担保风控部季度总结精选(九篇)

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第1篇：担保风控部季度总结范文

【关键词】团队绩效；绩效考核；薪酬体系

一、公司概况

xx投资担保公司系河南省工信厅、河南省工商行政管理局审核成立的省级大型投融资担保企业，主营国家法律、法规范围内的相关担保业务。公司以“担保—投资”为核心理念，以担保为桥梁，系统的整合金融服务机构的各种资源，打造多元化的金融服务平台。总公司共有员工53人，其中硕士以上学历人员达到了40%，本科以上的学历达到90%以上，其中部门经理以上的人员均具有长时间的金融管理，信用评估等方面的经验。

二、公司绩效与薪酬管理现状

由于公司还处于成长期，所以公司还是以一种粗放型的模式进行管理。具体来说，绩效和薪酬管理以传统形式的管理方法作为主导[1]。

（一）绩效考核方法

在绩效考核上，公司采用业务部门和职能部门分开考核的方法。其中业务部门主要有投资部门、融资部门和风险把控部门。

公司针对业务部门的基本行为、计划的执行、业绩的完成等几个具体的影响要素，确定了3项考核指标，不同指标以不同的权重出现。在考核中，日常工作以季度考核为基准，总结工作则以年度考核为基准进行。针对职能部门，公司设立了4项考核指标，分别是工作业绩，工作技能，工作态度和综合表现，不同指标以不同权重出现，通过季度和年度进行考核。

（二）薪酬管理方法

公司人员的薪酬发放原则是将岗位工资与绩效考核的工资相结合，建立以绩效为导向的薪酬体系，鼓励员工创造效益。公司实行“固定工资=基本岗位工资+绩效考核工资+其他福利津贴”的薪酬办法。其中，业务人员绩效工资基数为工资标准新歌的55%，准业务部门人员（风险把控部门）以及非业务人员的绩效工资则为其工资标准总额的50%，月度绩效工资则为绩效考核分的百分比乘以其绩效工资基数[2]。

三、绩效与薪酬管理存在的问题

（一）绩效考核存在的问题

xx公司的整体绩效考核体制在考核的工作方面缺乏科学性和系统性，方法的可操作性不强，主要体现在以下几个方面。

（1）绩效考核的目标出现偏差

考核的定位，主要是解决绩效考核工作管理的目标。xx公司绩效考评的目标虽然设定为提高整体绩效，但是可以看出，绩效考评的结果主要是用来进行工资和奖金的计算。根据赫茨伯格的双因素理论，薪酬仅仅是一种保健因素，而绩效评估还应该有一个重要的激励因素，比如培训和自我的提高等等[3]。从xx公司的调查中来看，很多员工对公司绩效考核的目的并不了解，认为这只不过是公司用来管理薪水的方法。

（2）绩效考核指标的选择缺乏科学性和系统性

首先，公司从发展的现实角度出发，在考核时只有投资业务额和出勤率这两个能使用量化结果的指标。而且在绩效考核过程中，公司的行政、人力和财务的考核指标并没有与工资经营和整体的发展挂钩，难以使考核公平公正的进行。其次，投融资担保公司很多时候都是以团队的形式来完成任务，但绩效考核指标基本上都是针对个人的成绩的，只有少量难以量化的团队合作的指标，对绩效考评的成绩没有起到足够的实际影响。

（二）薪酬管理存在的问题

（1）薪酬构成过于简单，激励效果不明显

目前公司的薪酬构成，仅仅是在目前薪酬体系的基础上，进行基本工资和绩效工资的划分。但是在实际操作中，该薪酬构成结构出现了很多的问题[4]。投融资部门的绩效所占比例要远远大于风险控制部门的比例，而且绩效提升的机会和方法也多于风险控制部门，这对于同是公司经营重要部门的风险控制工作人员来说，激励效果并没有发挥很大的作用。同时职能部门和业务部门的绩效工资相差不大，这使得职能部门的工作人员总是把工作重心放在提升绩效上，而业务部门却因没有与职能部门有太大的差距，降低了工作的积极性。

（2）薪酬激励缺少团队因素

在对公司薪酬构成研究中发现，员工绩效跟奖金的发放标准同个人业绩有很大关系，但与员工其他表现并没有很多联系。由于个人的收入仅仅和员工的个人业绩挂钩，所以对于

工作中的团队来说，员工过分注重个人的得失，使得团队协作和共享没有充分的发挥其功能，不能实现更大的经营目标。薪酬的构成是保证员工积极性的重要因素之一，仅仅是基本工资和绩效工资显然已经不符合现代的薪酬管理，津贴，培训，带薪假期等，应该被企业薪酬管理者考虑进去，这样才能提高企业薪酬对员工的吸引力。

四、建立基于团队绩效的薪酬体系

在xx公司的正常业务运作中，根据职能的不同，各个业务和职能部门是以团队的形式出现的。团队的共同协作对公司业务顺利开展、对风险的控制、对业务过程的把握来说都很重要[5]。所以，xx公司要加强自身的薪酬系统，重点就是要建立一个基于团队绩效的薪酬管理体系。

（一）绩效目标的确定

对团队来讲，在管理其绩效时，要综合考虑公司的现状和组织结构特点，将绩效考核的目标定为：建立绩效考核与公司激励机制相互影响的制度，通过对绩效的考核，形成对员工以及团队的有效激励，达到员工目标、团队目标以及组织目标同时实现的联动机制；绩效管理的有效实施，协助人力资源管理系统进行完整的吸引、培训、任用和提高忠诚度的人才管理方案；绩效评估会逐步提升企业文化并且有助于构造企业核心价值观。

（二）建立适合的考核指标

基于对xx公司的企业特点和对目前公司主营项目的分析，确定建立新的绩效考核体系应以团队绩效考核为基础，理论基础为bsc（平衡计分卡）和kpi（关键绩效指标理论），并同时确定以下原则： （1）以团队分析为基础进行目标考核。绩效考核必须建立在明确的岗位分析基础上，而xx公司是以业务为基础，由人事部门，业务部门，行政部门等各个团队支撑的，团队目标就是部门的目标，所以分析目标时，要以团队分析为基础。

（2）以量化指标为主注重全面考核。量化的指标明确而有说服力，在进行考核指标设计时，应该尽量采取可量化的指标方案。同时，除了对工作业绩设置指标之外，还要结合全面考核的理念，对员工的工作态度、能力、潜力等方面进行不同形式的全面考核。

（3）以能力的差别为设计核心。设计指标要着眼于员工的潜力和公司整体的培养和开发，不为职务等级等因素影响，要根据公司业务特点和人员结构，灵活设计考核指标。

（4）以关键指标为重点兼顾风险控制因素。在考核指标的设计方面，要抓住符合公司组织内部工作的关键参数进行关键指标的设计，同时给予担保行业的高风险性，在考核业绩的规模和成绩的同时必须强调对风险的重视和控制。

（三）以宽带薪酬代替传统薪酬模式

企业要积极改变现有的薪酬模式，变传统薪酬模式为宽带型薪酬结构。立足于对公司现状的分析和认识，结合公司的短期和中期发展战略，要对xx公司的组织结构进行扁平化调整，按照职能和团队业务特点进行结构重组，尽量减少等级，并在此基础上引入宽带薪酬的思路。在设计宽带薪酬时，要注意突出企业的自有文化，并把握两个突出的特点：一是薪酬虽然分有薪级，但是并没有影响原有的职位晋级道路。二是各个薪级之间的重叠度较大，这样能给予员工足够的激励，有利于绩效薪酬改革的顺利推行[6]。

建立宽带薪酬体系，首先要确定各层级固定工资与浮动工资的比例，每月通过绩效考核决定员工的浮动工资。其次，在设计薪酬上，要充分体现出宽带薪酬体系，检查新设计的绩效薪酬体系各个薪级之间的重叠度是否正常，是否能在不影响员工自身认知的基础上，最大限度的激励各个岗位的员工进行工作。

（四）多种绩效的有机结合

在公司新的薪酬方案中，员工薪酬也会受到该员工所处的团队的整体绩效的影响。因此，团队内部必须要加强合作，相互沟通，共同完成个人、团队以及组织的工作目标。在xx团队导向的薪酬方案中，其中最重要的就是绩效工资这一部分，绩效由员工个人绩效、所在团队的绩效和组织的整体绩效组成[7]。通过团队绩效指标确定的完成，在团队目标的框架下，进行个人业绩考核，这样，将个人、团队和组织的目标结合在一起，改善了以往部门之间缺乏沟通，团队缺乏协调配合的情况，营造了和谐的工作氛围，对公司既定目标的完成起了正向积极的作用。

五、结语

在激烈的市场竞争中建立充满活力的薪酬分配机制，中小融资公司应不断完善企业内部绩效考核体系，建立基于团队绩效的薪酬体系，有的放矢地改革

企业薪酬分配制度中存在的问题，建立健全激励创新机制，有利于企业效益的增长和核心竞争力的提升。

参考文献

[1]赵海霞. 基于团队的薪酬体系设计探讨[j]. 企业活力，2010，04：63-67.

[2]白艳，李蕾. 中小企业薪酬管理现状的分析研究[j]. 中国商贸，2012，12：80-81+87.

[3]李振忠. 试论中小企业绩效管理存在的问题及对策[j]. 经济师，2012，07：260-261.

[4]宣琳. 激励员工的绩效薪酬[j]. 商业经济，2004，08：44-45+103.

[5]史晓麟. 构建基于绩效的薪酬管理体系探讨[j]. 技术与市场，2007，07：68-70.

第2篇：担保风控部季度总结范文

工作总结就是把一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析、总研究，并分析成绩的不足，从而得出引以为戒的经验。下面就让小编带你去看看会计半年个人总结报告范文5篇，希望能帮助到大家!

