财务工作方案精选(九篇)

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第1篇：财务工作方案范文

第一条根据财政部《乡镇财政预算管理的意见》（财预〔〕406号）及《省财政厅关于全面推行乡村财政财务精细化管理的意见》（财乡〔〕1号）等文件精神，结合我县实际，特制定本办法。

第二条乡村财政财务精细化管理以围绕乡镇财政职能转变、乡村两级所涉及的财政性资金为管理内容，以其信息流、资金流为管理主线，以乡镇财税信息网络和相关软件为基础平台，通过体制和制度创新，依托程序规范、全程跟踪、绩效考核等手段，强化财政职能，健全内部管理，确保乡村财政财务实现全面、精准、细致、规范、高效管理。

第三条县财政局授权县乡镇财政管理局具体负责组织乡村财政财务精细化管理工作实施。

第四条本暂行办法适用于邵阳县乡村两级财政财务管理。

第二章乡镇财政主要职能职责

第五条乡镇财政是国家财政的重要组成部分，具有筹集、调节、分配、监督等职能。要充分发挥乡镇财政职能作用，提高乡镇财政运行质量，规范乡镇财政收支管理，保障乡镇运转及惠农政策落实。

第六条乡镇财政主要工作职责：

（一）完善乡镇财政管理，做好农村公共服务。

（二）做好涉农补贴工作，认真落实惠农政策。

（三）监督管理专项资金，提高资金使用效率。

（四）加强乡村财务监督，健全乡村理财机制。

（五）改革税收征管方式，加大税收征管力度。

（六）抓好干部队伍建设、提高财政管理水平。

（七）创新财政管理方式，优化财政工作环境。

（八）积极培植财源税源，实现财政增税增效。

第三章乡镇财政管理体制

第七条实行“核定收支、收入全缴、支出全拨、超收分成、短收分担，一定三年”的乡镇财政管理体制。

第八条合理调整乡镇收支基数，加大对乡镇的转移支付力度，增加乡镇可用财力，保障村级运转经费支出，建立收入增长激励机制，调动和保护乡镇发展经济和组织收入的积极性，确保基层政权的正常运转。

第四章乡镇财政预算管理

第九条完善乡镇预算管理制度。理顺县、乡财政分配关系，合理划分县、乡收支范围和基数。综合考虑乡镇的社会事业发展水平、经济状况、自然条件等因素，根据不同收支结构和规模进行分类，加大对乡村财政支持，提高乡村经费保障水平，准确核定乡镇基本支出，落实乡镇定员定额管理。县财政预算对乡镇年度预算指标实行总量控制，县乡镇财政管理局对乡镇财政实行切块管理。

第十条按照“保工资、保运转、保重点、保稳定、保发展”的支出原则，严格预算支出顺序，细化乡镇财政预算编制内容，提高预算计划的准确性、合理性和可操作性。

第十一条增强预算执行能力。县乡镇财政管理局要加强对乡镇财政预算执行的指导监督，落实预算编制、预算审批、预算执行、预算调整、决算审核各个环节。加强资金申报、审批和凭证审核等工作，全程跟踪乡镇财政资金的流向，严格按进度、按程序、按规定执行财政预算。

第五章乡镇日常收支管理

第十二条按照“预算统编、账户统设、工资统发、采购统办、票据统管”的办法，深化“乡财县管乡用”改革，落实相关配套措施，细化收支管理。

第十三条根据年初预算，由县乡镇财政管理局按照分月用款计划及支出进度，合理安排预算资金，加强预算管理，提高资金使用效率，严格控制超进度支出和随意举债行为。

第十四条严格坚持“收支两条线”管理规定，规范两税收入及非税收入解缴操作流程。乡镇取得的各项财政收入，必须按照票款同步原则，按月及时解缴规定的县级收入汇缴专户，及时建立好各种收入台帐，坚决杜绝坐支、截留或挪用财政收入行为。

第十五条加强财务核算监督管理，各项支出严格按照相关文件规定执行，严禁擅自扩大支出发放项目和范围，提高支出标准，严禁巧立名目，乱补滥发。

第十六条乡镇财政所要切实履行财政管理与监督职责，加强资金管理，严格按标准控制招待费用、公务费用、其它支出等非生产性支出，提高资金使用效益。加强财政日常监督管理，坚持“集体会审”制度，在原始凭证上审核签字并加盖财务会审章。县乡镇财政管理局要加大监督管理力度，严格日常支出审核，杜绝各种“白条”，堵塞支出漏洞，防止虚报冒领行为。

