证券营销人员工作计划精选(九篇)

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第1篇：证券营销人员工作计划范文

第一阶段：课前准备

1　确认开发主题

由人力资源部门根据实施此次课程开发项目的相关要求，与合作的外部咨询机构充分沟通，从各营业部实际需要――组织需求出发，依据营业部营销岗位及管理岗位素质模型，结合日常工作遇到的问题――学员需求，共同定制课程开发与设计的主题。例如，主题之一是“新员工培训课程开发”，据此设计营业部新员工培训课程，课程包括两大类：一是营销类，包括准客户开拓技巧、大客户营销技巧、客户面谈与沟通技巧等课程；二是自我管理类，包括如何保持良好的工作心态、营销人员自我潜能激发、团队精神与团队意识、时间管理与工作计划、职业形象与礼仪等课程。

2　明确进度和成果

此项目要求在6天内达成预期的课程开发任务，编制相关执行进度表，以及任务清单，并且及时考核成果。核心成果是“三大件”+“一会”：“三大件”是指成果物――课程大纲、课程讲义和课程讲师手册，“一会”是指学会讲解。之所以这样要求，是因为：首先，透过行动学习让课程开发者能够将自己的知识分享给团队成员，同时也能够吸收团队成员的想法，丰富教学内容；其次，项目小组成员透过自己亲自参与，能够知道这些培训内容的由来，在未来的培训过程中可以更清楚地授课；再次，成果以固定的格式呈现出来，有利于公司的知识管理，节约公司课程开发的成本。

3　筛选参训人员

此项目成员为：由人力资源部门作为发起人，培训经理作为召集人，外部专家作为催化师，各组选派一名组长，各尽其职，与学员共同开发完成组织要求的成果。学员必须曾经参加过TTT一内部讲师初级以上课程培训，同时必须是通过本次课程的笔试和面试合格者，其中，笔试主要以企业内部培训讲师课程开发的理论考试为主，面试主要了解学员参加本次项目的动机、在授课方面是否具有潜质、是否热爱培训事业，以及个人未来职业规划等方面，综合评比确认资格。

4　匹配调研方式

此项目采用的是问卷调研，收集各组员对项目的意见，主要包括4个方面：开发内容、开发方式、主要问题及其他意见。其中，开发内容部分，创新地采用了知识点频次统计方法，也就是说根据组员对知识点提到的频次，来决定哪些知识点作为重点开发。

5　组织项目执行

依据前期调研资料，准备项目引导手册，分组确认团队，选出组长。需要强调的是，组长不仅需要有很强的组织协调能力，而且在责任心、上进心、主动性、学习热情等方面都需要有优秀的表现。

第二阶段：课中执行

1　公布注意事项

培训经理公布团队需要注意的事项：由外部专家指导，对项目内容进行讲解、示范及审核；由组长依据需要开发的主题主持讨论，每组选出一名组员负责记录分享的成果；任务必须按各步骤要求的时间完成，每个步骤外部专家都会引导――指导――辅导――示范教学；在某些重要步骤，会请学员上台演练，譬如教学手法应用；某一课程开发的当日必须产出“三大件”+“一会”等。

2　成果考核说明

开发成果由人力资源部组织公司管理层、各营业部负责人，以及外部专家共同考评，考核内容主要包括：课程内容是否符合要求；讲义是否清晰美观；讲师手册是否详细完整与配套；现场实战演练授课气氛及授课方法与技巧等，据此评选优秀团队和优秀学员。

3　学员选定课程

学员按照项目要求，根据调研结果，以及营业部岗位素质模型决定课程主题，在选课过程中遇到需要外部专家协助的，都及时与专家进行沟通，同时也吸收团队中组员的意见，分享心得。

4　确认开发课程的目标

首先确定课程的一级目标，目标的制定是为了课程开发后能够满足组织的要求、未来授课学员的实际需要，同时也会考虑受训学员的层级与职能，以及学员在将来日常工作中可能会遇到的问题。例如营销人员自我潜能激发课程的目标，最终确定为：认识自己所从事的职业与前景；认识自我价值、树立人生目标；公司对卓越证券营销人员的期许。在大家讨论后，淘汰非关键性的一级目标，如图1，确定自己的阶段性目标不应成为课程的一级目标。而且在讨论和分享课程目标中一定遵循行动学习的原理，即反思一一行动一一再反思――再行动。

5　团队拟定课程大纲

在外部专家的引导下，对课程一级目标进行分解，也就是找到实现目标的方式和方法。如图2营销人员自我潜能激发课程的目标之一是，认识自己所从事的职业前景，那么如何才能达到呢?课程内容主要有：对证券行业的回顾与展望；员工从事营销工作的热情激发、潜能挖掘等。

6　完成课程开发结构图

课程开发结构图，就是对课程大纲二级目标知识点再进行展开，采用的思维方式主要为头脑风暴和定向聚敛，开发的工具为系统图法和特性要因图法(又称为鱼骨图或因果图)，通过不断地提出问题、不断地解答问题，从而开放思维空间，发挥团队的集体智慧，并由记录员作好记录。定向聚敛法，就是对相同观点和想法不断归纳聚敛，最终形成核心的内容，在此阶段主要是收集案例，凝聚观点，讨论如何对二级目标进行授课，确认课程二级目标需要讲哪些内容，并且对其进行整合。在这个阶段，专家会辅导各组讨论与开发，同时会将各组对一个课程的最后讨论结果再进行收敛，确认开发出来的内容是否能够满足要求。

7　教学手法的选择

课程教学手法，主要思考采用什么教学方法来呈现教学内容，以达到教学目的，同时能够让学员更容易接受。根据不同的课程需求，其教学手法也有差别，外部专家会现场针对不同的需求进行演示，例如：透过实际工作现场的管理及工作教导设计学习辅导方案；改变行动与态度，开发创造性需求，提升解决技术或管理的能力需求；测验量表与问卷之运用；课程进行中所运用之游戏、竞赛、团队活动的教案设计与带领技巧；活动脚本的设计等。