会计半年总结报告1半年来，工会在学校党总支的正确领导下，努力进取，开拓创新，圆满完成了各项工作任务。回顾半年工作，工会主要做了以下几件事：

组织了女教职工查体。通过给女教职工查体，体现出学校领导对女教职工的关心和爱护。检查中，也查出了一些平时不注意的妇科疾病，促使她们得到了及时的医治。

为迎接省级计划生育工作大检查做了大量准备工作。对学校计划生育工作所分管的人员全部进行了一次普查。这了做好这次准备工作，许多教职工牺牲了自己的休息时间，加班加点，深入乡村、农户，询问有关情况，认真搞好调查。由于准备工作做得好，我校的计划生育工作受到上级的好评。

针对学校搞的调研活动，工会积极行动，督促学校各部门对调研活动中发现的问题尽快解决。在这项工作中，工会发挥了自身的监督职能，促进了学校工作的健康发展。

为做好学校计划生育工作，在微机上建立了学校计划生育档案。随着信息工作的不断深入，对学校计划生育工作提出了新的要求，我们及时组织人员，把计划生育档案输入微机，使计划生育工作纳入微机管理，实现信息化。

组织全体教工代表，民主选举市级以上优秀教师。工会充分发挥自身在民主管理中的作用，在这次市级以上优秀教师评选中，发挥了积极作用，通过召开全体教工代表会议，民主选举了我校市级以上优秀教师。由于做法公开，形式民主，评选结果得到广大教职工的认可，充分表现出他们对学校工作的支持和信任。

对学校商店、网套厂等企业的育龄妇女进行了一次普查。使学校对她们的情况做到心中有数，有利于计划生活工作的开展。

召开了住校退休教职工座谈会。会上，学校主要领导向他们通报了近几年学校的发展情况。广大老教职工深受鼓舞，纷纷为学校发展献计献策，体现出他们关心学校发展的高度的责任感，他们心系学校，发挥余热的精神值得学校的每位教职工学习。

会计半年总结报告2根据中心作重点和整体安排及思路，在领导指导下、以及各财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用我简单的做了一个个人总结。

一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：

一、完成的主要工作

1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。

完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

2、以认真的态度积极参加____集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;

始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

三、存在的不足

尽管我们完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作

1、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时展的步伐。

2、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。

总结经验，建立健全良好的工作机制

财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点时光荏苒，20____年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千…时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺，

财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。

会计半年总结报告3日月如梭，转瞬即逝，暮然回首，一转眼2020上半年过去，有点让我来不及揣息。对于我个人来说，大学毕业半年的我，第一次踏入这样复杂的社会，也算是第一次接触工作，对工作和生活或多或少也有一些认识和感悟，我也不例外。

在这半年的时间里，我通过理论与实践相结合，即理论联系实际，增强了实践操作能力，学校与社会的沟通，进一步提高自己的思想觉悟，尤其是观察、分析和解决问题的实际工作能力。为了立足社会，为了事业的成功，为了生活，我不断努力奋斗，勤奋学习，始终以提高自身综合素质为目标，不断的提高自己实际操作能力，分析和解决问题的能力，适应社会的能力，沟通表达能力。

首先，我学会了编制和和审核记账凭证，即收款、付款、转账凭证，工作总结《会计下半年工作总结》。其次，我学会了明细账、总账的登记和对账。再次，我还学会了开具增值税发票和普通发票，及发票的审核和作废。然后，我还学会了编制应收账款欠款分析表和应收票据调节表。最后，我还学会了会计凭证等会计档案的装订和保管。我相信每一次的经历都是一种积累，而这种积累正是日后的财富。在工作上，在学习上，我要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而达到事半功倍的效果。

在半年的实践中，我懂得了很多从生活中没发获得到的知识和道理，回顾半年以来，从那天真的我直接到经历了生活中的挫折和失败，到现在稳重和冷静的我，使我明白了一个道理，人生不可能存在一帆风顺的事，只有自己勇敢地面对人生中的每一个挫折和失败，才能走向成功。

在这半年里，我有失落过，烦恼过，悲伤过。有时觉得自己放手让时间在自己的手里流走，可能是或者我的缺陷和不足。但我知道这是上天对我的一个考验，但在每次失落的时候我都会反省过来，告诉自己清楚自己应该做的是什么，在挫折面前我們应该善用于扬长避短的方法来促进自己，提高自己的综合水平能力。

我知道，在这又是我人生中的一大挑战，角色的转换，这除了有较强的适应力和乐观的生活态度外，更重要的是经验的积累和技能的培养。以前我曾经懊悔过，但是很快我选择了坦然面对，因为我深信，是金子在任何地方都会发光，但是我也知道要金子发光也要看适合的环境，在这里我知道我的将来会有光辉灿烂的一天。

在半年的锻炼里，给我仅是初步的经验积累，对于迈向社会远远不够的，还必须获取更多的工作经验和社会实践能力，我相信在以后的社会道路上，我会得心应手，用自己的强项来拼搏。我的未来不是梦，只要自己努力拼搏，就能达到成功的彼岸。

会计半年总结报告4眨眼之间20____已过半，但是作为在财务科工作的我，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，一向遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，在财务岗位上发挥了应有的作用下面做一份财务半年工作总结：

作为劳教系统的一名财务工作者，具有双重身份。既以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，做到秉公执法、清正廉洁。又以一名劳教工作人民的标准来要求自己，学习和掌握与劳动教养相关的法律法规知识，做到知法依法、知章偱章。在实际工作中，将劳教工作与财务工作相结合，把好执法和财务关口，实践“严格执法，热情服务”的宗旨，全心全意为民警职工服务。

工作上，我不怕困难、爱岗敬业、扎实工作，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务报账工作，在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。透过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法。在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。

上述财务半年工作总结，简略的描述了近半年的工作简介，仍有很多需要改善的地方，下半年将透过学习会计电算化知识和财务软件的运用，提高了实际动手操作潜力;透过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高。

会计半年总结报告5一、上半年度主要财务工作开展情况

上半年度，财务部的工作重心主要集中在上年度财务决算、所得税清算、本年度财务预算安排和在建工程资金运营管理等方面，重点做了以下几项工作：

1、运用公司本部信用优势，发挥资金中心调控作用，保障公司整体经营秩序的稳定。

由于国家货币政策的变化和公司总体经营规模的快速膨胀，公司直营项目及所属企业的资金供求矛盾更加突出。在公司领导的统一组织协调下，财务部利用多年来所积聚的信用优势和资金中心的调控平台，有效缓解紧张的资金供给链。

在资金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直营在建项目的资金拨付力度和速度，除外三项目略有节余外，其他工程均按技经原则和资金预算，及时分配和支付工程预收款和进度款;二是，采取委贷和担保等方式，解决上电二公司、上电机械厂和上电建筑公司等单位贷款到期偿付和续借工作;三是，追加和新增综合授信额度，为华东送变电公司、上电一公司等子公司提供综合授信担保，减少子公司各类保函出具的资金占用量;四是，统筹考虑上电二公司、上电一公司等单位大型施工机具增置的资金需求;五是，为上电建筑公司等单位提供贷款担保，适度扩大短期借款规模，补充经营活动现金流入量;六是，缓收上级管理费，减轻所属子公司的资金压力。

通过以上这些财务手段的实施，基本保障了公司及所属单位经营秩序的稳定。但从目前所掌握的情况看，货币紧缩政策对业主履行合同约定的正常工程预付款和进度款也产生影响，各单位应收账款有所增长，而下游的劳务供应商和材料供应商赊销工作难度加大，接下来的资金管理工作还将面临更为严峻的考验。

2、围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。

根据公司年度工作会议中提出的“精细化管理”要求，以及国家电网公司下发《预算编制模型说明》的有关规定，结合公司年度总体经营目标，财务部组织所属子公司编制了财务预算，并行文下达了年度主要财务预算考核指标。

3、持续改进和提高资产质量，协同解决大型施工机具增置资金需求，做好产权登记管理工作。

上半年度，财务部根据公司施工机械落实会议的决议，按照年初新增固定资产的预算安排，组织实施和拨付了3000万元专款购置大型施工机械的款项，并协调解决已交付使用超重设备的尾款，进一步增强和改善所属企业的施工能力和资产质量。此外，在产权管理中，按照国家电网公司的要求，做好产权登记工作。该项工作的组织实施有别于以往年度，一是，国家电网公司递延资本级次，直接审定上海电建及所属企业的产权资料;二是，产权信息资料要求十分详荆目前，该项工作已经通过国网公司的审核，但仍有包括建筑公司下属的宏程公司、上电二公司的闵行分公司等单位的基础信息和产权关系需要进一步清理和明确。

4、组织的财务决算，做好新旧会计准则的衔接工作，完善财务会计信息系统资料。

上半年度，财务部根据国家电网公司和华东电网公司年度决算工作的要求，组织开展了财务决算，结合上年度经营目标，从整体上进行利益协同，并于六月份召开了决算总结表彰会，对年度决算工作的先进集体和个人进行了表彰。此外，按照财政部实施新企业会计准则的要求，规范和统一了本系统的会计科目体系，做好新旧会计的衔接工作。在日常核算管理中，重点探讨针对公司陈家港项目、海外印尼项目等新管理模式下的财务管理与会计核算的方法。在赋予承建单位经营自主权的同时，本部财务履行合同主体的责任义务，做好有效衔接工作，保障经营过程在控。同时，在完成决算工作后，完善了财务管理信息系统，并根据总经理办公会的要求，将20____年度财务报表信息资料加入OA系统中报表管理系统，预算类资料正在整理之中。

5、其他专项财务工作的进展情况

⑴、税收管理方面：所得税清算工作已经完成，过程有点曲折，结果比较满意;12万元个人所得税申报工作，在规定申报时间内全部完成;公司直营项目营业税代扣代缴证明出具，因税务属地化后月度申报额度限定等因素的制约，已积聚了一定的量，目前正与税收管理机关沟通和协商之中。

