内部采购管理办法精选(九篇)

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第1篇：内部采购管理办法范文

采购部门作为职校使用财政拨款的最大输出口，其科学化、规范化管理是职校良性运行的必要屏障。本文以内部审计为视角，研究了职校采购过程中存在的问题以及如何规范化管理职校采购工作，以期为职校相关采购工作提供参考。

关键词：

采购管理；内部审计；职校

三年来，仅从政府公开招标评审专家审查投标人财务状况真实性，由原来审查投标人的财务报告到现在审查投标人的财务审计报告可以看出，职校内部审计要点之一是对固定资产投资项目实行“采购—资金支付”循环审计，加强对采购工作的事前、事中、事后的过程审计。笔者以内部审计为视角，就职校采购过程中存在的问题及采购管理办法进行研究，期望给职校采购同仁一些参考。

一、职校采购过程中存在的问题

1.政府采购预算编制不规范

政府采购预算审批的特点要求学校提前一年准确而详尽地制定下一年度财务预算，并根据预算编制完整、详细的年度采购计划，这对职校来说操作难度较大。一方面职校采购的品种多，很多技术更新发展非常快，很难提前一年提供技术参数、金额等完全准确的采购计划。另一方面政府采购预算编制时间较短，经常出现资金的支出不明确、预算编制不够精细化等问题。职校对资金是否合理科学地使用关注度不高，对政府采购项目科学认证、市场调研较少，存在重复申报、预算方案执行过程中批复资金严重不足或者富余等两极分化现象。

2.对实训耗材采购程度不够重视

随着世界技能大赛以及各类项目的国赛、省赛层出不穷，职校参赛热度有增无减，耗材的采购份额在职校采购工作中占据着重要的地位。实训耗材采购的方式决定了耗材的品质，实训耗材供货时间的紧凑性影响了参赛选手的实操次数，间接影响参赛成绩，实训耗材采购所节约的资金可直接降低实训参赛成本。目前职校实训耗材采购还存在着耗材选购依据不充分、价格控制措施不到位、资质审验不严格、货物配送服务不满意等问题，成为降低实训耗材采购合理性、行业竞争不透明、资源效能低下等诸多问题的根源。

3.采购人员专业性不强

采购工作在职校起步较晚，很多职校没有独立的采购部门或者采购部门成立较晚，采购管理人员往往都是兼职或临时调用，对人员专业素质考虑甚少，拥有专业采购技术和能力、熟悉法律法规、了解职校管理模式而且熟悉市场各种产品性能和价格等的现代采购人才非常紧缺，与职业学校的实际需求存在较大差距。

二、职校采购管理办法及监督工作的对策

1.规范职校采购制度，合理选择采购方式

以广东省为例，2014～2016年，财政部、粤财厅等频繁下发了各类管理制度改革意见、暂行办法等政策文件。职校采购应切合政策导向，及时修订本单位的采购制度，合理选择采购方式，明确公开招标、邀请招标等采购方式适用的范围。在采购方式的选择上，职校采购应以公开招标、网上竞价、电商直购等采购方式为主导；规范使用邀请招标方式、询价采购；对于需求时间急、采购预算达到公开招标采购限额标准的要灵活处理，尝试使用竞争性谈判和竞争性磋商；严格把关单一来源采购方式需求，组织专家论证并上报上级主管部门批复。

2.强化招标文件的论证审核工作

2016年，教学设备采购预算金额达到50万以上需选用政府公开招标。招标文件中设备的技术参数成为关注的焦点，技术参数是投标人所投产品的参考依据，指向性的技术参数具有排他性，招标过程中容易受到投标人的质疑投诉，严重者可能会导致流标。强化招标文件的论证审核工作，组织专业审核小组严格审核设备技术参数，以使用部门实际使用需求为落脚点，以确保采购不超预算为前提，以公允性为目标，着重审查内容的合法性和合理性。如：招标文件是否符合相关法律、法规，是否体现公平、公开、公正的基本原则，有无歧视性内容，招标评分标准的合理性，设备购买后的质保和维修情况等。通过严格的审核，使招标到的设备在购买价格、技术特点、售后服务等方面得到保障。

3.学校内部审计监督贯穿采购、资金支付始终

依法依规合理采购，保证管理与服务公权力的正确行使，强化纪检监察审计贯彻采购流程、资金支付始终，从招标文件编写论证、采购结果公允性、合同条款的完整、公正性到资金支付程序的合法性，进行整个项目事前、事中、事后审计，如下图所示。招标文件论证审核内部审计事前审计公开招标中标结果确认招标公示结果公示事中审计签订合同备案验收资金支付校内邀请招标或询价采购50万元以上50万元以下事后审计图要审计是否按照事前确定的标准进行投标人的资格审查，防止投标人提供虚假资料。监督开评、评标、定标的程序合法性，从专家人数合理性、专业对口性，过程是否全程记录，是否有专家发表具有导向性的言论等方面入手，充分发挥审计人员功效，降低腐败滋生点。近年来，职校内部审计及上级监管部门对实训耗材采购风险防控意识增强，实训耗材的监管将成为采购领域惩防体系的重点之一。

4.提高采购过程的公开透明度

职校采购管理工作要重视舆情导向，通过政府采购网站、学校网站做好采购项目事前、事中、事后的信息公开工作，提高采购过程透明度，接受社会的监督。

5.建立供应商诚信体系

建立职校供应商诚信体系，明确管理、准入、奖惩、淘汰等制度。严把供应商准入制度关，审查经营资质、年度审计报告、工作业绩、有无行贿记录证明等资料。与合格供应商签订诚信承诺书，并建立供应商诚信档案，管理过程中以保障学校的合法权益为前提，强化供应商诚信监控，提高供应商的廉洁、守法、自律意识，对刻意隐瞒不良记录、肆意妄为、不服从学校管理的供应商，一经发现列入黑名单，三年内不允许参加学校项目采购投标工作。

6.加强采购管理人员素质培养

职校应注重采购管理人才的培养，提升采购管理人员的专业采购技术和沟通协调能力。采购管理人员的能力影响着采购质量与效率、风险防控等诸多方面。可多走访同类院校，探讨采购管理经验，互相取长补短；组织采购人员参与采购管理系统专业培训，不断提高思想政治素质、专业基础素质，增强谈判、沟通等能力，掌握新型采购方式。

三、小结

强化职校采购管理制度，提高采购人员素质，切实做好职校采购工作。从内部审计视角下职校采购管理研究总结为以下几个方面：规范职校采购制度，合理选择采购方式；强化招标文件的论证审核工作；学校内部审计监督贯穿采购、资金支付始终；增强采购过程的公开透明度；建立供应商诚信体系；加强采购管理人员素质培养。

作者：王增娣 单位：广东省技师学院

参考文献：

[1]张恩科,李帅帅,王凤等.医用耗材采购管理体系建立的探究[J].中国医疗设备,2016(31).

[2]邢昊昱.医院医疗设备采购的规范化流程管理的探索[J].重庆医学,2016(12).

[3]沈慎涵.新形势下的高校物资政府采购管理探讨[J].经贸实践,2015(14).

[4]陆美莲.职校政府采购管理中存在的问题及对策[J].求知导刊,2016(3).