8　初步完成PPT的制作

在外部专家的引导及催化下，依据课程开发项目任务的要求，将内容制作成ppt展示出来，通常先由每组整合一个ppt，然后集中提交给外部专家及评审组，外部专家将其进行整合优化，同时与组员共同研究与探讨，引导组员反思，针对ppt内容进一步确认，并向组员提问，让其做答，进一步聚集成果，最终形成一个完整的ppt课件。

9　完成讲师教学手册

讲师教学手册，就是将前期开发出来的教学大纲以及ppt课程，通过详细的文字阐述出来，以便以后其他人在学习讲师手册后就能授课，在这个步骤中，外部专家会组织各组组长集中攻关，由每组记录员记录

本课程讨论的案例、故事、知识点、技巧、工具、方法等，一次汇集后，最终整合到与ppt课件同步的讲师教学手册中。

10　实战演练与试讲

实战演练与试讲主要检验项目成果，行动学习最重要的思想就是通过反思后一定要行动，通过组员授课开发出来的课程，外部专家和评审组给予一定的改进意见，同时组员能够通过实战演练过程得到能力提升，如：能够更进一步了解和学习开发出来的内容，更真实地检验学习的成果，提升整体学习培训效果。演练与试讲主要考核教学内容、表达技巧、教学方法、讲课技巧等。

第三阶段：课后改善

1　提出行动改进计划

主要依据课程开发与设计过程中还存在的问题，譬如大纲、ppt、讲师手册的修订等，进一步完善项目成果。针对整体方案，进一步强化、总结、分析、反思、分享，以便从习惯、观念、行为上能够得到提高。

2　成果授课验收

营业部授课验收，主要针对项目成果在实际工作中的授课效果来衡量，例如营销人员自我潜能激发课程，可以从两个方面来验收：一看组训人员自身对本项目成果的掌握程度，是否能够完全讲授，并且能够将工作中遇到的问题及时地融合到课程中；二看接受培训的学员对讲师授课的满意程度，如通过学员对本次课程的课堂气氛满意程度、对知识点的掌握程度、学习后的心态和行为是否有改变，以及他们对工作产生的直接影响及效益等方面去考量。

3　授课视频评比

授课视频评比，主要为了营业部组训人员的主动性和积极性，增强他们的荣誉感，同时审核是否按照项目的要求，录制视频。视频评比主要从图像，音质，授课现场互动、表现等多方面进行比较，评选出优秀课程和精品课程，以便以后能够全面推广。

4　课程标准化电子化

针对评比的优秀课程和精品课程，通过专业的演播室，录制成完整的成套的标准化电子课程，并通过公司的E―Learning培训系统，让其他营业部也可以学习，从而节省公司未来的培训成本，同时提高公司的知识管理程度。

通过本次行动学习项目的前一中一后三个阶段，透过不断反思与行动的原理，提升整体知识的掌握程度，促进营业部组训人员对工作的认可度，提高了他们开发与设计课程的实战能力，从而解决他们实际培训工作中遇到的难题。但是要有好的成效，还需要从以下几个方面去掌控：

1　组织部门全面规划，目标清晰

人力资源部需要做好全面的规划，主要包括资源规划、目标规划和考核规划。资源规划主要包括：一是组训人员的选拔；二是公司高层的大力支持。因为类似这种项目持续时间长，一次性经费投入大，收益全面体现在财务报表上的速度慢。目标规划主要包括项目的战略定位、整体目标，以及成果要求等。考核规划主要包括对所有项目参与成员的考核，考核需要公平具体，同时又能够让全体人员接受，并且要及时跟踪和持续改进。

2　培训经理充分调动学员积极性

在项目执行的过程中会遇到诸多问题，例如各组不能如期按照项目要求提交成果，或者提交的成果不能满足要求，需要不断修改等。这种项目任务重，无论是对组长的精力、体力还是意志都是不小的挑战，他们的参与程度将决定最后的成败。所以召集人要时刻让学员保持高度的积极性，可通过一些活动，如让各组长或成员自告奋勇轮流主持项目开发时每天的早会，或者抛出一些能够结合工作及课程开发的趣味性互动话题让大家讨论等。

第2篇：证券营销人员工作计划范文

1．严格落实“三查”制度

首先是加大授信业务调查力度，确保拟申请授信客户信息真实有效。进一步落实客户经理责任制，客户经理必须针对企业市场、产品、生产经营及财务管理等情况，搜集基础要件性资料，通过大量的数据资料进行综合分析，确保调查意见结论真实准确。其次提高授信质量。建立规章制度，督促审查审批人员必须努力提高审查能力和水平，把握好审查的要点和准确性，同时要严防道德风险。再次是授信后检查要认真及时。对于贷后管理不到位，未尽职尽责进行贷后监督检查造成贷款损失的，要严厉追究其个人责任。

2．建立现代商业银行评级授信风险管理制度

中国人民银行对于国内商业银行授信风险控制体系改革的基本要求之一就是建立现代银行授信风险管理制度，商业银行在授信风险管理制度的改进过程中，首先要建立新型的信用评级制度，在以“打分制”评级方法对客户信用等级评定基础上，针对特定的单笔业务引入债项评级，以满足客户各种融资业务的需要;在评级过程中适当增加定性分析的比重，进一步加强三大类财务指标的分析:一是资产和负债的质量;二是现金流量的数量、质量和趋势;三是偿债能力及财务灵活性指标;在评级过程中加强对关联企业的评价。

3．进一步提高授信审批的独立性

只有提高授信审查审批的独立性，才能保证授信核定的合理准确性。为保持授信的独立性，在商业银行内部建立真正意义上的独立垂直管理的授信业务审批部门，目前商业银行内部虽建立了垂直管理授信审批部门，但人员的任命考核、薪酬待遇等仍受制于当地行;各级授信审批部门设立相应级别的风险经理，各级风险经理接受上级行的直接领导，并对授权范围内的授信业务进行独立的审查审批，对上级行的授信审批部门负责。

二、全面推进风险调整收益(RAROC方法)