第十七条完善绩效评价机制。结合乡镇财政收支总量与重点、资金性质、结构与效益，量化考评指标，按季出具绩效评价报告。重点分析收入、支出、债务增减及资金绩效等，定期下达绩效考评意见书，发现问题及时提出整改意见并督促落实。

第六章专项资金管理

第十八条县财政局各二级机构及相关股室直接下拨到乡镇村的专项资金，要先拨付至乡镇财政管理局设定的专户，乡镇财政所要分清资金的来源和支出项目、用途，严格执行专户存款、专款专用，村级资金必须拨入村帐乡管办专户。

第十九条列入乡镇财政预算的专项资金，要建立健全项目支出规范化管理制度，加强项目论证、立项、申报、实施等各环节的监督，严防截留、挪用、挤占专项资金行为发生。

第二十条未列入乡镇财政预算的专项资金，包括农林水专项、农业综合开发、环境保护、土地整改等资金，要将项目指标文件抄送县乡镇财政管理局及项目所在乡镇财政所，保证乡镇财政全面掌握有关专项资金的政策、额度、项目要求等情况。

第二十一条乡镇财政所要加大对上述各项资金使用的监督检查和跟踪管理，及时将资金使用中存在的问题、项目实施效果等信息上报县乡镇财政管理局，提高项目资金的使用效益，确保财政专项资金专款专用。

第二十二条安排到乡镇支付的各类专项资金，必须按“乡财县管乡用”支出报账管理办法实行按月报账审核制度。

第七章村账乡代管

第二十三条按照《省财政厅关于转发<财政部关于开展村级会计委托服务工作的指导意见>的通知》（财会[]号）要求，在“乡财县管乡用”的基础上全面实行“村账乡代管”，加快推行村帐乡建设。

第二十四条村帐乡代管由乡镇财政所和乡镇经管部门联合办公，共同管理村级账务，以乡镇经管站为主。依托现有乡镇财税信息网络及“乡财县管乡用”财务软件优势，加快实现村级财务管理的信息化、网络化。

第二十五条村级组织运转经费管理坚持村帐乡管、专户核算、专款专用、方便报账的原则，严格财务管理制度，由村帐乡管办实行分村核算记账，确保村级组织运转经费来源稳定、使用规范、监管到位。

第八章乡村债权债务管理

第二十六条按照“摸清底数、严控新债、明确责任、分类处理、逐步消化”的原则，严控新债发生，逐步消化历史债务。

第二十七条开展债权债务清理，按照举债主体、债务来源、债务用途进行分类核实，摸清底数，登记造册。依托债务管理系统，加强债权债务基础数据与档案资料管理，对乡村债权债务增减变化实行动态管理。

第二十八条加强财务监督管理，对乡村举债行为进行规范，建立可承受的投入和偿还机制，严格控制新的举债。规范举债审批程序，乡镇建设性项目举债，必须对建设规模、筹资渠道、偿债资金来源进行论证，经县政府或有关主管部门审批并报送县级财政部门备案。

第二十九条拓宽偿债渠道，分清债权债务性质，妥善处理乡村债权债务。切实采取“收欠还债、核销减债、置换抵债、拍卖偿债”等有效办法，加大对各类欠账的清理与回收力度，有效化解历史债务，遏制乡、村负债增长。同时建立偿债考核机制与偿债激励机制，对乡镇党政主要领导任期和离任实行消赤减债专项审计与责任追究制度。

第九章涉农补贴发放

第三十条认真做好涉农补贴“一卡通”发放。对“政府项目、财政资金”的涉农补贴项目，必须纳入统发范围，进一步扩大补贴发放范围和发放项目，逐步将所有涉农补贴项目全部纳入到信息化管理渠道。

第三十一条明确部门职责，加强协调配合。涉农补贴的相应主管部门负责提供实行信息化发放项目的基础数据资料，认定、审批和审核补贴发放标准、范围及金额。县财政局相关职能股室负责补贴资金的安排调配，乡镇财政部门负责数据录入、银行数据的传递和打卡发放，金融部门负责办理补贴资金的具体支付。