第2篇：内部采购管理办法范文

[关键词]物资采购 预算 供应商管理

全球经济竞争日趋白炽化，促使企业经营的策略规划与管理也愈来愈受到重视，在现代能源企业经营管理中，采购管理是企业总体战略的重要组成部分，实施采购策略规划之目的是通过策略性的规划管理，从企业长期经营目标出发，结合外部采购环境的变动，并分析企业所处的内外环境优劣因素，以求利用自己的长处和抓住外部的机遇，使企业采购活动由被动变主动，化劣势为优势，从而实现企业在未来的发展中获得良好的采购收益。

一、采购管理中存在的主要问题

1.预算编制不够严谨，在安排项目支出预算时存在一定的随意性和盲目性，　导致在预算执行过程中追加预算比较普遍，影响了预算的严肃性。在资金使用中，　支出控制不严，存在超支现象。预算调整追加变化较大，削弱了预算的约束控制力。

2.物资采购未与重点供应商建立战略伙伴关系并向上延伸价值链，难以获取以下让渡价值：增加了使用市场带来的额外成本；未获得更多的产品附加值，不能把供应商的利润转移到企业内部；对供应商的依赖程度较高供应不稳定。

3.合作的经济性不强，无形资源的积累不够。同时未找到内部价值链的关键控制点，逆向物流积压物资处理不及时等，造成物流系统的全过程优化困难。

4.电子化尤其是网络化的采购核算和管理有许多新的风险。采购信息的安全性降低，开放的互联网传输存在诸多安全隐患。采购核算系统的逻辑纠错和综合判断能力下降。

二、采购物流管理的对策

1.加强采购人员的管理。要降低采购成本，关键是要加强对采购人员的管理。在市场经济条件下，必须培养和造就一批熟悉现代采购管理规律、具有开拓精神的专业人才，在责权利一致的原则下，完善人才激励机制，将个人利益与物流成本管理绩效挂钩，推行市场经济体制下的“年薪制”，克服“月薪制”造成的人员短期行为，对贡献突出的人员予以精神和物质奖励。

2.建立市场调研制度，确保价格的真实性。在市场调研中，价格的浮动比率很难掌握，电话咨询是一种价格，现场与供应商洽谈又是一种价格，钱货即时交易和期货交易又是一种价格。掌握市场行情建立信息网络，在市场信息中优选价格，是一项系统的工程。

3.加强供应商关系管理。企业应以降低采购成本为立足点，合理选择供应商，充分发挥创造性采购的作用。注重与战略主力供应商合作，着力培育主力供应商群体。以“供应走向共赢”作为其核心的供应商关系管理理念，尤其重视与主力供应商建立长期合作关系，保证主力供应商队伍稳定。通过与主力供应商订立长期合作协议、订货份额倾斜、联合技术开发等措施，与主力供应商形成了紧密的合作关系。

4.　成立专门的验收小组，组建专家库。设备、材料、工器具的验收专业性比较强，从表面看是看不出实质性的问题的，有时还要借助一些工具作一些实验。成立验收组，组建专家库，成员独立性的开展工作，物资采购部门调查供方的产品质量、生产能力、以往业绩，搜集供方的相关资质材料；不受任何组织和团体的干涉，谁验收的物资，谁对质量负责任。

三、采购管理模式改进实践

在经济不确定性的影响下，欧洲债务危机仍然悬而未决，全球分销产业将呈现缓慢向上的销售态势。为了扩大市场机会，诸多企业开始转战内陆，随着市场交易量和客户服务范围的不断扩张，对于沟通供应链各个环节的物流服务商来说，必须积极调整策略，以应对新形势下的物流风险。以某能源企业采购模式的改进实践为例，确定了适应企业发展需要的采购管理制度和流程。

1.建立新的采购商品的分类模式，规范供应渠道。要利用供应商的进入和退出机制，加快培育一批战略供应商，并实施ABC三级动态管理。同时加大电子商务采购力度，充分发挥集中采购的优势。严格实行招投标、密封报价和询比价制度，实施“障碍管理”，降低采购成本。

2.构筑有效的物资采购成本控制体系。采购成本的高低对物流总成本有着重要影响。因此，企业应设法降低物料采购的各项费用，强化采购人员的业务素质，积极采用JIT采购、供应链采购和网上采购、外包采购等现代采购技术，按照物项采购价值实施ABC技术分类管理，将集中采购与分散采购、现货采购与远期合同采购、直接采购与间接采购有机地结合起来。

3.实现物流通畅，提高市场占有率。建立协作体系。根据市场需求及时调整配置计划，以商情信息为基础，抓住价格调整机遇，巧妙利用时间差、价格差，适时调整配置计划，并利用计划、发运和结算的时间差采取灵活的结算方式实现优化运作创效。

4.供应商管理方法的改进，针对A类或B类商品或服务的供应商，出具详细的选择管理办法和考评管理办法，并在此管理办法中也明确了企业采购管理部与需求部门之间的职责划分。

四、结语

供应链的管理已成为制约企业生存与发展的核心要素，日益突显，其中，如何有效地运用企业的物流采购供应链及其资源是现代企业面临的重大难题之一，并且在企业经营战略中占有攸关置要的地位，是全面改善和大力提升企业整体管理水平的重要环节。实行采购绩效评估制度，加强采购供应链的科学管理，　全面改善和大力提升企业物流采购供应链管理水平，以降低采购物流等成本。

参考文献：

[1]林丽萍，林钻煌.一种新的企业采购管理模式[J].广西工学院学报，2001年03期

[2]施培阔.客户化模式下面向产品的采购策略研究[J].工业工程，2006年01期

第3篇：内部采购管理办法范文

政府采购是政府管理社会经济生活的重要手段，是市场经济条件下加强财政支出管理的重要制度。2003年《政府采购法》的实施对我国政府采购活动的管理与监督发挥了重要作用。但是，我国的政府采购尚处在摸索阶段，政府采购的规模偏小、采购质量和效率不高、政府采购管理与监督机制不健全等问题日益显现。加强对政府采购行为的规范管理已是当务之急。本文分析了我国政府采购工作中存在的主要问题，有针对性地提出了加强政府采购管理的对策。

关键词： 政府采购预算管理 采购法规 监管机制

2003年《政府采购法》实施以来，我国的政府采购工作取得了巨大成绩：一是采购规模不断扩大，由2002年的1009亿元增加到2008年的5900亿元左右，六年累计节约财政资金2000多亿元；二是采购范围不断扩大，由单纯的货物采购扩大到工程和服务采购。《政府采购法》的实施对政府采购工作的管理与监督发挥了重要作用。但是，从我国政府采购的实践来看，目前还存在许多不完善、不规范的现象，政府采购无论从采购规模上还是从采购行为的规范上，还没有达到预期的目的。

一、我国政府采购工作中存在的主要问题

（一）政府采购规模偏小，范围偏窄

目前，我国的政府采购范围，虽然涉及了货物、工程和服务三大领域，但每一领域涉及的项目十分有限。2008年，全国政府采购规模虽然达到5900亿元，但在政府采购制度比较完善的西方国家，政府采购的规模一般为GDP的10%，或为财政支出的30%左右。按以上口径计算，我国政府采购规模应在25000亿元左右。由此可见，我国政府采购规模的缺口仍然很大。目前政府采购的项目主要集中在财政专项拨款的办公设备购置、车辆购置，而对工程及服务等项目，仍未完全实行规范的政府采购，这使得政府采购节约财政资金的作用难以充分发挥。

（二）政府采购法规和制度不完善

现阶段，我国还没有健全的政府采购法律法规体系。已有的《招投标法》与《政府采购法》在规范范围、适用对象、招标投标等的方面上有很大差异；与《政府采购法》相配套的实施细则至今仍未出台；现行的采购规章大多由各地方自行制定，局限性较大；操作性强的政策法规明显不足。对政府部门、事业单位和社会团体、中介机构、供应商以及市场管理等诸多方面规范不全，存在很多漏洞，导致各地在政府采购实际操作中存在着较大的随意性。既影响了政府采购的质量和效率，又不利于市场的公平竞争，且容易滋生腐败行为。