（1）树立风险调整收益的经营管理理念，运用RAROC风险管理技术，促使业务拓展与风险控制的协调统一。商业银行在经营管理过程中，部分经营管理者不能很好地正视风险，不愿意放弃隐含过高风险的市场机会，前台与后台之间，下级行与上级行之间，常在发展业务与风险控制问题上发生冲突。在业绩评价上侧重于对个别年度的短期收益的评价，不习惯用长期稳定的收益标准衡量业绩，没有考虑对风险的拨备和对利润的冲减，使表面上的高收益与实际经风险调整后的收益之间有很大差距。其结果导致长期以来在商业银行发展史上形成的业务规模快速扩张与风险控制从严不断交替出现的怪圈。商业银行要实现业务拓展与风险控制的协调和统一，应尽快摈弃长期以来形成的错误观念和习惯行为，树立风险调整收益的经营理念；在经营管理过程中，从微观层面的单笔业务的开展到宏观层面的资源配置、业绩考核，贯穿风险调整收益的思想，分析预期损失和非预期损失，计算风险调整后的收益，统一前台与后台之间、下级行与上级行之间的风险与收益的标准，跳出非理性的竞争行为的怪圈，真正实现稳健经营和可持续发展。逐步建立统一的风险计量模型，合理确定RAROC。运用RAROC风险管理技术，合理确定贷款价格。通常，商业银行采用成本加利润的方法，并考虑客户信用等级，在与客户谈判的过程中确定贷款价格；在对收益和风险分别进行判断的基础上做出贷款决策。这种方法忽略了信用资产在其寿命期间信用质量会出现变化这一事实，没有考虑信用资产的非预期损失，没有将风险与收益统一起来。运用RAROC风险管理技术，可以弥补这一缺陷。

（2）运用RAROC风险管理技术，提高组合管理和资源配置的效力，克服盲目性。第一，商业银行最高管理层在确定了银行对风险的最大可承受能力的基础上，计算银行总体需要的经济资本并与监管资本和账面资本比较，评价自身资本充足状况；第二，将有限的经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配，计算各类组合资产的RAROC，衡量各类组合资产的风险收益，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制；同时，通过比较，明确银行总体和各业务线的目标，明确制定哪些业务扩张哪些业务收缩的战略调整计划；第三，依据对各类组合资产的RAROC的动态监测，对RAROC指标恶化或有明显不利趋势的组合资产及时采取措施，通过调整新增资产业务结构，或通过对存量资产出售、证券化或其它信用衍生工具等方法进行积极的处理，力求银行总体上在可承受的风险范围内实现收益的最大化。

（3）运用RAROC风险管理技术，科学地进行绩效考核。目前，我国商业银行对各级分支机构、各类业务的管理部门的绩效考核，一般都侧重于收益或风险指标，侧重于短期、时点数据，而不是用风险调整后的反映长期稳定的收益指标来衡量业绩，也没有考虑对风险的拨备。这使得表面上的高收益与实际经风险调整后的收益之间有很大差距，难于对绩效进行科学的考核。运用RAROC风险管理技术，对各级分支机构、各项业务、产品，甚至每位员工的RAROC进行比较，提高绩效考核的科学性。

三、建全授信业务风险管理组织架构机制

商业银行授信业务风险管理需要有健全的组织架构模式、方法做为保障，并为授信业务风险管理战略的实施提供组织支持，应紧贴自身的业务发展战略，进行授信业务风险管理的组织结构创新，搭建矩阵式授信操作风险管理组织结构，实行纵向管理，横向协调，集中控制，以建立专业化的授信业务风险管理执行系统，自上而下的制定政策、监督控制授信风险。

（1）商业银行的董事会及其风险政策委员会的职能。董事会是本行授信审批操作风险管理的最高决策机构，在其下设的风险政策委员会的协助下，负责制定包括授信风险在内的风险管理政策，督促高管层制订工作计划和体系安排，并监督其执行。作为专业的风险政策委员会，在董事会的指导下，负责审议重大的授信审批业务，监督管理层贯彻落实情况，并向董事会反映问题提出建议，定期评估高管层履行操作风险职责情况，并提出改进要求，确保本行各相关部门和辖属的各级分支机构能够识别、衡量、监督和控制风险。

（2）高级管理层及其风险管理委员会的职责。高管层对董事会负责，是商业银行日常经营管理的最高决策层，其负责执行董事会批准的风险管理战略、政策、基本管理制度以及董事会风险政策委员会做出的有关授信风险管理的各项决定。在本行行长直接领导下的风险管理委员会其主要行使的职责有，维护风险管理体系的运行，制定有关内控及各类风险体系建设的基本制度，制定有关授信审批风险识别、评估、监测、计量、控制、缓释等具体管理制度和报告制度，调查了解并报告相关情况，评价有关制度的有效性，发现管理的不足与缺陷，采取相应改进措施并督导相关规定措施的实施。

（3）授信风险管理部门或内控合规管理部门是全行授信风险管理的牵头部门，负责授信风险管理和内控相关具体办法、制度的拟订，经批准后进行现场或非现场督导，并协调相关实施工作，向风险管理委员会报告执行情况。

（4）稽核内审部门是授信风险管理的检查再监督部门。其主要职责是拟订授信风险管理执行情况的评价标准，对基层分支行及授信审批业务部门的风险管理过程、制度建设和执行情况进行监督评价，提出改进与整改要求意见，对违规的机构和责任人进行认定处理，特别是要对造成授信风险损失的有关责任人员进行责任认定和向行长室直至董事会提出处罚意见。并就全行授信风险状况对高管层和有关委员会独立报告。如稽核检查发现问题隐瞒不报或者检查不力要承担相关责任。

四、打造良好公司治理下的授信风险管理文化

（1）树立授信风险意识。银行高级管理层应该牢固树立授信审批操作风险意识，对本行及辖内机构的授信风险有较全面了解，负责制定相关的政策，明确意见，并有规范的要求。应通过持续的宣传、教育、培训，引导授信人员正确认识“银行经营风险的企业属性”，促使授信人员具有对授信产品产生风险事件的观念及思想准备、思想认识和与之相应的应对态度、专业知识储备，使风险概念深入授信人员，用充足的风险警觉，正确识别和处理授信风险的疑难点、突发性和隐蔽性，增强预防、控制、化解风险的能力。