⑵、专项审计工作：国家审计署南京特派办对上海电力行业项目投资审计，延伸到上海电建本部及所属部分企业。财务部和审计部门一起，做好相关的迎审接待和配合工作。目前，该审计小组已完成对公司本部、上电一公司和上电二公司的审前调查工作。

⑶、队伍建设工作：今年是公司实施新企业会计准则的第一年，核算业务培训工作重心将由上年度的业务骨干重点培训，转到全部从业人员的普及教育上来。根据华东部财7号文的要求，抽调了27名同志参加华东电网组织的“企业会计核算办法和企业所得税法调考活动”的培训，做好和组织会计证复检的继续教育准备工作，将于7月1日始实施。

二、三季度财务工作的安排

根据财务工作的特点和部分未尽事项的情况，三季度重点做好以下几项工作：

1、开展年中经营工作盘点，做好经济活动分析工作。

三季度，财务部将根据公司经营管理工作的安排，对所属企业上半年度的财务预算执行情况，以及各单位财务状况进行盘点，收集相关经营数据，开展上半年度的经济活动分析，客观评价各单位上半年的经营形势，找出经营过程中存在的问题，制定相应的应对策略，实施相关的财务手段。

2、编制三季度资金预算安排，并组织实施。

上半年度财务状况反映，公司下半年度及未来一段时间内，资金供求矛盾很难逆转，资金管理工作仍将面临严峻挑战。三季度财务部将按照安全性、流动性、收益性的序时原则，合理安排资金预算，充分发挥好资金调控平台的作用，优先平衡公司直营项目的资金供给，综合保障所属企业的经营秩序。

3、加强与税务主管部门沟通，解决相关事宜。

当前，公司异地施工项目增多，管理模式也有所变化，企业应税管理方面遇到了一些新的情况。三季度，财务部将进一步增强与经营所在地税务机关信项目所在地的税务部门沟通，解决和协调有关应税事项，着手解决营业税代扣代缴证明出具问题。

第3篇：担保风控部季度总结范文

关键词：小微企业；惜贷；电商金融；融资

中图分类号：F83 文献标识码：A

原标题：小微企业融资需要新思维新模式――基于传统银行与网络银行的对比

收录日期：2013年4月2日

作为国民经济的重要组成部分，小微企业是市场经济不可或缺的主体，是活跃市场、繁荣市场的细胞。改革开放以来，小微企业取得了突飞猛进的发展，在增加就业、扩大出口、促进科技进步等方面发挥了极大且不可替代的作用。然而，总体上说，小微企业仍是一个特殊的弱势群体，而融资难对小微企业来说是一个长年以来的诟病。一直以来，学者们对小微企业融资难的问题进行了很多研究，从原因上进行了深入的分析，同时也提出了很多的解决对策。而解决小微企业融资难的问题是一项复杂的系统工程。本文侧重于从资金供给中的一方，即传统银行（指商业银行）和网络银行对小微企业的贷款进行了深入的比较分析，借以展望未来小微企业融资的发展之路。

一、小微企业融资市场蓝海

“中小企业是国民经济发展的重要力量，过去十年间世界500强企业削减了岗位，就中国而言，改革开放30余年，中小企业发展非常迅速，已经占到了中国企业总数的98%以上，贡献率达到85%，开发新产品比重达到75%。发明专利占GDP的贡献率达到了60%，税收贡献率达到了50%。这组数据表现了中小企业在经济发展当中的作用。”这是商务部商业和信息化司司长李晋奇在博鳌亚洲论坛上的演讲。

目前，我国小微企业用户的贷款需求旺盛，根据公开的媒体报道，银监会阎庆表示，截至2012年10月，小微企业的贷款余额达到14.35万亿元，占全部贷款月的21.72%，小微企业贷款连续3年持续增长。根据央行2012年金融机构贷款投向的统计报告，2012年末，主要金融机构以及主要农村金融机构、城市信用社和外资银行人民币小微企业贷款余额11.58万亿元，同比增长16.6%，比上季度末低4.1个百分点，增速分别比同期大中型企业贷款增速高8个和1个百分点，比同口径企业贷款增速高3.3个百分点，高于各项贷款增速1.6个百分点。年末小微企业贷款月占全部企业贷款的28.6%，与上季度末持平。全年人民币企业贷款增加4.75万亿元，其中小微企业贷款增加1.64万亿元，占同期全部企业贷款增量的34.6%，比前三季度占比低0.4个百分点。尽管银行对小微企业的放贷有所增加，但主要投放还是给信誉度较高的大中型企业。

由于小额贷款的利率高达银行基准利率的3～4倍，一些民间融资的贷款利率在25%～30%之间，因此小额贷款实际上已经成为高利贷，非但无法解决小微企业的融资问题，很可能会成为一个反向的推手。我国现有的400多家村镇银行和3，000多家小额贷款公司的规模也远远无法满足小微企业的融资需求。

二、银行惜贷严重

小微企业的信贷需求在高速增长，远远高于大中型企业的信贷增速。目前我国银行贷款主要投放给大中型企业，小企业仅占20%，微型企业更是几乎拿不到。银行就是抵押贷款也基本上是在一百万以上，而小微企业中的那些只需一二十万贷款的小微企业，银行只能劝其通过房产抵押来实现，银行传统的抵押担保贷款模式始终不能满足小微企业高速增长的信贷需求。

本文从信息不对称、交易成本这两个角度来分析银行对小微企业惜贷严重的原因。首先，由于借款人拥有信息优势，即信息的不完全和不确定性，作为贷款方的银行很难收集到有关借款人的全部信息，或者收集、鉴定这些信息需要很大的成本；其次，小微企业处于竞争性领域所面临的经营风险和高淘汰率，融资风险大，投资回报相对较低。另外，小微企业的信贷需求具有资金需求紧急且频繁，可抵押的固定资产少等特点，造成了其信用水平低。银行对小微企业的信贷有可能超过其自身承受力，同时小微企业也不愿按要求提供相关的财务信息。这样一来，银行的贷款成本和监督成本就会上升；再次，由于缺乏关于小微企业客户风险的足够信息，银行不能做出适宜的风险评价；最后，小微企业与大中型企业在经营的透明度和抵押条件上有着明显的差别，加之银行追求规模效应等原因，通常银行更愿意为大中型企业提供融资服务，而对资金需求小的小微企业持惜贷的态度。

从经济学角度来看，导致小微企业融资难主要是由于企业的融资需求与银行的贷款供给不匹配，二者之间的矛盾很难协调。一方面是小微企业的融资需求不断扩大，而融资渠道比较狭窄；另一方面小微企业的运作规范程度很难满足银行的信贷条件。在银行的角度而言，相对于主流的贷款业务，小微企业的贷款金额较小，而这与银行的发展思路是有冲突的，部分银行对这种小额、高风险的贷款并没有多大的兴趣。随着我国银根逐渐放松，政府也不断地出台针对小微企业的各类优惠政策，不少股份制商业银行纷纷推出了针对中小企业的贷款产品，然而由于信息不对称等诸多原因，这对于解决小微企业融资难的问题仍是杯水车薪。总之，小微企业贷款需求旺盛，而传统银行的贷款模式难以满足其需求，对于小微企业小额贷款这片蓝海，一些电子商务企业能够更快速灵活地切中小微企业的真实需求，借此机会开展了电商金融。

三、传统银行与电商金融贷款比较

（一）贷款的门槛。对于小微企业来说，在传统银行的贷款门槛较高，加上传统银行往往存在信用评级方法不适用、信贷操作流程长、中间环节多等问题，小微企业由于害怕手续繁琐且贷款结果的不确定性，从而不敢贸然贷款。部分银行目前都是以服务国有企业、追求规模效益为宗旨，往往倾向于给大企业、大项目进行放贷，对小微企业的放贷缺乏积极性。另外，小微企业自身资金实力弱，担保难，无法达到银行的抵押要求，也难以满足贷款的条件。

新兴的电商金融则凭借其自有的数据和互联网优势，利用小微企业在电子商务平台上的各种数据来评定它的信贷资质。这样，数据化的运作既降低了小微企业获得贷款的门槛，也更好地满足了小微企业客户短、频、急的特殊贷款需求。

（二）时间及成本。传统商业银行的贷款操作程序复杂，贷款审批发放时间长，伴随着高的管理成本。小微企业要付出机会成本，其融资成本要高。而电商金融发放贷款由于是基于小微企业在其平台上的交易信用，云计算等高科技的运用，也能降低电商自身的成本。不需要提供任何担保、抵押，因而小微企业最快可以一天就能拿到贷款，并且可以随用随借、随借随还，在融资上相对于传统银行的贷款要便利许多。

（三）贷款的模式。在合适的信贷评估和发放模式下，发现好的客户的成本可降低到可接受的程度。通常传统银行在所谓的公司信贷模式下处理小微企业的信贷业务，由于单笔业务的金额小、收入低，但银行的管理成本却不低，因此容易产生惜贷行为。电商金融则用零售信贷模式对小微企业开展融资，其根基在于互联网的海量数据和基于用户行为的信用体系，将企业的财务信息和企业主的个人信用信息一并纳入信用评分的考虑之中，采取一定的标准化和批量化的处理方式，极大缩短了信贷决策的流程并降低了成本。借助互联网的平台，也能够更好地满足大批量小微企业的信贷需求，而不会受到时间和地域的限制；同时，通过收取服务费用也能获得一个新的业务增长点。

（四）贷款的风险。银行在风险管控方面有着其独特的优势，主要是源于其高门槛。电商金融基于其掌握的独家数据，方便地了解电商企业的相关信息，对于那些具备良好信用的借款人，并不要求抵押和担保。同时，深入了解贷款申请者的资信状况，要求提供信用报告授权查询委托书、电商企业资金的银行流水数据等等，评估其信用状况。然而，后者的这些措施，银行在放贷时也是经常要做的事情，银行在这方面有着先行的优势。银行若能够利用好其风险管控的优势，先行开发好的贷款客户，然后再更好地利用金融市场，也有助于当前银行业向混业、全能性银行转型。

四、总结及展望

首先，电商金融贷款模式的确是一个创新，能够更好地应对小微企业对资金短、急、快的需求，传统银行的以抵押为主的贷款方式难以满足小微企业的需求。传统银行可以注重从公司信贷业务模式向零售信贷模式的转变。

其次，相对于电商金融来讲，对借款人的信用状况进行风险管控方面，无论在人员、设备、成本和技术上，银行都有着先天的，或者说是先行的优势。与此同时，应该加强对电商金融的监管，制定出更加适合的新规章制度，以避免或减小风险的发生。

最后，电商金融对传统贷款模式的挑战会慢慢促进电商与银行之间的竞争，会使整个金融行业为实体经济带来更好的产品和更好的服务。

总之，新的尝试、新的事物会面临新的不确定性，这一点是不可避免的。正如电商金融这种新型的微贷技术为小微企业的突围提供了一种新的途径，但这种电商金融的发展还有很多困难需要克服。电商金融自身受到资本金的限制就是一个最突出的问题，而银行拥有更多的资金。因此，电商金融和银行若未来能够合作，会将小微企业贷款市场这块儿蛋糕做得更大，对双方也都会是最大的收益，同时小微企业融资难的诟病也能够得到进一步解决。

主要参考文献：

[1]工信部联企业.中小企业划型标准规定[R].2011.6.18.