（三）政府采购预算编制不规范、采购效率不高

政府采购预算是开展政府采购工作的基础和重要环节，也是政府采购工作的起点。但在实际工作中，政府采购预算还存在如下问题：一是政府采购预算经常与部门预算分别布置、分别编制、分别上报，造成与部门预算脱节的现象；二是政府采购预算编制简单粗糙，随意性很大；三是缺乏可操作的年度政府采购计划。采购机构一般是将经财政批准的资金计划作为采购的依据，财政何时批准就何时采购，缺乏计划性，致使零星采购多、小额采购多、重复采购多，影响了采购效率。

（四）政府采购队伍人员素质亟待提高

我国自实行政府采购制度以来，已基本建立起了一支比较完善的政府采购队伍，但从规模和专业能力上，都还不能适应政府采购工作的需要。政府采购人员的政策水平、理论水平及专业管理能力，整体上偏低。政府采购不同于一般的采购业务，它涉及到经济、贸易、管理、自然科学等多学科知识，要求工作人员不仅要熟悉财政业务，还应掌握招标投标、合同管理等多方面的知识和技能。但目前我国政府采购工作人员大都来源于财政部门，离专业要求仍有较大差距。

（五）政府采购信息不规范、渠道不畅

随着我国政府采购事业的发展，政府采购信息制度已初步形成，并发挥着日益重要的作用。但在政府采购信息的中存在着不少问题:不公开应该的信息；信息的媒体选择不科等等。在一定程度上影响了政府采购工作的透明度和公正性，政府采购信息沟通渠道不畅，增加了供应商获取政府采购信息的难度。难以有效地做到资源共享。

（六）政府采购职责不清，监督不力

目前，由于各种原因在一些地区还存在着政府采购管理机构和操作机构人员合一使用的现象，他们既承担着管理和监督职能，又直接从事政府集中采购活动，这种集裁判员与运动员于一身，缺乏相互制约的机制，难以充分体现公开、公平、公正的政府采购原则，致使政府采购的监督管理缺位，也容易诱发新的腐败。即便有些地区实现了管办分离，但监督与考核往往流于形式。如开标方面，对竞争性谈判项目，采购单位受个别供应商的委托，把标书内容推到供应商设定的套里；有些监管部门限于人手少，只是象征性地走走场面，不参与开标的全程监督。在审批方面，目前基本上都是采购单位拟定好采购清单，造好预算价，然后由采购部门审批；但并不是所有的采购项目都按采购法规定的采购方式进行审批，如电脑是竞争性谈判采购，路灯、垃圾桶是单一来源采购等。另外，年度工作考核不规范、不科学，由于指导能力匮乏，监管部门对采购机构档案管理、规章制度建设、纠纷处理措施等考核内容未作政策上的规定，考核工作只能走形式。

二、改进和加强政府采购工作的对策

（一）扩大政府采购的规模和范围

采购规模的大小表明了政府采购的成熟程度，也决定了政府调控经济的力度。只有规模上去了，政策功能才能充分发挥其应有的价值。应按照“稳步发展，先易后难，稳步推进”的原则，因地制宜，因时制宜，不断扩大政府采购的规模和范围。首先，要抓好工程、服务和节能环保等方面的政府采购工作，拓展服务采购的范围，将培训、会议、接待以及政府购买劳务等纳入政府采购范围；其次，有效整合政府采购资源，实现供应商库、评审专家库等采购资源的共享，积极推动县级政府采购工作的开展；第三，在大力推行协议供货采购形式的基础上，继续积极探索其他有利于扩大采购规模和范围的采购方式。

（二）加强法制建设，完善政府采购法律法规

政府采购法仅仅是一个大的法律框架，尚不能解决政府采购操作中的许多具体问题。因此，需要建立健全政府采购法律法规体系。在政府采购制度建设方面，我国可以借鉴国外的有益做法，建立一个多层次、系统性的政府采购法律体系。财政部应加强与有关部门的协调，尽快出台《政府采购法实施条例》，并做好与《招标投标法实施条例》的衔接，解决具体执行中无法律规定或有法律规定但操作性不强的问题；应研究制定政府采购违法行为处分办法、政府采购供应商监督管理办法、非招标方式政府采购管理办法等规章，解决制度缺失问题；同时做好《政府采购机构资格认定办法》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》和《政府采购供应商投诉处理办法》等的修订工作，使政府采购活动不断适应形势发展变化的需要。

（三）加强预算管理、提高采购效率

政府采购预算编制是否科学、规范，采购项目是否完善、细致，直接关系到整个政府采购个工作的质量。首先，要强化政府采购预算管理。强化政府采购预算和计划约束，做到预算、计划和执行有效衔接，确保采购计划严格按政府采购预算的项目和数额执行。各采购单位应及时做好全年采购计划，详细列出年度采购项目和资金。政府采购预算一经批复，要严格执行，对无采购预算或超预算采购的，财政部门不予支付采购资金；其次，应优化政府采购预算的编制。从预算编制入手，细化采购项目预算的编制工作，对采购项目要进行充分的市场调研，制定切实可行的采购计划，减少随意性。另外，对未编入政府采购预算的采购项目，原则上当年不能采购；对确需追加的采购支出，必须按法定程序报批。

（四）加强政府采购队伍建设，提高政府采购从业人员的专业化水平

加强采购队伍建设，提高采购从业人员的专业化水平。一是要建立和完善对政府采购从业人员的培训机制，加大培训力度，有针对性地组织相关培训，开展加强政府采购科学化精细化管理的专题研讨，增强政府采购从业人员依法行政的观念，提高采购管理和操作执行水平，以及解决复杂问题的能力。二是要研究建立政府采购从业人员执业资格制度，制定政府采购从业人员准则和岗位标准，实行持证上岗，推动政府采购从业人员职业化进程。三是加强政治思想教育工作，强化采购人员廉洁自律意识，不断提高道德素养，使政府采购工作真正成为体现效率和效益的阳光工程。

（五）建立完善、规范的采购信息机制

加强信息公告规范化运作，提高信息的合理性。第一，合理选择媒体。政府采购信息公告应当遵循信息及时、内容规范统一、渠道相对集中，便于获取的原则。一方面要在合法的指定媒体，同时瞄准目标受众的阅读取向，合理选择其他信息媒体。另外还要注重网络、杂志和报纸的合理搭配。第二，实行定岗定责。设立专门的信息管理员岗位，负责政府采购信息的收集和，明确违反信息公开规定的处罚措施。第三，?加快推进电子化政府采购建设进程。财政部门要切实加强对政府采购信息化建设工作的领导和组织，按照建设全国统一的电子化政府采购管理交易平台的目标要求，加强和规范中国政府采购网管理，实行分网站维护业绩考核和公告制度，全面实现中国政府采购网的互联互通。

（六）规范政府采购行为，提高政府采购监督管理水平

做好政府采购管理机构和集中采购机构的分离工作，进一步明确集中采购机构的职能定位。逐步建立财政部门、集中采购机构与采购人之间职责清晰、运转协调的工作机制。政府采购不但要完善内部监督机制，还要完善财政部门综合性监督与监察、审计部门专业性监督相结合的工作机制，实现监督检查常态化和制度化，逐步从合规性监督向合规与效益并重的监督模式转变。首先，在加强对集中采购监管的同时，加大对分散采购的监管。可以通过编制政府采购预算和计划、建立分散采购项目申报制、公开信息、抽取专家、采购合同备案、信息报告、采购资金集中支付等制度和程序加以约束和牵制，确保分散采购行为的规范。其次，坚决按照政府采购法规定的透明度原则，在信息公开、采购流程、采购结果公告、采购纠纷仲裁等方面实行全面公开，严格遵守《政府采购货物和服务招标投标管理办法》、《政府采购信息公告管理办法》、《政府采购供应商投诉处理办法》等规章，促进全社会对政府采购的监督；第三，对集中采购机构，要建立严格的内部控制管理制度，严肃纪律，建立岗位考核体系。