（2）建设全员参与的授信风险管理文化。授信业务的风险特性决定了风险管理必须体现为每一个授信审批人员及高管的行为，涉及授信审批工作的各方面的机构、人员都要有风险理念，这是授信审批风险管理有效性的前提，授信风险一系列政策、制度规定，需自上而下和自下而上的相应单位、人员具体贯彻落实，因此，要加强授信人员的培训、辅导，使之普遍对授信风险有认识感、认同感、责任感，增进全行员工对授信审批操作风险管理工作的能动性、积极性，使本行的授信风险管理有广泛而稳定的基础。

（3）高层的高管人员倡导并身体力行授信风险管理。不论是总行层面还是分支行机构，不论是授信审批业务部门还是风险管理部门或是稽核内控专职部门，各层面的管理人员应在抓授信业务的同时考虑风险因素。管理人员的行为和态度在很大程度影响本机构及辖属单位的风险管理文化，如果授信风险管理得到高层及决策者的支持、重视，实际上整个授信风险管理文化也可以在短时间内形成的，因为高层决策者可以发出决定、指挥和行动的决策信息，并可为之配置相应的资源，从而营造由全行授信人员参与的授信风险管理环境。

五、改善授信风险管理激励和约束机制

（1）强化授信人员绩效报酬机制。对从事授信风险管理全过程各环节的授信审批业务人员，均应分岗位制订科学的报酬激励机制。具体考核可分为两方面：一方面是根据授信调查、审查、贷后管理等各岗位工作尽职标准，进行定期量化考核计酬：一方面是根据各岗位职责特点，实行收益或风险挂钩考核。如对客户部门可测算其经管授信资产所带来的经济资本增加值进行比例计酬。对授信审批审查人员，可根据其审查经办的授信业务实施后的风险程度挂钩考核，并对通过审查发现重大风险因素，避免贷款损失的有功人员可实行特别贡献奖励制度。

（2）减少固定工资在授信营销人员收入中的比例，适度增大效益报酬比率，从而使营销人员具有更高的工作积极性，使其更加努力工作。针对营销人员个人能力、风险规避程度的不同相应选择适当的激励机制，并以此为基础制定适应个人情况的合同。

（3）硬化授信审批风险损失责任追究机制。对各级行负责人要坚决实行不良资产上升问责制度，对任期内新增贷款不良率超过全行平均水平的要实行引咎辞职制度。对除不可抗因素影响外，发生的到期不能收回、且已形成事实风险的授信业务，一律由审计、监察部门对各环节经办和主责任人进行责任追究，并进行经济处罚；有严重违反规章制度行为的，还应按有关规定严肃处理。

（4）完善授信审批业务经营管理责任移交制度。为确保责任不悬空，解决授信经营管理责任移交落实难的问题，各级行应坚持责任移交制度，在发生移交事项时，可由审计部门、授信风险经理、接手责任人等部门人员通过贷后管理检查形式，对移交责任人经管的信贷资产质量和风险状况进行全面认定，然后由接、交双方签字认可。通过这种形式，不仅可以落实责任移交制度和贷后检查工作要求，同时也能最大限度地暴露存在问题，落实经营责任，有效地防范风险。

六、建设高素质、专业化的授信员工团队

（1）加强培训。授信业务经营环境、对象不断发生变化，风险管理的内容、方法、手段也随之要适应。授信人员的位置是专业性很强的岗位，是开展授信业务，进行风险管理的主要人员，伴随着银行全面风险管理及授信业务精细化管理的实施，有关管理者及员工不仅要熟练掌握授信政策、精通授信业务品种、熟悉授信工作流程，还要有前瞻性地预警，控制、化解潜在的风险。因而，必须为他们提供更多的培训机会，使授信员工能够了解掌握最新的专业知识、国家政策、行业规定以及先进的风险管理理念和风险工具。

（2）要将培训授信人员作为提高风险管理能力的战略措施来实施。一要根据现代授信经营与风险管理的要求，不断提高培训方案设计、内容安排和过程管理的专业化程度；二要按照系统化原则，坚持培训和使用相结合，改造主观世界和解决实际问题相结合，脱产学、在职培训和自我提高相结合，国内外培训学习相结合，为有关人员提供多层次、分类别、持续性、系统化的学习培训和人力资源开发措施；三要本着“干什么，学什么，缺什么，补什么”的办法，鼓励与要求授信员工为职业生涯成为学习型员工，提高学习能力适合职业岗位。

（3）正确引导员工行为方向，优化和加强高管与授信人员的业绩考核，建立有关人员择优选用、优胜劣汰，能进能出的用人制度。要按照市场化原则行内外公开招聘授信专业人员，注重引进稀缺人才，关注重要岗位合格人才的选拔和任用，着力解决授信人员结构性矛盾。

参考文献：

[1]赵盛. 浅析当前商业银行操作风险管理存在的问题及改进建议. 现代商业, 2009,(3):

[2]张利民. 商业银行操作风险管理现状及对策.河北企业,2009,(4)

[3]王恒. 商业银行授信风险管理. 北京:社会科学文献出版社,2009,

第3篇：证券营销人员工作计划范文

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条 除特别说明外，本制度所称“公司”的仅指某某房地产开发有限公司。

第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。公司财务部应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及公司的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。

第四条 公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门以及审计部门的检查和监督。

第二章 财务管理准则

第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第六条 公司的法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。

第七条 公司的以下重大财务事项需经由公司董事会按规定程序审议通过：

（一）决定公司的投资计划。

（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

（三）批准公司的亏损弥补方案。

（四）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

（五）聘用或解聘会计师事务所。

（六）需报董事会审议的重大资产购买和出售。

（七）需报董事会审议的公司担保行为。

（八）变更募集资金用途。

（九）法律法规及公司章程规定需经由公司决策层审核，上报董事会审议通过的其他财务事项。

第八条 公司的以下重大财务事项需由董事长召集财务总监及相关负责人员审议通过：

（一）制订公司的经营计划和投资方案。

（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。

（三）制订公司的亏损弥补方案。

（四）公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券。

（五）拟订公司重大收购或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。

（六）需由副总经理、财务总监及相关负责人员参与审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。

（七）聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。

（八）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。

（九）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需召集财务总监及相关负责人员审议通过的其他财务事项。

