工程决算与工程验收精选(九篇)

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第1篇：工程决算与工程验收范文

技术承包合同书范文1 甲 方:

乙 方:

一、承包内容、范围、规模及形式

二、技术经济指标

技术指标

经济指标

三、主要技术措施及操作要求

四、甲乙双方职责

五、经费概算 经上级部门支持 费地方政府支助 筹承包双方自筹经费支出

六、验收办法

七、奖惩办法

八、项目主要参加人(以科技人员为主，行政人员不超过40%)

姓名

年龄

技术职称

单位及工作行政职务

备注

技术负责人行政负责人放在前两名，并在备注中注明。

本合同一式四份、甲乙双方及县区科技局或项目单位主管部门各执一份。同时上报市科技局一份备案，合同自签字盖章后生效。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

技术承包合同书范文2 甲方：

乙方：

经甲乙双方协商，甲方同意将已承接的工程省道204线连城县四堡至隔川改建工程D合同段的施工技术方面事务由乙方负责，具体施工技术承包费、支付方式、双方责任及义务如下：

一、 技术承包费的计取及支付方式

1、具体施工技术承包费：经双方协商，甲方将技术费用暂按工程清单总造价￥23636783元的2%承包给乙方。乙方的技术承包费用以工程最终结算造价的2.0%为准。办公用品、配备电脑、耗材、测量仪器、住宿、交通工具(乙方自行提供一辆摩托车,油费及修理费由甲方承担)、结算资料整理等费用由甲方提供。乙方人员的吃饭问题由乙方自行解决。

2、在施工过程中，在乙方参加该项目技术工作的前提下，甲方应在每月10日前暂￥23636783元的2%，即￥472735元的90%分13个月平均支付给乙方3万元。如甲方未能及时支付，乙方有权在超过10天后终止 甲方的一切施工技术方面服务(由此造成的损失由甲方自行承担)，直到甲方将拖欠的应付资金支付给乙方后，乙方再进行提供服务，同时乙方有权按甲方拖欠的承包费金额每月按1.5%的利率计算利息。

3、工程竣工至工程结算时段内，甲方如需乙方协助等事宜，乙方需协助甲方与业主进行结算及审计。

4、在完成中间交工， 乙方完成所有的技术资料和计量工作并提供竣工资料结算书，及该协议所约定的乙方工作后，甲方应支付乙方95%的技术承包费用，否则乙方不提供一切资料及结算。待审计后付清全部的技术承包费用。

5、 乙方技术服务具体期限为：从2008年2月20日至2009年3月20日，共计13个月。如甲方施工超过本条期限，要求乙方延长技术服务时间， 甲方按超出的时间、技术人员工资、平均每人每月6000元支付。

二、 双方责任义务

1、 甲方责任及义务

(1)、 乙方已完成的技术资料的签证由甲方牵头，乙方协助完成。

(2)、 乙方如因甲方施工需要，需要派遣车(小车、工具车)，在合理情况下(如土工试验、试块试样送检等方面)甲方应及时提供，如甲方未能及时提供而造成的工切损失由甲方自行负责。

(3)、如甲方不听取乙方建议而造成的损失由甲方自行负责。

(4)、甲方应提供两个小工协助乙方测量、现场实验等工作，费用由甲方负责。

2、 乙方责任及义务：

(1)、提供甲方承接工程的施工放样、现场施工技术指导、质量监督、内业资料(现场资料、现场试验、技术报告、变更原始数据、中间计量、有关规范要求的各项内容)、技术咨询、现场检测等方面服务。

(2)、 乙方提供给甲方的技术只到甲方所承接工程竣工并与业主结算(只办完结算书、竣工资料、审计完成为准)。

(3)、内业资料方面：最终乙方应提供给甲方所完成的该项目的有关规范、图纸、业主及监理、监督站等相关单位要求的齐全的竣工资料，并协助甲方与业主进行结算工作

(4)、如因乙方的测量放样过失的损失，乙方应负责甲方因此造成的该项目返工引起的材料，人工工资，机械费的所有经济损失的50%。

(5)、在满足工程正常施工需要的技术力量， 乙方提供5名技术员进行技术服务，招标文件不足部份人员，由甲方提供。(人员不足，资质不符合要求造成的经济处罚费用由甲方负责)。

(6)、乙方在施工过程中应注意施工安全，对乙方发生的安全问题由乙方自负。

3、 施工过程中，甲乙双方应互相配合，有矛盾应协商解决。

三、本协议一式二份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效应。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

技术承包合同书范文3 发包方： (以下简称甲方)

承包方： (以下简称乙方)

甲方系具有法人资格从事弱电工程的企业，乙方必须持有《企业法人营业执照》，具备组织实施弱电工程技术力量和管理水平。

甲方依据《企业法人营业执照》经营范围，依法承接弱电工程施工任务。甲方同意将弱电工程分包给乙方，由乙方承担分包工程的施工任务。为了保证项目系统工程的顺利进行、明确相互权利和义务，甲乙双方在平等互利、友好协商的基础上，达成以下协议，以兹共同遵守。

第一条 工程概况

1、工程名称：

2、工程地址：

3、工程范围和内容：

第二条 工程造价、结算及交付

1、合同清单。(附件)