我国的政府采购工作起步较晚，建立和完善我国的政府采购制度是一项长期系统的任务，任重而道远。应该按照政府采购科学化、精细化的工作要求，以加强法制建设为重点，以规范操作执行和健全监督管理为核心，以全面夯实基础工作和加快电子化建设为支撑，以推动专业化队伍建设为保障，不断创新发展思路，改进工作方法，谋划工作新举措，努力开拓政府采购工作新局面。

参考文献

1、王文新：集中采购机构急待解决的五大问题[J].政府采购指南，2005（12）

2、任伟：如何促进政府采购预算的编制工作[J].政府采购指南，2005（12）

3、张许栋，张金泉：构建服务型政府采购中心的思考[J].政府采购指南，2005（11）

4、《国务院办公厅关于进一步加强政府采购管理工作的意见》（[2009]35号）

第4篇：内部采购管理办法范文

一、做好资产管理的基础性工作，建立固定资产数据库，落实固定资产管理责任制。

（一）固定资产管理

是09年工作的重点，建议也作为后勤处工作的重点。

现状，固定资产账账不符、账实不符。主要表现为：实物存在，账面没有记录。主要是05年10月前形成的国定资产；账面存在，实物没有了，主要是留园校区改造后，已拆除移动，及原旅游学校的老设备等。尽管由历史原因造成，应逐步解决。

1、健全规章制度，结合学校二级管理改革，逐步落实固定资产管理责任制。

资产的管理，应依据制度规章。并全员参与，建立责任制。落实学校《固定资产管理办法》，推动建立《固定资产管理责任网络》。要实施资产的申购（报）、购买、登记、调拨、报废流程规范，责任分明。使固定资产管理工作有章可循，逐步走向规范化管理。

2、对全校房产和设备进行清查，摸清固定资产家底。

从二月份开始至年底，对全校的房产、设备进行清查、登记。准确地反映学校房产、设备等资产状况。在固定资产清查的基础上，建立起完整的学校固定资产数据库资料；建立、落实《资产管理责任网络》，逐步实施固定资产管理的二级管理。

具体安排为：

（2）、五至十月份对新校区固定资产进行登记，建立数据库资料。定位、编号、探索建立电子图片资料。与各系、各部门明确固定资产管理责任。

（3）、十一月份对学生宿舍固定资产进行登记。

（4）、十二月与固定资产实物账核对，标明不一致项目。将实物账与财务账核对，确定金额差异。争取调账处理。

（二）物品管理

所有采购的物品都应办理入库手续。逐步将少库存物品规模。

1、进行库房记账、保管人员的合理分工。

2、实施物品入库、出库月报制。

3、整理库房。尽量在现有条件下，使库房物品排放相对整齐、合理。

具体安排为：

二月份人员分工到位，交接清楚。三月份开始实施“物品入库、出库月报制”。

二、按制度进行招投标工作，做到招标信息公开。

招投标工作制度性强，资产管理科成立后，学校逐步将学校的招投标工作扎口后勤处管理，并高度重视这项工作。应深刻了解招投标工作的程序、步骤和方法，严格按程序办事，努力实现招标的公正、公平和公开，切实维护好学校的根本利益。

对外招投标及内部招投标，利用校园网平台进行招标信息的公开、公示。努力节约成本，提高招标的效果。

三、规范采购程序，做好政府采购工作，提高资金使用效益。

采购工作是一项重要的日常管理工作。要对采购工作规范进行研究，落实学校的《大宗物品采购管理办法》、《采购管理办法》，《物品出入库管理办法》，完善并实施《物品采购流程》。规范全校的采购行为，实行统一采购、限价采购，保证采购资金使用效益。

教学设施、设备的采购，是学校采购工作的重点，应认真把好设备采购关，把资金用在最需要的地方。同时督促设施、设备的使用管理，促进设施、设备的利用效率。

建立“政府采购电子台帐”。及时记录采购的详细情况。

四、做好后勤的财务报账工作。

办理后勤的财务报账工作，建立《基建、维修；物品采购；维持支出台帐》。逐步做到报账手续齐全，责任明确。

做好饮用水费、赔款等收交、记录工作。

五、其它工作

第5篇：内部采购管理办法范文

企业财务内部控制体系是企业为了完善内部管理而从财务监督来制定的管理规则和手段的一种总称。财务内部控制体系是企业提高会计信息质量和完善内部管理机制的重要条件，对企业的健康和平稳发展有着积极促进作用。财务内部控制体系主要有五个方面，常规性财务制度、综合性管理制度、财务部门与人员管理制度、财务审批制度和成本管理制度。而这五个方面又可以分为三个级别的内容。

1.常规性财务制度，可以分为会计核算制度和财务管理制度两个二级科目，会计核算制度主要分为会计科目、会计编码和会计报表格式等三级内容，财务管理制度包括企业资金管理、应收付结算管理和成本管理等三级内容，常规性财务制度是企业进行财务管理工作必不可少的条件和基础。

2.综合性管理制度主要包括预算管理、财务核算制度、财务分析和会计电算化管理等方面的内容，综合性管理制度是企业财务内部控制体系的重要内容，关乎内控体系的健全和稳定。

3.财务部门和人员管理制度内容主要有岗位责任制、会计人员管理办法、分级责任制和违法违规处罚制度等，这一制度内容是财务内控工作实行的主要组织结构，财务部门和人员管理制度的完善程度直接影响到企业内部控制工作的效率和质量，对内控系统的执行效力也有重要影响作用。

4.财务审批制度主要有收支审核管理办法、超额费用审批制度、授权审批机制和财务重大事项报告机制等内容，财务审批制度是财务内控工作的主要内容，该制度的好坏直接可以从根本上影响企业财务经济状况，对企业的财务工作有很大的控制力。

5.成本管理制度，主要包括成本核算办法、成本控制措施、费用管理办法和成本计划管理办法等等，成本管理是企业开展财务管理工作的核心内容之一，拟上市公司要重视成本管理，提高经济效益，从而提高企业的市场价值。

二、拟上市公司在完善财务内部控制体系的措施

1.建立健全现金流管理机制。拟上市公司的现金流管理工作内容主要分为三个部分，首先拟上市公司要规范货币资金管理，要推行集中管理机制，要对各个部门资金的使用和分配进行适当的安排，要根据内部财务管理制度进行资金的优化配置，要根据凭证和有效合同来支付相关的资金款项。资金的使用和催收要进行有效的统一监督和控制。其次，企业要对资金收付进行预算，拟上市公司要注意严格控制资金的预算，要将到期债务和经营性现金流量进行监督，要及时管理拟上市公司的应收账款和应付款项，做好应收款项的清欠清收工作，要科学的预测和控制资金支付风险。再者，企业要优化资金结构，要科学控制拟上市企业的资产和负债结构比例，保证资金的安全性和流动性。

2.完善企业的采购管理流程。拟上市公司的物资和采购管理工作质量直接影响到企业的经济收益，从而将会进一步影响到企业的财务管理工作质量。拟上市企业要建立采购价格委员会，要由企业的采购部门、财务部门和生产管理部门共同监督采购工作，可以采用招投标的方式来确定采购价格，也可以通过集中采购等方式简化采购流程。其次，其要注意跟进采购产品的市场价格，要根据市场信号来及时调整采购价格。同时，拟上市企业要建立完善的供应商评价机制，要对采购的商品质量、价格和供应商进行综合评价，严格审核采购合同，保证取得凭证的合法性和规范性。再者，拟上市企业要建立存货预警机制，要全面了解资金占用情况，可以运用科学的管理办法来降低存货成本，确定存货储备的最优数量。

