委托收款协议书精选(九篇)

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第1篇：委托收款协议书范文

乙方（付款人）：_________

签订地点：_________

根据中国人民银行桐乡市支行（桐银字[XX] 65号）《关于同意对地方税、费、基金采用同城特约委托收款结算方式的批复》，甲方已获准采用同城特约委托收款方式向乙方征收地方税、费、基金。为明确各方责任，现签订如下协议：

一、甲乙双方承诺共同遵守《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国合同法》、《支付结算办法》及《嘉兴市同城特约委托收款管理规定》。

二、甲方向乙方征收的款项，以乙方的申报数据(含社保基金征收数据)经甲方确认后为依据，并符合税法等国家有关法律法规。

三、乙方按税法规定的方式和期限办理纳税申报，同意甲方采用同城特约委托收款结算方式收取上述款项，并委托开户银行在其结算账户内（含信用卡账户）由开户银行按甲方提供的收费金额自动划款，用户委托资料内容如下：

付款人名称：_________；

开户银行：_________；

付款账号：_________；

付款人证件号码：_________；

开户名：_________；

计量对象号码（用户号）：_________；

账单投递地址：_________；

邮政编码：_________；

联系电话：_________。

四、甲方符合规定的特约委托收款电子信息通过杭州金融清算中心嘉兴分中心接收转发，由乙方开户银行负责按规定划款并开具同城特约委托收款通知，交纳税人作税款支付凭证。

五、乙方必须在纳税期限内，在上述账户留有足够的资金用于支付甲方委托收取的款项，且在转账日未被销户。若在甲方规定的缴款期限内，因乙方账户存款不足等原因，开户银行无法划款支付的，乙方同意在补缴款项的同时向甲方缴纳滞纳金。

六、乙方账户因各种原因被停用或冻结期间，应主动采用其他结算方式向甲方缴纳款项，并提前一个月与甲方办理变更或撤消手续。

七、乙方在异常情况下多付款项且符合《嘉兴市同城特约委托收款管理规定》所列的反方向委托收款情形的，由乙方提出退税申请。

八、乙方如需变更协议内容，需要重新签订协议，新协议生效后，原协议视作自动撤销。

九、双方约定的其他事项：

1、_________

2、_________

3、_________

4、_________

十、若乙方需撤销委托，须携单位介绍信、办税员证和本协议书，提前一个月与甲方办理撤销手续。

十一、甲乙双方应全面履行协议，不履行或不完全履行本协议的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国合同法》等有关条款承担违约责任。

十二、甲乙双方发生纠纷，应当协商或协调解决，协商或协调不成的，可向人民法院提起诉讼。

十三、本协议一式三份，甲乙双方各执一份，另一份送付款人开户银行，作为委托银行付款授权。付款授权经付款人开户银行电子信息确认后有效。

十四、本协议自甲乙双方签章日起，5日内委托资料经核查无误后生效，直至乙方撤销委托日止。

甲方（盖章）：_________

乙方（盖章）：_________

法定代表人（签字）：_________

法定代表人（签字）：_________

委托人（签字）：_________

委托人（签字）：_________

第2篇：委托收款协议书范文

[关键词] 银承汇票 风险防范

商业汇票按承兑人不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是指汇票到期时,银行按票面金额向收款人或被背书人支付款项的汇票,是建立在银行信用基础上的一种承兑。随着我国社会主义市场经济的日益发展,银行承兑汇票在生产流通领域中发挥的作用越来越大,已成为企业的重要融资工具。但随着这项业务向广度和深度扩展,企业在收取和使用银行承兑汇票时的风险也越来越大。下面从银行承兑汇票风险表现形式、企业在发生银行承兑汇票业务时的风险特点,以及风险控制措施三方面,简述企业应采取何种防范措施来加强银行承兑汇票风险管理,建立全面风险管理体系,提高企业经济效益。

一、银行承兑汇票风险表现形式

从银行的角度来说,由于内部人员审查不严或内外勾结采取欺诈等多种原因存在,导致银行承兑汇票签发后,企业因经营风险无力支付票款或内外勾结人员携款潜逃,对签发或承兑银行来说,都会有垫付资金的风险。从企业的角度来说,收取银行承兑汇票时要注意是否是假票,而在保管和使用即背书转让、贴现和承兑收款过程中,要注意银行承兑汇票是否会毁损丢失、被人诈骗冒领、承担贴现银行追索责任以及收款不能或不能按时收款等银行承兑汇票管理风险。

二、企业银行承兑汇票业务的风险特点分析

1.出票企业办理银行承兑汇票业务时的风险

(1)银行承兑汇票出票时的风险。出票企业因真实的商品和劳务交易关系向供应商签发银行承兑汇票时,应先与银行签订银行承兑协议书,明确企业和银行双方的权利、义务和责任。在协议书中应尽量避免交存保证金以及提供抵押担保等条款,从而规避因签发银行承兑汇票造成资金滞留银行账户而出现流转不畅、影响资金使用效益的风险。