2、合同签订后，甲方在 10 日内支付工程预付款 元。

3、工程安装调试验收合格后，甲方在 10 日内支付 元。

4、自系统验收合格满一年维保期后，甲方 10 日内支付剩余款项。

第三条 工程施工图纸及施工计划

1、工程的施工图纸由甲方提供，乙方应依图施工。

2、乙方在签约后 3 天，根据施工图纸制定施工计划，并提交给甲方认可。

第四条 工程工期与进度

1、本工程合同总工期为 30 天，从乙方开工之日起算。

2、乙方须按照甲方认可的工程计划进行施工安装。

3、乙方至迟须在甲方交付工程施工图纸之日起 3 天开工。

4、根据施工进展，甲方可对工程方案进行局部调整，乙方应配合调整，若影响工期，则工期相应顺延。

第五条 工程材料和设备的供应

1、 工程所需主要材料，由甲方组织采购，确保质量符合工程质量标准，费用由甲方承担。

2、 甲方提供的材料由乙方签字领用，并由乙方负责运输到施工现场。

3、 乙方应在安装前 3 天以报表形式向甲方提交《申领设备器材总计划》。

第六条 工程检查与返工

1、 甲方可随时检查工程进度及工程质量，如质量不符合约定，甲方有权要求乙方在合理期限内无偿修理或返工，如造成延期交付，乙方应承担违约责任。

2、 由于非乙方原因造成的设计方案变更，乙方应配合修理或返工，费用由甲乙双方另行协商。如影响工期，则工期相应顺延。

第七条 工程验收

1、乙方完成计划时，应及时通知甲方进行阶段验收。

2、工程全部完成时，甲方组织各方进行工程全面验收工作。

第八条 工程质量维护与服务

1、工程质量维保期一年，自工程验收合格之日起算。

2、在维保期间，乙方负责工程的免费保修工作，接到报修电话后4小时内必须到现场服务。

3、如需更换器材，器材由甲方提供，乙方负责免费更换并重新调试。

4、乙方免费提供对建设单位人员的现场技术培训，使其能够独立从事系统管理和基本维护。

5、乙方负责对系统的终身维护，有关维护条款按双方另定的委托保修协议执行。

第九条 工程安全

1、甲方指定专业技术人员，负责施工中的协调工作，及时处理实际发生的工程变更，解决施工现场临时发生的问题。

2、乙方指定专职人员为工地负责人，负责组织施工，严格按规范、按要求进行施工，确保现场安全、质量、工期及其它有关事宜落实到位。

3、乙方应文明施工，确保工地设备和各种公共设施的安全，因施工不当，造成工地设备或公共设施损坏的，应及时组织抢修，由此造成的损失由乙方承担。

4、乙方应认真落实安全生产措施，确保人身和财产安全。如在施工中发生人身和财产事故(包括交通事故)，由乙方自行处理并承担全部责任。

第十条 甲方的权利与义务

1、甲方根据承接弱电工程的情况和需要，向乙方下达施工任务。

2、负责工程前期准备工作，包括审计设计、预算、与建设单位签订施工合同等。

3、根据工程设计方案，监督和检查乙方工程施工质量、耗时和工期完成情况。

4、工程竣工后，进行工程验收，如建设单位需要进行工程决算，则要指导乙方编制工程决算，办理工程资料、竣工结算等。

第十一条 乙方的权利与义务

1、乙方应严格按照弱电工程施工规范和设计要求组织施工，确保工程质量和按期完成施工任务。

2、乙方对甲方提供的材料负有全程保管义务，直至工程验收合格并移交时止。

3、乙方对开挖的管道、设备箱基础、立杆基础的路面修复，并自行协调办理道路赔补费。

4、工程竣工后，需要编制工程决算，编制的工程决算必须经业主签字，超出设计图纸的部分必须符合技术规范和技术要求。

5、乙方要及时向甲方提供工程竣工图和竣工资料(领用、实用、剩余材料的数量)，提请甲方组织验收。

6、加强对施工和管理人员的法纪教育，如发生违法行为，乙方负责处理，甲方有权要求以对当事人进行处分直至辞退。

第十二条 补充条款

本合同未尽事宜，双方根据具体情况达成补充条款。补充条款与本合同具有同等的效力，但不得与本合同相抵触。

第十三条 违约及纠纷的解决

1、在合同的有效期内，任何一方未能遵守本合同及补充条款，均构成违约，应承担违约责任。

2、合同期内，任何一方迟延履行合同义务或者有其它违约行为致使不能实现合同目的，守约方有权单方提出解除合同，并要求违约方赔偿损失。

3、合同期内，乙方不得再分包或转包工程，一经发现甲方可立即终止合同。

4、因乙方违约造成工程验收不合格，返工费用和损失由乙方承担，同时甲方降低工程决算标准10%与乙方结算。

5、因乙方违约造成工程不能按期交付，乙方应按本合同总造价2%/天的标准支付甲方违约金。

6、履行合同期间，如发生争议，双方协商解决。协商不成，可诉至甲方所在地人民法院。

十四条 其他

本合同一式四份，双方各执两份，双方签章后即行生效。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

第2篇：工程决算与工程验收范文

一、/！/工程管理和工作流程

（一）、工程管理

1、东营区供电公司内业扩、大修、技改、增容，10kv及以上线路的维修、改造、护墩等全部由彩虹实业工程公司统一购材、施工、试验。

2、客户有权自主选择业扩工程的设计、施工和设备供应单位，但必须符合以下条件。

（1）、承接客户委托的业扩工程设计的设计单位，必须取得国家建设部颁发的《送变电工程设计、工程勘察资质证书》，并按照资质范围开展设计工作。

（2）、承接客户业扩工程的施工单位应依法取得省级及以上建筑工程管理部门颁发的《建筑业企业资质证书（送变电工程类）》和国家电力监管委员会颁发的《承装(修、试)电力设施许可证》，具备相应的电力工程施工资质，并按照施工资质范围开展施工。

（3）、接入电网的电气设备，应具备以下资料：

高压电气设备：省部级及以上产品鉴定证书、生产许可证、能证明该产品质量的证书等资料；

低压电气设备：生产许可证、3c认证、能证明该产品质量的证书等资料。

3、供电公司在其营业窗口将具备资质的设计、施工单位名录推荐给客户，由客户自主进行选择，不得为客户指定设计、施工、供货单位。业务主办可应客户委托协助客户与承担业扩工程的设计和施工单位签定设计和施工合同。

4、供电公司对承担客户业扩工程的设计、施工单位资质进行审查，对接入电网的电气设备的合格证书及安全认证等资料进行审查。对于不符合标准的，一律不予采纳。

（二）、工作流程

（1）公司工程（即由公司为主体投资项目）。由生技部牵头，实业公司参与进行现场勘察——生技部制定施工方案、材料计划、编制工程预算——工程公司按预算和方案组织施工——物资公司供应材料——生技部组织实业公司等有关部门进行验收——客户中心组织装表接电（工程竣工验收，必须有工程公司提供的工程资料，实业公司签章及试修公司出具的试验报告。否则，客户服务中心不予送电）——实业公司办公室编制工程决算书——工程公司对决算书签署意见后会同有工程验收人员签字的工程资料一并提交公司审计部进行审计——实业公司财审部进行财务结算。

分管生产经理和相关部门负责工农关系、清欠工程款等事务协调。

（2）业扩工程（即由客户为主体投资项目）。由实业公司牵头，客户中心、工程公司和相关供电所参与进行现场勘察——工程公司编制材料计划、实业公司搞出工程预算——工程公司与客户协商确定并通知用户预交工程款——报分管领导签批后转财审部——工程公司制定施工方案——工程公司按预算和方案组织施工——物资公司供应材料——客户中心组织实业公司等有关部门进行验收——客户中心组织装表接电（工程竣工验收，必须有工程公司提供的工程资料，实业公司签章及试修公司出具的试验报告。否则，客户服务中心不予送电）——实业公司办公室编制工程决算书——工程公司向客户结算工程款。

分管多产经理和相关部门负责工农关系、清欠工程款等事务协调。

（3）、发包工程。工程公司与拟承办单位洽谈——实业公司办公室组织拟承办单位投标——工程公司组织发包工程合同——报分管多产经理签批——实业公司办公室监督协调。

第3篇：工程决算与工程验收范文

第二条本办法所称公路养护大中修工程是指未列入基本建设程序及不在《*市公路管理局公路工程建设管理办法（试行）》（洪路工程字[20*]8号）管理范围内的项目，主要包括沥青路、水泥路面大中修、桥梁整修、加固、危桥改建、公路水毁修复工程和安保工程等。

第三条公路养护大中修工程管理工作实行“统一领导，分级管理”的原则。一般大中修工程由市局下达任务，各分局实施完成。特殊大中修工程由市局组织成立工程项目管理处，实行项目法人制，负责整个工程的全过程管理。

二、工程计划

第四条公路养护大中修工程安排时应遵循“先重点、后一般，先干线、后支线”的原则。对国省干线公路和具有重大政治、经济、国防意义的公路、抗灾抢险路线，优先安排。

第五条下达计划依据市局年度计划安排。

第六条各分局养护大中修工程经市局公路养护处初审，确定具体项目后，下达项目设计任务书由市公路勘察设计院编制施工图设计。设计及预算编制依据相关规范及《*省公路养护工程预算定额》；工程简易的项目由各分局编制施工图设计、预算，经市局养护处审核后，报局务会同意后实施。

三、工程管理

第七条管理主体及职责范围：

市局养护处为市局养护大中修工程管理的职能处室，履行以下主要职责：1、下达工程任务书；2、业主签订设计、监理、施工、安全和廉政合同；3、实施全过程质量监督检查；4、按市局管理程序办理经费拔付工作；5、工程变更经费的审核；6、工程决算的审核；7、组织工程竣（交）工验收等。

