历，癌痛患者只能在专用门诊开具处方，避免重复开药和不正当开药现象。

2.2.3 病房管理 各病房根据每星期的使用数量，由临床科主任申请，药剂科主任审核同意，建立麻醉药品基数。向药房领用时由专管护士领取，并由另一人核对入账后专柜加锁保存。所存的麻醉药品每日四班都要进行交接，填写《麻醉药品、第一类精神药品护士交接班登记表》，交接登记表包括每种麻醉药品的名称、剂型、规格、基数、日期、班次、现存数、空安瓿数、患者床号、姓名、疾病名称、用量用法、护士签名等信息。使用麻醉药品时填写《麻醉药品第一类精神药品使用登记表》，使用登记表包括每种麻醉药品的药品名称、剂型、规格、基数、日期、患者床号、姓名、性别、疾病名称、药品使用数量、处方医师、执行护士、核对护士、药品批号、原存数量、补充数量、现存数量、空安瓿数等信息。

2.2.4 监督检查 建立监督检查机制。各科室每月对麻醉药品盘点，确保账物相符[3]。麻醉药品管理小组定期检查专库和药房的麻醉药品管理情况。药品管理员每月底将本月麻醉药品出库数量和库存量填写麻醉药品出库表一式三份，1份由药剂科留存备查，1份送保卫科备案。药剂科每季度派专管人员到各病房检查麻醉药品的使用和管理情况。医院麻醉、精神药品管理小组定期到药库、药房、临床科室药柜检查。

2.3 麻醉药品的使用 医师应当按照卫生部制定的《麻醉药品和精神药品临床应用指导原则》开具麻醉药品和第一类精神药品处方。处方量按照《处方管理办法》执行。门诊癌症疼痛患者和中、重度慢性疼痛患者确实需要长期使用麻醉药品和第一类精神药品的，门诊首诊医师应当亲自诊查患者，建立专用门诊病历，开具疾病诊断证明，并指导患方(患者或其法定监护人)签署《麻醉药品、第一类精神药品使用知情同意书》。首诊医师开具处方后，嘱患方持专用门诊病历、处方、已签署的《麻醉药品、第一类精神药品使用知情同意书》及诊断证明原件、患者的有效身份证明(如是代办，需代办人员有效身份证明)的复印件到门诊办公室审批。门诊办公室审核有关材料后，符合条件的，填写《麻醉药品、第一类精神药品使用知情同意书》并加盖公章，原件交给患方，复印件连同专用门诊病历及相关材料存档。门诊药剂人员依据盖有门诊办公室公章的《麻醉药品、第一类精神药品使用知情同意书》为长期使用的患者调剂、发放麻醉药品、第一类精神药品。急诊病人需使用麻醉药品的，只限于一次量，必须由急诊室护士签字取药，并将病人身份号码登记在处方上，处方由药剂科主任审核签字后方可发出。值班人员遇到急病人使用时，必须由行政总值班人员签字后方可发出。

3 讨论

我院在麻醉药品的管理中，严格执行了《麻醉药品和精神药品管理条例》要求的专用处方、专册登记专用账册、专人负责、专库或专柜五专管理，并且实行专库专柜双人双锁管理。符合了麻醉药品管理的新要求[4]：(1)建立管理机构和专项制度;(2)药品验收专簿记录;(3)处方编号基数管理;(4)药品批号化管理;(5)圈定发药窗口和调配基数管理;(6)药品剩余收回和申请销毁。管理中出现的问题也采取了相应的措施，如：(1)不慎丢弃空安瓿者，要求当事人写书面检讨。本科主任签字认可，并适当罚款。(2)使用麻醉药品注射剂不足1支时，余下的部分要注明去向，并医患双方签名。(3)少用、未建基数的科室临时领用时，经本科主管医生申请，本科主任签字，药剂科主任同意，可按《麻醉药品精神药品处方管理规定》配发，用完后销账。在严谨的管理之下又体现了医院的人性化的临终关怀。现在许多省市对麻醉药品和第一类精神药品的生产、经营、使用已全面实现网络化及动态监控，建议医院进一步完善麻醉药品和第一类精神药品信息网络管理系统，便于医院对麻醉药品和第一类精神药品管理和使用的监管，最终达到对麻醉药品和第一类精神药品监控“一针一片”流向的目的。新时期的麻醉药品、精神药品管理，应更多地体现“以人为本”的理念，充分满足患者的合理要求，减轻患者的经济负担和疾病痛苦，提高患者的生活质量，最大限度地满足患者需要。同时也要求做好各项监管工作，防止麻醉药品和精神药品流入非法渠道。

参考文献

1 郭志毅.浅谈麻醉药品的管理与使用.山西职工医学院学报，2007，17(4)：71-72.

2 管树军.如何加强麻醉药品的管理.医学理论与实践，2004，17(11)：1359-1360.

第4篇：公司保险柜管理制度范文

7、学校还要教育学生遵守学校规章制度，按时到校、按时回家，防止意外事故发生。8、学校要定期对校舍进行安全检查，发现隐患及时消除，情况严重的，一时难以消除要立即封闭，并上报人民政府和教育局。9、学校要经常检查校内围墙、栏杆、扶手、门窗、以及各种体育、课外活动、消防、基建等设施的安全情况，对有不安全因素的设施要立即予以维修和拆除，确保师生工作、学习、生活场所和相应设施既安全又可靠。（二）学校消防安全制度为加强消防安全工作、保护公共财产、师生的生命及财产安全，把消防安全工作纳入学校的日常管理工作之中，现特制定以下消防安全制度。1、加强全校师生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有维护消防安全、保护消防设施，预防火灾，报告火警的义务。要做到人人都知道火警报警电话119，人人熟知消防自防自救常识和安全逃生技能。2、保障校内的各种灭火设施的良好。做到定期检查、维护、保证设备完好率达到100%，并做好检查记录。3、教室、办公室、学生宿舍安全出口、疏散通道保持畅通，安全疏散指示标志明显、应急照明完好。4、学生聚集场所不得用耐火等级低的材料装修。5、易燃、易爆的危险实验用品、做到专门存放、由化学实验员两人同时加锁开、关负责保管，在室内必须有沙池、灭火器等。在利用易燃、易爆化学药品做实验时，教师必须在做实验前向学生讲清楚注意事项，并指导学生正确使用，防止火灾事故发生。

 