(2)银行承兑汇票移交和保管时的风险。企业因购买商品或劳务签发银行承兑汇票移交给供应商时,会发生银行承兑汇票丢失或毁损风险。

银行承兑汇票在保管过程中,因为保管不善有可能发生丢失、损毁和抢盗风险;因为内部控制制度不完善,也有可能发生内外勾结进行舞弊等风险,给公司造成重大财产损失。

(3)银行承兑汇票签章转让和到期付款时的风险。出票企业将签章妥当后的银行承兑汇票直接交给收票企业。除非有真实交易,出票企业不能对自己签发的银行承兑汇票办理贴现和承兑收款业务。出票企业在签章转让时应确保银行承兑汇票不出差错地交给收票企业,以防他人诈骗冒领。

当出票企业对即将到期的银行承兑汇票筹集承兑资金时,若企业出现暂时的资金支付困难,一旦承兑银行要求企业履行抵押担保条款,就有可能造成企业的正常生产受到重大影响。企业在银行承兑汇票到期付款前应及时回笼货款,筹集到期支付资金,防止在银行承兑汇票到期时出现支付不能的风险。

2.收票企业办理银行承兑汇票业务时的风险

(1)银行承兑汇票收取时的风险。企业因销售商品或劳务收取客户签发或背书转让来的银行承兑汇票时,有可能会收到伪造、变造和克隆的银行承兑汇票。

(2)银行承兑汇票移交和保管时的风险。收票企业在银行承兑汇票移交和保管时有可能发生的风险与上述出票企业相同。

(3)银行承兑汇票背书时的风险。银行承兑汇票背书根据业务的性质可分为背书转让、背书贴现和背书承兑。背书转让指企业因购买商品或劳务将银行承兑汇票背书签章后转让给销售方企业的一种行为。背书贴现是指企业在银行承兑汇票到期前将其背书签章后转让给银行,银行按照一定的贴现利率计算贴现利息,以票面金额扣除贴现利息后的余额付给企业的一种行为。背书承兑也叫承兑收款或委托收款,是指企业一般在银行承兑汇票到期前10天内委托开户银行对承兑银行进行提示付款、办理委托收款的一种行为。

三种背书行为中,因存在银行承兑汇票的移动,均存在丢失和毁损的风险;背书时因字迹潦草、签章错误等原因发生退票或被要求出具相关证明,从而产生不能按时付款或收款的风险。在背书转让和背书贴现过程中,还存在承担连带责任的风险。在背书承兑过程中,要在提示付款期内及时将银行承兑汇票移交银行办理委托收款,避免银行承兑汇票到期日不能收到货款的风险。

三、企业银行承兑汇票业务的风险控制措施

根据银行承兑汇票业务在上述出票和收票阶段、移交和保管阶段以及背书使用和兑付阶段可能产生的风险,现将笔者在实际操作中采取的措施和一些不成熟的想法简述如下。

1.提高银行承兑汇票业务岗位人员的业务素质、风险防范意识和管理能力

企业要从思想和业务两方面加强经办人员的教育和培训力度,提高他们在处理银行承兑汇票业务时的风险意识、法律意识以及管控能力。

(1)在签发银行承兑汇票时,企业要根据货款回笼和融资计划来确定其到期日,以防到期时不能继续“滚签”或经营不善导致银行垫款,影响企业信誉。

(2)在收取银行承兑汇票时,经办人员应建立电子台账,并进行真伪性的辨认工作和电报查询工作,以防收到伪造、变造和克隆的银行承兑汇票;企业可以根据承兑银行的规模和信用以及业务往来过程中的经验,确定银行承兑汇票收取范围,以防在办理委托收款时不能及时收到承兑银行或信用社的承兑款。

(3)在进行账务处理时,要复印银行承兑汇票以及后面的所有粘单,以便本企业或下手在背书阶段出现问题时及时联系相关单位,防止推诿扯皮的现象发生。

(4)在银行承兑汇票背书时,经办人员要对背书的内容书写完整、签章清晰,不得潦草模糊;根据台账所示明细,在银行承兑汇票到期前10天办理委托收款,确保承兑款在到期日到账。

2.设置合理的不相容岗位,建立完善的银行承兑汇票移交和保管制度

为保障银行承兑汇票安全,避免丢失、盗窃和毁损风险,企业应与所在地银行或保安公司签订票据托管协议,制定托管方式下的银行承兑汇票管理制度,由专人保管银行承兑汇票,及时做好银行承兑汇票移交和盘点工作。如保管箱采用双钥匙打开办法、双人盘点、实物管理人员和记账人员分开等操作办法。在背书使用时需要当面交票的,收票单位应向背书单位出具委托书,写明领取人的姓名和身份证号码。