各分局作为大中修工程的实施单位，履行以下主要职责：1、与市局养护处签订施工合同；2、负责施工全过程的质量管理，进度费用控制；3、负责整个工程的安全和文明施工；4、办理工程的计量、变更申报等工作；5、及时完善工程竣（交）工资料；6、及时编制工程决算。

第八条工程监理：公路养护大中修工程原则（简易、小型工程可不设监理）实行工程监理制。监理单位由市局指派，由市局养护处作为业主代表签订其承包合同。每个工程项目监理单位必须设监理代表或监理代表处。监理人员的配备要满足对工程有效监管的需要。有关工作内容按交通部颁发的《公路工程施工监理规范》执行。

第九条在工程开工前，施工单位应向监理工程师报送开工申请批复单，申请单附件包括：施工管理组织机构、劳务、机械设备、材料安排、施工组织设计等，由监理进行审批后，书面报市局养护处备案后，由监理工程师下达开工令。

第十条一般大中修工程经费管理：

工程项目原则上实行工程总量包干。

工程经费支付实行按进度拔付。经市局养护处审核，报局务会同意后，工程开工时按工程造价的30%拨付，中间拨付控制在工程量的70%，交工验收合格后拨付到工程量的95%，竣工验收合格后办理剩余款项的支付。

第十一条特殊大中修工程项目管理处的工程经费的支付程序：

经养护处审核，报局务会同意确定工程经费总额后，工程项目开工时按工程造价的15%办理工程动员预付款，施工中按工程进度计量支付，中间支付比例为工程量的70%，交工验收合格后支付到工程量的95%，竣工验收合格后办理余款的支付。

第十二条大中修工程变更程序：

一般不办理变更，确实需要办理变更的程序是：

大中修工程变更经业主、监理、设计、施工单位实地核实并签定变更四方会议纪要。变更主要包括设计变更、路面变化等引起的变更。

变更项目单价确定原则：（1）有合同单价的项目，套用原合同单价；（2）无合同单价的项目，参照类似已完工程项目的单价；（3）无参照新增项目，由监理审核报市局养护处复审，报局务会同意后，由业主代表签发新增工程项目的计量单价。

各工程项目的变更经费应严格控制在工程预算的预备费限额内，原则上不予突破。

第十三条工程管理中，各分局（项目管理处）应强化对工程项目的组织管理，严格按程序办理施工中的各项事宜，具体为：

1、应组建强有力的工地管理班子；

2、必须按工程设计文件和合同规定条款施工，认真履行合同，自觉接受监理的监督；

3、应严格按施工图设计进行施工，不得随意更改，如确需变更，必须提交书面变更申请书，并经设计代表和监理代表签证，业主审查、签认，经批复后方可实施；

4、在施工现场应实行安全、文明施工，工程地段两头应设立明显施工安全及警示标志，必要时安排专人进行管理和指挥，确保行车安全；

第十四条工程全部完工后，各分局（管理处）应及时整理竣（交）工资料和编制工程决算，并将请验报告一并报送市局养护处。工程竣（交）工验收合格后一星期内把装订成册的竣工资料交于市局养护处存档。

四、工程验收

第十五条大中修工程经各分局（项目管理处）初验后，市局公路养护处在接到请验报告后28个工作日内组织人员进行竣（交）工验收，验收率为工程项目的100%，每个项目抽验数量不少于30%。

第十六条养护大中修工程投资额在50万元以上的由市局工程验收领导小组组织验收；投资额在50万元以下的养护大中修工程由市局养护处组织验收。

五、奖罚制度

第十七条为搞好公路养护大中修工程质量，引进风险机制，创建更多的优良工程，各分局（项目管理处）务必确保大中修工程按合同保质保量完成，合格率100%。

第十八条为加强管理工程质量，各分局（项目管理处）必须坚决杜绝工程施工单位对外包工包料或转包工程。凡经查实签订假合同的，将终止施工合同，另行安排施工单位。

第十九条在工程建设中应杜绝工程质量事故的发生。公路工程质量事故等级划分和报告制度按交通部[1*9]90号文件要求执行。

第4篇：工程决算与工程验收范文

[关键词] 　高校;基建工程;决算审计

一、高校基建工程决算审计的审计环境

(一) 高校基建工程管理模式陈旧。我国多数高校基本建设采用的是原苏联模式，自行成立基建部门对项目进行管理。由基建部门委托设计单位设计、委托施工单位施工，自己进行项目有关各方面的协调、监督和管理。但是，由于每个工程建设时间、地点、条件等的不同，高校基建工程具有一定的独特性。例如，高校的基建处由于工程项目数量或种类等因素，往往经验不足，容易造成基建资金的浪费和损失。

(二) 制度建设不完善，容易给学校造成损失。高校基建工程项目多为非经营性项目，主要靠国家投入资金，资金相对来说有保障，导致高校对基建工程管理制度建设重视不够。例如部分高校基建工程的内部控制制度不健全，缺乏强有力的监督和奖惩措施。在这些高校里，由于各种原因造成的工作失误，有关责任人员不承担任何责任;节约投资也没有奖励，造成有关人员对成本控制积极性不高。因而，制度上的不完善，容易造成工作人员责任心不强或积极性不高。

(三) 高校审计部门权利受限。从目前的实际情况看，我国内部审计独立性并未得到充分发挥，“内部人控制”严重。我国的内审制度规定在进行内部审计时，若发现有重大问题，可向被审计单位的上级机构反映。显然，这种过分强调内部审计接受两个利益格局不同的阶层领导或称“双向领导”，是为利益格局不一致的经济主体服务，实际上超越了内部审计固有的职域，其结果是把内部审计推向了两难的境地。同样的情况也出现在高校审计部门，许多高校审计部门由于受到主管领导的控制，权利受到限制，失去或难以保持其应有的独立性和客观性。

二、高校基建工程决算审计中存在的问题

(一) 基建工程中存在的问题。1. 多计、重计已完工程量。有些基建工程由于工期长或由两个施工单位共同承建，就存在混淆工程界限、交点工程重复计算的现象。有的已完工程实物量与施工图计算工程量不相符;有的由于设计变更应该调整减少的工程量而在编制决算时不做调整，使工程量多计算等。2. 高套定额标准，提高工程造价。有的工程高套其他地区定额、其他年度工程定额等。3. 提高取费及资质级别。有的工程该取四类的自行取三类，该取三类的自行取二类，自行提高取类标准而提高工程造价;有的不按自身企业资质级别取费，个体的套集体，集体的套国营，随意提高取费标准，使工程造价提高。4. 虚报材料价格或费用。有的工程用料以次充好，抬高价格;有的工程在建造过程中没有使用大型机械和特殊机械而计提费用;有的工程实际没有发生材料二次搬运而自设自取;有的工程不需要抢时间、抢进度，而故意夜间施工增加费用等。5. 隐蔽工程偷工减料。有的工程在决算中通过故意虚增基础土方的开挖量、石方混凝土的充填量、垫层的厚度等方式来增加费用。

(二) 重视事后控制，忽视事前和事中控制。长期以来高校基建工程审计已形成事后控制的传统习惯，通过对基建工程完工后提供的各种资料来进行工程决算，但往往是“木已成舟”，已经造成的工程超预算或者工程差错的现象无法挽救，这是忽视事前和事中控制的结果。对于这种问题，一方面可能是承包方在招投标环节弄虚作假，虚高要价;另一方面可能是少数部门和个人为谋私利，故意在工程进行中变更增加项目。如果有了对高校基建工程的事前和事中控制，则可减少这种现象的发生[1 ] 。