第九条 财务总监关于财务管理的职责权限由章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。

第十条 公司设财务总监岗位，按照公司的人力资源管理制度规定进行任免。财务总监为公司的财务负责人，具体负责公司的日常财务管理工作，向董事长直接负责并汇报工作。

第十一条 财务总监对公司的日常财务管理工作全面负责，向董事长报告财务工作和提交年度财务预决算等重要财务事项预案，组织落实公司相关财务决议，完善各项财务制度。

第十二条 公司财务总监的主要职责和权限包括：

（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批公司的财务收支行

为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。

（二）负责组织公司的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。

（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。

（四）负责公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。

（五）负责公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。

（六）参与公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。

（七）负责公司的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。

（八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。

（九）负责对公司财务部和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。

（十）管理和监督公司的财务管理工作，接受和配合公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。

（十一）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。

第十三条 公司设立财管理部，配备专职财务人员。在财务总监的领导下开展工作，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作，协助财务总监完成财

务工作职责。

第十四条 财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。

第十五条 财务部应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格遵守不相容、职务相分离原则。

第十六条 财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。

第十七条 财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。财务管理、人力资源部门应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水平。

第十八条 财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接，移交所有经管财务资料和其他经营资料。未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职等手续。

第三章 财务会计管理

第十九条 公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会计政策和会计估计，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、会计准则的规定。

公司主要会计政策和会计估计的制订和变更需经董事长审议通过。

第二十条 公司独立设账，独立核算盈亏。

第二十一条 公司财务管理应根据国家相关法律法规、准则的规定和公司的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率与质量。具体会计核算方法和日常财务会计工作管理要求由公司财务部制订的内部财务会计工作管理制度进行规范。

第二十二条 公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。

第二十三条 公司应按照国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和

报送财务会计报告。公司的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，财务总监、财务部经理和主管会计需签名和盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整性在各自职责范围负责。

除国家法律、行政法规、公司规章规定以及公司招投标、融资等业务需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，违反规定要求提供的，公司有权拒绝。

第二十四条 公司正式对外披露的财务会计报告需经董事长审核通过。除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。

第二十五条 公司的财务会计报告按规定需经审计的，由公司聘请的会计师事务所进行审计，审计结果报董事长。

第四章 投资管理

第二十六条 公司实行统一的投资管理制度，房地产项目投资、股权投资、委托理财、风险投资等统一由董事长权限审批。

第二十七条 公司的投资应符合国家法律法规的规定和国家产业政策，符合公司的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益。

第二十八条 为了控制投资风险，保证投资项目的经济效益，公司的相关部门应对拟投资项目的可行性进行充分研究论证，并提出可行性报告报公司决策层立项、审查和决策，重大投资项目应组织有关专家、专业人员进行评审。具体投资决策程序由公司的相关管理制度规定。

第二十九条 经批准的投资项目，公司及时组织实施，严格按照项目的可行性研究报告、投资实施方案以及公司决策层审批意见落实项目投资节点计划，加强项目开发管理，采取有效措施严格控制成本，确保预期经济效益的实现。

第三十条 项目投资结束后，公司应组织相关部门对项目的经济效益进行后评估。

第三十一条 公司通过并购、注资等方式进行股权投资或取得其他公司的控

制权时，应对目标企业进行尽职调查，并聘请中介机构进行审计和评估，以经审计评估后的价值作为定价的参考依据。

第三十二条 按国家国有关资产管理部门规定需办理国有产权登记的，应按规定及时向国有资产管理部门提供相关资料办理产权登记。

投资期满相关股权转让的，也应进行审计评估和按规定办理相关登记手续。

第五章 资产管理

第三十三条 公司资产按以下原则确定主要归口管理部门：货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务系统负责管理，非工程类固定资产由行政综合部负责管理，在建项目及工程用设备物料由工程管理部负责管理，已完工物业及出租物业由客服部协助物业管理公司负责管理。

各项资产统一由公司财务部核算，财务部应对资产的管理履行会计监督职责。在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的，相关部门应予以配合。

第三十四条 公司应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营公司资产，保证公司资产的安全和完整，促进资产的保值增值。

第一节 资金管理

第三十五条 公司可以通过银行贷款、合作开发、引进房地产投资基金及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和经营所需的资金，并分别由财务总监、总经理、董事长及相关责任部门履行审批和备案手续。资金的筹集应根据项目开发、拓展和经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲置，并严格控制资金成本和财务风险。

第三十六条 公司的资金实行统一管理制度，各部门按照公司整体发展规划和年度经营计划做好年度、月度部门整体的资金计划，财务部汇总、调整总体资金计划后报财务总监、董事长审核、审批后执行。

第三十七条 资金计划经批准后，各部门应严格执行，认真落实，做好资金的筹集和使用的计划安排。

第三十八条 公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环。各部门应建立和执行严格的资金管理制度，保证资金安全和正常

周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率。

第三十九条 公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。

第四十条 公司各项资金的支付必须严格按规定付款权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。

第四十一条 所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。

第四十二条 除公司按照规定统一调拨资金以及员工正常业务工作借支外，公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经财务总监审核、董事长审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收。

第四十三条 员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金。

第四十四条 未经董事长批准，公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动。

第四十五条 公司财务部应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全。财务部应建立现金定额制度，对于超出定额的现金应及时存入银行。

第四十六条 公司的所有银行账户必须由公司的财务部统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。

银行账户必须以公司的名义开立，不得违反规定以其他单位或个人的名义开立，严禁将公款私存、出租或出借银行账户。

公司财务部应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需要的银行账户应提请领导审批后，及时予以注销。

第四十七条 资金收支必须及时入账，做到日清月结。公司财务部的会计人

员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。

第二节 应收及预付款管理

第四十八条 公司应建立完善的应收及预付款管理制度，完善相关业务流程，确保应收及预付款的安全回收。

第四十九条 财务部对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等，定期清理，按时催收欠款。台账中记录的应收账款，除账面反映的应收账款外，还应包括账上尚未结转收入，在账上暂时未体现为应收账款，但根据合同约定应收的销售房款及其他收入。