3.将银行承兑汇票收取和使用与企业的营销和采购政策相结合,目标是在销售时尽量少收票据,在采购时多使用票据,提高资金使用效益,减少营运风险

目前签发的多为不带息银行承兑汇票,企业所能考虑的是在销售货物或劳务后,若客户以银行承兑汇票结算,则在接收时按一定的贴现利率计算收取客户利息,或者接收时直接贴现,由客户承担贴现利息。在采购时,较好的做法是对供应商采取准入制度,将是否接受银行承兑汇票结算作为一项较大分值的打分项,并在签订合同时将银行承兑汇票结算予以明确。企业在背书给供应商时应尽量不承担贴息,即使承担也应该是在已收取客户贴现利息的额度内,这样既可发挥票据的支付流通功能,也不会增加额外的财务费用。

4.推动电子银行承兑汇票使用,降低纸质银行承兑汇票转移和保管过程中的风险

电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。电子银行承兑汇票是指由银行或财务公司承兑的电子商业汇票。

为进一步推动国内票据业务和票据市场发展,便利企业支付和融资,中国人民银行于2008年1月决定组织建设电子商业汇票系统,2009年10月28日系统正式建成并投入运行。电子银行承兑汇票与纸质银行承兑汇票比较,具有以下优势:

(1)降低交易成本、提高交易效率。电子银行承兑汇票的背书转让、贴现、转贴现交易均采用网上交付,票据的交付过程和清算均有电子商业汇票系统代为完成,双方确认后即可完成交易。相比传统的纸质票据,可节省票据运输、审核、查询、清点和保管等环节,提高了交易效率、大幅节约了保管票据的人力和物力。

(2)降低票据伪造、变造和克隆等欺诈风险以及携带和转让风险。根据人民银行制定的交易规则,电子银行承兑汇票线上清算和线下清算均使用经过安全认证的电子数据流和可靠的电子签名,能够抑制假票和克隆票犯罪,降低伪假票据风险、降低纸质票据携带和转让的风险。

第3篇：委托收款协议书范文

银行委托协议书范文1

物业管理公司下属的__________管理处(乙方)长期向住户(甲方)提供物业管理的各项服务。为方便甲、乙双方管理费及水、电费的收付结算，经协商达成如下协议：

一、由甲方在乙方指定银行__________开立帐号或活期存折。乙方向甲方提供提供收款依据的单据，甲方许诺其付款银行接到特种委托收款凭证后，银行通过电脑将款项划转至乙方帐号。

二、甲方应付乙方管理费等不得拒付。甲方帐号无款支付时，应主动将款项转到开户银行，每月_____日前乙方将缴费通知单送至甲方信箱，_______日为银行划款时间，到期若无款支付，乙方按双方约定，逾期每天按应收费用总额的_____收取滞纳金，继续拖欠付款将按照《物业管理条例》的规定采取相应措施。

三、乙方有义务接受甲方的查询和咨询，结算中若有差错出现，由乙方负责处理在下月划款中退款或补差。

四、本协议一式四份，甲方签署后，由甲方送甲方开户行加盖复核章(并留一份)后，交由乙方签收，退回一份予甲方保留，乙方及其开户行各执一份。

五、本协议签订后，从_____年_____月份起正式银行托收，以前费用需交现金或支票。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

银行委托协议书范文2

委托方(甲方)：

方(乙方)：

一、总则

(一)为了规范国家开发银行(下称甲方)和中国工商银行(下称乙方)的委托行为，提高委托业务质量，更好地为国家重点建设服务，经双方协商制定本协议。

(二)甲、乙双方在委托工作中应遵守国家的有关金融法律、法规，遵循相互支持、密切合作的原则。

(三)对于涉及两行全局性委代工作安排，应由两行协商或联合发文。

二、甲方委托乙方业务范围

(一)监督甲方委托项目借款合同(或临时借款协议)的执行。

(二)监督甲方贷款资金的使用。

(三)办理甲方贷款资金结算和会计核算。

(四)协助甲方做好贷款本息回收工作。

(五)办理甲乙双方商定的其他委托业务。

三、甲方的责任和权利

(一)向乙方提供年度贷款计划、借款合同副本及有关资料。

(二)在借款合同、贷款计划、贷款利率、贷款期限等情况发生变化时，应及时书面通知乙方。

(三)在借款合同中明确乙方经办行代表甲方对借款人实施监督管理的责任、权力以及借款人应向乙方提供的资料。

(四)按期向乙方支付业务手续费。

(五)对乙方业务情况进行检查、监督、考核。

四、乙方的责任和权利

(一)根据业务需要，确定相应的机构和人员负责业务。

(二)办理甲方贷款资金的结算和核算业务。

(三)对贷款实施全过程的监督管理。

(四)协助甲方做好贷款本息的回收工作。

(五)向甲方提供有关业务信息。

(六)按期向甲方收取业务手续费。

五、贷款发放

(一)甲方为借款人开立贷款账户、存款账户，发放贷款。

(二)甲方应将年度贷款计划、分批下达的贷款指标等文件和资料及时抄送乙方，借款合同副本由甲方直接分送乙方省级分行和乙方经办行。

(三)甲方将贷款资金直接汇入借款人在乙方经办行开立的专项存款户。乙方经办行应在收到资金的当日按贷款业务核算办法进行账务处理。

六、贷款管理

(一)乙方经办行根据甲方的书面委托参与贷款项目的下列工作： 1.项目主体工程的设计、施工和设备采购的招标;