(三) 项目变更存在漏洞。由于高校基建工程有许多的自身特点，工程价值量大，特殊要求多，工程变更也就很多，施工合同普遍存在着内容不完善、施工单位算计建设单位的问题。有的高校利用工程变更，通过不正当手段，使工程造价大幅度提高;有的建设单位与施工单位关系密切，不应发给的签证也给签;有的施工单位利用建设单位基建人员不懂基建管理和工程管理，提出一些不合理的变更签证;有的监理单位的监理工程师不是站在公正的立场上，而是按施工单位要求随意签发签证。这些不合理的工程变更会给不法分子造成可乘之机。

(四) 工程监理不完善。目前工程监理存在的主要问题有:一是有些监理机构和人员素质不高，对施工质量不负责任，而是按照施工单位的要求随意签发变更签证，增加投资;二是对监理机构和人员的资质评审和监督不严格，赋予监理单位的权力也不够;三是有些高校没有实行工程监理制度。工程监理的不完善影响了高校基建工程决算审计，增大了审计难度。[ ]

三、加强高校基建工程决算审计工作的对策措施

(一) 加强高校基建工程内审工作建设。一方面加强基建审计制度建设，各高校应按照《审计机关国家建设项目审计准则》和本地建设工程造价管理办法的要求，结合本单位实际，建立健全规章制度，例如:审计风险约束机制、审计项目质量责任制、审计工作质量考评体系和奖惩制度。使审计可以做到有章可循，严格按照规章制度办事，减少和避免各种错误的发生[2 ] 。另一方面加强基建审计队伍建设，各高校应按照《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法规的要求，建立健全内审机构，配备专业技术人员。基建工程预决算是一项专业性很强的工作，承担基建审计的人员不仅应具备会计、审计和基建预决算的知识，还要掌握经济、法律等多种专业知识，为此要不断加强基建审计人员的培训，积极参与基建审计的经验交流和理论研究，为审计人员整体水平的提高提供平台。同时，要注重提高审计人员的计算机的运用能力，实现计算机辅助审计，从而提高审计效率。

(二) 找准参与工程造价监督的切入点和掌握好参与度。审计部门应把握住自身在基建活动中的角色，界定自己的活动范围，保持独立性。为发挥内审的管理功能，审计人员必须找准参与工程造价监督的切入点和掌握好参与的度，这个问题处理好了能使审计工作顺利高效地进行，处理不好会失去审计工作的独立性。因而应做到:与管理部门合作，主要对单位年度基本建设计划、建筑工程项目的可行性研究进行审查，可行性研究工作对整个基建项目的效益、质量有长远的影响，是内审部门把关的重点;与单位财会部门合作，主要对工程各项前期费用、工程建设中的工程预付款拨付情况及工程竣工后的工程款结算情况、资产入账情况进行审查;与单位基建部门合作，主要对大中型基建工程的设计变更、工程变更的合理性、真实性及有关手续的完备性进行审查，必要时会同基建部门进行现场勘查核实;与工程验收部门的合作，主要监督项目的验收是否合规，验收工作是否认真、严格，以杜绝验收工作流于形式、弄虚作假。

(三) 重点加强对工程变更签证的控制。对工程变更签证的控制直接影响建筑工程成本的高低。对变更签证把关紧一些，工程成本可能低一些，反之，建筑工程成本就可能偏高。在施工过程中，由于设计不是尽善尽美，或是甲方原因，局部工程内容要求进行变更。按常规，大的变更内容要经过设计部门出具变更通知书，小的变更内容要经过甲方代表和项目监理签字认可。每一个工程都存在着变更问题，三边工程(边设计、边施工、边修改) 的变更就更多了。因此必须注意审查变更签证是否符合有关规定、手续是否齐全及内容是否清楚。

(四) 实行全过程跟踪审计。全过程跟踪审计是由事后审计向事前、事中审计的跨越，是现代审计的发展方向，它有利于基建工程的造价控制，也为基建工程的决算审计打好基础。跟踪审计包括从工程招投标到工程完工的各个环节。在施工过程中进行跟踪审计，对影响工程造价的每个环节，进行实地勘察，为审计结算工作提供确凿资料，而且工程决算审计的质量与了解现场的施工条件、施工方法、施工机械有关的变更签证项目等有密切的联系。而要如实地知道这些情况，不仅要依靠提供的工程资料，而且要深入施工现场。目前，甲乙双方之所以在工程结算时，经常发生争议，很多方面就是因为没有进行跟踪审计，收集不到准确情况，而提供的资料又常被认为不实。只有实行跟踪审计，充分掌握了第一手资料，才能准确掌握工程过程中的各种信息，减少与施工单位的矛盾和纠纷，加快决算审计速度，提高经济效益;才能从源头上堵塞漏洞，减少工程的高估、冒算，防患于未然;才能完善基建项目体制，构建全过程立体式项目控制机制;才能使原来现场乱签证问题和资料收集不及时、不齐备问题得到彻底根治[3 ] 。

(五) 加强对监理单位控制。高校可以委托监理单位从可行性研究、设计、施工准备到施工、中间验收和竣工验收的全过程监理，也可以只将其中部分阶段和步骤委托给监理单位。高校必须做好充分调查研究，了解拟参加招标竞争的监理单位的基本情况，选择合理的监理单位和监理工程师。在签订监理合同时，必须明确监理单位的权利和义务，把决算审减与监理公司的经济利益挂钩，并适当增加奖惩条款，促使监理单位通过科学管理，保证对工程建设投资、进度、安全、质量四大系统实行全过程的控制，正确处理投资、进度、安全、质量之间关系。

(六) 确保提高高校基建工程的审计质量。对于高校基建工程的审计质量问题，应由上级主管部门负责安排审计的，应安排质量好、信誉高的社会审计机构，并与之签订协议，要求该社会审计机构做到审计质量高、审计费用低;对学校自行管理的审计项目的审计质量，上级主管部门应进行定期或不定期检查。 [ hi138\Com]

参　考　文　献

[1 ] 　李忠渝. 高校基本建设内部控制存在的问题及对策研究[J ] . 西南农业大学学报(社会科学版) ，2007 (5) :154 - 157.

第5篇：工程决算与工程验收范文

收集资料

基建工程在立项审计前要向基建管理部门和施工单位收集工程项目建设计划，施工图纸，竣工图纸，招、投标标书，施工合同，工程预、决算书，设计变更通知书和变更项目表，甲、动双方购置设备、材料的原始发票及与工程有关的文件，图集等资料。当资料收集齐后，审计人员认真阅读和摘录，发现问题向甲、乙双方咨询和解答，根据提供的资料和图纸，审计人员及时到施工现场详细核对，弄清工程的施工工艺、耗用材料，以便合理套用定额，特别是变更项目不仅要核对，而且还要认真测量工程量，只有把所有资料吃透、工程量掌握准，才能使审计工作做到心中有数。

严格审核

1．重点审核直接费用的工程量和定额单价的套用。工程量不按规定计算，导致工程量增加或减少；错套定额，导致实际工程项目与定额内容不符。因此，审计人员对工程量大、价值高，容易“舞弊”的项目要反复审核计算。例如，对基础、墙体、梁、柱、板、建筑面积、场地平整等项目要进行重点审核计算，同时要核对乙方在预、决算时所套定额、工程量、取价是否正确，对有出入的项目要做好详细记录，作为原因、找准问题的依据。在边核边审的过程中审计人员要主动与乙方核准后再审定该项工程的总造价。