第三十二条增强服务意识，提高服务质量，强化监督检查。特别是在补贴政策宣传、补贴数据核实、补贴通知书发放、补贴情况公示、存折摘要栏打印、存折挂失更换等方面，要把工作做深做细，惠农补贴公示的内容必须包括补贴对象、面积、标准、金额及监督电话等，公示时间必须达7天以上。建立健全三农基础信息数据库，不断完善包括农户信息、种植信息、民政优抚及计生信息等基础项目信息及数据。

第三十三条完善惠农补贴发放制度，做好回访与查询，明确相关工作责任。要积极主动配合纪检、监察、减负办等执纪执法职能部门，认真督促检查涉农补贴政策落实情况，确保补贴资金及时、足额、安全发放到位。

第十章“两税”征管

第三十四条严格执行税收政策，强化征管措施，开展税法宣传，加大契税、耕地占用税征管力度，坚决制止违法、违规、越权缓征、减征和免征的行为。

第三十五条重点房地产开发企业、重点项目，根据项目竣工时间和销售进度，确定纳税人纳税申报时间和应纳税额,及时建立税源台账。加强二手房交易契税的征管和日常监督，政务中心财政契税窗口要按照流程严格执行“先税后证”制度，对耕地占用税的征收，先申报、再实地勘察，做到不察看、不承办、杜绝弄虚作假现象，实现源头控管。

第三十六条积极推动房地产税收一体化管理，实行财政、国土、房产等部门联网，做到一站式服务,实现权属转移合同、契约、协议、评估资料、政府批准文件等相关涉税信息的网络化管理，规范征管程序，提高征管效率。

第十一章乡镇财政队伍建设

第三十七条乡镇财政管理局要充分发挥职能作用，积极配合县财政局做好乡镇财政所业务人员的任用选拔、岗位配置及轮换交流、人员培训、业务指导与考核、会计移交、财政所建设等工作。

第三十八条乡镇财政所设立财政正副所长、预算会计、单位会计、出纳、信息操作员、票证专管员、税收征管员等基本岗位，可一人一岗或多岗，但会计不得兼任出纳。县乡镇财政管理局应根据乡镇财政所工作实际需要，提供财政人员岗位调整配备建议方案，报县财政局研究审定。

第三十九条建立相应的内部会计管理制度，落实会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、财产清查制度、财务收支审批制度、财务档案管理制度。开展基础工作检查、业务培训考试、技能竞赛、考核评比等多种形式的“争先创优”活动，对乡镇财政业务管理工作实行目标管理、岗位考核，不断提高乡镇财政人员政策与业务水平。

第四十条按照乡镇财政岗位目标管理及业务管理考核办法量化考核，由县财政局及县乡镇财政管理局共同组织对乡镇财政所实行年度工作考核。

第十二章附则

第四十一条以前下发的文件规定与本暂行办法相抵触的，以本办法为准。

第2篇：财务工作方案范文

一、招标范围：承担县及试点市的物资招标采购任务。

二、物资采购种类：输水管道、出水口、水泵、低压电缆。

三、组织实施：

（一）组织方式：委托省招标公司承担招标事宜。服务中心与招标公司共同编制招标文件，招标公告，审查投标人的资格，按程序组织开档、评标、发放中标通知书、监督合同执行。县办提供物资采购计划，负责与中标企业签定供货合同，项目资金仍实行县级财政报帐制，县财政局依据省办服务中心与招标公司共同下达的中标通知书，结算货款。

（二）工作进度安排：

1、3月中旬组织相关人员（招标公司、办有关业务处室和监理中心派人参加）对未经过考察的企业进行考察了解，在些基础上制定投标企业资质标准。投标企业必备资质条件为：①五证齐全：税务登记证、组织机构代码证、商标注册证、资质证书(通过ISO9001：2000国际质量管理体系论证）、开户许可证。②注册资金应达到：输水管道企业在1000万元以上，出水口企业在400万元以上，水泵企业在1000万元以上，电缆企业在1000万元以上。③在农业灌溉项目中业绩突出，售后服务优良（无不良记录）。