2.项目概算调整的审查;

3.项目工程造价的编审;

4.项目竣工验收和决算的编审;

5.书面委托的其他工作。

(二)为便于乙方经办行对甲方委托贷款和贷款项目进行有效的监督和管理，甲方要求借款人及时向乙方经办行提供以下有关资料：

1.已批准的项目建议书、项目可行性研究报告、项目初步设计文件及施工图预算;

2.年度工程建设进度计划;

3.年度贷款资金使用计划，其中大中型项目年度贷款资金使用计划须经甲方认可;

4.设备材料采购合同副本;

5.有关统计和会计报表。

(三)乙方经办行根据借款合同和有权部门批准的项目初步设计、年度资金配置计划、年度贷款资金使用计划、有关商务合同和建设进度加强对贷款使用的监督管理。

当以下情况发生时，乙方经办行有权采取停止借款人贷款使用或其他有效措施，并立即报上级行和甲方：

1.超计划、超标准、挪用贷款等;

2.借款人名称或其法定代表人变更，以及借款人体制发生重大变化的(甲方通知乙方经办行的除外)。

(四)对于有多项建设资金来源的项目，乙方经办行应督促借款人落实资金来源，促使其他资金与甲方贷款资金同步到位。

(五)乙方对的大中型项目要按月向甲方报送国家开发银行贷款项目统计报表(附表一至附表三);小型项目的统计报表由借款人向甲方报送，乙方经办行协助甲方催报和审核。

(六)乙方经办行应建立健全建设项目档案，设立项目管理台账，系统完整地反映项目建设和生产情况。

(七)乙方经办行在其项目建成投产后，根据甲方的书面委托协助甲方做好项目的后评价工作。

(八)项目建成投产后，在借款人尚未还清甲方贷款本息前，乙方经办行应掌握借款人归还甲方贷款的能力，及时向甲方反映情况并采取相应措施。积极跟踪了解借款人的生产经营情况和财务状况，督促借款人组织资金按时归还甲方贷款本息。

七、贷款回收

(一)乙方应采取一切可能的或约定的措施加强贷款本息的回收工作。

(二)乙方经办行应督促借款人筹措还款资金，并于贷款本息到期前20天填制国家开发银行到期还款资金落实情况表(附表四)报甲方信贷局。对借款人还款确有困难的，乙方经办行应将情况书面反馈甲方信贷局。

(三)乙方经办行应按照借款合同按时计收甲方贷款本息，对甲方到期贷款本息，有权按甲方与借款人的合同约定从借款人的账户中划收，并于当日上划甲方(特殊情况不超过次日)。