2．审核变更项目的真实性。在审计这部分工程时要按照甲、乙双方提供的设计变更图纸，临时用工，改变用材，增减项目记载表，审计人员与现场管理员、监理员一起到施工现场勘察，对内容不详的要实地测量工程量，核对与设计变更的内容不相符，变更内容所套项目不正确的要当场纠正并予以修改。

3．审核材料差价的合理性。首先要核对材料价格的选用与图纸设计是否相符，与市场价格是否相近。其次，在审查这部分决算中应注意材料参考价与实际供应价发生价差时，只调整供应价格的差额，其差额列人工程决算内，不再另计取各项费用。

4．审核工程量。在基建工程审计中审计人员对总工程量、定额套子目后，对工程量有疑异的问题要向基建部门和施工单位征询，同时，指出问题的原因和修正的意见，然后，审计处与基建部门和施工单位一起讨论、分析、并取得一致意见，再调整工程决算的审计结果。我们值得注意的是施工单位在基建工程招。投标预算工程总造价中有意提高取费标准和工程量等“舞弊”行为，如果发现这种行为，审计人员在工程决算审计中对整个工程必须进行全面审计，最后以审计结果为某项工程的总造价。

5．审核施工材料的优劣。基建工程所用材料的优劣直接关系到工程质量的好坏，在基建工程中，钢筋、水泥（混合）砂浆、红砖等主要建筑材料尤为重要。因此，基建部门和审计人员要认真履行监理和监审的职责，严格检验主要材料是否符合国家标准或合同中规定的质量标准，如果发现使用劣质的建筑材料应及时通知乙方停止施工，组织有关人员进行查处。施工现场监理和审计人员要坚持原则敢于碰硬，敢于抵制上的不良倾向，始终把工程质量作为审计工作的生命线抓在手中，切实做到紧绷质量弦，常念风险经，在抓质量，加力度，增效益上狠下功夫，严格把好主材检验关口，确保工程质量。

6．审核工程总造价。根据施工合同和工程变更项目书的要求，按照国家统一建筑工程基价表中的基价标准与施工单位核对后，审计人员严格按照《系统基建修缮工作项目审核实施办法》中有关规定进行全面审计，对有差异的进行调整与洽商，使甲、乙双方意见达成一致。然后由审计部门和甲、乙双方在审定决算书上签字认可该项工程项目的总造价，即审计结果，并作为基建部门和施工单位的结算工程款的依据。

注意事项

1．认真审核工程项目的结算资料。审计人员对工程决算书，竣工图纸，工程变更签证书，合同书，施工日记，现场监理签证，工程量表，钢材下料表，材料价格信息，隐蔽工程验收资料和有关文件等必须认真阅读、核对、摘录，为做好工程审计工作奠定基础。

2．工程现场勘察。主要是检查建筑物的墙体、梁、柱是否达到施工合同中所规定的指标，对工程总量、挖土、填土等工程进行复核测量，装饰及安装工程质量的检验，为基建投资不致流失把好关口。

3．经过核实的工程量不能直接套用定额的工程项目，应根据实际施工工艺所耗用的人工、材料、机械进行基价，换算材料用量与单价，作为基价进行审计，审计部门也可以与施工单位洽商后套用其他相近的定额标准。

4．审查基价及调价材料汇总表，工程决算取费汇总表和各项取费费率等。

第6篇：工程决算与工程验收范文

一、今年的主要工作：

作为安装处的技术员、预算员，我按照公司及安装处的各项规章制度，按时按质地完成施工处的各项经营管理工作。

1.技术管理：

在过去的一年中，共参加6幢新建工程的图纸会审工作，并及时将会审内容通知施工人员。图纸会审后及时编制施工组织设计及技术交底，并下发至施工人员手中。在施工过程中，多幢新建工程及在建工程又多次按甲方要求对水电暖工程进行了协商变更，由于设计图纸对于满足使用功能上的欠缺，在施工过程中经常发生甲方临时的变更，对于能够在施工前签证的变更，都做到了及时准确，而部分不能在施工前签证的，在施工完成后，立即进行了签证。

2.资料管理：

对于在建、新建工程均按照工程的形象进度，及时、准确的收集材料合格证、进行材料试验、隐蔽工程验收、检验批质量验收、分部分项工程质量验收，并且及时找甲方驻土地工程师、监理工程师签字盖章，从而做到了施工资料各检验批、分项分部、隐蔽验收、材料试验的日期能够与实际施工日期相吻合，满足资料编制的要求。

3.预决算编制：

今年共编制预决算份，预算造价元，共审定工程幢，决算造价元，累计审掉元。

二、具体的工作情况：

今年的技术管理、资料编制、预决算工作主要有以下特点：

1.工作量大：承担了17幢工程的技术管理及资料编制工作，并及时提供各工程的材料供应计划。

2.工地位置分散，面广干线长：今年石岛共有2幢住宅楼，崖头西到钢帘线，东至技校，北到橡胶厂，各工地之间相距较远。

3.工程涉及建设单位、监理单位较多，各工程变、监理例会频繁。

4.与多家建筑公司施工同一小区：在技校学生公寓、盐业住宅楼C#、D#、钢帘线车间，均与多家建筑公司相邻施工，工作的好坏，不只是个人问题，直接影响到公司的声誉。

在这种情况下，如何做好技术管理及资料编制工作，保证工程施工质量，既让甲方、监理方满意，为公司赢得荣誉，同时又能保证预决算的编审、材料数量的提供，这个问题就摆在了我的面前。

针对这种情况，合理安排好自己的工作，分清主次、抓住重点、兼顾其他。

首先，以橡胶高层、泰祥高层为工作重点把大量时间安排在两幢高层住宅工地，并利用两幢高层住宅施工至标准层之际，编审其他工程的预决算及资料编制工作，同时大量翻阅规范、工艺规程，根据自己掌握的水电暖施工的质量通病情况，每个工序施工前在技术交底中将具体的施工要求、注意事项、规范要求进行详细的编制，及时下发给现场施工人员，做好质量预控工作，最大限度的避免出现质量问题；在具体施工过程中，经常进行检查，发现问题及时通过施工队长责令施工人员进行整改。在管理、指导好两幢高层住宅楼施工的同时，安排好其它工地的资料编制工作，对催要资料的工程，经常加班、加点的进行编制，从而保证能够按期上交资料。对于工程变更，现场施工人员比较熟悉情况，在施工人员未撤离工地时及时整理，对甲方要求需绘制平面图、系统图的工程，多次利用晚上电脑闲置时进行电脑绘图，以便于更改；金百合洗浴中心给排水工程变更较大，需要绘制施工图，在工人马上要撤离的情况下，与小魏连续加班多个晚上进行绘制，最后一晚，甚至加班至天亮，方在工人撤离当天，完成变更平面图、系统图，与施工人员、甲方共同进行现场签证。

由于最近两年小工程较多，而自己去年刚接手安装工程预决算，对于工作内容、程序不是很熟悉，加上之前遗留未做决算的工程较多，从而在年初仍有大量完工工程的决算未能及时编制，仅仅依靠上班时间远远不能按时按质的完成工作任务。因此，年初即将部分已完工程图纸留于家中，充分利用晚上的时间编制预决算；其中，丁香苑住宅楼3#、益成诊所办公楼、曙光小区H#等多幢工程的决算均是利用晚上时间编制完成的，从而保证了能够按时保质的完成决算编制工作。