6、图书馆、化学实验室、物理实验室、机房等场所严禁吸烟及使用明火，下班后工作人员要及时关好门窗，确保安全。7、消防栓、防火器材等消防设施，要人人爱护。任何人不得随意移动和损坏，违者要严肃处理。8、加强用电安全检查，电工必须经常对校内的用电线路、器材等进行检查，如发现安全隐患，要及时进行整改、维护、确保安全。9、学生宿舍内严禁使用明火，禁止烧电炉、热得快，点燃蜡烛、蚊香，严禁吸烟，严禁私拉乱接电线。不准私自接用任何家用电器。10、食堂必须使用合格的压力容器、锅炉，每年要检测，要定时检查，锅炉工要持证上岗，严格按操作规程操作，液化气罐与灶头应有1.5米的安全距离，严防事故发生。11、对因无视防火安全规定而造成不良后果者，要从重处罚，直至追究法律责任。（三）学校周边环境安全治理制度1、学校周边环境治理涵盖师生人身、食品卫生、文化活动等方面，系综合性治理，应取得社会各界的广泛支持与通力配合。学校对周边环境应密切关注与监控。2、学

 

校在做好内保工作的同时，重视学校周边环境的安全治理工作，主动联系辖区的派出所、街道、工商管理、文化监管等部门共同抓好治理工作。

 

4、每天放学前，教师要提醒学生，注意交通等各项安全。5、要教育学生自觉遵守社会公德以及各类法规，维护社会公共秩序，敢于与坏人作斗争，并掌握正确的维护方式和方法，提高学生的自护能力。6、建立学校突发事件教师救护队，高度警觉，随时出动。（四）集会、会操安全管理制度1、学校集会、做操应由学校专人负责统一指挥，保证集会、做操的纪律。2、学校集会、做操应以班为单位，不要拥挤，不催促学生快跑，要有教师负责疏散管理，进出会场要有序，严防挤压事故的发生。3、学校集会、做操应以班为单位，指定安排座位或站队，由班主任负责，防止学生乱窜，避免意外事故的发生。4、学校领导及安全领导小组必须对集会、会操活动实行全过程监控，以防意外事故发生。（五）组织师生外出活动安全管理制度1、组织师生外出活动（社会实践、社会调查、春游、秋游、参加公益活动、义务劳动、参观访问等）要制定有周密的计划和安全措施，活动方案必须经校领导审阅签字同意后方可实施。组织到外地或较远活动的需经教育局分管安全副局长审批。

 

2、每次活动应有具体的责任人，注意人员年龄、身体状况搭配。3、活动的路线、地点，事前应进行实地勘查。4、活动来往的交通工具应向专业运输部门租用，遵守乘车安全要求，行前要求营运部门对车进行检修。5、每次活动都要有安全、保卫、意外事故的应急预案。6、野炊、爬山、野餐要注意防火、防食物中毒、防摔伤事故发生7、活动地附近有河流、水库的，没有组织措施或不具备安全条件的，不能让学生下水。8、凡外出参加各种活动，学校领导及安全小组成员必须对活动全过程进行监控。9、在活动中实行责任追究制，如遇安全事故，追究相关责任人的责任。（六）门卫安全防范工作规范1、学校大门设专职门卫，门卫工作有专人管理，门卫工作制度健全，责任明确。门卫值班室，位置适当，视线开阔，墙体、门窗牢固。2、大门坚固安全，开启灵活，锁定方便。门区有照明设备，便于夜间观察。门卫值班室配备必要的值班用品、防卫器械和消防、应急照明器材。3、门卫值班室应安 装报警电话，门卫人员要坚持24小时值班。4、门卫人员要求具有初中以上文化程度，身体健康，工作责任心强。

 

5、门卫人员值班时佩戴相关证件，文明执勤，行为规范。6、门卫人员按学校规章制度认真检查出入本单位的人员、车辆、物资等。对非本单位人员进入本单位的，要逐个查验身份证件，严格登记手续。7、年度内门卫人员无违纪、失职行为。（七）门卫安全管理制度1、门卫人员必须时刻提高警惕，严防不法分子混入学校进行犯罪活动2、来人、来客均须办理登记、会客手续，门卫人员应认真查验来人的合法身份证件，无身份证件、未经校保卫部门同意不得进入学校。3、任何人从学校内携带物资出门，应主动出示出门证件，否则门卫人员有权查问、查看。对可疑物资可以暂时扣留，及时报告有关部门处理。4、自行车进出校门，应主动下车推行，机动车减速慢行，外来车辆进校门，门卫人员应先问明来意再开门，随车人员必须办理来客登记手续。5、外来人员会 见学生必须在课余时间进行，如果正在上课，必须先在门房等候。6、严禁小摊小贩进入校园卖东西。7、门卫人员昼夜做好校内巡逻工作，及时检查办公室、实验室、电教室防盗门的关锁、用电设备是否关闭、火炉是否熄火等。

 

（八）校卫队安全管理制度

 

1、校卫队在学校安全领导小组领导下负责校内的治安、防范、巡查、守护等工作和案件、事故发生时的现场保护工作。2、平时负责对校内的日、夜巡逻，节假日搞好护校工作。3、不定期的对校内开展安全检查，发现隐患及时报告。4、注意发现隐患部位，提出整改建议，协助校长室督促落实整改措施。5、控制外来人员进出校门，严格来客登记制度，校内学生进出校门注意查验有关证件。对超过学校有关规定时间进出校门的学生应逐个登记，并将情况报告有关部门。6、注意掌握学校内及周边治安动态，对发现打架、斗殴、破坏安全、扰乱教学秩序的人和事，主动前往阻止，并报告有关部门或“110”，确保校园稳定。（九）会计室安全管理制度1、会计室是学校的安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备，安全保卫责任落实。2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施。否则发生事故，由当事人承担责任。3、会计室门窗、墙壁要坚固、防盗，报警设施经常检查，确保有效，使用经公安、技监部门检测合格的保险柜（箱），保险柜过夜现金不得超出公安机关或银行核定库存现金限额，保险柜（箱）应及时关锁，钥匙会计随身携带，不准放在办公桌内或转交他人。4、财会人员应按现金管理制度使用现金，一般超出现金支付数额的，要使用银行支票支付方式进行结算，特除情况去银行取现金数额较 大时，必须通知总务处派员护送。不得单身去银行取款。5、会计室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜。6、会计室内不准吸烟或带入其它火种，注意做好防火安全。

 