2、3月10日前上报物资采购计划。其中，财政直管县直接上报省农业开发服务中心，试点市以市为单位统一上报。

3、3月20日，编制招标文件。标段设置，本着就近就便的原则，打破行政界限，以片为单位，（南、此、中三片）按不同物资种类及规格型号分别打包。原则要求，每个投标商只能购买5个包段的标书，每个县同类物资必须一个供货商。一般一个供货商只能满足3个县的供货要求，投资大县可适当放宽。避免出现1：1对应，甚至“多个对一”的中标供货情况。

4、3月31日，招标公告。在省级以上的相应报刊或招投标网上采购信息，开始发售标书。

5、4月15日，组织开标会。届时，市县办和财政局负责同志、评标委员会成员及投标人参加会议。

6、4月16日，组织评标。评标委员会由5人组成，其中服务中心1人，招标公司1人，专家评委3人。专家评委在河北省招标公司专家库中随机抽取确定。评标办法采用综合评标法，设定最高限价和最低限价，最高限价为扩初设计价，最低限价为底于扩初设计价的20%。

7、4月26日，下达中标通知书。

8、4月30日开始，各县（市）农开办与中标企业签定购货合同。

第3篇：财务工作方案范文

为确保编限工作顺利开展，决定成立县“十三五”编限工作领导小组，负责组织、部署、指导和协调“十三五”限额编制工作，保证编限工作条件和业务经费，做好与有关部门的沟通与协调,成员如下：

领导小组下设办公室，办公室设在林政资源股，负责全县“十三五”编限的日常管理工作。

二、编限范围

在林地上采伐胸径5厘米以上的林木进行限额编制。国家法律法规禁止采伐的森林和林木，农村居民自留地、房前屋后个人所有的零星林木以及非林地上的林木不纳入采伐限额编制范围。

三、工作方法

（一）摸清家底，充分做好基础数据更新

以2013年全省森林资源补充调查数据为基础，结合2014年森林资源的消长变化情况，特别是征占用林地、森林火灾引起的“消”和植树造林形成的“长”的调查，将森林资源数据进行更新，建立数据库，确立各编限单位资源数据。

（二）确保重点，分类指导，全面推进限额编制

1．县生态公益林场要加快森林经营方案的编制，以经营方案确定合理年采伐量并单独编限。

2．集体林（含个体）以及金太阳林业科技有限公司、投资有限公司要把采伐利用森林和培育森林紧密结合起来编制度采伐限额，既充分考虑现有成过熟林的及时采伐更新，确保可采资源持续利用和林地持续经营，又充分考虑现有中幼龄林的培育改造，确保后备资源不断发展，重点考虑人工林和低产低效林的经营利用，实现森林资源数量增加、质量提高、功能增强。集体林（含个体）以县为一个编限单位，金太阳林业科技有限公司、投资有限公司分别单独编限，依据森林资源基础数据，采用国家林业局《森林合理年采伐量测算系统》软件进行模拟测算合理年采伐量。

（三）加强指导，确保限额指标科学合理

编限过程中对不同区域采取不同的森林资源利用政策，对不同经营主体、森林类型、采伐利用方式实行差别化管理。对公益林，特别是公益林中的天然林要从严管理，突出以保护为主；对集体和个人、民营所有的商品林，尤其是商品林中的人工林要放活机制，充分尊重经营者意愿，确保限额指标科学、合理。限额指标的确定依据合理年伐量，采取总量控制，科学确定采伐类型分项限额，确保该主伐的主伐、该抚育的抚育、该更新的更新、该改造的改造，有效促进森林科学经营，实现森林资源“越采越好”。

四、工作步骤

（一）2014年10月中旬，召开全县“十三五”限额编制布置会，组织专门人员培训。明确工作任务，落实工作经费，启动编限工作。

第4篇：财务工作方案范文

紧盯“一个目标”。即：把保安队伍培育成为消防工作社会化网络中的主力骨干力量，打造为消防工作尽职、业务过硬、管理规范、绩效明显、社会单位放心的消防工作一线战斗实体，形成良好的“保消合一、群防群治”的社会化消防工作模式，切实筑牢“防火墙”工程。