3.完善合同管理和审核机制。拟上市企业在开展业务和签订合同时要注意进行谨慎的核查，要检查合同的条款，要全面了解合同条款的执行情况，对合同开展进程进行跟踪。拟上市公司可以派驻专门的稽查工作人员来跟进合同，要对验收不合格的合同和未按照合同条款执行的合同给予意见和警示。对于大型合同，拟上市企业要进行综合评审，对合同中的财务和资金条款要进行重点审查，保证合同的合法性和可行性。同时，一旦合同内容发生了变更，拟上市公司人员要及时了解，做好系统处理，分清责任，以便为后期的索赔和纠纷争议的解决提供依据。

第6篇：内部采购管理办法范文

关键词：公安机关 内部控制建设 问题

近年来，随着我国社会经济形势变化和财政收支矛盾日益凸显，内部控制越来越引起公安机关重视。内部控制作为公安机关一项重要的制度安排，是公安机关内部管理的基石，公安机关作为武装性质的国家机器，肩负着维护国家安全、维护社会治安秩序、保护公民的人身安全和人身自由、保护公共财产和公民合法财产、预防、制止和惩治违法犯罪活动重要的使命，实施好内部控制规范有利于加强单位财务管理，防范风险，提高公安经费的使用效益。

一、内部控制的概念

内部控制是指单位在一定环境下，为了实现一定目标，通过制定内部管理制度、执行工作程序和实施控制措施，对单位经济活动进行风险防范和管控。公安机关进行内部控制是为了实现管控目标而实施自我约束自我规范的过程，是一个对公安机关内部相关制度、工作流程不断优化、完善、监督的过程。执行内部控制就是实现用制度来管权、管人、管钱。

二、公安机关实施内部控制的意义

1.有利于加强单位财务管理。通过开展内部控制建设，可以使公安机关的财务管理规范化、科学化，具体来说就是使财务制度更合理、清晰、可操作，各项工作流程规范，岗位设置科学、职责分工明晰，制衡恰当，能及时发现管理中存在的问题。通过开展公安机关内控制度建设找出制度在制定、执行中存在的缺陷和风险，及时整改，从而不断完善内部制度，堵塞漏洞、消除隐患。

2.有利于加强资金使用效益。公安机关经费保障涉及资金量越来越大，随着我国经济低速增长，财政收入增长缓慢，通过公安机关内部控制建设提高公安财务工作的效率和效益。通过内部控制建设减少可能出现的腐败和浪费，花好钱办好事。

3.有利于加强对经济活动监督。通过内控制度建设，加强对公安机关经济活动监管和风险管控，建立全面的监督机制，用制度来约束权利，用流程来规范行动，同时将信息化建设纳入监控机制，用信息化手段，将公安内部控制内容、过程、方法全面覆盖，有利于经济活动事前、事中、事后的全面监管。

4.有利于更好的履行职责。加强公安内部控制建设，将内部控制建设纳入公安中心工作，深入公安执法办案、队伍建设和服务工作中去，加强公安机关经费保障，使公安机关能更好的履行职责，更好地服务人民群众。

三、公安机关实施内部控制的原则

1.全面性原则。全面性原则是指对公安机关经济活动的全面控制，包括预算、收支、政府采购、资产、项目建设、合同等业务。内部控制涵盖人、财、物，贯穿于经济活动全过程。

2.重要性原则。重要性原则是指在公安机关在实施内部控制时，在兼顾全面性的同行要突出重点，针对经济活动中可能存在重大风险的环节进行重点关注，采取严格措施，防止内部控制出现重大缺陷。

3.制衡性原则。制衡性原则是指公安机关在岗位设置、权责分配、业务流程设置时形成相互监督、相互制约的机制。通过将制衡机制嵌入经济活动，使内部控制制度更具有针对性，以达到堵塞漏洞、防患于未然的目的。

4.适应性原则。适应性原则是指公安机关内部控制制度要适合公安工作的特殊性，并随着外部环境的变化、财政改革的进行和公安业务的变化，进行不断调整和完善，使经济活动更有效率和效益。

四、公安机关实施内部控制的步骤

1.梳理业务流程。对公安机关的各类经济活动进行业务流程的梳理，包括预算、收支、政府采购、资产、建设项目管理、合同管理等业务进行流程梳理，明确各项活动目标、范围和内容。

2.分析经济活动风险，确立风险点。根据业务流程梳理，对公安机关经济活动各个业务环节面临的风险进行全面系统的分析和评估，确定风险点。

3.建立风险应对策略。针对确定的公安机关经济活动风险点对风险进行排序，运用定性分析和定量分析相结合的方法来分析风险，制定风险应对措施，将风险控制在可承诺的范围内，以杜绝舞弊、腐败，减少浪费。

五、公安机关内部控制建设中存在的问题

公安机关的内部控制建设还处于起步阶段，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，结合外部政策要求及公安业务特点，加强内部控制建设。目前公安机关内部控制建设还存在一定问题。

1.内部控制意识不强。公安机关内部还没有营造良好的内部控制氛围，内部控制需要全员参与，特别是单位领导重视，目前公安机关内部控制意识比较薄弱，领导层面没有对内部控制建设引起足够重视，没有树立起风险防范意识，内部控制建设往往流于形式。

2.内部控制制度不健全。公安机关一般以财务制度代替内部控制制度制度，对于一些经济业务流程控制不具体不明确内容不完善，如财务管理办法明确了预算编制程序、预算调整程序、决算内容，但未明_预算分解下达、预算执行、绩效评价等工作程序内容。合同管理制度不健全，未明确合同纠纷处理的程序，自行采购签订的合同（协议）未明确审核流程、保管事项。采购管理办法中对政府集中采购目录以外、采购限额标准以下由部门自行组织采购的项目，未规定部门自行采购工作程序。固定资产管理办法明确定期盘点的规定，但清查程序不具体。基建项目建设管理制度未建立健全，未明确工程项目立项、概算、招标、工程变更、资金控制、项目验收与审计决算内容等。

3.内控风险防控机制有待完善。公安机关在开展廉政建设时已开展廉政风险评估，形成各个部门风廉政建设风险防控责任清单，针对风险提出措施，但未建立日常工作中的风险评估机制。

4.信息化建设有待加强。省市一级公安机关有些已初步建立经济业务流程信息化管理，功能覆盖预算管理、支出管理、政府采购管理、资产管理、合同管理等主要业务控制及流程。但信息化建设未实现经济业务全覆盖，如工程建设类项目未纳入信息化管理，信息化系统未能反映审批流程等。基层公安机关很多未进行信息化建设，人为操纵风险大。

5.监督力度不够。省市一级公安机关内设审计部门，配有审计人员，大部分县级公安没有专门的内审机构，由纪检部门和兼职审计员进行内审，提出审计意见后对于后期整改情况未能跟踪落实，缺乏权威性。而财政、审计部门，更偏重于对公安机关财政资金使用的否合法合规性监督，忽视了公安机关内部控制建设情况的检查和监督。

六、加强公安机关内部控制建设的建议

1.增强内部控制意识，营造良好的内部控制环境。公安机关要做好内部控制，首先要营造一个良好的内部控制环境，增强全体人员的内部控制意识，特别是公安机关领导，要充分重视并主动开展单位内部控制建设工作，树立风险防范意识，强化责任意识。开展各项经济业务时，要各尽其职、相互协调、积极联动、相互制约。同时要加强内部控制宣传和政策水平、专业能力、职业道德规范等方面培训，提高公安机关整体素质，加强各项内控制度贯彻落实的水平。