（十）档案室安全管理制度1、档案室是学校党政文书资料、人事档案保存使用的场所，列为学校安全管理要害部位，工作人员应特别做好安全工作。2、档案室是机密部位，非工作人员未经批准，不得随便进入室内。3、各类资料进入档案室，必须严格登记制度、借还制度，机密资料、人事档案严防丢失、严防泄密事件的发生。4、档案室应通风、透气、干燥，做好防湿、防虫蛀的工作。5、室内消防器材、报警设备常年完好，性能良好有效。6、严禁将任何火种带入室内，任何人不准在档案室内吸烟。7、门窗坚固防盗，工作人员随手关窗锁门，假期、节日要特别加强看护，确保安全。（十一）卫生室安全管理制度1、学校有关卫生工作人员必须加强学习，努力提高业务水平和工作能力。2、卫生室购买药品必须在卫生局指定的医药公司购买，不得直接跟厂方和药商购买，买药时要逐个进行药品检查，发现有伪劣药品及不合格药品一律退货，并调查追究经办人。3、每学期初进行药品清理，对过期药品、变质药品进行登记，并注明药品名称、规格、数量、价格，然后经有关部门验证后再销毁。

 

4、医生不开过期药品，如领药者发现过期药品，立即退回处理。5、发药时要告诉学生怎样安全使用药品，并在药袋上写明每日服几次，服药时间、药量、分几次服完等。告诫病人不许超常服药，警惕用药过量引起的药物中毒。6、经常检查卫生室电器设备，用电开关及线路若有漏电、断电，应立即报告总务处进行检修，防止火灾的发生。7、卫生室使用高压锅消毒时，谁消毒、谁负责，避免超压发生爆炸事故。 9、条件不具备时，不要给病人注射青霉素或其他易引起过敏性休克的药品，对危重病人要立即送医院处理。10、医务室人员每周一次到体育课场地进行体育卫生监督，检查体育场地及体育器械有无不安全因素。11、医务人员每周一次下食堂和小卖部进行卫生检查和食堂卫生知识宣传，督促采购员不买无卫生许可

 

证、无检疫证的肉类及食品。不使用、销售腐化变质食品。小卖部不许出售“三无”食品及过期食品，监督非食堂工作人员不得进入食堂操作间，买回的蔬菜必须进行四步处理（选、洗、泡、切）再煮，杜绝各种传染病，投毒案、食物中毒事件发生。（十二）办公室安全管理制度1、办公室门窗牢固，重要的办公室要安装防盗门及技防设施。2、办公室安全管理制度健全，相关人员安全保卫责任落实。

 

3、工作人员都必须提高警惕，防止不法分子闯入室内。重要的文件、资料要及时送学校档案室保存，个人存放文件、资料要妥善保管，不要乱放乱丢，严防泄密。4、办公室的钥匙不得转交本室以外的人员使用，严禁将外人或学生单独留在办公室内看书、学习或玩耍。5、个人办公桌上的钥匙要随身携带，人离时注意关锁门窗。有报警器装置的要接通电源，并落实专人负责此项工作。6、个人的现金、贵重物品不得放在办公室桌抽屉、橱柜，以防被盗。7、进办公室随带的小包、脱卸的衣服内应取掉个人手机、bp机、现金等，防止被外来人员顺手牵羊造成损失。8、不准在办公室内焚烧杂物、纸张，不准乱接电源、烧电炉，人离时注意关闭电源，认真做好防火工作。（十三）印章和保密资料安全管理制度1、学校党政公章、各部门的公章、财务专用章、合同专用章都应有专人保管、启用，严格执行领导批准使用制度。2、任何部门的公章，未经单位、部门领导批准不得带离办公室或借给他人使用。3、保管人员要妥善保管好印章，掌握使用原则，不得随便为他人加盖公章。4、所有保密文件、资料都必须经学校办公室保密员登记后方可使用，并按指定对象阅办，不得私下横传。

 

5、使用保密文件、资料应及时退还保密档案室，不得长期存放，机密以上文件不准随便摘抄、复印，防止泄密。6、保密文件、资料严格借阅登记制度，保密员应定期清查收回。7、保密文件、资料遗失，应及时查明原因，并报告上级保密部门。8、保密文件、资料，应按密级规定的机关负责登记销毁，严格审批手续。（十四）突发灾害安全防护工作制度1、学校应在各类灾害 发生前做好信息收集和预测工作，化被动为主动，实行全员监控。2、在遭遇不可预见的火灾、地震、等灾害时，应有序组织学生紧急疏散和撤离现场，保证学生的生命安全2、加强对学生进行防灾、抗灾的教育，传授遇灾后的自救、互救办法，培养学生的生存能力。3、要及时向有关部门报告，请求有关部门和社会的援助，全力保护学生的安全。4、未经上级有关部门批准，不得组织学生参加救火、救灾等。5、组建稳定的教师护校、护生救护队，学校拨付专项资金，加强救护队的建设。（十五）校内公共活动场所安全管理制度

 

1、学校体育活动场地、大教室、等均为公共活动场所，实行谁组织活动，谁负责安全工作的原则。2、开展活动时应认真检查电路安全，没有电工在场不要私拉乱接电源。新增大功率电器，应征得总务部门同意。总务处应组织电工定期检查电源开关、插座是否完好，有损坏的应及时修复。3、开展活动要保持所有通道畅通无阻，开关灵活，便于随时打开。4、开展活动要适当控制人员，不要过分拥挤，要保证在任何情况下都能出得去。5、大型活动要指定专人负责安全工作，突发事件有专人负责指挥疏散撤离。（十六）临时用工安全管理制度1、实行“谁用工，谁管理”的原则，部门使用临时工必须执行学校的临时用工管理制度，严格审批手续。2、用人部门要严格审查被用人员的身份，并将有关证件报学校保卫部门或总务处审核存档备查，建立临时用工人员安全管理台账，做到人来 登记、人走注销，数据变动及时准确。3、临时人员应有合法有效的身份证，用人单位应与其签订使用合同、协议，使用期内应遵守校纪校规，服从学校统一管理。4、临时人员凭学校印发的临时出入证进出校门，不准

 

将非本校人员带入校园，不准将校内物资带出校外。5、临时人员必须根据公安部门的要求主动办理暂住手续，并按学校规定交纳一定数额的治安保证金。（十七）校园临时施工人员安全管理制度

 