对于逾期时间较长的应收款项，应作为重点催收对象，由财务、销售、客服、招商等相关部门共同催收，并注意诉讼时效的保护，采取有效措施确保公司对其拥有合法诉讼权利，避免超过诉讼时效而丧失诉权，致使应收款项无法收回。对于期限较长的预付账款也应及时清理。

第五十条 公司定期召开应收账款专题会议，由财务、销售、客服、招商等相关部门参加，定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题，共同寻求解决方法。

第五十一条 由于客观原因确实无法收回，符合公司坏账确认条件的应收款项，财务部应在取得核销证据后及时按规定程序报董事长审批核销坏账。

第五十二条 公司员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开公司的，应结清所欠公司款项，未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。

第三节 固定资产管理

第五十三条 公司应建立和完善固定资产的日常管理制度，对固定资产的购建、使用、处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理，确保固定资产的安全和有效使用。

第五十四条 公司在编制年度财务预算时确定下年度的固定资产购置计划，并按照预算实施固定资产购置，超出预算范围内的固定资产购置，应按规定权限审批。

第五十五条 严禁用公款以私人名义购置固定资产，所购置的固定资产必须

全部纳入法定会计账内管理和核算。

第五十六条 公司的固定资产每年至少进行一次清查盘点，并与会计账上记录核对，确保账实相符，不相符的应及时查明原因，分清责任。对于已经失去使用价值、需要报废的固定资产，应及时按照权限报请审批清理。

第四节 其他资产管理

第五十七条 股权投资、证券投资所形成的资产以及其他资产按照本制度其他章节及公司的相关制度规定管理。

第五十八条 公司资产对外捐赠的管理制度根据公司的实际情况另行制定。

第五节 负债及担保管理

第五十九条 公司财务部应适度控制负债规模，严格控制财务风险。

第六十条 公司发行银行贷款等对外举债行为需经财务总监审核，董事长审批通过。

第六十一条 公司的以下担保行为需经财务总监审核，董事长审批通过：

（一）公司对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；

（二）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

（三）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保。

第六章 费用管理

第六十二条 费用管理目的

加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。

第六十三条 费用管理原则

公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。

第六十四条 费用管理实施

一、所有费用均按公司年初下达的费用指标编制年度预算并分解到月到部门按月实施。

二、公司各部门须在每月25日前根据下月工作计划制定本部门费用同资金计划一并发送至财务部，经财务总监审核，董事长审批通过后，由财务部执行。

第六十五条 计划外费用审批

计划外费用开支，根据实际情况一律报董事长审批后由财务部进行调整下达。

第六十六条 费用管理职能中心

公司财务部是公司费用管理的职能部门，各职能部门是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。

第六十七条 费用支出的内容

本制度所称费用支出包括：工资、福利费、社保费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及销售费用。

第六十八条 公司费用开支实行授权审批制度，所有费用都必须经财务总监审核，董事长批准后，由财务部统筹安排支付。

第六十九条 公司费用开支审批权限和程序

公司费用开支审批程序为：费用当事人申请部门经理确认财务部审核主管领导审批财务总监审批董事长审批。

第七十条 各部门在业务发生时，原则上应取得税务中心认可的合法票据，即应取得正规发票或非经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。

第七十一条 发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致，涂改无效。

第七十二条 印章要齐全，须有收款单位公章（或发票专用章）及收款人签字（章）。事业单位的收据，要有财务专用章。事业单位的收据，须是税务中心统一印刷的收据。

第七十三条 从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，

被盗、遗失，后果自负，原则上不予报销。但有相关证明和提供有效证据，经董事长批准的除外。

第七十四条 各类费用原始单据应由经手人(或当事人) 分类整理后，整齐地粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的，财务有权要求重新粘贴在费用报销单或差旅费报销单后，并注明单据张数和各类费用金额，准确填列在报销单上，由主管领导审查签字后交财务部审核开支是否有预算、票据是否合法、金额是否正确，审核无误后由财务总监核准、董事长签字后方可支付。

第七十五条 如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与发票一致方可报销。邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。（详见日常费用报销管理办法）

第七章 成本支出管理

第七十六条 为了有效地控制工程成本支出，规范材料采购和材料款、工程款的支出，以降低开发成本，提高公司经济效益，特制定成本支出的管理规定。

第七十七条 成本支出是指为开发项目所发生的开发成本，包括前期工程、建筑安装工程、基础设施工程、公共配套工程等以及开发项目使用的主材、辅材及各种设施设备。

第七十八条 成本支出支付依据所签合同，按计划内付款审批流程进行审批付款。（详见工程付款管理办法）。

第七十九条 成本支出原则上采用银行转账方式结算，确需使用现金方式支付的，应书面说明情况并经董事长批准后方可采用现金支付方式。

第八十条 在工程款支付时，存在以下情况之一的，财务部有权拒绝付款：

1、无工程款资金使用申请单的，或在工程款资金使用申请单上缺相关部门和公司领导签署同意付款意见的；

2、无工程进度表或工程预决算书的；

3、工程进度和工程预决算金额明显不符的；

4、未提供工程发票的；

5、不符合合同规定付款条件的；

6、其他不符合制度规定的；

第八十一条 财务部每月28日应会同预算部和工程管理部核实每一个工程项目的进度，如核实至本月止累计付款超过本月工程进度，应在下笔工程进度款中扣除超付款。

第八十二条 工程款日常管理事项

一、财务部在支付工程款时原则上应根据施工单位提供的正式的建安发票才可支付工程款。施工单位如未提供正式的建安发票，财务部有权拒绝付款，如属特殊情况，经公司领导批准后，财务应扣除相关税金后才可支付。