(四)未经甲方书面同意，乙方经办行不得从甲方汇给借款人的贷款资金和借款人归还甲方的资金中扣收其自营贷款本息。

八、会计核算

(一)甲方对贷款负责会计核算。乙方经办行为满足监管和回收的需要，受甲方委托设立相应会计科目进行核算。

(二)贷款利息实行算头不算尾的方法，即贷款发放日为贷款起息日期，借款人在乙方经办行(或甲方)还款的日期为贷款止息日期。

(三)乙方经办行表外会计科目与项目管理台账的相应数据要衔接一致，并按规定向甲方反馈有关信息，做好与甲方的对账工作。

(四)甲方发放贷款和直接收息后应将有关会计信息传送给乙方经办行，乙方经办行收取借款人本息后，应与当日将有关会计信息传送给甲方。

(五)甲方需传递给借款人的信息或会计凭证由乙方经办行负责办理转知手续。

(六)乙方甲方委托贷款业务的核算办法由乙方另行制定，经甲方同意后执行。

九、业务报告

(一)乙方经办行对贷款项目实行季度工作报告制度。从甲方委托乙方时起至借款人还清贷款本息时止，每季终了后20日内向甲方相关信贷局报送上季度的项目专户报告。

内容：

1.建设期。主要包括项目建设进度、资金总体到位和需求、投资计划完成情况、偿还利息情况和存在的问题及建议等。

2.生产期。主要包括主营业务的生产销售、成本利润、偿还贷款本息的情况等。

(二)乙方省分行每季度终了20日内向甲方相关信贷局报送上季度国家开发银行贷款本息回收情况。

内容包括：贷款本息回收的情况、措施及建议。

(三)乙方总行每年3月20日前向甲方报送上年度的《业务情况总结》。

内容包括：业务基本情况、委托协议书的执行情况、委托工作中存在的问题及建议。

十、业务手续费

(一)本协议生效后发放的人民币贷款，业务手续费原则上按下列公式计算：

业务手续费=本年贷款发放额0.5+回收贷款本息额1.5

外汇贷款项目业务手续费标准由双方另行协商。

贷款发放额和回收贷款本息额以甲方记账日期为准。

(二)本协议生效前发放的贷款，本息回收时不再支付手续费。

(三)业务手续费采取按年计算、分次支付的方法。每年11月份预付，次年决算后清算。

(四)甲方将业务手续费支付给乙方总行，由乙方总行负责向所属经办行拨付。

十一、委托业务考核

(一)甲方应对乙方及乙方经办行业务管理、贷款本息回收上划等情况进行检查、监督、考核，每年要将考核结果通报乙方。

(二)乙方应将业务管理作为其本行责任目标重要内容之一，纳入统一考核范围，进行严格的内部考核。

十二、违约责任

(一)甲方未按本协议的约定及时向乙方交付委托事项，所造成的损失由甲方负责。

(二)甲方逾期未向乙方支付业务手续费，应按中国人民银行规定向乙方支付滞纳金。

(三)乙方经办行在收到借款人归还甲方贷款本息的当日(遇特殊情况不得超过次日)未上划甲方的，应按中国人民银行规定向甲方支付滞纳金。

(四)乙方及乙方经办行违反本协议，给甲方造成损失的，除甲方将视情况扣减业务手续费直至取消其资格而外，乙方还应弥补甲方的损失。

十三、附则

(一)在遵守本协议的原则下，由甲方信贷局与乙方省级分行签订项目委托协议书，经甲乙双方协商同意的项目也可由双方总行签订。项目委代协议自签定之日起生效，至甲方委托乙方的项目债权债务清理完毕终止。

(二)本协议自1998年1月1日起执行，直至甲方委托乙方所有项目的债权债务清理完毕终止。

(三)自本协议生效起原协议同时废止。

(四)在本协议履行过程中如一方提出修改或遇政策调整而影响本协议履行时，须经双方协商一致并订立书面修改协议。协议未尽事宜，由甲乙双方协商解决。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

银行委托协议书范文3

中国工商银行(甲方)受________委托，办理委托贷款。为此，与中国工商银行________(乙方)协商双方达成以下协议：

一、甲方委托乙方向________办理委托贷款，用于________项目，资金总额________万元，期限_______年，即从_______年______月______日至________年______月______日，利率________。

二、甲方委托乙方对贷款项目的可行性、偿还能力及经济效益进行调查，对担保单位的资信情况和担保能力进行审查，由乙方写出书面报告，并以乙方名义与借款单位签订借款合同。

三、乙方负责对贷款的使用进行监督和了解项目经济效益实现情况，按甲方要求填写《委托贷款情况检查表》，并报送甲方。

四、________(单位)若因经济效益问题和其他意外经济损失，到期无力偿还贷款，乙方不承担经济责任。

五、如借款单位到期不还贷款，乙方负责从借款单位开户银行的存款帐户或从担保单位银行帐户上扣收。发生延付，按延付总额按日加收万分之三的罚息。

六、乙方同意签订本协议后，在委托贷款项目审查表上签注同意意见，连同借款合同、借据、调查报告等材料及时寄送甲方;甲方将贷款资金汇到乙方帐户后，乙方当即拨交借款单位。

七、劳务费按贷款余额的月________按季从利息收入中扣收。劳务费收入甲方得________%，乙方得________%。

八、委托贷款资金按借款合同从甲方汇出之日起息，乙方负责按季把贷款利息和甲方应收的劳务费以及到期应收回的本金及时汇往甲方帐户(十万元以上用电汇)，并开列清单。(见清单样式。若电汇请在资金汇出时同步将清单寄往甲方)。

九、本协议双方盖章、签字后生效。协议执行过程中确保不因经办单位或经办人变更而终止或不履行协议。业务终了资金结清，协议自动终止。

十、本协议正本一式两份，双方各执一份，具有同等效力。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

第4篇：委托收款协议书范文

关键词:物流金融; 生产业; 制造业;供应链;中小企业

Arbstract:Based on comparative advantages of productive service industry， TNCs stand on the highest position of industry chain and enjoy higher benefit than Chinese local enterprises. While， Chinese productive service industry is still less development and also lacks advanced mechanism between productive service industry and manufacturing industry. Distribution， logistics and finance， as main industries of productive service industry specially restrict the competitiveness of Chinese manufacturing industry. Logisticfinance can force good cooperation between the third party logistics enterprises， finance institution and medium and small-sized enterprises(SMEs)of supply chain as well as realize“seamless joint” and interactive development between productive service industry and manufacturing industry.