树立“一种理念”。即：维护公共消防安全是保安队伍重要工作职责的理念。始终站在推进社会消防工作进程的高度，用战略思维来认识和定位安保队伍参与消防管理工作，切实将消防工作作为新时期保安工作的重要组成部分，把推进保安队伍参与消防工作置于社会消防防控体系建设的大背景之中去谋划和发展，把保安队伍作为维护公共安全和社会稳定的重要消防力量去重视、去支持，努力把保安员变成普及消防知识的主角，维护社会消防安全的主力，切实夯实社会面火灾防控基础。

狠抓“三个环节”。即：抓组织构架。通过建立健全组机构，形成逐级管理链条，理顺消防机构-保安服务组织-社会单位三者的管理和使用关系；抓入门管理。通过介入对保安服务组织的入门管理，把消防安全管理融入对安保组织的绩效评定范畴，成为管用的消防安全门槛；社会引导。围绕消防安保服务质量做文章，引导社会单位关注、评价安保工作，形成强大社会效益，促使保安服务企业将消防服务能力作为赢得市场的重要抓手，提高其参与消防工作的内在活力。

第5篇：财务工作方案范文

为了有效防控廉政风险，进一步提高我校内部管理水平，我们积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。现将主要经验做法，总结如下：

一、组建领导小组，作为内控抓手

单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。

成立了由校长任组长、党支部书记王任副组长、各处室负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，校办室主任彭新强牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出学校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。

二、拟定工作方案，明确推进计划

我们制定了《内部控制规范工作方案》。加强内控规范的宣传，学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。对财务及相关处室人员进行培训、梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度。

三、构建内控机制，保障内控实施

(一)建立了我校内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。

(二)梳理了我校主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等，完善了内部制度，加强内部控制监督评价。做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化

我们建立了《财物工作制度》，明确了出纳、会计职责；建立了《磻溪初中治理教育乱收费责任追究制》，强化了教师管理；建立了《磻溪初中校务公开制度》，坚持每学期对公用经费收支情况进行公布，公开、透明。建立了《磻溪初中固定资产管理制度》，从采购、验收、使用、报废等各个环节强化资产管理；《中政府采购细则》，物品采购、工程采购逐步步入正规；建立了《校园工程建设管理制度》，加强了校园工程的质量监督；《磻溪初中合同管理制度》，确保了合同制定、保管的规范。对制度和流程进行固化并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“制度”管理和科学管理的转变。

（三）注重细节，强化管理

细节决定成败，对于学校财务工作和资产管理更应该注重细节。

1、采购必须经过相关部室核准，先报采购申请，后采购；

2、所有票据必须注明用途，附清单或者相关合同复印件；

3、属于政府采购的物品或者工程，必须有政府采购文件；

4、重大事项必须经校委会研究确定，或者通过教代会研究确定；

5、票据报销必须由经办人、经办领导签字，法人审批后才能履行报销手续。

内控规范建设政策性强、涉及面广，是一项具有相当难度和专业性的工作。我校财务人员都是兼职人员，也不具备会计从业相关资格，一切都在摸索中前进。随着社会的发展、教育的进步，学校财务工作的重要性日渐突现。我们将在今后的工作中，要加强财务人员的选拔、任用和培训，不断完善制度建设，更要强化财务管理和资产管理的细节，在校内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。扎扎实实提高我校内控水平。

第6篇：财务工作方案范文

随着国家发展形势的不断改变，公立医院不仅需要面对来自其他公立医院、私立医院等医疗机构的竞争，还需要把握好自身的经营管理工作。公立医院普遍存在财务管理开展不足的问题，需要有效利用财务分析工作掌握医院的运营状况，根据财务分析完善医院各项管理工作，进一步提高医院的运营能力和管理能力，这对于有效提高医院的医疗水平和整体竞争力有积极效果。

二、财务分析工作中存在的不足

(1)缺乏有效的财务分析体系。财务分析作为财务管理中的一个环节，可以通过分析处理公立医院财务信息来得到医院具体的工作情况以及其中存在的问题。但是医院大多主要关注医疗工作，对医院的管理方面投入精力不足，特别是在财务分析工作方面缺乏完善的工作体系。医院对于财务分析的结果利用率也不高，没有将相关结果转化为实际的工作优化措施，导致医院的管理工作较长时间不能得到提高。