二、财务部应根据合同金额、工程进度款、预决算金额、已付金额、已收发票等内容分单位建立电子台账。

三、施工进行到一定程度，如果有预付工程款、预付备料款等款项的，应由财务部根据合同约定将预付的款项逐步在进度款中扣回。

四、财务部一律凭预算部和工程管理部、监理公司、副总经理、董事长签字认可的签证单作为工程款结算的依据

五、具备结算条件的项目，由工程管理部和预算部负责实施。经公司验收合格的项目才可办理结算手续。对不符合结算手续的，财务有权拒付工程款。

六、财务部根据工程管理部提供的工程扣款数额在每次支付工程款时，负责扣回应扣款项。

七、财务部门在支付工程尾款时，应会同工程管理部和预算部确定无质保金、无维修费、无代扣款，无工程扣款和发票到齐等后才可支付。

第八十三条 建设过程中水、电等杂费管理

一、财务部根据工程管理部编制的施工单位用水电清单，复核其水电数量、金额，并分单位设明细进行核算。

二、在支付工程进度款时，财务部应扣除施工单位应承担的水电费。财务部每月根据公司工程管理部提交并经施工单位确认的水电费耗用明细原件进行扣款。

三、财务部每月5日前与工程管理部、预算部核对上月施工单位用水、用电

情况，排查异常用水用电情况，并将检查情况报告公司领导。

四、每一个施工单位进场3个工作日内，由预算部根据合同金额、预决算金额等编制公司应扣施工单位各种款项明细表，并将此表送财务部一份。

第八章 销售收款的管理

第八十四条 销售收款的内容：以各种形式（现金、支票、银行转账、信用卡支付等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。

第八十五条 销售收款的解缴：所有销售收款均由财务部的财务人员负责办理，不得由任何其他人员代为经办。

一、现金：财务人员依据当日的现金收款情况逐笔登记《销售及收款日报表》，并于每日17点前以“现金解款”的形式全额存入公司指定销售专户。不得存放在保险柜里或存入个人存折。

二、银行转账（包括支票、电汇、信用卡等形式支付）：财务人员在办理相关手续时，应提供公司销售专户的账号资料，不得将款项转入公司其他结算账户。客户转账后，须将转账单复印件交给或传真至公司财务部签收查询，查询到账后方可开具收据/发票。财务人员依据当日银行收款情况逐笔登记《销售及收款日报表》。

第八十六条 销售收款的统计：财务人员将每日收款情况统计后交由销售管理部确认，并于次日上午9：30报财务部出纳和会计。销售管理部据此登记销售台账。

第八十七条 销售报表的报送：财务部会计、出纳按日对收款情况进行核对，并据此填写《销售回笼明细表》，送至财务部经理、报公司相关部门领导。

第八十八条 销售情况的核对与再确认：销售管理部销售助理每周五对本周销售及应收款情况进行统计和汇总，并及时与财务部主管会计进行核对。

第八十九条 应收销售款的范围：以各种销售形式形成的应收而未收的款项。

第九十条 应收销售款的催收职责：财务部负责编制《销售回笼明细表》和《月度催款计划》，并负责催促银行按揭及公积金贷款房款的及时到位；客服

部负责逾期房款的催款工作，并负责协助销售人员催促购房客户及时提供银行按揭、公积金贷款所需的资料。

第九十一条 回款情况的反馈：财务部负责回笼房款并及时登账，并按周编制《回笼明细表》报销售管理部。主管会计对当月客户房款的到位情况及应收款情况进行核对落实后，应按欠款时间的长短分类汇总统计金额，填写“应收销售款账龄分析表”并于每月10日前编制月度催款计划，由销售管理部负责核对，并报相关负责领导。

第九十二条 应收销售款的催收：财务部应配合销售部根据客户付款方式的不同制订相应的催收方案：

一、客户选择按揭贷款付款方式，商业贷款和公积金贷款的房款一般分别应在购房合同签订的30天内和60天内到位（特殊情况例外）。如果未到位，财务部应分清情况，采取对应的措施，并报公司领导，送销售部。

（一）因客户资料不全（按银行要求补办）的原因造成银行按揭或公积金贷款未能及时到位的，客服部负责协助销售人员2个工作日内通知客户补全资料，以便银行或公积金中心及时放款。

（二）在各项资料、手续齐全，银行或公积金中心未能及时放款的，由客服部负责向责任银行、公积金中心催款。

二、客户选择分期付款方式的，需由董事长特别批准后方可实行。财务部应及时清理客户销售款，并将客户欠款与销售管理部每周五下班前核对一致。当逾期款发生时，财务部应检查营销人员是否及时催收客户欠款，包括检查《逾期款催交记录表》，《延期付款协议》等资料。

第九章 会计档案管理

第九十三条 会计档案的组成

一、会计档案由以下四部分组成：

（一）会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；

（二）会计账簿：包括总账、明细账、日记账和其它辅助账簿；

（三）会计报表：包括年度决算表、月报表和半年报表以及报表附表、附注

和会计情况说明书；

（四）会计预算执行表、成本控制表、销售明细表；

（五）会计事务所出具的审计报告、对银行会计报表、对税务报表及税务资料；

（六）其它会计资料：银行对账单、发票或收据存根联、各种经济合同、电脑备份及软件操作资料、相关学习会议资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

第九十四条 会计档案的管理

公司财务部负责公司的会计档案工作，财务部应安排专人负责会计资料收集、整理、装订和管理，并设置专门的会计档案室，指定专人保管。

第九十五条 会计档案的整理

会计档案由会计档案管理人员按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。

一、会计凭证的整理

（一） 每月中旬之前应将上月的各种会计凭证分类按编号顺序分本进行装订成册，每本厚度不超过2CM 。

（二） 每本凭证要求折叠整齐，凭证编号连续，附件齐全，并统一将左上角订成三角形，每本凭证订牢不松。

（三） 每本凭证应加制封面、封底，凭证封面和每册凭证背脊对各栏内容必须填写齐全，盖章清晰，结绳并加贴封纸，并盖妥装订人员骑缝名单。

（四） 装订好的凭证应套上凭证盒，并填写好凭证盒上各栏内容。

二、会计账簿的整理

（一） 在会计年度结束后的次年2个月内，应对各种账册进行整理、装订。整理账簿时应检查所有账页是否已并入相应账户内，各种账页是否按科目的编号顺序和日期先后排列整齐，账面有否颠倒、夹错、漏页，账页与账页之间的余额是否衔接，每张账页是否填有科目代号和科目名称，更改对是否划红线盖名章，空页、空格是否按规定写明“空页”字样，年终封账是否划上红线，年末余额是