Key words:logstic finance; productive service; manufacturing industry;supply chain; SMEs

生产业是从企业内部的生产服务部门分离和独立发展起来的新兴产业。虽然各国对生产业划分的标准不统一，但普遍认为交通运输、现代物流、金融服务、技术研究与开发、信息服务和商务服务等行业构成生产业的主体。我国台湾宏基集团董事长施振荣提出的“微笑曲线”直观地展示了生产业对打造制造业竞争优势的贡献。在产品的附加价值链中，从研究开发、设计到组装、加工、制造再到销售、物流等各项活动，其附加价值曲线形成了两头高中间低的“微笑曲线”，左边是上游的研发、设计和材料等;右边是下游的销售、品牌、物流、金融等。左右两边均属于高附加值和高利润的生产业;中间底部则属于低附加值的以劳动密集型为主组装加工与制造。制造业只有选择向高附加值的两端，即生产业的发展，才能获取较高的利润，创造持久的竞争优势。然而，我国的生产业与制造业没有形成互动共进的机制。我国生产服务业发展处于一种“低度均衡”状态，特别是在分销网络、物流、融资等方面严重影响着制造业竞争力的提高。

物流金融起源于1803年，在国外发展已经非常成熟，而在我国尚处于初级发展阶段。国内对物流金融的理论研究和实践历史比较短，对物流金融的名称、概念、涵义等还未统一。本文将物流企业与金融机构提供的物流与金融有机结合的各种服务统称为物流金融。物流金融是物流服务与金融服务相结合进行的业务模式创新。探讨金融与物流两大产业如何互动合作，搭建更具便利性、更高附加值的物流金融平台，可以促进生产业和制造业互动发展，实现两者之间的“无缝链接”。

一、我国发展物流金融的必要性

(一)物流金融为金融机构、制造企业和第三方物流企业之间的紧密合作提供良好平台

在物流过程中开展金融服务，对于中小企业、银行和第三方物流企业都具有重要的意义。物流企业作为监管方，通过库存管理和配送管理，可以及时了解库存的变动，掌握充分的客户信息。银行通过扩展对供应链上核心企业的服务，将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户与物流企业连接成一个整体，全方位地为供应链上的多个企业和物流企业提供金融服务。大力推广物流金融，不仅能有效提高企业的资金利用效率，使资金流和物流结合更加紧密，物流环节更加畅通，而且有利于物流业、金融业、制造业的健康发展，使物流金融的合作方都达到“共赢”的效果。在供应链信息共享的前提下，物流与资金流整合成为解决中小企业融资难问题的有效途径。

(二)有利于中小企业金融生态的改善

为解决中小企业融资难问题，国家一直鼓励银行和保险机构针对中小企业进行金融创新与服务创新。物流金融服务使中小企业有机会进入信用体系。信用是物流金融业务运作的基础。物流企业作为联结中小企业与金融机构的综合服务平台，具有整合和再造企业信用的重要功能。物流金融突破了银行对企业的传统贷款模式，金融服务不再是仅仅针对单独的某个企业，而是在供应链中寻找一个大的核心企业，以核心企业为中心，为整个供应链提供金融支持。物流金融将资金有效注入供应链上处于相对弱势的为核心企业配套的上下游中小企业，以解决中小企业融资难和供应链失衡的问题;增强中小企业的商业信用，促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系，提升供应链的总体竞争力。

(三)扩大中小企业的流动资产担保范围，加固企业的资金链

解决中小企业融资难问题，有利于供应链的正常运转。将供应链上的多个企业看作一个整体，围绕核心企业的资金链，拓展核心企业的上、下游中小企业的金融服务，形成一条风险控制链，有效促进供应链的良性发展。按照传统的金融服务方式，企业向银行申请融资必须提供担保，而担保包括信誉担保和实物担保。实物担保中，固定资产所占的比例远远高于流动资产，但固定资产变现能力比较差。物流金融的目的是重新打造一个资金链。用企业拥有所有权的处于物流过程中的货物作为融资担保，扩大中小企业流动资产担保的种类，从而加固了企业的资金链，并使银行融资的安全度提高。

(四)有利于中资银行拓展业务空间

贷款利差作为银行传统的收入来源，利润空间正在逐渐缩小，商业银行急需培育新的利润增长点。对于银行而言，加大中小企业贷款力度，是降低银行业风险过于集中、实现收入多元化的自身需要。中外资银行竞争的主要对象已延伸到中低端客户，渣打银行等外资银行也正在积极争取中小企业。因此，应鼓励中资银行金融机构大胆创新管理方式和信贷机制，不断提高中小企业金融服务水平和风险管理能力。未来几年，中外资银行可能在物流金融上掀起一场市场争夺战。

(五)提升物流企业的竞争优势

我国物流市场竞争不断加剧，迫使物流企业进行服务创新，从物流服务向物流金融服务延伸。供应链上的核心企业出于零库存的需求，一般要求上下游中小企业保留一定的库存，从而提高了上下游企业的资金成本;供应链上企业之间的贸易一般采用赊销方式，造成企业的物流和资金流不完全同步，引发资金缺口。因企业物流一般是外包给物流企业的，货主企业与物流企业之间存在信息不对称。货主企业担忧货物运输是否安全与及时，而物流企业担忧物流费用能否安全收回，物流分包商是否尽职等。在信息流、物流与资金流不能有效整合的前提下，企业出现资金紧张，物流金融应运而生。第三方物流企业、金融机构、物流中介机构和供应链企业可通过签署多方战略合作协议来进行物流金融合作，降低经营风险。开展物流金融，不仅有利于提高物流公司的配套服务功能与竞争优势，而且物流企业作为银行和货主企业都相互信任的第三方，可以更好地融入到供应链中，与银行形成战略合作关系，而物流服务费用也有了保障。