[2]李晋奇.电子商务为中小企业突围提供途径――博鳌亚洲论坛2013年中小企业发展论坛.

[3]董彦玲.中小企业银行信贷融资研究[M].北京：经济科学出版社，2005.

第4篇：担保风控部季度总结范文

贷款公司工作计划1

20XX年，对本单位和自己来说都是不平凡的一年，说其不平凡，有两方面的缘由，其一是从大的、客观的形势看，×××对盐池联社下达了很严格的考核任务，因而，联社给惠安堡信用社下达的考核任务，尤其是信贷考核指标也很严格；其二是从自身看，自己调岗任客户经理，面临新的问题和压力。但无论如何，自己将在本社两位主任的带领和教导下、在同事的帮助下，虚心学习、积极进取、勇敢面对困难和压力，以实际行动为本单位顺利完成各项信贷考核指标尽自己最大的努力，也为自己以后的工作打下坚实的基础。具体工作计划如下，请领导审阅，不妥之处请批评指正。

一、积极学习，尽快进入工作角色由于换岗为客户经理，面对新的岗位，实事求是的讲，自己的思想认识、业务知识、工作方法等方面还存在很大欠缺，这对于从事客户经理岗位来说是很大的障碍，所以，为了很快适应这一新岗位，把工作干好、干出成绩，要积极学习与信贷工作有关的各类业务知识、技能以及工作方法，学习途径一是相关书籍和资料；二是遇事多向两位主任请示、请教，勤汇报、多沟通，同时虚心向其他两位客户经理学习请教，也要经常和客户沟通，了解情况。采取这些方式，快速提高自己的工作能力。

二、提高认识，积极营销贷款和存款

一是根据从业这几年的体会，自己觉得，作为一个客户经理，不能只坐在营业室等业务、等客户、等存款，还需要认识到一点，就是随着建行和宁夏银行的入驻盐池，今后贷款也需要大力营销，所以我们要打破以往的“坐等”思维，要积极树立“走出去”意识，走出营业室，出去调查调查市场、调查客户，及时了解市场资金需求的方向和客户的金融服务需要，掌握第一手资料，在此基础上营销贷款，保证贷款规模稳中有增。

二是“走出去”对于存款营销工作也有很大裨益，降下身段、提高服务和宣传意识，到市场中去、到客户当中去，寻找优质客户，宣传我社的金融政策及服务方式，让客户充分了解我社一些金融服务的实惠之处，吸引客户入储我社。

三是加大有贷客户的资金“入社率”通过积极和有贷客户，，尤其是有贷大客户的沟通，尽全力使有贷客户的周转及运作资金存取在我社、周转在我社、沉淀在我社，真正使这部分客户为我社存款稳定及增长发挥积极作用。

三、勤调实际，保证新增贷款质量客观的看，贷款业务收入是我社主要的收入来源，要增加收入必须要增加规模，但有一个必不可少的前提就是在增加规模的同时，必要要保证贷款的质量，尤其是新增贷款的质量，这是我社健康稳步发展的“生命线”所以，在以后的办贷过程中，注重调查，严格甄选贷款客户和担保人，在条件允许的情况下，优先发放抵押贷款，同时自己将会对每一笔贷款做好贷前调查、贷中审查和贷后检查，并且会把每笔贷款的“三查”做实做细，不流于形式和表面，确保每笔贷款在正常状况下放的出、收的回、有效益。四、尽己所能，积极收回不良贷款在保证自己新发放贷款质量的同时，要尽全力、想办法做好存量不良贷款的收回工作，以实际行动摈弃“新官不理旧账”的错误意识，要把不良降控工作作为一项长期性工作去做，多向领导和有经验的同事请教，寻求对策，加强与贷款当事人及担保人的沟通，多从当事人的角度出发想问题、想对策，同时，借助社会力量，运用社会舆论，多策并举做好不良清收工作。

贷款公司工作计划2

一年来，本人认真贯彻国务院金融改革的方针、政策，学习江总书记”七一”重要讲话精神和六中全会精神，以”三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕农业和农村经济结构的调整，坚持为”三农。信贷员工作个人总结>>一年来，本人认真贯彻国务院金融改革的方针、政策，学习江总书记”七一”重要讲话精神和六中全会精神，以”三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕农业和农村经济结构的调整，坚持为”三农”服务的宗旨，根据人行和上级联社下达的年度任务指标，带领员工开展各项工作。

一、本人能够认真学习有关金融法律、法规、学习有关信用社业务规章和业务知识，提高自身的业务素质，加强自身廉洁自律教育，忠于职守，依法办事。同时定期组织员工学习上级有关文件精神，加强员工业务习，加强员工廉洁自律教育，法律教育和安全意识教育，使本社各项工作遵章依法运行

二、努力健全和完善规章制度并狠抓落实、不仅按照上级规定的执行，同时又能根据本社的实际制定相应的工作准则和业务考核办法，做到工作有制约，又有相互促进，达到各项工作顺利开展又取得一定的效益

三、工作方面：

⒈根据本社区域的经济特点，及时抓好存款组织工作，做到全员有任务，全员齐抓吸-储存款今年前三个季度，存款年增数稳居全区第一。

⒉及时抓好”清非”化险和收息工作。年初做好”清非”总布署、总动员，根据季节性收入情况及时落实清收工作，并于对虾收入旺季组织了”百日清非”大行动，不良贷款得到了有效控制，效益得到了明显提高。

四、效益业绩方面：年底存款余额万元，净增额万元，完成计划的％，各项贷款余额万元，增加万元，存贷％，控制在合理比例之内；不良贷款余额万元，下降万元，占比％，下降个百分点；利润帐面数为万元，(实际数为万元)完成计划的％。

五、不足方面：本人业务水平、管理能力不高，业务发展缓慢，不良贷款居高不下，清收速度缓慢，”两呆”贷款上升，潜在风险加大，有超比例贷款企业四户，资本充足率严重不足，账面万元的亏损额，办公条件，防范设施及员工生活条件、工作环境没有改善。

六、改进措施：加强自身的业务理论学习，进一步提高业务水平和管理能力，加大”清非”力度，尤其是清收”两呆”贷款，努力扎实支持”三农”贷款，压缩大额超比例贷款，增收节支，提高经营效益，提高资本充足率和贷款抵补率，尽快降低和化解风险>回顾一年的工作，自己感到仍有不少不足之处，

一是业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透；

二是本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强；

三是只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆等，在新的一年里，我将努力克服自身的不足，在联社业务科和信用社的领导下，认真学习，努力提高自身素质，积极开拓，履行工作职责，服从领导。当好参谋助手，与全体职工一起，团结一致，为我社经营效益的提高，为完成XX年的各项任务目标做出自己应有的贡献。

贷款公司工作计划3

自今年9月以来，我有幸来到分行公司业务部参加工作，并加入了我们营销五团队这个优秀的工作团队。进入中行参加工作以来，我遵照行里的安排，在基层网点参与了一年的柜面工作。普通柜员的工作是平淡而又忙碌的，从刚开始的不适应到后来的从容，这个过程中并没有特别惊人的成绩，却让我在这个过程中懂得了工作的不易以及一个员工所应肩负的责任。

在各位优秀的客户经理的帮助下，我逐渐对银行的公司业务有了全新的认识，也理清了我后续学习的思路，并对将来的工作情况有了进一步的规划，以下就是来年20XX年的工作思路安排；

20XX年第一季度，我部将紧紧围绕“抓执行力建设，提升效率质量”，认真贯彻国家产业政策和行业信贷政策，以调整信贷结构为主线，以防范化解信贷风险为重点，通过深化体制改革、完善制度体系、优化操作流程、落实风险责任、强化基础管理，加快信贷退出和风险管理，进一步增强工作的前瞻性、主动性，促进全行信贷及风险管理水平的稳步提升。

(一)明确信贷投放重点，不断优化信贷结构。20XX年第四季度我部将按照“分类指导、区别对待”的原则，明确信贷投向。一是提高抵**贷款比重，降低风险资产。二是加大对创新能力强、产业前景好、有订单、有利于带动就业的中小企业和民营企业的信贷投放；加大对技术改造、兼并重组、过剩产能向外转移、节能减排、发展循环经济的信贷支持，在支持重点项目和基础设施建设的同时，把先进制造业和现代服务业纳入信贷扶持的重点。加强对新材料、新医药、新信息3个新兴产业的信贷支持力度。三是积极研究、制定和落实有利于扩大消费的信贷政策措施，有针对性地培育和巩固消费信贷增长点，增加对消费贷款的投放。四是继续限制对“两高”行业和产能过剩行业劣质企业的贷款。