1、在校园内临时施工的单位、人员必须执行学校的有关规章制度，服从学校的安全管理。2、施工单位使用人员，必须严格审查身份证件，并由施工单位负责逐个造册（附身份证复印件）报学校保卫部门或总务处备案。3、施工场地要有护栏物隔离，并有明显的非施工人员不得入内的标志，预防发生意外事故。4、施工单位内部必须建立严格的安全生产管理制度，加强对建设物资的看管，有专门的值班巡逻人员，防止发生失窃事件。5、施工单位人员要统一到学校保卫部门或总务处办理《临时出入证》，服从门卫管理，携带物资出门，施工单位应签发出门证，否则，门卫有权暂扣查询。6、施工车辆进入校区不准鸣号，应减速慢行，注意行人，沙、石、土不得散落校园，影响校园环境卫生。（十八）食品卫生安全管理制度1、建立完善的食品卫生工作领导小组，加强本校食品卫生管理，责任到人，杜绝校内发生食物中毒或其他食源性疾患。2、学校食品生产经营场所要依照《食品卫生法》要求到市卫生防疫站申领《食品卫生许可证》，并每年年审一次。要保持内外环境整洁，有相应的防蝇、防鼠、防尘、清毒、更衣、盥洗、污水排放、存放垃圾和废弃物的设施。

 

第5篇：公司保险柜管理制度范文

1.严格按照公司的管理制度进行资金的把关，杜绝浪费及不正常的开支。

2.按规定认真收取营业款， 核对无误后除备留日常费用开支款和自采款外， 余款在每天上午十点以前存入公司指定账户， 同时与总部出纳进行核实。

3.严格保证现金的安全，及时收回公司各项收入，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都会双重复核，以确保准确无误开出收据，及时收回现金存入银行。

4.严格执行借款手续，按时催收各专柜的租金和水电费及其他有关费用及时按时与借款人结算借款金额，按相关规定和流程结清前一天的借款， 并掌管保险柜、保管有关印章和空白收据及发票。

5.坚持以财务的规章制度为准，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），对不符手续的凭证不付款。

6.根据总部会计提供的依据，确认无误后井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

7.坚持每日进行库存现金盘点，严格保证现金的安全，防止收付差错及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。每天核对现金日记账与总账。

8.配合主管会计做好各种账务处理，保守公司秘密，每天下班终前向主管会计报送现金日记账和相关附表的报表。

9.做好凭证、账簿和有关业务记录的保管与移交工作。

二、20xx年的工作计划

1.吸取xx年遗憾与不足及收获的经验，来进一步完善自己的工作。

2.严格执行本职岗位工作制度，发挥财务控制、监督的作用。

3.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。

4.加强与上级领导沟通，把分内的工作做好。

5.完成领导临时交办的其他工作。

第6篇：公司保险柜管理制度范文

关键词：加油站 资金风险 管理

现代企业在市场竞争和经营管理中，一个很重要的课题就是资金的运营与管理。它涉及到投资者、经营者和劳动者等多方面的利益，涉及到资金的运用、周转和综合效益最大化的问题。加油站作为成品油销售企业的终端销售网络，其资金管理、风险控制和投资回报对企业的生存和发展来说具有重要意义，而加油站的资金管理则是企业资本运作中最基础的环节，它对油品销售企业自身的发展和长远战略的实现具有深远影响。

加油站资金管理历来是油品销售企业财务管理工作和销售管理工作的难点，也是资金安全事故多发地带。由于加油站其经营的特殊性，遍布大中城市、高速公路、交通主干道和乡村城镇，分布及其分散，点多面广，而且属于分散式、开放式经营，现场环境复杂，人员流动性较大，因此企业财务管理无法做到实地性的监管和控制，同时加油站销售具有日资金流量大，资金有一定的滞留时间，也无法做到立即归集，这些也为外部社会上不法分子，以及内部管理不到位带来潜在的资金安全隐患，并且具有不稳定性、潜伏性的特点。

零售资金的快速大幅增长、即将面临的残酷市场竞争、加油站客观存在的内忧外患，这些因素促使成品油经销企业必须在新的经营趋势和环境下，高度重视和研究加油站营业资金的安全管理与回笼问题！

一、加油站资金风险的类别

加油站网络布局不断扩大，零售业务的快速增长，对加油站资金管理提出了更高要求，资金管理不好，将制约零售业务发展。因此油品销售企业的资金风险防范措施要做到有的放矢，首先就要找出加油站资金存在哪些资金风险。以资金管理安全、高效为目标，通过分析影响该目标实现的相关因素，评估风险发生的可能性和严重程度，确定加油站主要存在以下几个方面的资金风险：

（一）资金停留期间被攻击风险

加油站作为油品销售企业的销售终端和“变现”通道，每日经营销售资金少

则几万，多则十多万甚至几十万。虽然目前油品销售企业基本都已经和金融机构或社会押运公司合作，推行了上门收款业务，但金融机构的上门收款业务也只能达到每天一次，收款后还是会有部分资金滞留加油站，现金滞留的时间越长，资金风险越大；滞留的资金量越大，资金的风险就更大。近年来，一些犯罪分子把手伸向了加油站，抢劫、盗窃、财务犯罪等恶性事件时有发生，加油站资金安全堪忧。

（二）内部管理与监控不到位的资金风险

由于加油站遍布大中城市、高速公路、交通主干道和乡村城镇，分布及其分散，点多面广，因为企业无法做到实地监控，只能通过制定规章制度和操作流程进行远程监控，并且由各级管理机构进行定期和不定期检查来监管加油站资金运行。但由于在实际运行中，加油站的执行力度不够，管理机关的检查也无法做到及时性和全面性，加之加油站员工的职业道德和法制观念等政治思想素质等因素的影响，因此加油站较容易出现内部管理与监控不到位的资金风险。

（三）资金回笼风险

虽然现在绝大部分加油站都已经实行上门收款业务，但仍有部分加油站地处偏远地区，无金融机构愿意上门收款或无法达到每日上门收款，这就需要加油站自行送存或者开立私人储蓄存折进行转存。自行送存的加油站送存方式主要靠搭乘公交车、骑摩托车路等方式，资金路途安全风险保障系数较低；开立储蓄存折的加油站也需要至少2人以上对资金进行监管，这些都造成资金存在着回笼风险。

（四）赊销风险

随着现在成品油市场的放开，社会加油站以及地方炼油厂的加入，油品销售的竞争越来越激烈。加油站为争抢客户，保住市场份额，完成业绩指标，个别加油站采用短期赊销或者定期结算的方式结算油品，这些都增加了赊销的资金风险。

二、解决加油站资金风险的建议

加油站的资金管理是一项任重道远的工作，资金管理需要不断的规范和完善，针对加油站资金管理各环节的不安全因素，需要企业在不同的环节制定专项的监管办法，以降低加油站资金安全风险，保证加油站资金安全、及时回笼。