(六)带动保险业、租赁业共同发展

传统物流保险的各环节投保相对独立，保险公司不提供包装、装卸搬运、流通加工、配送等物流环节的保险服务。在物流业发达的欧美国家，物流综合保险已经被广泛接受。保险公司可与物流企业进行合作，根据物流企业的具体情况开发适应企业现代物流的保险产品。为降低供应链企业的融资风险，银行可与租赁企业、中国信用保险公司合作。例如，供应链企业的设备销售或购买可以采用金融租赁的方式，从而扩大企业的设备销售额，减少企业的融资风险;供应链企业与高风险国家开展贸易往来的应收账款融资，可要求企业投保中国信用保险来降低经营风险。供应链内部风险主要来自于供应链系统各环节之间潜在的互动博弈与合作，除可以通过供应链节点企业的努力加以克服外，还可以通过物流金融，通过各节点企业和相关企业之间的合理分担来降低。

二、物流金融模式及其实务

(一)物流金融模式

物流金融服务包括物流服务和金融服务两大类。物流服务包括采购、配送、运输、装卸、信息服务和监管;金融服务包括结算服务、融资服务、物流保险以及供应链风险管理等。国外金融机构通过与物流企业长期合作与探索，逐步开发出一些同时适合国际贸易与国内贸易的物流金融产品。物流金融服务的当事人主要有供应商、第三方物流公司、借款单位和金融机构(包括银行、保险公司、租赁公司、担保公司)等。以下介绍几种主要的业务模式:

1.动产管理融资模式。该模式要求企业以金融机构认可的货物为质押申请融资。企业将合法拥有的货物交付融资机构认定的仓储监管公司监管，但不转移货物所有权。企业既可以取得融资，又不影响正常经营周转。动产质押可采用逐批质押、逐批融资的方式，企业需要销售时可以交付保证金提取货物，也可以采用以货易货的方式。具体业务形式有:

融通仓模式。融通仓是一种以质押物资仓管与监管、价值评估、公共仓储、物流配送、拍卖为核心的综合性第三方物流服务平台，是银行与企业的合作桥梁。融通仓不仅为金融机构提供了可信赖的质押物监管，还帮助质押贷款主体双方良好地解决质押物价值评估、拍卖等难题。在该模式下，金融机构根据融通仓物流企业的仓储中心规模、经营业绩、运营现状、资产负债比例以及信用程度，授予融通仓仓储中心一定的信贷额度。融通仓仓储中心可以直接利用这些信贷额度向相关企业提供灵活的质押贷款业务，由融通仓直接监控质押贷款业务的全过程，金融机构则基本上不参与该质押贷款项目的具体运作。

仓单质押业务模式。这种模式以市场畅销、价格波相对稳定、贸易流转正常的货物作为抵押，运用物流公司的物流信息管理系统，将银行的资金流与企业的物流进行结合，为货主企业提供融资、结算一条龙的银行综合服务。其作法是规定物流费用通过银行来结算，货主企业将物流过程中的货物抵押给银行进行融资，并由物流企业进行监管。货物运抵目的地时，银行根据货主企业的指示支付物流费用给物流企业，而物流企业凭银行款项到达指令或指示卸装货物。在实际操作中，货主企业可一次或多次向银行还贷，银行根据货主还贷情况向货主提供提货单，融通仓根据银行的发货指令向货主交货。目前，四大国有商业银行以及中信实业银行、广发银行、光大银行、华夏银行、交通银行、浦发银行、招商银行、深圳发展银行等金融机构均与中储物流建立了合作关系。对物流企业来讲，这项业务不是金融，而是一种物流的延伸服务。物流企业作为公正、公平的监管方，担当第三方中介人的角色。只要监管方牢牢控制着货物，完全按照合同来办事、完全按照银行指令来收货、出货，物流企业就圆满完成了使命。而由监管方的过失而造成的损失，则要由监管方来承担赔偿责任。

保兑仓模式。制造商、经销商、第三方物流企业、银行四方签署“保兑仓”业务合作协议书，经销商根据与制造商签订的《购销合同》向银行缴纳一定比例的保证金，申请开立银行承兑汇票，由第三方物流供应商提供担保，经销商以货物对第三方物流企业进行反担保。银行对制造商开出承兑汇票后，制造商向保兑仓交货，此时转为仓单质押。目前，国外该项业务已经流行，国内企业开展此项业务的还比较少见。