对甲方确定的审理工程决算时间，保证随叫随到，不计较路途远近，天气凉热及道路是否结冰，保证了决算工程能够及时进行最终定案。

三、工作成效

在去年的工作及日常生活中，发现水电暖施工中存在的一些质量通病，具体有以下几个方面：

1.卫生间漏水封高度不足，标高相差较大；

2.卫生间脸盆下与排水管连接处不密封；

3.给水管道管卡间距过大且安装不牢固；

4.电线分色不清；

5.开关、插座安装标高相差较大；

6.避雷箱内断接卡有锈蚀现象；

这些问题不仅是违反了施工质量验收规范的规定，而且直接影响到人们的生活问题，厨房、卫生间返臭味，住户却无法进行处理。针对这些问题，在每个工地开工初期都向施工队长及班组长提出具体要求，特别强调此问题的严重性，并耐心地向他们讲清规范中的要求及对人们生活的危害，在今年的已完工程中，基本上杜绝了此类问题的发生。

四、工作中尚存问题

从事安装处资料编制、预决算工作两年来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大；大事、小事压在身上，往往重视了这头，却忽视了那头，有点头轻脚重，没能全方位地进行系统地工作，主要表现在以下几个方面：

①．缺乏相应地经验，在8月份，公司检查所有工程资料时，对检验批质量验收中检查点的设置理解不清；

②.部分工程的监理盖章滞后，个别工程进场材料未做到及时向监理方报验。

③.由于工程多、工作任务重使得个别工程资料不能与工程同步。

④.个别工程出于防盗方面的考虑，暖气片、开关插座等均在门窗安装完成后施工，导致迟迟不能进行工程变更签证，从而影响了决算的编制工作。

以上问题，虽不能影响工程质量及工程验收，但把“查找不足赶先进，立足根本争先进”作为工作方针的自己，总觉得没有尽到一个技术员、预算员的职责，在今后工作中自己将努力做到更好。

第7篇：工程决算与工程验收范文

市城市主城区范围内所有新建、改建、扩建的建设项目配套绿化工程的规划审批，使用“市绿化审批专用章”，竣工验收使用“市绿化工程验收合格专用章”。

二、适用办法

（一）“市绿化审批专用章”。主城区范围内所有新建、改建、扩建的建设项目配套绿化用地指标和绿化建设设计方案，报送市建设部门审核，通过审核的,加盖“市绿化审批专用章”；建设单位凭此向市规划部门申请领取建设工程规划许可证。凡没有“市绿化审批专用章”的，市规划部门不予办理建设工程规划许可证，建设部门不予办理建设项目施工许可证。因特殊情况，绿地指标未达到或无法达到规定要求的单位，经市建设、规划部门审核，报市人民政府批准，不足部分由市规划、建设部门确定地点进行异地绿化，或向市建设部门交纳补偿重建绿地的土地和建设等“绿化补偿费”，委托市建设部门组织异地绿地建设，否则市规划部门不予批准新、扩、改建项目规划许可。绿化补偿费用标准，由市建设部门会同市物价部门根据国家及省有关规定制定。

送审绿化建设设计方案时应提供以下材料：建设项目的有关批准文件；建设项目的规划总平面图；建设项目配套绿化工程的规划图及其说明书；确因特殊原因完不成绿地指标的补偿措施等。

新建、改建、扩建工程的配套绿化的施工设计，建设单位应按照批准的绿化建设方案，委托有资质的设计单位设计，绿化工程施工设计的资料(图纸、施工说明、苗木清单等)报市建设部门审查同意后，方可办理建设工程图审和主体工程施工许可证。建设单位必须按批准的方案安排施工。

（二）“市绿化工程验收合格专用章”。建设项目配套绿化工程竣工后，建设单位应及时向市建设部门提出验收申请。市建设部门应组织人员实地验收，建设、设计、施工单位应予积极配合。验收合格的，由市建设部门在验收报告上加盖“市绿化工程验收合格专用章”。属商品房开发的，物价部门凭此验收报告，将发生的绿化费用，纳入商品房建设成本，核定商品房价格。绿化工程验收不合格的，市建设部门应向建设单位发出整改通知书，责令其限期整改，整改完成后，经市建设部门重新验收合格，方可交付使用。除自然灾害原因外，对逾期未整改或重新验收仍不合格的绿化工程项目，将严格按照《省绿化管理条例》的有关规定进行处罚，且不得交付使用，有关部门不得核发综合验收合格证。

申请验收时应提供下列材料：绿化工程招投标手续和相关合同；绿化工程养护保质措施；竣工图纸；绿化工程决算造价资料；绿化工程质量监督检查报告等相关资料。

三、监督与管理

（一）配套的绿化工程与主体工程同步设计、同步验收，在主体工程建成后的第一个绿化季节时间内完成。对批准实施的配套绿化工程，市建设部门必须跟踪检查，加强施工质量管理，对不符合设计规范和施工质量要求的，应责成建设单位及时整改。

（二）加强配套绿化工程的养护管理，监督建设单位和养护单位将各项养护保质措施落实到位，确保绿化苗木成活率和保存率，对死亡苗木要及时安排补植。工程移交时，建设单位要按规定的内容将移交时的工程状况报市建设部门备案。市建设部门可根据需要安排复检，对复检不合格的，区分不同情况，如确属于擅自移植或毁坏、侵占绿地的，应按有关法律、法规、规定予以处罚，同时停止审批该建设单位新的建设项目。如因自然灾害等非建设单位原因造成复检不合格的，应由建设单位按照已批准的绿化建设方案限期整改。

第8篇：工程决算与工程验收范文

关键词：ERP；工程管理；管理模式

作者简介：袁航（1977-），男，江苏无锡人，无锡供电公司配电运检工区，技师；马骏（1981-），男，江苏宜兴人，无锡供电公司配电运检工区，工程师。（江苏 无锡 214061）

中图分类号：F270.7 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2013）05-0184-02

ERP是英文Enterprise Resourse Planning的缩写，即企业资源规划。它是一个以管理会计为核心的信息系统，能够识别和规划企业资源，从而帮助企业获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。换言之，ERP将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，使企业取得最佳效益。ERP管理模式可以说是流程管理与计划管理模式的严格执行者。它强调对企业管理的事前控制能力，把设计、制造、销售、运输、仓储和人力资源、工作环境、决策支持等方面的作业看做是一个动态的、可事前控制的有机整体。目前，在中国以SAP公司为主的ERP系统被中石化、淘宝、神州数码、东软软件、清华紫光、方正科技等公司广泛应用。

一、国家电网公司ERP系统的应用现状

国家电网公司自2010年开始推行ERP系统的应用，目前江苏省电力公司所使用的SG-ERP系统应用涉及人力资源（HR）、物资管理（MM）、项目管理（PS）、财务管理（FI）、设备管理（PM）五大模块。其中与工程管理相关的模块包括物资管理、项目管理、财务管理及设备管理模块。物资模块中包含物资上报、物资领退料、物资库存功能；项目管理模块包含项目立项及预算管理、项目订单管理、项目变更、项目验收管理功能；财务管理模块包含业务申请功能；设备管理模块包含与PMIS系统的借口。可以说目前国家电网公司应用的ERP系统已经涵盖了工程管理流程所涉及到的所有环节，具备了应用于工程管理的基本条件。但通过笔者近两年的使用经历来看，该系统与工程管理流程之间还存在着一些尚待解决的问题，尤其是对配网工程而言。