油品销售企业要建立一整套规范、全面的规章制度和操作流程，通过对加油站资金的收取环节、保管环节、交接环节的严格规范，控制加油站的整个资金流动过程，做到操作有流程、相互有监督、交接有记录。在实际管理中，一方面要求加油站要经常严格落实规章制度、规范操作流程，另一方面企业也要根据规章制度、流程规范制定各项考核标准，通过对加油站的定期和不定期的检查，规范加油站的资金运行。

加油站应建立起一套完整的信息系统，包括加油站的出入库状况、加油机出油数量、销售方式等资料，不但可以使各项信息流通过内部网络系统实时反馈到企业，也可以通过该信息系统实现资金的缴存，即通过与合作银行携手合作，开通企业银企直连业务，在企业的资金管理系统内就可以通过提交资金缴存，打印银行格式的现金缴存单，并在企业资金管理系统内与银行数据进行核对，以加强企业对加油站资金管理的远程控制。

加强加油站的硬件装备。加油站应配备验钞机、投币式的保险柜、监设备控以及与公安部门联网的报警系统。保险柜必须要安装固定式的或镶嵌式的，一方面要方便加油员及时投币，减少手持现金的风险，另一方面要隐蔽和固定，不容易被歹徒发现，即使遇见也不容易被撬或运走。保险柜的钥匙和密码也必须要分开保管，相互牵制。在加油站还应安装监控设备和与公安部门联网的报警系统，对犯罪分子起到一定的震慑作用，也可以便于发生案情时及时报警。

提升加油站的软件装备。在企业完善的加油站资金管理制度上，要充分发挥各级管理者的管理职能，以人为本，建立责权利相结合的管理体系。要重视员工职业道德和从业知识培训工作，定期不定期对加油站营业员进行财经纪律、资金管理制度等的教育培训工作，提高员工资金管理的风险意识，以及自觉抵御外部不良环境影响的能力。

注意加油站重要岗位人员的选择。特别是加油站经理和前厅主管、 核算员等与资金打交道人员的聘任。加油站经理是否具备良好的职业道德至关重要。加油站经理负责加油站的全面运营管理工作，是资金安全的直接责任人。不具备良好的职业道德素质是不能胜任工作的。核算员是加油站资金管理的直接管理者和监督者，这也要求其无论从思想品质方面，还是从业务素质方面都要是一名佼佼者，因此在聘用上也要慎重。目前很多加油站由于监守自盗出现的资金风险也大都由于关键岗位和人员出现问题而造成的。因此企业平时也要加强对关键岗位人员的教育和考核。

加强对应收款的管理。加油站扩大销量，争取更多的客户，应该通过提高服务质量和服务水平，不能纯粹通过赊销手段来实现，要尽量避免发生应收账款，坚持“钱货两清”原则。特别是对直销油品和加油卡充值业务，必须要实行“先款后货”。

第7篇：公司保险柜管理制度范文

关键词：企业筹建 内部控制 建立完善

一、 内部控制的基本理论

内部控制是指一单位内部的管理控制系统，即为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，不仅包括单位最高管理当局用来授权与指挥经济活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序和步骤，还包括对单位经济活动进行综合计划、控制和评价而制定的各项规章制度。内部控制的根本目标是保护单位财产、检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻既定的管理方针等四个方面。就其基本结构而言，主要包括三个方面：控制环境、会计系统和控制程序。为保证内部控制的有效实施，应遵循以下六项基本原则，即：合法性原则；有效性原则；全面性原则；不相容职务相互分离的原则；成本效益原则；适时性原则。

对于以上六项基本原则，结合处于筹建期间的Q公司，应当特别注意遵循成本效益原则。内部控制的任何分工、审核、制衡，都需考虑是否符合这一原则。如果分工和制衡的成本高于效益，则不应当采取该项控制。如果一些控制会影响工作效率，但对整个企业来讲，若不采用该项控制，则会造成重大损失，则应实施该项控制。只有遵循这些原则，内部会计控制才能落实到实处，不摆花架子、走过场、流于形式。

二、Q公司内部控制现状

1. 关于货币资金收支和保管业务的内部控制现状

（1）货币资金收支流程图（图1）。

（2）财务主管将财务稽核的权限授予出纳人员，当员工报销费用时，先由出纳员审核原始凭证的合法性及合理性，审核无误后在报销单的财务稽核上签字，员工凭此报销单找老总及财务部长签字，再由出纳员付款。

（3）每天现金收付工作结束后，出纳人员对库存现金进行盘点，并核对库存现金数与现金日记账余额是否相符，杜绝出现超出库存限额的现金仍然存放于保险柜的现象。

（4）银行支票由出纳员保管，印鉴由财务部长保管，做到了支票、印鉴分离保管。财务部设立专门的银行支票以及银行承兑汇票领用登记簿，每张支票及汇票的收取、领用都要将其票号、用途、金额、领用人及领用日期登记清楚。对于签发有误的支票要加盖“作废”章,并放入专门的作废袋保管。

（5）金库所在地设有防范措施和安全保障。保险柜钥匙由财务部长保管，保险柜里存放现金的抽屉钥匙由出纳员保管。

（6）企业有关部门（如工程部）和个人用款时，首先要提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容。然后审批人根据所拥有的职责、权限和相关程序对申请进行审批，不符合规定的应当拒绝审批；对于批准的申请还要进行复核，复核的内容主要有支付申请的批准程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否妥当。最后办理支付，由财务人员接到审核无误的申请后按照会计核算办法进行账务处理，填制记账凭证，然后根据金额大小和批准权限送交有关负责人审阅，最后交由出纳人员办理。

2. 实物资产的内部控制现状

目前，该公司正处于企业的筹建期间，其实物资产的购入量是相当大的。针对这一问题，公司建立了良好的实物资产管理制度。现将其低值易耗品管理现状分析如下：

第一，各部门在每周五之前都要将下周所需的低值易耗品经公司常务副总审批后报送公司的供应部门，由供应部门进行统计并采购。

第二，采购回来的物品要统一交由供应部办公室进行入库管理，并办理物品领用及相关手续。

第三，供应部门报销物资采购费用时，发票后必须附入库单，对于已经出库的物品要后附出库单。财务部根据这些出入库单及出库单建立低值易耗品台账。

第四，每月月末，财务部要配专门人员根据已建立的台账与办公室的保管人员所建立的明细账进行账账核对，做到账账相符；然后两部门人员共同进行实地盘点，做到账实相符。

3. 采购与付款的内部控制现状

采购与付款的循环是外部商品和劳务的购置及付款。目前，公司购置的商品和劳务主要包括在建工程的物料用品及固定资产等项目。其采购主要是计划性采购，偶然伴有临时性采购。现以本公司购买白灰为例来说明其内部控制的基本现状（图2）：