(二)坚持风险排查工作，实施差异化的信贷管理策略。当前我国经济正处于企稳回升的关键时期，经济回升的基础还不稳固，信贷资产质量劣变的风险始终存在。我行将客户普查分类和风险排查工作相结合，明确战略合作、支持、维持、压缩、退出五类客户在授权授信管理、业务流程、担保管理等环节中不同的管理策略，实施对不同级别客户的差异化管理，增强风险管理的针对性和有效性。

(三)加强授信执行，实现信贷业务全过程精细化管理。一是加强合同管理，纠正信贷经营过程中合同乱用、条款乱签、执行不力等违规行为。二是研究落实放款审核程序，力争将审批条件、限制性条款等与合同审查结合起来，严格控制提款环节风险。三是全面掌握客户的支付结算、贷款使用以及货款归行等动态信息，对客户风险状况做到心中有数。四是加强贷后监管，定期检查，密切跟踪掌握客户财务状况，综合判断贷款风险程度。五是以贷后管理例会为平台，加强对重点客户和潜在风险客户的关注管理力度，切实提高我行的风险预警和风险防范能力。

第5篇：担保风控部季度总结范文

关键词：企业;财会管理;问题;对策

一、企业财会管理中存在的不足

首先，基础薄弱缺乏把控能力。社会主义市场经济蓬勃发展的大环境下，我国企业的经营规模与销售业绩方面都有了显著的提高，但是财会管理却没有能够跟上时代的步伐，由于对财会管理的重要性缺乏足够的重视，导致很多企业内部的财会管理制度不健全，企业核算应付了事。另外，还有的企业虽然拥有完善的财会管理制度，但是缺乏有效的执行力，导致制度成了应付检查的摆设，无法发挥应有的约束作用。企业的财会管理工作基础薄弱，缺乏应有的把控能力的这个问题严重限制了我国企业的财会管理水平的提高。其次，专业性财会人才短缺。企业要想提升核心竞争能力，必须提高财会管理人员的素质，但事实上，由于企业注重经济效益，所以在经营方面注重研发和生产销售环节的人才素质，却对财会管理方面的人才缺乏重视度。我国很多企业的财会管理人员存在着综合能力较差的问题，为了降低人力资源成本，对于专业技术的要求比较低，造成了财会管理工作经常处于混乱和水平不高，给企业的经营活动带来了巨大的风险。第三，财会管理人员缺乏风险意识。由于企业之间竞争激烈，这就意味着企业自身的经营管理面临巨大的风险，但是财会管理人员并没有充分意识到企业的财务风险，导致企业置身于风险之中，没有及时的屏蔽风险，容易产生经济损失。财务风险的种类主要有：一是企业的短债长投。通常情况下，企业由于受到国家的宏观调控政策，无法获得由固定资产产生的贷款，因此，企业会改变贷款用途从而得到更多的贷款，这就造成了很多企业流动负债比企业流动资产要高的问题，企业面临严重的潜在支付危机，影响了企业的发展。二是企业负债过度问题。我国企业经常处于负债经营的状态，但是由于没有充分考虑盈利能力，对自身的偿还能力没有明确的认识，导致无限的贷款。

二、企业财会管理问题解决对策

新经济的大环境下，给企业带来的巨大的机遇的同时，也带来了新的挑战和风险。因此，企业财会管理必须要紧密跟随经济发展的脚步，不断进行创新，借以适应市场变化以及日益变化的经济局势的需求，通过自身财务管理模式和方法上的创新，确保在新经济环境下能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。首先，企业领导要对财会管理工作提高重视。一是在激烈的竞争中，不能只注重研发、生产以及销售人员的素质，对于财会管理人员的任用和培养也要注重素质。必须从思想上提高认识，努力建设起高素质的财会队伍，为企业营造一个良好的财会环境。二是注重聘用高水平的财会管理人员，不要等到出现问题才去招聘技术和素质符合要求的财会管理人员。三是，注重对企业现有财会管理人员的培训。定期培训，更新思想和财会知识，对于提高财会管理人员的素质以及提升忠诚度都起到促进作用，也能更好的为企业的经营和发展提供有效的支持。其次，必须提高对财会管理工作的监督检查力度。通常情况下，企业对财会管理工作只在年末进行一次定期的检查，检查之前企业的出纳已经对存储的金额进行了盘点，与总账进行复核确保二者一致才填写盘点数据资料。由于企业财会管理人员缺乏责任心，对资金的盘点过程经常出现蒙混过关的态度，所以，对于财会管理工作的监督和检测力度必须加强，借以加强责任感，为企业减少损失。另外，还要重视银行账单核对工作，借以确保账目真实可信，在银行存款方面也要实行专人负责制度，发现问题及时解决，保障会计报表准确无误。此外，制定管理制度，借以对企业的经营运转状况有详细的了解，以便为企业的未来发展做出精确的判断。再次，运用现代化的财会管理手段。随着我国的社会主义市场经济的蓬勃发展，企业的经营种类和经营范围的逐渐扩大，企业所处的市场环境也出现了频繁的改变，因此，企业面对的财会信息量也呈现出显著的提高，给企业的财会管理带来了新的要求。信息化大环境下，企业财会信息的时效性和准确性都有了很高的要求，因此，必须转变思想，改变原有的财会信息处理的方式，引进先进的现代化财会管理措施，借以实现财会管理信息的网络化，提高信息处理的质量和速度，为企业经营方向的决策贡献力量。第四，建立财会风险防范体系。企业在经营过程中由于承担着较大的经营风险，企业的经营者与债权人一样承担着较大的风险，企业借助财务杠杆可以促进资产负债率提高，导致债权人的风险不断攀升。所以，构建财务风险防范体系对于企业的经营发展极为重要。一是，必须保证财务风险的预警机制以及监控制度的健全性和完善性，建立起化解和防范财务风险的有效防线。二是，对财务风险落实责任机制，划分监管职责，明确监管程序。三是，建立财务风险的分析制度，分析企业的负债率，季度资产质量以及月份流动性，健全风险的检测技术，努力构建科学有效的风险预警制度。第五，健全内部财会管理控制制度。现代企业的财会管理内部控制体系主要包括相对独立存在的三个控制层次：一是，在整个企业的财务管理过程之中切实地融入相互牵制、相互制约的制度，并且积极的构建以预防为主的具有科学性的监控防线;二是，事后监督机制的设立，即在常规性的会计部门会计核算的基础上，针对各项事务以及各个岗位进行的日常性的、周期性的核查，构建起以“堵”为主的现代化管理监控防线;三是，企业现存的稽核部门和审计部门作为基础，并成立与被审计的部门相独立的审核统计委员会，实行强有力的内部控制机制，实现监督作用。第六，设置有利于企业自身发展的财会管理政策。一是，加快企业信用以及担保体系的建立。企业信用机构指的是以服务作为宗旨的中介服务性组织，不能以盈利作为主要目的，担保费用的收取，不能以增加企业融资的成本作为代价。国家工商总局、国家经贸委、财政部等部委不久前联合起来下发了《关于加强企业信用管理工作的若干意见》就引导企业的增加信用观念记忆改善企业的信用状况，借以创造良好的企业信用环境，加快我国企业社会化的信用体系建设步伐。这意味着我国以企业作为主体的社会化的信用体系模式建设开始展开。另外，在建设企业的信用担保体系完善过程中，一定要把建立企业信用担保制度和建立企业其它社会化的服务体系紧密的结合起来，借以为企业融资提供更好的服务。二是，成立企业基金，其中包括风险投资基金、特定用途基金、互相基金等，资金可以来源于多级政府的金融机构以及企业的入会费，在管理上施行基本封闭管理，借以集中对企业的发展进行支持。

总结：综合以上，我国的财会管理已经迈出了改革的步伐，要使其能够健康有序的发展，必须找到发展过程中存在的不足并找到相对应的解决措施，借以促进财会管理能力的提高，增加企业的竞争实力，促进企业的发展。

参考文献：

第6篇：担保风控部季度总结范文

【关键词】 大数据； 财务共享服务； 资金管理； 资金预算； 资金控制

【中图分类号】 F275 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2017）06-0121-04

引 言

2016年1月15日，《贵州省大数据发展应用促进条例（草案）》正式公布，这不仅是贵州省首部大数据地方法规，同时也是中国第一部大数据地方法规。现如今，数据是国家基础性战略资源，数据互联共享已成为中国政府稳定增长、促进改革、调节结构和推动治理能力的内在动力。A集团经过近三十年的发展，企业规模较大，业务单位众多，同时掌握了先进的信息通讯技术，已建立较为健全的财务共享中心[ 1-2 ]，但A集团的资金管理水平、安全性和资金利用价值等方面并不适应财务共享服务发展的要求，暴露的问题也较为充分和突出。A集团财务共享中心利用企业服务总线将各个下属成员单位的数据传递到共享中心集中处理，接入服务云平台对一系列数据从捕捉到应用进行战略布局，并根据企业内部客户的实际需要提供针对。那么如何在大数据下基于财务共享服务模式建立A集团资金管理框架，并根据新的资金管理模式提高A集团资金管理效率，已经成为亟待解决的问题。

目前，为了更科学地服务于资金管理的应用领域，学者们从各个角度对其展开了不同的研究。张家伦[ 3 ]总结分析了欧美公司先进的财务管理理论，从母子公司职能定位、资金控制体系、资金预算管理和资金战略等几个模块阐述了集团企业资金管控模式。王国超[ 4 ]在此基础上，针对房地产开发这个政策敏感型行业，认为资金预算管理的重点在于分析资金来源，计算资金成本，以及如何定量管理收入、费用和利润。程平、蒋雨[ 5 ]在大数据背景下对资金管理进行了创新，研究了云会计对企业资金管理在资金利用率、效率、资金安全等方面的影响，结合大数据、云会计技术的特征[ 6 ]，构建了一个基于云会计的集团企业资金管理框架模型。