2.完善内部控制制度建设。结合《预算法》、各项财政制度和公安机关业务特点，建立健全各项内部控制制度，如在制定《公安机关财务管理办法》的基础上，制订出台《公安机关预算管理办法》，明确预算编制、预算分配、预算执行和绩效评价等工作程序；制订出台《公安机关合同管理办法》，进一步明确合同签订、履行、保管、纠纷处理程序，对合同履行过程进行跟踪，关注项目进展情况，形成监督记录；提供货物、服务类采购常用标准合同（协议）模板，部门自行采购签订合同（协议）参照标准模板，明确审核流程。制订出台《公安机关基建项目建设管理办法》，明确工程项目立项、概算、招标、工程变更、资金控制、项目验收与审计决算等内容。

3. 建立健全内部控制日常风险评估机制。公安机关内部控制风险是多种多样也是复杂多变的，将内控风险评估工作与内部审计工作相结合，开展日常内部控制风险评估，定期对公安机关经济活动各关键环节进行风险评估，找出风险隐患，提出应对措施，以达到提前防范，消除隐患的目的。

4.加强内部控制信息化建设。为适应《预算法》和政府会计制度改革需要，建立公安机关警务保障信息平台，将预算管理、支出管理、政府采购管理、资产管理、合同管理、绩效评价等纳入该平台管理，通过事前分析、事中监控、事后评价的方式，逐步实现经济业务全流程信息化的建设目标。开发风险监控和预警功能，对经济活动中潜在的风险设置预警，自动识别风险，及时发现可能萌l的风险并予以化解。通过内部控制流程嵌入信息系统，实现对经济业务的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

5.加强监督和决策执行跟踪和问责机制。公安机关要建立信息披露制度，定期将预算执行、政府采购和预算绩效评价等情况在一定范围内公开，接受内部和外部监督，获取反馈，落实整改，提高资金使用效率。同时建立决策执行跟踪问责制度，对经济活动中出现重大决策失误、决策执行违法违规或不执行决策的人员追究相应责任。

内部控制建设是公安机关的一项长期任务，随着公安工作的新形势、新变化、新挑战，公安机关要不断加强内部控制建设，不断完善符合公安工作实际科学、有效的内部控制体系。

参考文献：

[1]迟淑玲，公安机关内部财务管理问题研究[J].商业经济，2014（8）：102-103

[2]梁东，浅析如何加强公安机关内部控制建设[J].经济管理，2015（9）：188

第7篇：内部采购管理办法范文

【P键词】电力企业 招标采购 管理 措施

一、电力行业招标采购存在的问题

目前，随着电力建设的快速发展，物质招标采购也日益增多，从一些企业招标采购的情况看，存在的问题不容忽视，表现为若干方面：

（1）制度管理方面的问题。物质招标采购制度不健全，不规范，亟待健全和完善。制度建设是一项长期而且非常重要的工程，在企业招标采购实施之前，原则上说，应建立和制定相应的制度和法规，就目前的一些电力企业而言，企业制定的规范与科学规范的制度有较大差距，存在制度不健全不规范的现象。由于制度存在不健全的问题，在实际物质招标采购过程中可能会有较大的随意性，不严格按照招标采购的程序执行，容易发生营私舞弊，产生暗箱操作等行为。同时招标采购组织管理各部门中，存在着管理职责不明确，协调合作关系没有完全理顺，因此很容易产生极低的工作效率。因此完善和健全物质招标采购制度是当前非常重要的任务。

（2）招标管理方面的问题。在招标管理中，主要存在着两个方面的问题，一是物资编码问题。物资编码不统一，缺乏物资标准化管理流程。二是供应商问题。供应商作为集中采购工程、货物和服务的提供者，其资格是否符合要求，其供应行为和所提供的功能和服务是否符合集中采购的要求，对这些问题的审查和监管，具有非常重要的意义。由于有些企业一些招标项目没有组织相关人员进行前期市场调研， 对投标人的物资价格、品种、质量以及相关资质不清，因而不得不较多采用无标底招标，有的即使编制有标底，但因没有建立价格信息库，对评标参考价值不大。极易造成投标人互相串标哄抬标价，使招标降价空间有限。因此对于供应商的管理和监督是非常必要的。

（3）人员的管理方面的问题。有些企业内部搞虚假招标。以种种条件或标准排斥潜在投标人，实为意向标、内定标。事先与投标人串通，招标时邀请其它投标人陪标，损害企业及其它投标人或第三人的利益。评标工作多依据投标报价而非评标综合价，感性因素多，随意性大，缺乏定性定量相结合、操作性强的评标细则。有的评标人员不能坚持公平、公正的评标原则，多为附和项目单位意见、做顺水人情，这给招标采购管理的顺利开展带来很大阻力。所以，要求招标采购工作者需要不断提高自身综合素质，才能将招标采购效率提升到一个新台阶。在竞争日益激烈的市场，采购工作者必须不断提高业务能力，熟练掌握领域专业知识，参加岗位职业教育，达到从事该行业的专业水准。然而，目前存在的问题是，员工的素质修养，特别是思想素质被严重忽略，取而代之的是经济奖惩。这样造成的后果是招标采购工作者可能做出偏离职业规范的行为。

二、美国招标管理体系借鉴

目前，世界上拥有完整全面的招投标管理体系的国家应属美国。美国不仅在招标采购管理当中严格执行行业规范，更是成立了专门的立法法案来规范招标市场，即《联邦政府采购法》。其主要内容包括采购的规则、采购的种类和方式、合同的管理等3个方面，构成了较完整全面的招投标采购管理体系。美国招投标在实际具体操作中呈现出如下特点：①专家在招标过程中的作用是举足轻重的。美国目前已建成了比较完善的专家库系统，为招投标高效、有序地进行提供了保证。②咨询公司积极参与招标过程，利用专业知识来提高招投标的质量。③构建高效率的信息化平台，利用计算机网络技术来提高招投标工作与管理效率。如美国在各城市普遍建立了数据库――供货商信息交换中心，提供潜在投标人的信息，为业主（政府）的招标提高了效率，大大节省了为取得这些资料而发生的相关费用、时间和人力。

三、完善和改进物资招标采购管理的具体措施

优越的采购管理模式不仅仅可以节省采购成本，而且可以对工程、产品质量加以监控，保证电网建设的安全性、可靠性，从而提高广大用户的用电品质。电力公司制定了比较完善的物资招标采购管理办法，将公司招标采购分为一级和二级采购，具体规定如下：

（1）公司物资部根据招标项目特点和年度采购工作计划编制招标方案，并报公司招标办审批，对于单项采购金额超过5000万元（含）的招标方案还需报公司分管领导和招标领导小组批准。招标方案批准后，招标服务单位根据招标方案和各单位提交的技术规范书编写商务招标文件，并汇总招标文件。公司物资部组织招标文件审查会，招标服务单位负责承办，公司有关项目主管部门、专业管理部门、法律部门和各单位相关业务的代表，及有关专家对招标文件的商务和技术条款进行审查。审查内容包括资质业绩要求、评标标准、评标办法、主要技术参数和其他因素。招标服务单位和各单位分别负责按照审查意见对商务部分和技术部分进行修改。招标服务单位负责汇总编制完整的招标文件。招标公告和招标文件由招标服务单位负责。采用公开招标方式，公司招标服务中心在国家指定网站和公司电子商务平台网站招标公告。采用邀请招标方式的，招标服务单位向确定的潜在投标人发出邀请函。

（2）公司物资部负责按照国家和公司有关规定组建评标委员会，评标委员会设主任1名，由物资部派员担任，下设商务组和技术组，负责具体评标工作。开标、评标工作由公司物资部组织开展，招标服务单位具体实施开标、评标工作。所有开标、投标文件由招标服务单位负责保存并在开标后转移到评标现场。评标现场应满足封闭、独立评标的要求。评标委员会负责按照招标文件的内容对全部投标文件进行评审，向公司物资部提交评标报告，并推荐中标候选人。