公司在此循环的现有内部控制程序有：

（1）计划性采购一般按照工程用料计划由工程部门提出申请，经总经理批准后，交供应部处理；临时性采购由申购部门提出申请，总经理批准后办理。采购合同必须经总经理审批。

（2）计划性采购由工程部门配合供应部门据实签收。

（3）验收合格后根据有效合同及发票付款。

4. 管理费用的内部控制现状

筹建期的Q公司严格控制费用支出，为此，财务部在公司高层领导的配合下，出台了红头文件《某Q公司差旅费管理制度》，为各部门经营业务的正常运行提供了保证。

首先，该制度对差旅费的借款额度作出了明确规定：其中总经理为5万元，副总经理为2万元，中层管理人员及普通员工根据出差地点、时间及业务性质预计差旅费超过1千元方可借款，但其额度不可超过2千元。

然后，该制度对借款审批流程作出严格规定：借款人员每次借款时必须填写差旅费借款单，填写清楚借款部门、借款人、借款金额、出差事由。高层领导的借款由董事长进行审批，审批同意后财务部方可支款；中层管理人员及普通员工不超过2千元的借款，由各部门经理审批签字, 确认其出差业务的真实性后，经财务部长审批后方可办理借支。

其次，该制度也对差旅费的开支标准及范围作出了详细的规定：1. 在本地区出差时，只报销其交通费，不享受伙食补助，不得报销住宿费。

2. 规定了公司员工因公到外地出差时所乘交通工具的最高标准，例如：公司高层领导乘坐火车的最高标准就是硬卧，飞机的最高标准是经济舱，轮船是二等舱；而中层领导和普通员工是不允许乘坐飞机的，其最高标准分别为硬卧（火车）、三等舱（轮船）和硬卧（火车）、四等舱（轮船）。

3. 制度中又明确规定了员工因公出差伙食费、差旅费、室内交通费的报销标准，该标准横向以地区分类，纵向以职务分类，将各项费用标准细化，充分起到了控制费用支出的作用。

再次，该制度明确规定差旅费报销期限为返回上班五天之内。

最后，制度中又对报销的原始凭证的合法性、合理性作出了规定。

5. 会计系统的内部控制现状

（1）复式记账控制:

复式记账控制要求对发生的每一项经济业务，都要以相等的金额，在相互联系的两个或两个以上的账户上进行平行登记。

一般企业对“预付账款”科目只设置总账和二级明细账，如预付账款－A公司；预付账款－B公司。而Q公司根据自己筹建期间大量购进工程设备这一特殊情况，其预付账款科目设置如下：预付账款－A公司－某设备款；预付账款－B公司－某项目款；这样，不仅可以将主要供应商等往来公司反映出来，更重要的是可以直接反映出某项设备或工程项目的用款额度，使会计核算更方便，更完善。

对于大型工程设备的购进以及工程款项的支付，通常要向出卖方预付账款。公司除按照以上三级科目设置明细账以外，对于每笔款项的支付，其凭证后面都要附己编号的工程款或设备款的合同复印件，并且建立单位合同台账。这样，公司就可以根据已付工程、设备款及合同随时清缴发票，这对公司完善原始凭证的管理起到了不可忽视的重要作用。

（2）财务报告控制:

在企业的筹建期间，Q公司的主要财务报表是资产负债表。为了更直观的反映资金流向，财务部特编制资金月报表。此表从每月1日开始编制，每日终了都要将本日资金支出数及余额反映在表上。这样，不仅满足了整月资金动态的反映，而且也将截至每日终了时的资金流向作出反应，以便于向领导层及时汇报资金动态。

6. 筹建期关于招投标的内部控制现状

处于筹建期间的Q公司，各项工程项目的建设运行都要经历招投标环节。现以轧钢部最近发生的1250MM热连轧工程招投标内部控制过程叙述如下：

第一，轧钢部会同工程部根据图纸制定招标文件，并要经过项目负责人和公司常务副总以及董事长的审核批准。

第二，通过网络发表招标文件，并公布具体的投标时间以及开标时间。投标方需要在规定时限内投出封存的标书，并且在既定的开标日期之前，各投标方都要将投标保证金统一交到公司财务部门。公司财务部明确规定：投标保证金金额为5万元，并且只收取现金。

第三，在开标日，轧钢部、工程部、项目负责人以及公司常务副总一起对标书起封，（投标方的标书应由公司统一保管，绝对禁止提前拆封）并根据已经计算出的可比性数据对各投标方的标书进行比较、筛选，以选择成本费用最低并且信用度较高的公司为最佳投标方。

第四，选出的最佳投标方为中标方，中标方开始承揽1250MM热连轧工程。公司财务部向未中标的公司退还投标保证金。

三、Q公司内部控制现状评价

1. Q公司关于货币资金收付和保管业务的内部控制评价

首先，通过分析Q公司货币资金收支过程，我们可以看出：在转账支票付款的过程中，签发支票以及加盖印鉴是由同一个人进行的。对已签发支票加盖印鉴的过程，也是对该票据的审核过程。筹建期的Q公司，由于内部财务人员的不足，这两项连续的业务过程通常是由出纳一人完成的，这样就很容易使货币资金的支出环节失去控制，容易出现付款时的舞弊行为，造成公司财产的损失。

公司以减少财务人员数量来节约成本。但是，像以上这种由于一人兼任多岗的现象就严重违反了内部牵制原则，一旦发生舞弊行为，其造成的经济损失远远会高于节约的成本。这就出现了分工和制衡的成本与效益相比较的问题，基于成本效益原则，公司财务部组织机构的设置亟待改进。

其次，公司的财务稽核与出纳员是同一人，违反了不相容职务应相互分离的原则。当初，Q公司基于批地皮的需要，同时注册了包括Q公司在内的14个公司。目前，这些公司尚未注销，仍在运行之中。财务部现有四名财务人员，财务部长负责总体工作安排，一名记帐员，一名出纳员，另有一名审计人员。而审计人员又负责税务、银行等对外业务，经常跑外，而审核工作也因此耽搁，人员相当紧缺。此时，财务部长就把稽核权限授予出纳员，便出现了我们所看到的现状。出纳员不能兼任稽核，会计档案的保管以及收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作，这是最基本的内部控制制度。尤其在企业的筹建时期，货币资金业务的发生更为普遍、频繁，也是最容易出现问题的业务，因此，公司建立健全良好的货币资金内部控制制度是十分必要的。