垫付货款模式。在货物运输过程中，发货人将货物所有权(物权单据)抵押给银行，银行根据市场情况按一定比例提供融资。当提货人向银行偿还货款后，银行向第三方物流供应商发出放货指示，将货物所有权释放给提货人。

2.资金管理融资模式。物流企业在为客户服务的同时，代替客户付款或代替客户收款(不包括银行的结算业务)。具体业务形式有“代收货款模式”。这种模式已在发达地区的邮政系统和很多中小型第三方物流供应商中广泛开展。物流企业与其合作企业相互信任。委托收款的企业对物流费用提供信用保证，而物流企业提供代为收款业务。物流企业在一定程度上还可以利用代收货款的时间差，降低物流费用回收风险，合理调度资金。

当前，我国物流金融模式发展面临三个转变:(1)从静态质押监管向动态质押监管发展。静态质押监管一定要到质押期结束才可放货，而动态质押则可配合企业不断进行生产、采购原材料、出货的要求而不断提货;(2)从流通型客户向生产型客户发展。物流金融的最初客户主要是流通型企业(贸易商)，现在是生产型企业逐渐增加，而且从事物流金融的主体逐渐从第三方发展到第四方，发展成为贸易商、供应商、监管方、银行四方合作的业务模式;(3)自有仓库发展向库外仓库发展。目前中储系统库外监管的比例已经超过库内监管比例;(4)从单一环节向供应链全过程发展。因有了供货企业的参与，从而从供应链最上游供货企业直至最终销售用户，可开展全程物流监管来开展物流金融业务。

(二)物流金融的风险及其规避

经过几年的发展，物流金融在运作程序、风险规避等方面有了卓有成效的创新和探索。但总体看来，国内物流金融开展的广度和业务规范还不够，和银行、客户企业的战略联盟有待加强，对风险的规避、物流结算技术、物流保险、信用问题、仓单流通等具体方法和理论基础还需进一步的研究。发展物流金融业务虽然能给金融机构、供应链企业和第三方物流企业带来“共赢”效果，但是物流金融业务却面对各种各样的风险。有效地分析和规避这些风险是物流金融能否成功的关键之一。

1.物流金融面临的风险。在物流金融的融资业务中，银行、制造商(销售商)、物流公司等风险承担主体之间收益不对等。由于流动资金的评估体系尚未建立，各种评估方法和标准的不统一，存货价值也难以和信贷资金相一致，贷款回收的隐性风险非常大。银行从事物流金融信贷业务经验不足，风险管理方法技术相对落后。在贷款工具设计、资金筹集、风险管理方法和内部监控方面经验积累不足，又受到各种制度、法律的瓶颈制约，操作疏漏和失误在所难免。信用制度、质押制度、担保保险制度等本来是转移风险的手段，但是因制度安排本身的缺陷和运行环境的问题，弱化了其防范风险效果，甚至可能增大风险。担保制度存在着很大的局限性和不规范性;我国现阶段质押制度的功能十分有限，标准仓单设置难、质押登记制度不健全、质押物处置难，而虚假仓单、虚假入库单、伪造批货单等，都有可能造成银行、监管方、货主的损失;保险业务实际运作中存在着标准不统一、操作不规范、利益不均衡，物流保险理赔范围小、费率高、赔偿几率小、保险除外责任过多等问题。

2.物流金融风险的规避。对于物流金融业务中存在的信用风险，可以通过建立中小企业信用数据库、建立企业信用制度等方法，完善风险预警的基础条件;建立和健全物流市场体系，完善防范物流金融融资风险的市场环境，进一步健全与完善物流金融市场，有力保障中小企业金融业务的开展;完善政策法规体系，政府应完善贷款政策、质押及质押权让渡政策，提高法律可操作性，加大执法力度，严肃查处违法违规行为。物流金融的利益相关各方应该做好各自的风险防范工作，如各方必须签订完善的法律合同文件，明确各方的权力和义务。商业银行贷款制度创新应与操作环节规范并重，以提高银行风险管理水平，规范物流金融信贷的操作环节，进一步健全完善物流金融市场，严密防范操作过程中由于交割手续不完善、不认真而造成的风险;不要选择变现能力差的产品，对于市场价格波动特别大的产品必须随时调整货物存量。更为重要的是，银行必须具备熟悉供应链运作和物流的人才。银行内部不仅仅需要金融领域人才，更需要广泛引进有企业实践经验的人才，这些人能真正熟悉企业内部情况，有助于行业和中小企业客户群的选择，增强银行对风险判断的能力。

三、结束语

物流金融服务加速了供应链贸易流转，促进了物流增长;有效的金融安排大大降低了企业物流成本，疏通了资金循环，完善了资金链，消除了资金流的瓶颈现象。物流公司在货运与货物监管方面的优势为银行融资建立了强有力的防火墙，实现中小企业、物流企业与银行的三方共赢。因此，物流金融作为一种新型的银行服务和物流服务产品，为生产业和制造业互动发展拓展了业务空间，增强供应链上各类企业的服务能力，提升了供应链竞争力。

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