（3）公司物资部将评标报告提交公司招标办，由公司招标办和分管领导审核后，提请公司招标领导小组审批。对于单项金额超过5000 万元（含）的，由公司招标办和分管领导审核后，提请公司招标领导小组会议定标。招标服务单位根据审批结果或定标会议纪要，在指定网站中标公告，并向中标人发出中标通知书，同时将定标结果通知各单位。各单位物资部门按照定标结果分别组织合同谈判和签订工作。招标服务单位负责招标公告、招标文件、投标文件、相关澄清和补遗文件、评标报告、审批结果或定标会议纪要等相关资料的存档工作。

第8篇：内部采购管理办法范文

(一)采购市场的现状

当今的采购市场给高校设备采购工作提供了一个更广阔的空间，能在更大范围内以更灵活的方式，选择、比较、谈判、择优而取。但同时也给采购管理带来一系列的难题：1. 商品货源供应渠道广泛。国企、私企、个企、合资企业、外资企业等各种性质企业、多种经济成分并存，货源丰富，使有些商家通过不法手段，以次充好，以假充真，给高校设备采购工作带来一定难度。2. 市场价格混乱。目前，由于各生产企业的生产销售成本差别较大，不同厂家、不同渠道的同一产品在价格上存在较大差异，若高校在采购设备时不货比三家，就会在资金上造成浪费。3. 产品质量良莠不齐。各生产企业由于技术力量等方面各不相同，在生产同类、同种产品时，产品的质量、性能就会存在很大差异，加之有些生产者与销售商受利益的驱动，用虚假广告误导，用不正当的手段竞争，若采购管理工作稍有不慎，就会使质量差、价格高的产品进入学校，造成学校资源浪费和资产流失。

(二)采购管理中存在的问题

因高校设备采购管理受市场经济的影响，采购管理工作面临巨大的压力，出现了一些新的问题，主要有以下几点：

1. 采购管理制度不健全、不完善，采购管理工作难以应对市场的变化和高等教育发展的要求。体现在内部控制制度不健全、采购计划编制不到位、采购管理程序不严密等等，这就造成采购的盲目性和随意性，最终影响到学校教育事业的健康有序发展。

2. 采购管理程序不规范，难以采购到性价比更优的教学设备。目前高校采购大多采用邀请招标的形式，其邀请投标单位的调研工作走过场，评标过程受投标商的粉饰，再加上不太重视信息的公开，主观性强，采购结果好坏无人负责等，导致投标人能否中标取决于搞关系投入的力度，使得公开、公平、公正无法保障。

3. 采购过程监督不力，造成资源浪费和资产流失。市场的繁荣，出现了名目繁多的促销手段，其中不乏非法交易。同时，有些高校尚未建立审计监督制度，有的高校虽已建立，却又流于形式，未能发挥其监督职能，从而使设备采购过程中存在高买高卖、高估冒算、暗箱操作、收受回扣、贪污受贿等不良现象。

二、高校设备采购管理应把握的几个要点

针对设备采购管理中存在的问题，笔者以为在采购管理中应把握好以下几个方面：

(一)健全和完善设备采购管理制度，建立设备采购工作的规范化运行机制，促进学校健康有序的发展。制度体系主要应包括采购内部控制制度、采购计划编制办法、采购招标组织实施办法、采购合同审签管理办法等等，以规范采购的操作方式和程序，增强采购工作的透明度，保证公开、公平、公正和有序的进行。

(二)实施严格规范的采购程序，在确保产品质量和服务质量的前提下，争取以最优惠价格采购到性价比更优的教学设备。即在招标采购中，坚持严格的招标采购程序，规范和约束招标方的采购，确保招标过程的公开、公平、合理。学校要制定相应的招标程序，规定严格的发标、回标、评标等环节，使整个过程在学校设备招标委员会的领导和监督下按规范操作。

(三)强化高校设备采购管理的审计监督机制，提高设备采购资金使用效益。建立设备采购审计制度，通过制度评审、过程审计、效益评价，做到事前、事中、事后全过程的审计监督，以规避风险和遏制不正之风。

三、建立高校设备采购的审计监督机制

(一)建立设备采购内部控制制度评价制度，充分发挥审计规范内部管理和促进提高效益的作用。评价内容主要包括：检查高校内部是否独立设置了专门从事设备采购的部门；采购、验收、保管、使用这四个不相容的职能部门是否相互分离并相互制约；有无相应的设备采购内部控制制度，并对内控制度的科学性、完整性、方法措施的适用性、有效性和执行情况进行评价。以此来揭示采购管理中存在的薄弱环节和存在的漏洞，提出有针对性的改进意见，促进学校建立和完善设备采购管理体系。

(二)建立设备采购专项审计制度，加强对事前、事中等过程的监督，保证审计质量，维护学校合法权益。进行设备采购专项审计就是要对设备采购的全过程进行审计评价，确保以更高的性价比购进必需品并维护学校合法权益。应抓好以下几个环节的审计：1. 设备立项环节的审计。审计的内容包括：设备立项的手续是否符合规定；材料是否齐全；是否组织专家组进行了可行性评审；专家组的评审是否依据学校的有关规定和学校发展规划、专业设置、教学科研、实验室建设的需要及经费情况，分轻重缓急而进行；对于大型仪器设备购前是否进行了充分的市场和用户调研，对仪器设备的性能、技术参数、规格型号、售后服务等是否进行了认真的论证等。2. 设备购置计划环节的审计。审计的内容包括：计划的编制是否符合实际；是否坚持轻重缓急、合理安排、保证重点的原则；计划的内容是否完整；是否符合年度工作安排；计划与预算是否衔接；计划有无变更，若有变更是否严格按规定的程序进行等。3. 招投标环节的审计。招投标全过程可分为前期考察、制定招标文件、招标公告、开标评标定标、到货验收等几个阶段，其中有两个阶段值得我们特别关注，即制定招标文件阶段和开标评标定标阶段。只要我们抓住这两个阶段审深、审透，则可取得更为理想的效果。审计的内容包括：①制定招标文件阶段。招标文件是否完整、合规；是否包括对招标项目的技术要求、对投标人的资格审查标准、投标报价要求和评标标准、办法等所有实质性要求和拟签订经济合同的主要条款；技术要求是否正确，是否满足需要；对投标人的资格要求是否清楚，确定的评标标准和方法是否公平可行、先进合理；是否含有限制或排斥潜在投标人的内容等。②开标评标定标阶段。是否具备招标条件；招标方式的选择是否符合规定；是否在规定时间停止接收投标文件；投标人是否具备投标资格；是否当场检查投标文件的密封情况；是否按程序公开唱标；评标委员会的产生及组成是否符合规定；评标过程是否公正、保密；评标委员会是否严格按招标文件确定的评标标准和方法评标；开标评标定标程序是否符合规定等。4. 经济合同环节的审计。审计的内容包括：经济合同是否合法、合规；是否根据招标文件和中标人的投标文件签订；合同条款是否完整，意思表达是否清楚，文字表述是否严密；合同文本是否规范；供应商是否严格按合同规定供货；主管部门是否进行验收，质量如何，有无购入设备品种、规格、技术性能等指标与要求不符的情况等。