否按规定结转下年并在摘要栏注明“结转下年度”字样，账页流水编号是否连续不断。

（二） 账簿装订要求订牢不松，折叠整齐，不缺不漏，账页多的科目应单独分册装订，账页少的科目可与其他科目账页合并装订，多科目账页合并装订时，同一科目的账页应集中在一本账册内，不能将其分散装订在多本账册中。

（三） 电脑账应在每个会计年度结束2个月后分类打印装订成册，并加盖名章。

三、会计报表的整理、装订

（一） 在办完年终决算的第二个月应对各种报表进行整理、装订，检查报表是否齐全，张数有否短缺，名章是否盖全。

（二） 各种月度报表应按月装订成册，年度决算报表应单独装订成册。

（三） 分册制作报表目录，加制封面封底，封面上填明单位名称，会计年度，所属月份，报表名称，封底结绳对要加贴封纸，盖妥装订人员的骑缝名章。

四、其他会计资料的整理

平时应做好其他会计资料的收集、积累和保管工作，根据其他会计资料的不同类型，分别按照上述会计凭证、账簿、报表的装订要求进行整理、装订，并及时归档。

第九十六条 会计档案保存要求

一、防止档案的损坏，延长档案使用寿命，维护档案安全。

二、做好档案的防火、防盗、防水渍、防潮、防虫蛀、防尘、防鼠害、防高温、防强光等工作。

第九十七条 会计档案的保管年限

会计档案的保管年限

第九十八条 会计档案的查阅 由于工作需要调阅会计档案，须遵守下列规定：

一、公司内部人员需调阅会计档案，必须填写“会计档案查阅申请单”，先

由本部门负责人签字后，再由会计档案管理部门负责人签章同意后，方可调阅；其中，机密级以上档案经财务总监及董事长签字同意后，方可调阅。申请单一式两联，一联查阅结束归回档案后退还查档人；一联由档案管理员编号后留存装订。

二、审计、财税部门因审计和查账事项需调阅会计档案时，应出具审计或查账公文，并由公司接待部门填写“会计档案查阅申请单”，申请单经公司财务总监签章同意后，方可查阅；其中，机密级以上档案的调阅，须经财务总监及董事长批准。

三、公安、检察、法院、工商等部门因相关案件需调阅会计档案时，应出具正式公文或介绍信，经公司法务人员审核认可后填写“会计档案查阅申请单”， 经财务总监签章同意后，方可查阅。查阅取证时可以抄录、照相或复印，但不得将档案带走。

四、查阅档案时，严禁拆散原卷并不得把档案原件抽走、涂改、勾划或损坏，查阅后，应由查阅人在档案封底备查栏内注明日期和原因。

五、档案管理员对查阅完毕归还的档案应检查其完整性。

六、财务部应建立“查阅档案登记薄”，对内部和外部的查阅情况做好记录，以备查用。

第九十九条 会计档案的鉴定和销毁

一、会计档案的鉴定。

每年年初应由财务部和档案管理部门对上年度会计档案共同进行一次综合鉴定。对债权债务未结清的档案应抽出重新装订，直到债权债务了结后再作销毁。如果保管期限不一致但装订在一起的会计档案应在上述两部门的见证下将要销毁的凭证抽出后重新装订。

二、会计档案的销毁。

经鉴定后需要销毁的会计档案应由会计档案管理员提交销毁申请报告，并造具“会计档案销毁清册”，经财务部和档案管理部门审核后按法定程序销毁。

三、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。

四、会计档案销毁时，财务部和档案管理部门应派专人到现场监督整个销毁过程。

第一百条 书面会计档案管理

一、会计档案存档手续：打印输出的凭证、账册、报表，必须有会计主管的签章才能存档保管。

二、打印输出的凭证、账册、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法管理。

三、机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，操作人员在打印输出的账页上签字盖章，主管会计签字盖章认可。

四、任何人不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏凭证、账册、报表等书面档案。

第一百零一条 会计电算化具体要求

一、现金记账凭证及日记账的输出及保管。

现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记账凭证一律由专职会计人员手工做记账凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记账页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在账页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记账顺序装订成册，加盖封印妥为保管。

二、银行记账凭证、账册的输出与保管。

银行记账凭证分机制凭证和手编记账凭证两种。有关会计人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记账，以保证银行出纳当日业务当日清。银行账页经出纳审核无误后，出纳和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将各月银行日记账顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。 现金、银行记账凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。

三、转账凭证的输入、输出与保管

转账凭证包括手编凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记账凭证，输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出，并与手编凭证同样装订成册，妥为保管。

四、科目汇总表、账簿打印时间。

（一）现金、银行日记账每月打印一次。

（二）银行余额调整表每月打印一次。

（三）总分类账和各种明细分类账每年打印一次。

（四）现金、银行存款、转账记账凭证的科目汇总表每月打印一次，并同该本记账凭证一起装订。

（五）会计报表、计算表、分析表，按要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签字生效。

五、其他

由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员在打印输出的账页上签字盖章，主管会计签字盖章认可。

第一百零二条 电算化数据备份管理

一、必须经常进行会计核算数据的备份工作，避免意外和人为的错误造成数据丢失；发生会计数据丢失时，必须及时用备份数据进行恢复。

二、日常工作中，必须准备三套备份设备（服务器备份、单机硬盘备份、光盘刻录机或磁带机备份）循环使用，隔日进行备份，避免意外和人为错误造成对工作的干扰。

三、需要做备份的文件包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月账务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。

四、机内凭证及总分类账、明细分类账、报表等需要备份的数据视同会计资料按月做两套外设磁盘（光盘或U 盘）备份，交会计档案保管员分别放置在不同的地方（指两幢不同建筑物）妥为保管。

五、备份软盘必须贴上写保护标签，装入盘套，存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。

六、随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件和购买的商品化会计核算系统软件，以及上述软件的备份光盘，必须作为会计档案保管。

七、对各类备份光盘，必须定期检查，发现错误要及时向会计主管报告，并复制复件；对备份光盘的操作可能危及该备份光盘的完整性，必须制作该备份光盘的复制件，使用复制件进行操作。

八、必须加强会计档案的保密工作，任何人不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、备份磁盘等。

第十章 附则

第一百零三条 公司章程及相关管理制度对财务总监权限的规定发生变化的，按章程及相关管理制度的规定执行。