综观上述文献，尽管资金管理有很多研究，但财务共享服务模式下资金管理环境和资金管理风险点已经发生改变，魍车淖式鸸芾矸椒ú辉俾足A集团资金管理需求，而大数据下基于财务共享服务模式的集团企业资金管理研究还相对较少，且研究不够深入。鉴于此，本文以A集团公司为例，首先分析了大数据下财务共享中心资金管理框架构建的考虑要素，其次从资金预算管理、资金控制管理、资金监督管理和资金考核管理四个方面构建了大数据下基于财务共享服务模式的A集团资金管理框架，最后阐述了框架实施时需要关注的关键点。

一、构建大数据下A集团财务共享中心资金管理框架的考虑要素

（一）提高资金管理水平

对于A集团的财务共享中心来说，资金大都是分散在下属成员单位独立管理，通常情况只是把资金收支、利用情况上传到财务共享中心核算，令A集团管理者知晓，以供经营业务的决策。但是这种情形下，A集团无论是资金利用、调度，还是资金管理决策，都难以避免地会产生各种各样的问题。A集团财务共享中心详细了解集团、各个下属成员单位财务信息，在这个基础上，A集团财务共享中心的资金管理重心要从两个方面共同把握：一是怎么合理使用资金；二是如何从合适的渠道获取更多资金，以填补整个集团包括下属成员单位的资金空缺，保障未来的生存和发展。加强A集团资金管理成为一个重要的课题，云平台上，A集团的管理人员可实现对资金存量的监控，并对A集团、各个下属成员单位月度、季度和年度日常经营活动发生的资金收支进行预测，将资金在整个集团进行灵活调配，提高资金管理水平。

（二）提高资金管理安全性

我国沿海地区民营企业主因资金链断裂自杀、跑路等众多事实表明：缺乏资金管理安全性不仅会带来资金损失，而且会导致企业破产，甚至会背上难以承担的巨额个人债务。在资金风险控制方面，A集团财务共享中心没有风控部门和风控流程，集团库存成本较大，过多外汇富余资金存放银行以获取银行的存款利息，对汇率风险没有采取相应的防范措施。大数据下A集团财务共享中心面对复杂、多样化的海量资金数据缺少高效、高拓展性、高可靠性的资金管理系统，以致各个成员单位和各个项目没有实时呈现出相关联的资金流动信息，因此不能实时有效监控整个A集团资金预算、费用报销、应收账款周转、生产材料周转等资金流动情况，这些安全问题可能会给A集团造成巨大的危害。大数据技术为解决财务共享中心资金管理安全问题成为可能，通过云平台可实现对资金流向的可视化实时监控并且在软件即服务层（SaaS）提供风控服务，能尽量减少资金虚报、错报，防止资金舞弊现象的发生。比如对于拨出的生产材料购置资金，A集团的管理者进入云端进行信息查看，通过银企互联平台从银行B查询到已花费30%的资金购买了生产材料D，并且这批材料成功运输到分公司C的工厂，预计30天完成加工，这样就能实时掌握下属成员单位资金流情况，大大提高资金管理的安全性。

（三）强化资金利用价值

A集团财务共享中心的资金管理受到经营管理人员的干预，容易不经过各种科学正规的流程手续而随意作出资金管理决策，且财务共享服务模式下资金集中将加剧这种风险，降低了资金的利用价值。比如财务共享服务模式下A集团的贷款管理受制于集团的高管，不同于商业银行对贷款审查极为严格的资产风险管理，由于对下属成员单位的放贷由A集团的领导决定，有时担保抵押不符合要求，甚至不用担保和抵押就直接把一家下属成员单位的闲置资金贷给另一家下属成员单位，这种情况没有考虑到把闲置资金贷给下属成员单位是否比留在原单位更能体现资金的利用价值，若未来借款单位资金周转不灵，而集团总部以及其他单位也贷不出款且银行不愿意贷款的情形下，极易拖垮借款单位的正常用款需要。这种行为将严重影响A集团内部资源的合理配置，损害A集团整体利益。大数据下基于财务共享服务模式的资金管理通过云平台中的数据挖掘技术，经过一系列数据处理、分析、挖掘等方法，帮助A集团强化资金利用价值。

（二）资金管理部的价值发挥

大数据下财务共享中心聚集了海量的财务数据，标准的财务处理流程保证会计信息的真可靠，使得A集团资金管理部的高管实时了解整个集团较准确的资金运行和资金管理状况，支持资金监督管理的实施。A集团资金管理部负责资金监督，它的职能主要在于对资金管理制度的制定、修改，以及某些需要高管作出资金决策的情形。大数据环境财务共享服务中心实行资金共享集中管理，比如预提差旅费的管理会联通互联网并采用数据仓库、数据挖掘技术，仅需输入几个关键词，云平台会结合过往差旅费使用情况智能得出一个最优预提数，A集团财务共享中心原则上只接受等于或小于这个金额的预提数，这会导致原先有一定资金支配权的业务单位和个人因云平台智能技术产生抵触情绪，这时A集团资金管理部的工作就是如何在大数据环境下制定出既不妨碍资金共享集中管理又考虑到员工情绪的资金管理制度，并在云平台上修改资金管理程序。

（三）资金管理系统的建设

A集团财务共享中心打包好各种基础功能后以服务的形式交付给云平台，资金管理系统位于云平台的业务层，其中基础设施层为资金管理系统提供服务器和互联网等资源，而应用层给予资金管理系统四个方面的应用支持：资金预算管理、资金控制管理、资金监督管理和资金考核管理。应用层资金控制管理下的现金归集提供银企直联接口应用，包括中国银行直联、工商银行直联、建设银行直联、农业银行直联和其他银行直联，因为A集团和四大银行的资金业务量大，所以分别单独管理。另外资金控制管理中还包含大额资金联签、费用报销、内部融资授信、承兑汇票和资金风险控制等应用，而资金监督管理服务中有资金制度及流程修改、综合查询及报表和资金预测及分析等应用。

结 语

准确、高效的资金管理是A集团经营管理的基础，能节约成本并可促进资金的有效配置，而大数据技术为A集团的财务共享中心建立更科学的资金管理及其云平台服务、分布式技术、数据挖掘功能为资金管理决策提供了全方位的支持。本文分析了大数据环境下A集团财务共享中心海量资金管理数据收集和利用的困难，从资金预算管理、资金控制管理、资金监督管理和资金考核管理四个方面构建了大数据下基于财务共享服务模式的A集团资金管理框架，并阐述了该框架在A集团企业实施时的关注点，以期提高A集团财务共享服务中心的资金管理水平。

【参考文献】

[1] 张真昊，孙h[.基于云的财务共享服务模式设计：以费用报销流程为例[J].财务与会计，2013（7）：48-49.

[2] 程平，万家盛.大数据时代财务共享服务中心云平台的构建及其应用[J].财务与会计导刊（实务版），2015（11）：84-86.

[3] 张家伦.企业集团财务管理专题研究[M].北京：中国金融出版社，2010.

[4] 王国超.论房地产企业资金预算管理中的财务控制[D].大连海事大学硕士学位论文，2011.

[5] 程平，蒋雨.大数据时代基于云会计的集团企业资金管理[J].会计之友，2015（10）：134-136.

[6] 程平，温艳好.基于云会计的AIS可信性层次结构模型[J].重庆理工大学学报（社会科学），2014（2）：24-31.

第7篇：担保风控部季度总结范文

摘要资金管理是企业管理的核心，本文探讨了大型集团企业中构建资金管理内控体系的意义；分析了集团公司资金管理模式；在此基础上研究了集团公司半紧密模式的资金管理内控体系构建：从制度准备、分级授权、搭建信息平台、设计预算及报告体系再到具体的投资、融资管理和考核评估，并分析了每一项内容的管理要点。

关键词资金管理集团公司内控体系

一、构建集团公司资金管理内部控制体系的意义

2011美国《财富》杂志公布的五百强企业中，中国公司有69家，1999年这一数字仅为6家。2011年，中国大型企业中，全年收入超过100亿元人民币的已有286家。近年，中国企业发展进入高速阶段，与此相适应，企业尤其大型集团企业的管理，也面临需要不断快速提升和完善的挑战。

资金管理作为财务管理的有机组成部分，与业务结合最为紧密，现金流的盈余短缺，周转快慢能直接体现出一个企业的运转情况和风险程度。因此资金管理，是企业所有管理中的核心，直接决定一个企业能否平稳高效地持续发展。而大型集团企业由于资金庞大、业务复杂，加强集团内部的资金管理，尤其是构建其资金管理的内部控制体系就具有极其重要的战略意义。

二、集团公司资金管理管理模式分析

构建集团公司资金管理内部控制体系，需要针对集团公司资金管理模式具体设计。根据集团企业的组织结构和业务特点，集团公司的资金管理通常分为紧密型、半紧密型及松散型三种模式。

半紧密的资金管理模式适用于业务多元发展，所处地域分散、管理链条较长的事业部式组织结构集团企业。此类型企业采取集权与分权相结合，总部对投资、融资、资金调配、大额资金支付等重大问题进行原则性的约定。各事业部在原则指导下，根据自身情况对具体实施细节进行规范。

紧密的资金管理模式适用于业务相对集中，各项目组内部结构和工作内容可复制度较高的矩阵式组织结构集团企业。由集团财务部门会同相关部门对整个集团的涉及资金管理的事项做出统一规范，统一安排投资融资事务，对具体业务事项的管理范围和各级权限，设置具体实施步骤。

松散型资金管理模式适用于集团内的大部分企业不由集团绝对控股,或相当部分的企业分处不同行业,或是上市公司集团,不宜过多干预其经营。该模式下，集团总部并未形成统一明确的资金管理体系，没有统一独立的信息管理平台和定期的资金预算与报告，总部与下属各级企业分别管理各自资金、融资、投资等事务，只对个别重要事项约定沟通程序和审批流程。