(2)财务信息有效性与正确性不足。财务分析工作需要医院的相关财务和统计信息才能完成，对信息的依赖程度较高。医院财务和统计信息的质量决定了财务分析工作结果是否有效。现在公立医院的财务分析的质量不高有一个原因是因为医院的部分信息不够完善和准确，其中包括国家划拨的工作资金、医疗保险支付的相关资金收入以及在运营过程中的各项经济支出，由于拨付时间差异、金额差异等造成匹配错位，统计信息也时常出现差错或次月的更改，所以在进行财务分析工作时不能收集到全面准确的财务信息数据，在这样的工作条件下也不能够得到精准的财务分析结果。

(3)财务人员工作素质和能力有待提高。财务人员是财务分析工作的执行者，所以财务人员自身的能力与素质将会对财务分析的具体效果产生较大的影响。公立医院的财务人员专业水平有待提升，整体的财务工作能力相对不强，而医院对财务人员的培养也不足。财务人员整体工作能力不足同时缺乏主动学习的积极性，所以不能够有效利用现阶段最新的财务分析方法来完成相关工作，同时不能够有效地进行分析和处理工作，不能协调医院各部门完善医院自身的管理工作。

(4)缺乏必要的监督管理和风险控制。财务分析与其他财务工作一样，需要在必要的监督管理下才能够保证工作质量并及时完善在监督过程中发现的问题。财务分析有关的监督工作开展不足主要体现在两个方面，首先是对于医院财务工作监管不足，其次是对于财务分析工作的监督不足，这两个方面共同导致财务分析不能有效开展并将相关结果反馈至财务管理当中。此外财务分析没有将财务管理中的风险控制结合起来，对近期以及以后医院可能面临的运营和管理风险不能做出相应的判断和具体的应对措施，这对于医院的财务管理工作不利，特别是遭遇财务风险时容易造成巨大的财务损失。

三、完善财务分析措施

(1)构建财务分析工作体系。财务分析工作需要在完善的工作体系下才能够有效地开展，这也是公立医院首先需要解决的问题。建立有效的工作体系，需要包含财务分析的工作制度、财务分析的执行部门以及相应的结果利用方案等，通过该工作体系将医院的各个部门工作联系起来。医院在开展财务分析工作时，需要根据该体系来实行，及时获得相应的分析结果，并根据结果来完善医院各部门工作中存在的不足，优化工作方式并整合医院的工作资源，同时可以推动医院的财务管理工作更加合理有效，可以有效明确财务管理的优势和劣势，对于提高财务管理的工作质量有较大的帮助。医院还需要重视财务分析体系的完善工作，对其中存在的问题不断进行优化，确保该体系能够持续有效地发挥作用并推动医院的优化发展。

(2)提高财务信息的可靠性。财务分析工作是建立在有效且可靠的财务和统计信息基础上进行的，所以需要控制相关信息的整体质量来保证财务分析能够有效开展。提高财务信息的可靠性，首先需要保证财务信息的全面性，这需要医院建立完善稳定的财务数据信息库，将医院涉及到的财务信息全面地记录到该数据库中，不仅可以保证财务信息及时被使用，同时还可以结合定期披露医院的财务状况等措施来提高财务信息的公开透明度，避免因为财务信息不全面而导致的分析出现效果不佳。其次加强统计人员的业务培训，经常对统计信息质量进行定时检查，对于其中错误的数据及时处理，特别是对于恶意财务数据的事件需要严肃处理，保证相关信息的真实性，使财务分析可以准确地把握医院的管理状况并根据财务信息指导财务管理工作。

(3)加强财务人员的培训工作。公立医院需要加强财务人员的培训工作，通过提高财务人员的整体工作素质和能力带动医院财务管理的效果与质量。首先需要提高财务人员工作的规范性，在执行财务分析工作时能够严格按照相关的要求来完成，避免因为操作不规范而发生人为错误。其次医院需要组织财务人员对最新的财务分析方法以及其他统计分析方法进行学习，并提供一系列的操作实践活动，使财务人员能够在具体的实践当中规范工作提高自身的工作素养，能够根据医院的实际情况来实行进一步的财务管理，同时使其具备较强的分析和处理能力。除了对财务人员进行专门的培训以外，财务人员必须熟悉医院各科室工作流程和职能，经常深入相关科室进行调查了解，掌握财务分析时发现问题的解决方法，积极配合相关部门完成医院的管理工作。提高财务人员的综合素质不仅仅可以优化财务分析工作，同时对医院整体的财务管理能力都有极大的积极影响，能够促进医院更好更稳定地发展。