再次，我们又清楚地看到了超出库存限额的现金仍然存放于保险柜的现象，这对企业的资金保管是相当不利的，一些企业出现的“坐支”现象正是由于这一薄弱的控制环节而引起的。

最后，作为财务部的出纳员，经常碰到副总凭借白条借款，办公室主任凭借白条报销招待费等其他费用的情况。公司财务部长没有为企业的资金把好关口，迫于管理层的压力，常常为公司领导凭借白条领款的行为“开绿灯”。目前的Q公司正处于筹建期，其中高层领导岗位的人员流动比较频繁，经常出现人员更换现象。这种内部控制薄弱、管理松弛的情况极容易酿成经济犯罪案例。比如：携巨额公款外逃，办理“投资移民”；动用公款炒股，以巨额资金在资本市场上买卖股票，谋取个人私利等。因此，公司内部控制制度亟须完善，这种内控制度的威胁因素也应该给予足够的关注。

2. 采购与付款的内部控制评价

通过分析采购与付款流程图，我们可以看到：在采购申请得到审批后，采购部门就直接联系供应商，而缺少了“货比三家”选择供应商的环节；这样极容易造成采购的物资成本偏高的现象；另外，我们又可以看到，公司的对外采购业务，几乎完全由供应部门联络，而缺少其他部门的制约，这就极容易出现损公肥私、捞取回扣的现象；我们还可以看到，在合同签订后，白灰就直接入库，更缺少了验收白灰质量的环节，对于已购进工程物资的质量监测，公司没有设立严格的把关环节，所购物资质次价高的现象更是无法杜绝。

3. 筹建期间关于招投标内部控制的评价

通过分析热连轧工程的招投标过程，我们得知，该公司在以下两个方面的内部控制环节作的比较出色：

首先，公司收取投标保证金只以现金方式收取，这就避免了投标方以空头转账支票抵交保证金的现象，保障了公司的资金安全，减少了财务风险。

然后，公司以明确的制度规定各投标方的标书只能在开标日开封，这就保证了竞标的保密性和公平性，避免了公司参与招标的人员凭借泄露标书内容而捞取回扣的现象。

四、Q公司内部控制现状的改进措施

1. Q公司关于货币资金收付和保管业务的内部控制现状的改进措施

（1）完善组织机构控制体系。目前，由于Q公司会计人员较少，为了达到内部控制的目的在会计岗位设置和权责划分上，应考虑设置以下五个会计岗位。

a 财务主管兼任总账会计

职责是在总经理的领导下，负责企业会计核算、会计管理工作的展开（在财务会计工作处理方面不由管理部门领导），并负责审核会计凭证，登记总分类账，编制会计报表。

b 出纳岗位

负责与货币资金收付有关的具体业务，如记录日记账，处理货币资金日常收支，签发无印鉴支票，税金及备用金核算等。

c 会计兼稽查

负责各种明细账的登记工作，账目的定期核对工作，对无印鉴支票加盖公章及稽核工作，财产清查的安排与实施工作。

d 对外会计

专门负责银行及税务的对外会计工作。

由于岗位设置较少，在职责划分上要注意不相容职务的相互分离，如出纳、总账与稽核，出纳与总账、明细账的分离等。

e 设立内审专员

直接对总经理负责，代表企业管理部门对公司的内部控制系统的建立健全程度、执行情况、各种经济责任制度的完善、落实和执行情况进行检查、分析和评价，针对薄弱环节，提出改进和完善的建议与措施，有效控制目前公司存在的中高层领导凭借白条收取款项的现象，保证企业的各种内部控制制度得以有效实施。

（2）控制现金的使用范围控制。下列各项支出可以用现金支出：工资、奖金、劳保福利支出；差旅费借款；生产经营中出现的在结算点以下的零星支出；在结算点以上的支出一律要通过票据结算。

（3）出纳员每天工作结束时要清点现金。做到账实相符，对于超出库存限额的现金要及时送交银行保管，同时要由内审专员做定期和不定期的盘点工作。

（4）银行存款要及时对账。并编制银行存款余额调节表，发现核对不符的项目要及时报告负责人，并进行调查。

（5）严格内部牵制制度。坚持会计管账不管钱，出纳管钱不管账的原则，实行会计人员和出纳人员的相互牵制、相互监督制度；坚持现金收付的符合制度，避免差错和舞弊。

2. 采购与付款的内部控制改进措施

（1）采购与付款的内部控制关键点

a 根据工程进度计划、材料消耗定额、储备定额，编制材料物资供应计划和材料物资采购计划，然后，根据物品库存计划，制定采购计划和采购价格。

b 采购之前，购货必须按正确的级别批准即请购单必须经有关主管人员签字，供应部门方可受理。

c 材料等物资申购，采购，验收和结算工作必须由不同的人员承担，不得由一人包办，要实行钱、账、物分管。

d 采购人员除了因特殊情况特别授权外，只能在批准的采购预算所列货物名称、规格、数量的范围内进行采购，不得擅自改变采购内容，采购预算根据工程进度计划结合库存来制定。

e 采购材料等物资，一般情况下需要与供应单位签订合同，重大供应合同，会计部门需要参与鉴定，仓库保管部门要严格按照合同规定的品质、数量、质量进行验收。

f 重要的材料物资要根据市场情况结合材料品质实行比价采购，以控制采购成本。

g 采购发票价格，运输费，税收等必须凭证齐全，并与合同符合无误，才可办理结算，支付货款；采购材料等物资一般要通过银行转账。

h 购货发票以外增加的采购成本的各种费用，损失，必须经过有关主管部门的审查和损耗原因分析，以确定其合理性和合法性，通过授权批准后，会计部门方能支付和转账。

i 控制材料物资的储备定额，以保证筹建期的工程施工需要，并以节约资金为原则，严防超储积压。

j 对于已入库的物资，应有胜任的职工管理，并根据接近控制原则，通过限制无关人员的接近来保护资产的安全完整。

k 执行内部核查程序，检查订购单的处理，确定是否收到商品正确入账，定期检查验收单的顺序，确定每笔采购业务都已编制凭证，检查凭单计算的正确性。

l 应付账款、预付账款明细账分别与总分类账核对相符。

（2）采购与付款的内部控制的具体改进措施

根据以上内部控制的关键点，采购与付款流程图补充完善如（图3）：

在执行以上流程的过程中，其内部控制制度的具体运作如下：

a 请购与审批：采购申请一般由使用部门或仓储部门提出，由部门主管或其授权人审核是否合理，若合理则签字后移交总经理审批。

b 采购：供应部门在接到请购单后，与采购计划核对，审核采购申请的合理性，对合理的采购申请所需资金进行估算，由采购部门主管签字认可；财务部门对采购申请与资金预算进行核对，审核其合理性后由财务部长签字认可。采购部门接到批准的请购单后，对不同的供应商（通常两家以上）进行询价、比价，内容包括价格、质量指标、付款条件和交货时间等，然后选择采购成本最低的供应商发出订购单，并签订合同，采购合同应与订购单内容一致。采购合同订立之后，供应部门指派专门的采购人员进行采购。由于中铁公司白灰等材料供应基本固定，因此在对供应商进行审核、确定后。应重点加大对验收环节的控制。