国内大型集团企业，大多采取多元化发展战略，组织结构以事业部式最为普遍，因此本文就半紧密式模式的资金管理内控体系进行探讨。

三、集团公司半紧密模式资金管理内控体系构建

（一）制度准备

纲举目张，制度先行，构建资金管理制度是集团资金管理工作的出发点。

资金管理制度是企业财务制度的重要组成部分，也为企业整体战略服务。集团企业的资金管理制度需明确制定制度的目的、集团整体资金管理战略、采取的管理模式和实施的管理平台、以及根据集团企业业务特点制定的各项管理要求。

（二）分级授权

1.分级时，级次需考虑适度合理，各级权责明确。

2.明确总部各职能部门与下设各级业务单元的权责，分别所辖范围和承担责任，各级责任人及职责。

3.列出跨部门的业务事项，编写流程，在各部门衔接节点上分清权责。

（三）搭建平台，信息系统

集团企业，由于下属企业众多，属地分散，导致各种信息传递不及时、不顺畅。因此，只有搭建整个集团统一的资金管理信息系统，才能保障资金管理在深度和广度上达到预期效果。系统内收集和处理的信息应包括以下几点：

1.各下属企业开户银行及账号，存款余额。由下属企业定期填报或经与合作银行联网自动获取。

2.贷款信息，包括金融机构贷款、股东贷款、其他企业委托贷款、债券。各项贷款应详细填列，包括贷款用途，起止时间，利率条款，有无担保抵押等。

3.或有负债信息，对外的担保、抵押，以及对应的贷款详情。

4.资金预算以及授权审批流程。资金预算可分按年、按月、按周，周期越短，预算越详尽。并于期末有与实际执行的比对。

5.软件开发公司最好具有金融机构合作资质，已经多家银行授权，数据可与其业务终端对接。最好能实现银行存贷款数据自动更新上传。另外，经内部审批流程通过的支付申请，可在系统里直接完成对外支付，此功能可使系统从单纯的信息采集，提升到实际管理和业务操作层面。使管控对象始终处于封闭的管理通道内，避免由于人工操作，导致的信息缺失或操作失误。

（四）预算体系

若想对企业资金的收支用度做到心中有数，需要借助信息系统，设计并实施一套由简入繁，由粗到细，由事后信息采集延伸到事前审批、事中执行的资金预算体系。全年资金预算是企业全年战略和全面预算的一部分，在年初制定，细分到月。日常执行时，据此分解到周，与实际发生随时比对，滚动调整。

年预算注重整体筹划，反映全年经营业务的收支总额，还本付息情况，有无资金缺口或盈余，若有缺口如何筹资解决，采取股权还是债权融资，以及预计的年终资金余额。资金全年预算应在全年损益预算表及资产负债变动预算表的基础上编制，与现金流量预算表相匹配。

分月预算是在年预算的基础上，根据业务周期及融资现状，对可预计的资金收支分解到各月。

期末各级企业根据实际收支情况与初始预算进行比对。对可预计有较大差异的，可按季度对预算进行滚动调整。

周预算贯穿事前、事中、事后，需要在资金系统内完成。每周末预计下周逐笔收支的金额、用途和来向去向。下属企业填报后，经上级单位审批，批准后，其中的支出预算逐笔形成支付申请，自动进入下周待付款事项，根据申请的支付时间，通过系统自动对外支付或人工柜台支付。

（五）报告体系

为使管理层及时掌握企业整体的资金及负债状况，需设计报送一系列体现资金、融资、投资情况的报告。各报告详略不同，侧重点有异。

报告包括定期与不定期两种。定期报告包括周报、月报、年报。

周报最为简略，反映即时的资金余额，投融资进展，金融性资产市值；

月报可在以上要点基础上扩展内容，结合业务提出分析和预测；

年报根据全年国家政策及市场特点，总结企业当年整体现金流状况，投融资重大事项，金融资产当年盈亏以及或有负债情况，分析变动原因，反思管理经验，对来年资金情况做出预测。

不定期报告主要针对临时出现的政策和市场变化，投融资业务等会对企业资金状况产生重大影响的事项单独做出汇报。

（六）投资审批

集团企业，一般设有独立的投资委员会，所有对外投资都要遵循企业整体战略规划布局，经过详细可行论证后，通过集体决策做出决定。资金管理制度中涉及投资的规定，着重于三个环节，可行性论证阶段强调现金流预测，回收期和投资回报率；对外支付投资款项时，要核实审批手续是否齐备，是否达到支付条件；事后对投资项目进行跟踪反馈，是否达成当初投资目的。

（七）融资管理

融资管理是资金管理中极其重要的内容，企业的融资行为，既为企业未来发展开拓了必要资源，同时也带来压力与风险。企业融资分为股权融资和债权融资，因股权融资涉及股东结构和权益变动，会对企业产生重大长远的影响。本研究重点在企业资金内控，因此这里只讨论债权融资管理中需要注意的问题：

1.首先是确定融资上限。

一般为企业的资产负债率所允许的范围。集团企业可考虑采取合并资产负债率。一般不超过70%，此为目前金融机构审核贷款时的重要依据。

2.融资额度核定制度

为使集团企业的整体融资水平即资产负债水平在可控的范围内，需实行融资额度核定制度。集团企业的融资额度核定工作，每年一次，覆盖集团本部及下属各级公司，在整体预算的基础上，根据现金流预测，通过预计年度业务资金收支计算出资金缺口，扣除预计资本投入，即对外融资需求，公式为：

对外融资需求=期初余额+预计当年现金流入―预计当年现金支出―预计当年资本投入

若能做到分月预测，经过集团各级企业的层层汇总，可得出集团企业当年整体融资峰值，以及哪些时段的资金需求最为旺盛，资金链较为紧张，可使各级企业提早做出资金筹划，也方便总部及时了解情况，利用在手资源调剂余缺。

3.融资方式的选择

融资分为直接融资、间接融资和夹层融资。因直接融资和夹层融资对于具体项目采用的模式、回报率计算方式等方面更趋于个性化。本制度仅对间接融资的审批、签订、备案等流程提出要求。

（八）或有负债管理

集团企业内总部与下属企业间，下属企业之间的担保、抵押、质押等业务，有可能产生连带责任和负债，因此也纳入集团资金管理范围。制度内应对以上义务的审批、签订、备案等流程提出要求。

（九）考核评估

资金管理工作的考核，分为过程考核和结果考核。

过程考核的对象是相关的资金工作流程。如决策过程是否符合程序，依据是否充分合理；需要申报审批的事项，是否各环节衔接得当，是否已按规定逐级上报获批。

结果考核的对象是根据企业战略目标设置的各项现金类指标的完成情况。从企业现金流量的来源和运用角度出发，可构建由获现能力分析、盈利质量分析、偿债能力分析、财务弹性分析、成长能力分析组成的分析目标体系，评价和考核企业的资本结构合理性和资金使用效率：

1.获现能力分析：销售现金比率、总资产现金流量率、每股经营现金流量（资本金现金流量比率）。

2.偿债能力分析：即付比率、现金流量比率、现金利息保障倍数。

3.盈利质量分析：净利润经营现金比率、营运指标。

4.财务弹性分析（发展能力分析）：现金股利支付率、再投资现金比率。

四、结语

对于一个集团企业，任何管理体系的搭建，前期都需要经过反复调研和讨论，根据本单位自身的管理现状，结合战略要求去设计，有计划有步骤地实施。新的管理工具或管理办法出台后，也需要对相关单位和人员进行全面培训。过后持续跟踪与监控也至为关键。此外，应充分考虑此项工作与其他业务及财务工作的衔接，只有将管理工具联入业务环节，成为真实的业务操作平台，做到“操作和管控不分离”，才有可能达到最好的管理效果。

参考文献：

1、傅俊元、陶涛.半紧密型资金管理模式研究――以结算中心为例. 《交通财会》,2006年第5期.

2、陈文希 .浅谈会计控制中的现金流控制. 《现代商业》, 2010年第29期.

第8篇：担保风控部季度总结范文

关键词：监理企业；财务管理

中图分类号：U415.1 文献标识号：A 文章编号：2306-1499（2013）03-（页码）-页数

1.资金管理

“项目管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”。现金流是企业的“血液”，因此，其流畅与否，关系到企业运行的质量和存亡。强化资金集中管理，首先要通过网上银行，实现资金异地监控与划拨，对项目闲置资金及时进行集中，实现公司本部与各项目之间资金的灵活、高效，缩短资金在途时间，避免资金分散，节约资金成本，实现了企业对资金的远程管理。同时也可以加大各开户银行间的业务流量，增加授信规模，进一步拓展公司的融资空间。湖南和天工程项目管理有限公司（以下简称和天监理）是以工程监理为基础，集项目管理、招标、造价咨询、试验检测于一体的国有综合型的企业。按照工程监理企业的功能定位，将财务管理融入到生产、经营、经济运转全过程中，从传统的业务核算拓展并延伸到企业筹资、预算管理、财务战略管理、资本运作和风险防范管理等方面。根据企业发展和管理的要求，我们要不断调整财务战略，转变财务职能，创新财务管理方法和管控模式，逐渐形成有自己特点的财务管理体系。湖南和天工程项目管理有限公司对资金实行集中管理，统筹安排使用。各项目的银行账户通过网银进行实时监控，及时回笼资金。公司本部加大资金考核力度，把应收账款和降低资金占用纳入项目部和的业绩指标考核体系，从而促进资金加快周转，迅速回笼，安全使用。

2.投资管理

对外建设投资是工程监理企业通行的经营方式之一，是创造利润的积极行为，在量力而为的前提下，稳妥可靠地进行投资运作，常常可以为企业赢得较高的商业信誉和丰厚的经济利益。反之，如果控制不好，也会给企业带来风险或损失。基于上述认识，我们坚持把对外投资管理作为财务工作的一件大事来抓，针对投资项目进行全方位的调查研究以及可行性分析。投资决策作出以后，要慎重的组织好方案的实施，尤其是编制项目投资预算，是决策方案具体化、行动化。对那些资不抵债、长期亏损、缺乏参与权、丧失控制权的投资项目，要彻底进行审查清理、撤资转让、收回投资，以盘活存量资产，减少投资损失。