(三)建立设备采购使用效益的跟踪审计调查制度，加强督促检查，进一步强化审计监督和服务效果。目前在高校中普遍存在重资金，轻实物；重设备购置，轻设备管理的现象。因此，在高校中尝试开展对设备使用效益的跟踪审计调查有非常积极的意义。对于当年购入设备应主要调查的主要内容包括：原定设备购置计划的完成情况如何，有无可更改计划的情况，造成计划调整的原因是什么；设备到货后是否安装调试，运行情况怎样，技术指标能否达到规定要求；设备是否配套；操作人员是否到位；仪器设备的操作规程等规章制度是否完善等。使用一年以上的设备应主要调查设备的使用效益，包括：设备是否完好；管理情况如何；运行环境是否良好；维护保养情况如何；使用记录是否真实、完整；年度设备的有效机时占定额机时数的百分比是多少；设备的使用是否达到了预期效果等。另外，对于科研设备调查应结合其取得的科研成果进行，对于经济实体设备调查应结合其取得经济效益进行，对于专用设备调查应结合其专门用途进行。

第9篇：内部采购管理办法范文

【关键词】设备物资；采购管理；实施效果

1、设备物资集中采购管理体系的创建

1.1统一思想，契合企业战略

为平稳顺利地推进设备物资集中采购管理体系的创建，公司应专门组织成员企业开展专题研讨，全面分析设备物资集中采购管理工作的利弊以及可能带来的影响。通过深入讨论，企业上下形成了共识，一致认为实行设备物资集中采购管理是符合企业公司建设“具有较强国际竞争力的质量效益型跨国企业企业”战略的必然要求，有利于整体降低采购成本，有利于吸引国内外高端供应商，有利于实现资源共享，有利于进一步提升企业品牌的影响力。

1.2领导重视，指导思想明确

公司主要领导高度重视，要求企业公司设备物资集中采购管理工作必须高标准、高起点，科学规范、有序、有力地开展，并以二十四字箴言“坚持正道，遵从规则，注重操守，规范运作，增效降耗，体现服务”作为设备物资集中采购管理工作的原则。为构建科学的管理体系，体现民主决策，企业公司成立了设备物资集中采购招标领导小组，成员由企业公司领导，采购单位主管领导，企业公司相关部门领导组成，为整个管理体系提供了组织和决策保障。

1.3设立机构，搭建两级平台

企业应组建企业公司设备物资采购中心，并明确其管理职能为负责企业设备物资集中采购管理工作并直接组织进行大型设备、大宗物资的集中采购招标。与此同时，各子企业（改成公司）的设备物资部或资产管理部相应作为本单位的设备物资集中采购管理机构，负责本单位设备物资集中采购管理和招标工作。

1.4建章立制，规范有序工作

1.4.1精心撰写设备物资集中采购招标管理办法和采购中心实施细则。设备物资采购中心成立之后的首要任务就是制订企业政策性文件，明确集中采购管理和招标工作的规范流程。设备物资采购中心根据企业实际情况，依照国家有关政策并借鉴外单位经验，制订本公司《设备物资集中采购招标管理办法》和《设备物资采购中心集中采购招标实施细则》

1.4.2建立合格供应商库，从源头把好质量关。在子企业合格供应商名录的基础上，设备物资采购中心广泛收集供应商信息并进行了认真详细地评审，建立合格供应商库并随着集中采购管理工作的开展逐步扩大合格供应商的种类和数量。

1.4.3建立全面、专业、权威的评标专家库。为开展好设备物资集中采购评标工作，通过子企业的推荐和引进系统外的行业专家，设备物资采购中心建立专业知识丰富、结构合理的专家库，为评标工作的科学、公平、公正提供了有力的人力资源保证，进而为科学决策奠定了良好的基础。

1.4.5上述办法和制度是设备物资集中采购管理工作的纲领，内容详尽，可操作性强，为全企业统一、科学规范地开展设备物资集中采购管理工作提供有力的制度保证。

1.5统筹规划，两级平台互动

设备物资集中采购管理工作的一个难点是既要体现企业公司优化资源配置战略，又要尊重子企业的经营权和决策权。因此，设备物资采购中心对两级集中采购管理平台的管理额度，评标和定标阶段的工作流程都要进行统筹安排。

1.5.1企业集中采购管理平台在管理额度分级的同时，按照“两级集中，动态分流，提高效率”的原则进行分工协作，有机互动，高质高效地完成设备物资集中采购招标任务。

1.5.2由经济和技术方面专家组成的评标委员会负责进行评标工作，其中采购单位派遣的代表人数大于整个评标委员会人员总数的三分之一，但不超过整个评标委员会人员总数的二分之一，其余评委由采购中心从评标专家库中选取或从其他相关单位聘请担任。实际工作表明，这种双制衡机制有效保证了评标过程和结果都能够体现“公开、公平、公正、科学择优”原则。

1.5.3、定标工作是整个设备物资集中采购管理中最核心的环节。为确保定标工作既科学民主，又能充分反映采购单位的意见，设备物资采购中心创新地将定标工作分成三个步骤进行：首先由设备物资集中采购招标领导小组中的采购单位成员书面签署定标意见，然后再由设备物资集中采购招标领导小组中的其他成员根据采购单位意见和评标委员会意见综合定标，最终以设备物资集中采购招标领导小组多数成员的定标意见为准。

1.6科学实施，持续改进完善

设备物资采购中心高度重视集中采购管理工作的科学实施，并致力于在实践工作中不断总结提高，持续改进完善。

1.6.1在采购招标方式的选择上，设备物资采购中心根据采购单位和使用项目的具体情况以及采购产品的不同特性，科学合理地利用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等多种招标方式进行集中采购招标，确保了设备物资集中采购管理工作的科学、规范、有序。

1.6.2、在资源共享采购和补充采购的谈判中，设备物资采购中心积极贯彻“量增价减”原则，充分发挥集中采购管理平台的影响力和控制力，为采购单位争取到了更好的价格、交货时间、付款方式和售后服务条件。

1.6.3、在大宗物资的采购招标过程中，设备物资采购中心根据物资供应周期长，价格变动频繁的特点，指导采购单位制订科学合理的调价原则，保障企业利益，防范了采购风险；根据物资供应地域性强、采购金额大的特点，就近在采购单位所在地开展集中采购招标工作，同时加强供应商的资格审查工作，为采购单位选择到了综合实力强、履约表现好的合格供应商；根据钢材供应商习惯于多次报价且通过公开或邀请招标方式不容易取得较低价格的实际情况，主动采用竞争性谈判招标方式，通过面对面交流，多回合竞争，促使供应商最终报出了令我们满意的低价格，为采购单位节约了可观的采购资金。

1.6.4针对融资租赁等新的采购方式的出现，设备物资采购中心认真研究，积极应对，强调风险防范，采取一系列有效措施，使采购工作既顺利实施，又风险可控。

2、设备物资集中采购管理体系实施效果

设备物资集中采购管理体系的创建和实施为企业公司的各类投资项目，采购到了性价比高的关键设备和大宗物资，有效控制了投资概算，保障了投资收益。

（1）通过集中科学评价和决策，各子企业树立了既不盲从国外进口品牌，也不一味选择低价的理念。企业设备配置逐步向性价比更高的产品集中，进一步优化了企业设备资源的结构。

（2）通过集中采购招标和对供应商进行年度评价，一批综合实力强，业绩突出，诚信守诺的供应商在竞争中脱颖而出，合同履约率达到100%，有效防范了采购风险。

（3）通过集中采购招标严格规范的招投标程序，落实国家法律法规，将招投标活动的各个环节置于公开透明的环境，将廉政建设和企业、社会的监督机制相结合，从源头上预防和治理腐败，规范招投标市场，保证工程建设质量。

3、结语

总之，集中采购制度把发生在企业外部所谓“暗箱操作”采购环节，纳入到企业内部进行监督控制，把采购管理中隐蔽的权力公开化，集中的权力分散化，最大限度地堵塞企业物资和资金管理中的漏洞，从而带来建设资金的节约，提高了企业的经济效益。

参考文献

[1]李煜.施工企业齐聚京城共商设备物资采购管理新模式[J].筑路机械与施工机械化-2015，32（5）