配网作为最接近终端用户的中压电网，有着分布密集、结构复杂、运行方式变动频繁、工程建设点多面广等特点。相较主网建设工程，配网工程在项目前期科研上的深度不够，在设计上也无法做到对地形、地貌、电缆管孔、桥梁结构、沿线管线通道等施工勘查的要求，因此造成配网工程多数需要依靠施工来发现本应在科研中发现的政策处理问题以及土质、管孔问题，这就无可避免地造成部分工程存在变更甚至取消的情况，这些不确定的因素也形成了影响工程进度完成的重要要素。就目前无锡地区配网工程建设的实际情况来看，2010年全年立项1067项，取消37项，设计变更131项；2011年全年立项1189项，取消44项，设计变更73项。工程变更或取消的情况几乎占到工程总量的10%～15%。

目前SG-ERP系统在无锡地区配网工程应用中存在以下问题：

由于ERP系统对项目概算的限制和控制，如果项目出现变更或取消时，需要经由一个复杂的审批流程后方能释放出所占用的预算额，如果年度资金额限定的话，将影响后续项目的下达。

设计平台进行项目物资导入及项目概算导入时，对项目设计深度要求高，如果采用项目物资方式上报物资，在出现项目变更后，会出现物资短缺或物资盈余的情况，既影响项目的实施，也影响项目物资的库存。

理想状态下的资本项目转资对物资及材料清册的资产属性划分提出了非常高的要求，所有的项目都需严格按照资产及主设备进行分割并形成物资材料清单，但由于配网项目类型多样，牵涉的设备种类繁多，无法避免出现WBS结构错误的情况，这直接影响了后期自动转资的工作。

配网项目数量繁多且变更频繁，牵涉的各类服务订单和物资条目众多，经常出现由于服务订单未删除或物资条目未退料而影响项目关闭的效率，同时由于数量众多，在实际应用中多出现年终集中关闭项目的情况，无法按理想状态在工程报竣工后数日内完成工程的关闭工作。

二、对ERP系统管理模式的建议

针对上述问题，笔者通过自身操作实践及后期总结，从立项、设计、物资管理、项目结算等角度提出了一些建议。

1.加强项目立项管理，减少项目变更

配网工程管理流程一般依次为：工程立项、工程设计、物资管理、施工招标、施工管理、工程监理、竣工验收、工程结算。以下重点分析工程立项与设计，即工程规划这一流程。具体做法为：一般设计单位要严格根据审定的项目及研究报告审批表所列的施工方案进行施工图纸设计，在设计过程中要始终贯穿“优化配网结构，提高配网运行安全性”原则，并参考相关配网工程典型设计案例，从而推行标准化设计和优化设计，避免重复修改，以加快工程进度。但实际情况是由于配网工程比较零散，多以换换几档导线、新立几基电杆、新上一台配变、新放一段电缆为主，单体工程造价低，而现场勘查也相对较简单，现场施工时现场签证与设计变更的情况较普遍：配网工程立项口径多，同一工程可以通过不同口径的项目实施，这势必造成项目可能出现重复立项；由于现场勘查不到位，政策处理点无法明确，往往施工时政策手续无法办理，造成项目无法实施；随着电力电缆的广泛应用，电力管沟较多，但由于后期维护不到位，许多电缆通道都出现了水淹、管堵的情况，电缆敷设时无法实施；经济发展迅速，用电需求旺盛，造成局部电源点不足，线路负荷割接情况频繁。但由于电网对供电可靠性有强烈的需求，无法满足线路负荷割接工程的需求，也可能出现工程变更的情况。

为此，电网公司应加强对配网工程全口径的管理，灵活应用大修、抢修、基建、变电所配套、用户工程之间的搭配。首先明确电力通道工程，减少输电瓶颈，确保大型变电所扩建及出线配套工程的推进，在输电主通道上确保按最大规模进行建设；其次严格控制大用户新上的需求，不浪费线路容量，对于需要新建变电所或新出线的工程不通过凑容量的方式满足容量需求；再次限制小用户新上的需求，在核准容量要求下方可释放容量，且释放容量需由运行部门统一扎口管理；最后合理安排年度成本项目，以维修电力管沟、空负载配变迁移、联络/分段开关安装、调换电缆/架空线工程。

电网公司还应加深对配网项目的可行性研究，配网工程设计必须做到现场勘查到位，政策处理点勘查到位，电缆、架空通道収资到位，确保工程的顺利实施。鉴于多年的工作经验，笔者认为大型电力通道的政策处理应结合基建部门共同完成；农村地区典型的政策处理应结合供电所共同完成；穿越铁路、高速等方案要在项目需求单位按流程征询相关部门的前提下方可立项。

另外，电网公司还应加强对配网项目的预算管理，由于配网项目产生现场签证及设计变更的情况较普遍，这直接影响了项目预算金额，由于ERP对项目预算的严格控制，且对项目预算变更有一套严格的流程，因此在实施过程中应做好现场签证及设计变更手续，尽量减少工程预算变更的情况，工程项目实施完成后加快项目结算管理，以期关闭项目后尽快释放系统锁定的预算金额。

2.加强项目设计管理，确保物资准确

配网项目类型较多，涉及的设备、材料种类也纷繁复杂，设计人员可根据自身习惯及喜好选择可用的物资，会造成同一个工程作出多种设计的情况，且预算费用差别大，这不但影响了工程设计的审查难度，在框架物资审核时也加大了物资数量、种类统计的难度。面对这种情况，相关人员应着重分析配网项目类型的不同之处，建立典型化设计标准，尽量做到设计的标准化，避免出现物资种类遗漏的情况。按照现行配网项目类型梳理，共可分为以下几类：新上/增容配变、新建开闭所/环网柜、新出架空线路/电缆线路、新建电缆管沟；迁移配变、调换架空线路/电缆线路、站所维修、电力管沟维修。可根据工程类型使用约定的物资种类，及典型设计方式。

3.加强工程物资管理，严控领、退料

工程物资作为工程实施的基础，直接影响到工程从施工计划制定到工程结算的全过程，在ERP的管理模式下，对工程物资提出了很高的要求，目前ERP系统物资管理模式包括物资上报及物资领用出库功能，其中针对物资上报模块采取的方式包括两种，即通用物资模式及项目物资模式，上述两种物资模式各具特点：

（1）通用物资模式即框架物资。针对工程数量多，物资种类相对固定的工程类型，该物资上报模式对工程物资的估算要求较高，包括物资种类需统计齐全，物资数量需统计相对准确，较适合物资年度或半年度招标的工程，采用该模式可能造成在工程实施时出现物资类型、数量短缺，另外可能造成大量物资库存。

（2）项目物资模式及针对单个项目进行上报的物资。针对单体工程较大、物资资金来源独立的工程类型，该物资上报模式对工程设计要求较高，较适合物资招标周期短、项目实施要求紧迫，且单体工程规模较大的工程，采用该模式可能造成在工程领退料时由于物资需求与实际需求不一致，出现物资新料节约或需补充物资招标的情况。

此外，基于上述两种模式的ERP物资管理对工程管理均提出了较高的要求，物资上报均来自设计平台，ERP系统在物资上报时考虑到后期工程增资，对物资结构有较为严格的要求，物资主要分为主设备（即直接增资的设备主单元）、重要附属设备（即计入增资的非直接增资的设备单元）、装置性材料（即安装附件）。ERP要求在物资上报时完成所有物资类型资产的分割，明确具体物资的资产归属，以便为后期的增资工作铺平道路。

电网公司应根据工程类型，明确各类资本性工程增资涉及的主设备数量及资产分摊方式，通过设计平成标准WBS结构的物资清册的导入工作；施工后，施工单位应尽快完成拆旧、新料的退料工作，确保工程决算物资与项目实际使用物资一致对应，快速推进项目审计结算及财务决算进度。