c 验收：货物到达后，有仓储部门指派验收人员对货物进行实物计量，并与货运单、订购单进行核对。需要时由质检部门对货物进行检验。正确无误后填制收料单。收料单的内容应包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称等。

d 退货与折让：供应部门接到收料单后与采购合同核对，相符则登记采购登记簿；不相符，如数量缺少则应与供应商联系补足，如质量问题则应考虑是退货还是要求供应商给予折让。

e 付款：财务部门再接到收料单后，应与购货合同、发票核对，按照合同规定的付款条件予以付款并登记有关账簿。

五、结论

第8篇：公司保险柜管理制度范文

1、目的：为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。

2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理

3、细则规定：

（一）资金日常管理

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

（二）资金支出管理

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：

（1）、个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元（含）以下，通过现金方式支付；个人借款为1000元以上，通过转账方式支付（转入员工工资卡内）。

（2）、零星费用报销支出

a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元（含）以下，通过现金方式支付；费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。

（3）、商品采购货款和大额行政采购支出

a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。

b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。

（4）内部转款及其他支出

我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。

（二）资金收入管理

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。

3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：

a、至客户处收现，由销售后勤人员收取（但应至少有一名业务人员陪同），销售后勤人员对资金的安全性负责。

b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。

c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。

四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。

五、附则

第9篇：公司保险柜管理制度范文

尊敬的单位领导：

您好，在这里，我表达我对工作失职、疏于监管的无比愧疚心情。首先我作为一名局长，我的职责所在就是贯彻执行国家、省、市有关矿产资源管理的法律、法规和政策;组织制定全县土地资源管理配套政策措施，并组织实施和监督检查。

而我却在任职期间对于所辖范围内的土地资源疏于监测和监管，以至于在几年前当地的一些百姓在没有得到审批和没有办手续的情况下私自圈地建房，给当地的发展规划造成了一定程度的阻碍以及随之而来的一些麻烦

对于我在工作上的管理监督失职，我觉得很大程度上是由于我的主观方面疏忽，没有很好的履行职责所致。我这样的工作错误给领导以及整个当地国土资源局的工作形象上抹黑，造成的不良影响。

在此，我向领导同志表示深深地歉意。并郑重地向您说一句：非常抱歉，我错了!我此等的工作管理监督失职，是我工作以来这么长犯下的较为严重的错误。错误的发生，充分地说明我在思想上、政治意识上存在严重欠缺，在监管方面上存在严重疏忽，在工作上怠慢。

总而言之，我工作管理监督失职的原因种种，然我的工作管理监督失职已是不争事实，我并不想说说出种种缘由来掩盖我的错误。此次我这般工作管理监督失职，归根结底是我主观方面犯下的严重错误。

检讨人：xxx

20xx年xx月xx日

管理失误检讨书范文二

尊敬的单位领导：

身为财务工作人员，本职工作性质所在，工作的重中之重就是确保好资金安全，财务工作也是一份须要非常严肃认真对待的工作。我的错误，充分暴露出我在工作上存在的现金管理意识不强、对管理制度的认识不够与危机预判能力不到位等不足与缺点。

如今，犯下了如此严重的失职错误，除认错反省之外，我必须做出深刻改正：

第一，重新审视工作当中存在不符合制度规范的一切行为，切实加以纠正。重新认真学习一遍《公司财务工作规则》，牢记规则，今后势必妥善保管资金，每次离岗务必将资金锁进保险柜。

第二，从此次错误当中深刻吸取教训，时时铭记在心，自己反思错误细节，最大程度上避免今后发生同类错误。

第三，通过此次错误严肃正视自身工作行为，吃一切长一智，提供自身工作危机意识。在每一步工作做到有足够危机预判，尽己所能避免工作错误的发生。

现在，面对造成如此严重的后果，我内心十分痛苦与纠结。我十分希望警方能够早些破案，让公司遭受的损失越小越好。此次错误之后，我深感对不起领导，我将努力改正不足，尽最大努力为公司做出贡献。

检讨人：xxx

20xx年xx月xx日

管理失误检讨书范文三

尊敬的单位领导：

您好，关于我此次疏忽、怠慢工作的严重错误，我要向您做出深刻反省、检讨。

如今，我已经对错误有了深刻认识：我作为公司的一名管理层人员，不顾公司有重要出货项目不参与加班，导致此次出货过程人员紧张，造成了极大不便。此外，由于跟领导您有亲戚关系，我这样怠慢工作的行为，也在公司内部造成了极大的负面影响。

此次我的错误，充分暴露出我对待工作的不够重视，说明我没有做到以公司为家、以工作为重，以及偷懒、散漫的不足与缺点。

如今反省错误，我就必须制定在今后的改正措施，并严肃改正：

第一，从今往后我要正视自己的工作态度问题，以严肃、认真、负责的态度对待自己的本职工作，做到一切以工作为重，在没有完成工作任务之前不擅自下班，并坚决负责到位地完成工作任务。

第二，针对我偷懒、散漫的缺点，我必须从此次错误当中充分吸取教训，彻底地审视自己这方面不足。今后工作当中，一定要充分改正，尽自己最大努力做好工作。

第三，由于跟领导有亲戚关系，错误给公司内部造成了不良影响，我愿意当面做个检讨、澄清。让同事都清楚看到我的悔过，以最大程度修复由于我错误对公司造成的不良影响。

在此，对于我本次怠慢工作的错误，我真的觉得十分愧疚于您，以深深自责的心情向您表示道歉：对不起，我错了!我要坚决执行改正错误，今后再不敢犯此类错误。