3.债务管理

债务是一把“双刃剑”，一方面债务资金具有成本低于权益资金，而且不分散股东控制权，还可能会提高股东权益资金的收益率的特点，另一方面，债务资金具有使用上的时间性，需要到期还本付息，从而形成监理企业固定的财务负担，给企业带来财务风险。因此，要保持合理的债务比率，根据具体的投资收益率与负债利息率的大小，充分利用财务杠杆带来的利益，同时避开财务杠杆可能存在损失的风险。

4.资产管理

企业资产是企业资金的物化形态，资产是否安全，关系企业稳定与资本增值。按照合法、有序、规范的要求抓好资产管理，明确职责权限、严把资产使用的审核关、规范单位资产日常管理。监理企业资产的日常管理要做到制度健全，专人负责，准确核算，定期清查，保证资产安全有效，随时保证工程监理需要。企业购建固定资产必须经集体决策后编入固定资产投资预算，严格按照预算执行。由于监理行业的特殊性，目前还存在资产分布过于分散、资产使用效率有待提高、资产动态管理有待加强、资产处置有待规范等问题。在实际操作过程中，要根据各项目部的人员编制和业务需要，合理核定、分配、调整办公用房，职工住房、运输设备及实验检测设备。机构或编制如有变化，随时予以调整，逐步实现资产集中归口管理。按照现有资产的分布及优劣状况，通过余缺调剂、重新优化配置等方式进行整合，逐步消除资产分配苦乐不均、使用效率低下的现象。

5.风险管理

风险管理是企业财务管理的一项新课题。虽然有法律法规保障企业的经营秩序和自身利益，但来自内部或外部的风险依然客观存在。无论监理企业面临的内部风险，还是外部风险。最根本的控制措施应该从自身做起，要本着“事前防范重于事后处理”的原则，建立健全风险预防评价体系，从源头抓起，加强过程控制，在各个环节降低运行风险，减小风险发生的概率。风险管理不是某一部门的工作，也不是某一项业务或某一个人的工作，而是全体员工共同的工作，企业各部门、各员工必须相互支持和配合，确保企业风险管理的有效性。监理企业要通过监理内部绩效评价体系和激励制度，调动监理人员的积极性，给予工地项目监理机构充分的，足以保障监理工作需要的日常费用支持，赋予各级监理机构相关的管理职权。监理公司的管理层应关注全局，季度检查调度，规范和约束下层的人、财、物管理行为。一个日趋成熟的监理企业，虽然难以左右外部大环境和市场变化，但只要作到准确定位、超前应对，先学会识别风险、回避风险，将来一定能挑战风险，将风险转变成机遇。

6.债权管理

工程监理企业在生产经营过程中，因为种种原因造成业主拖欠工程款，从而形成企业债权。加强债权管理也是企业财务管理的一项重要任务，必须做到债权形成要合规、合法；债权确认要手续完备、计算准确；定期核对债权金额，与债务人要保持良好的沟通；账款清收要责任到人，兑现奖惩。在当前监理行业竞争激烈的形势下，在考虑发展业务、开拓市场争取更多份额的同时，应注意权利与义务相适应，考虑到欠款所带来的风险，避免过分的对方权利大义务轻，我方权利小义务重风险大。应注意对新型结算工具的学习和使用，如银行承兑商业票据，国内信用证结算等。对客户应考察其盈利能力、偿债能力（资产负债比例）、信用状况等。根据调查与判断结果，确定各客户的信用等级及赊帐限额。对赊销业务的批准，应明确各级人员的权限。对一次性或累计欠款数额较大的客户，应作为重点，对对方进行充分的、足够的调查，对方应具有相适应的、足够的资信状况。对资信状况不佳的客户，如能提供担保，也可与其交易。不能不加选择地盲目扩大赊销的范围、数额，尽量避免坏账的发生。

7.成本管理

控制项目成本是工程监理企业财务管理的重头戏。在当前监理费偏低、市场存在压价竞争的情况下，监理公司应学会在困境中适应市场的变化，合理控制工程监理的成本，提高企业经济效益。

抓好项目成本管理，财务部门要建立科学的目标成本管理机制和严格的成本预算制度，帮助各项目部和作业区对成本指标进行层层分解，实施成本动态管理，对各个环节投入产出情况进行滚动测试，有效提高项目经济运行质量。合理的成本控制，能够在保证利润的同时，确保工程质量和现场监理工作的顺利开展；或者在确保监理成本的同时争取更多的监理利润。

第9篇：担保风控部季度总结范文

关键词：集团企业；子公司；财务风险；控制及管理措施

1.集团企业子公司财务管理存在的问题

1.1子公司资金管理不规范，集团公司资金使用效率不高

企业集团对子公司的融资、采购、销售等方面并没有进行科学的管制，资金管理手段也比较落后，没有设置一定的监管机构，这就导致子公司在财产物资管理方面产生懈怠心理，进而出现经营亏损问题，造成集团企业资金的浪费。

1.2子公司事前、事中控制不足，集团公司管理目标落实难到位

在规模较为庞大的集团企业中，很难贯彻落实某些措施，至于对财务工作的全程监督工作，落实起来的难度更大。传统的财务监督模式因为无法适应当前的企业发展状态被企业管理者摒弃，然而事前、事中、事后的财务监督模式过程过于繁复，部分工作人员就会为了图方便而不进行落实，这就容易发展成一种流于形式的控制工作。

1.3财务权力分散于子公司，导致集团公司控制力减弱

子公司发展于母公司，然而在财务权力上，由于集团公司将财务权力分散给各个子公司，在决策方面却缺乏规范机制和监督体系，这就会造成集团对子公司的财务管制能力降低，子公司财务权力也会过分集中。因此，子公司在一定程度上也能进行资金方面的自由，这就会成为子公司财务管理工作无序的隐患，甚至导致违规行为的发生。

2.子公司在财务管理中进行风险控制的措施

2.1加强现金流预算管理，提高资金的时间价值

一个企业的运行离不开资金，而评定企业资金管理水平高低的一项重要的标准就是现金流预算管理情况，从这种程度上来说，加强企业现金流预算管理是十分重要的，主要可以从两个方面来进行加强，首先可以建立一个集中子公司闲置、零散现金流并加以利用的内部机构，从而提高资金的使用效率，比如内部银行，这不仅可以让集团提升资金的使用价值，在一定意义上还可以加强对子公司的资金监管力度。其次，可以安排专门的金融专家对当前市场上的现金流情况进行分析，然后对未来的现金流水平进行合理预测，然后由集团企业进行资金的统一管理，这样一来可以降低现金流的损失，也可以更好地利用现金流，提高其使用价值。

2.2建立和完善子公司的内部控制制度

集团企业对子公司进行管理是较为困难的，针对这种情况就应当建立会计机构，也要不断建立完整的内部控制机构，从而更好地控制和实施子公司的经营目标以及经营鹇浴＝立内部控制制度的主要目的是对子公司的工作人员实现督促监督的作用，使其能够按照公司要求严格严格要求自己，进而使子公司的管理更加的有序、有效。而在会计机构方面，则要根据《内部会计控制规范――基础规范》严格要求会计，在处理子公司的工程项目时，也要严格控制对外投资的资金总额，根据要求来严格控制子公司的货币资金流入与流出，此外，也要对担保工作进行控制，任何的财务工作都要在采取控制后才能实施。在季度任务完成之后，总公司要集合各分公司的管理人员对财务管理理念和观念进行分析总结，再针对一些具体问题对子公司的内部控制制度进行一定的调整，从而降低集团企业的财务风险。

2.3强化对子公司的授权控制，加强集团公司财务控制力

授权控制是指集团企业以授权书形式对子公司的授权事项和一些易损、易流失资金进行限额并作出规定，完成授权后也要对一些重要的资金和贷款项目进行跟踪管理，建立对各项资金的审批、检查和控制制度，进而实现对子公司的投资和贷款行为进行一定的约束，强化集团公司对子公司的财务方面的管理。这种方式不仅能够强化母公司对子公司的控制，也能对子公司的财务工作进行监督，进而提高企业集团的运行效率。

2.4加强对子公司的财务信息管理系统建设

与总公司相比，分公司在财务机制方面会更加的灵活，这样的好处便是使得子公司的管理人员能够及时地获得重要的财务信息，以便于管理层能够及时结合财务情况进行判断，从而解决财务方面的问题，然而，这样也会导致财务信息泄露，为企业带来一系列的问题。只有将财务信息管理系统强化到子公司的实物管理中，才能更好地将这一制度落到实处，也要按照相关的程序文件进行落实，并对制度的落实情况进行一定的监督与检查。因此，将财务流程制度化和规范化是十分重要的，只有这样才能保证子公司的财务信息安全。

2.5加强对子会司财务人员专业知识的培养

对于一个企业而言，会计从业人员的专业素养直接地影响着企业的财务风险控制问题，基于这种情况，企业要更加重视提高子公司工作人员的专业知识，从而更加准确地把握财务情况，然后进行整理分析，提高工作效率和质量。除了提高工作人员的专业能力之外，也要对他们进行职业道德和原则方面的教育工作，要严格遵循从业人员的职业道德，不能对会计事务进行违规的处理，更不能做假账，这不仅违背了职业操守，也违反了法律规范，要绝对杜绝。此外，除了对会计等人进行教育之外，也可以对子公司的财务管理的方面进行合理的分工与管理，实现工作人员的相互制约与管理，从而更好地管理子公司的财务。

结束语

在财务监管过程中，不能只顾着对子公司的财务进行控制，也要兼顾子公司自身的发展需要，坚持以防范财务风险为基准，实现对子公司财务的全局把控，实现企业集团与子公司的共同发展。

参考文献：