4.加强项目进度管理，推进项目关闭

老工程转资模式需要在工程竣工后，工作月度内完成工程暂估增资，待竣工结算后再完成工程正式增资，但ERP系统工程管理的目标状态为自动转资，即无暂估增资流程，在工程竣工后直接实现增资，这一模式对工程实施完工后的工程验收环节提出了较高的要求。ERP系统中的验收与传统意义上的工程验收存在着一定的区别，ERP系统的工程验收侧重于对工程实际使用物资的核对，即对工程物资清册进行核对，而传统意义上的验收仅仅是根据工程施工变更单或者施工图纸进行验收，并不细致到具体装置、材料的验收，因此可以说ERP工程验收对传统验收工作提出了新的要求。而且考虑到PMIS设备台账新增的要求，ERP工程验收操作需在工程完工后1～3个工作日内完成，方能满足PMIS在3个工作日内新增台账的要求。

工程竣工结算后，需在ERP系统中完成工程施工费用的结算工作，另外在财务完成工程决算后，需尽快完成工程其他费用的结算，例如设计费、监理费、审计费、法人管理费、政策处理费等费用。待财务确认费用结算后，项目部门完成需完成项目在ERP中的技术性关闭工作，再由财务完成项目正式关闭，最终释放ERP系统工程预算额。

电网公司应加强相关人员对ERP工程验收操作的培训，并明确由工程验收人员在ERP系统中完成验收确认工作；根据对以往结算进度影响因素分析可看出对工程结算影响比较大的主要是物资的领、退料工作，施工单位应按照结算进度要求在工程竣工后尽快完成该操作，项目主管单位应制定合理的考核机制约束物资领、退料工作周期；加快工程费用支付进度，确保在工程结算的同时，项目其他费用及待摊费用全部支付完成，配合财务做好项目决算工作，加快工程项目ERP关闭工作。

三、总结

综上所述，好的管理模式需要在实际应用中不断调整，再付诸实践的应用中去，ERP对企业效益的追求符合现代企业发展要求，它所倡导的集成化管理模式应该是符合企业发展需求的，因此应该在配网工程管理的提高上下工夫，进一步提升配网管理的深度，以符合公司对工程管理更严格的管理要求。

参考文献：

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[4]金雪莲，马源良.浅谈ERP系统软件在电力系统中的应用[J].中国电力教育，2010，（S2）.

[5]陈雷.浅谈ERP在电力系统中的实施与应用[J].科技风，

第9篇：工程决算与工程验收范文

关键词：电力工程；审计；问题

1电力工程审计中出现的问题

1.1工程预算管理环节方面

目前由于针对电网建设项目的事前审计工作基本没有开展，所以涌现出一批立项调研不够充分、工程投资额随意突破预算的项目。这些项目一般计划笼统，没能恰当区分新建、技改和大修项目。项目施工方案发生变更后，也没有履行正常的预算调整申请与审批程序，最终导致计划与实际严重脱节。

1.2工程建设现场签证方面

由于工程项目在竣工决算审计时对于现场签证资料的依赖性较大，而对现场签证的真实性、合理性日常工作中又很难实施监督，于是一些企业便在现场签证上大做文章。一些建设与施工单位联手抬高工程造价，部分工程业主代表多签工作量，在施工过程中对高标准大打折扣，偷工减料，一方面增加了工程投资造价总额，另一方面也给工程质量带来了隐患。

1.3工程竣工决算报告编制不够及时

工程项目交付使用后应及时编制竣工决算报告，使增加的固定资产能够得以及时入账反映。有些工程项目完工几年后才上报财务部门，如果该工程在用期间又多次发生线路改接，那么项目本身可能会面目全非，最终造成账、卡、物失实；同时也会造成固定资产当期少计提折旧，影响当期损益，对年度会计报表的准确表达产生影响。

2解决问题的主要措施

2.1事前做好准备，把好源头关

收集和审查各种预(结)算资料，包括施工合同、设计变更、隐蔽工程的签证和现场签证等。根据施工图纸等资料审查预(结)算中是否有高套定额和多计工程量等问题，选取重点审计和全面审计等不同的审计方法.收到事半功倍的效果。   

2.2强化事中控制，提商施工管理水平   

施工阶段是整个建设项目周期最长、管理较复杂的阶段，审计人员不可能与监理工程师一样，长期跟踪在施工现场。根据施工组织设计，将施工阶段的内容划分为重点控制与非重点控制两部分，在不同施工部位介人审核，通过不定期的现场检查，对重要控制点进行重点监督，如:施工过程中的隐蔽工程验收，审计人员要专门到现场查看，检查隐蔽工程质量，记录验收结果；对于重大内容的变更、材料与设备的采购等都是审计的重点，变更方案的可行性、材料与设备采购手续是否符合规定、价格是否合理等，都应进行监督审核，全面掌握积累基础资料，为竣工结算审计打下坚实的基础，从而提升审计水平，降低审计风险。   

2.3建立工程项目台帐，对比总结审计结果   

建设项目经过一系列审核结束后，审计人员往往忽视工程项目台帐的建立，根据不同的建设项目可将其分为民用建筑、工业建筑或新建土建、安装；修缮土建、安装；园林绿化等不同的类别，如:对于同样或相似做法的混凝土地面，通过对已审核地面的总结，得出每平方米的地面造价，今后类似工程就可以此为参照依据确定投资概算。所以对于同类工程项目的工程造价数据可进行对比汇总，找出各个工程项目的共性，材料价格的差异等进行相关性分析，为今后建设项目的审计工作积累丰富的数据资料，也为建设项目工程造价的审核提供参考标准。 

3工程审计中的重点

3.1审核工程量   

工程量是编制决算最基本的内容，也是整个工程取费和计税的基础，工程量若不准，就会导致整个工程造价不实。 

3.1精通工程量的计算规则

工程量的准确度是决定工程决算质量的前提，因此，必须熟悉和了解定额中的各项说明和计算规则的含义。如设备的连接线安装，指两设备间的连接部分。不论引下线、设备连接线，均应分别按导线的截面、三相为一组计算工程量。

3.2施工监督

认真查看施工记录、验收记录、设计变更、签证手续，同时要按设计要求仔细复查计算工程量，只有这样，才能保证工程量计算的准确性，施工单位编制的工程决算往往可能在构造交接部位重复计算，在审核中如不熟悉计算规则，多算、冒算的工程量就难以被发现。如避雷器、熔断器的安装中已包含了接线端子的安装，而配电屏的安装中未包含接线端子的安装，两者经常混同，增加接线端子的安装费用。

4结语

通过对电力工程审计，并对发现问题进行相应的分析和探讨。同时还应看到，由于现有的工程结算审计是对工程造价进行的事后控制，这种方法是在工程实体形成后进行的，尽管也节约了一定的建设资金，但是还存在难以克服的缺陷。即工程建设投资本身具有不可逆转性，只要发生了损失浪费便无法挽回，即使在工程结算审计中发现了不该发生的费用，但只要程序合法、手续完备也不好纠正。这种传统的工程结算审计显然难以适应现在新形势发展的需要。

参考文献：

[1]张力，陈立新.电力工程技术经济知识[M].北京：中国电力出版社，2007.

[2]杨旭中.电力工程造价控制[M].北京：中国电力出版社，2006.

[3]张丽瑾.电力建设工程新版概预算定额的特色及应用[J].山西建筑，2003（3）.