第7篇：财务工作方案范文

从审前调查实际执行情况来看，目前还存在一些不适应形势发展的习惯做法：

一、对审前调查认识模糊，准备不充分。部分审计机关和审计人员对审前调查工作重要性认识不足，存在重审计实施，轻审前调查的现象。一些审计人员对近年来多次审计过的单位和项目，自以为情况熟悉无须调查，孤立地把审前调查工作作为应付程序，敷衍了事。在审前调查开始之前，没有制定详细的调查提纲，对项目的了解仅限于审计工作方案的计划内容，不能根据被审计单位实际情况，有的放矢的收集审计项目的相关信息，审计实施方案编制简单粗放、针对性不强、可操作性差。

二、审前调查蜻蜓点水、流于形式。审前调查没有明确的调查实施方案，调点、审计的资金量、审计延伸的范围、审计力量的安排不尽合理。对常规审计、专项调查、效益审计等不同审计项目所要达到的审计目标、采取的审计方法没有进行深入研究，对审计收集的资料、采集的财务和业务电子数据未进行全面细致的分析，以至于审计实施阶段目标不明确，审前调查结果未得到充分利用。

三、忽视计算机审计在审前调查的应用。有些审计人员只采集、转换数据，而不利用计算机进行数据分析；还有的则是到审计正式进点后才对有关数据进行整理分析。被审计单位的计算机系统是对相关业务工作的信息化管理，审计人员应把实际业务情况与计算机系统管理的数据对应起来，正确的采集、转换和分析数据，这些都需要大量的时间，如果在审前调查阶段没做好充分准备，势必增加审计实施阶段的工作量，加大审计成本，也不利于发现大案要案线索，确定审计工作重点。

在传统审计向现代审计转换的过程中，要强化审计质量控制，保证审前调查的质量，节约审计时间和成本，审计人员必须及时更新调整审计理念，转变固有的思维方式和思维方法，在审前调查阶段必须注重以下几个方面：

一是精心制定审前调查提纲。认真学习审计工作方案，明确审计工作思路和方向，制定详细的调查提纲。做到“全面掌握基本情况，突出审计项目重点”，注重审前调查的深度和广度，促使审计目标能够较好地结合具体情况，具有可操作性和实现性。

二是强化审前培训。组织审计人员学习与审计项目有关的财经制度和政策法规，掌握与被审计单位相关的行业规范和会计制度。必要时，还可邀请相关部门专业人员讲解该行业的规定、规范或行业特点；也可采取走出去的方式，走访与被审计单位有密切关系的单位或个人，进一步深化调查内容；还可到有关单位进行现场观摩学习。力求通过培训学习，使审计人员对审计对象业务流程、管理状况有全面清晰的了解。

三是全面收集和分析信息资料。在审前调查时，应充分利用现代先进技术，采集、整理、分析被审计单位的财务和业务等相关数据，初步评价其财务管理状况和制度建立健全情况，寻找有价值的审计线索，确定实施审计的重点，为降低审计风险提供保障。

第8篇：财务工作方案范文

一、精心部署，周密安排

按照我县2013年民主评议窗口服务单位作风建设工作方案要求，我们认真开展调查研究，广泛征求各方意见，并结合我局工作实际，一是迅速成立了我局迎接民主评议工作领导小组，健全组织机构，确保工作落实到人；二是认真制定我局2013年民主评议窗口服务单位作风建设工作方案，结合我局工作职能及工作特性，确定方案总体思路及工作措施，全局机关干部以此次活动为契机，从思想上、作风上、工作上认真查找自身存在的问题，着重解决我们的思想观念不够创新、精神状态不够振奋的现象。

二、落实责任，强化监督

按照阶段性工作任务要求，认真开展了自查自纠工作，深入查找了局机关各股室、下属各单位干部在政风、作风建设方面存在的问题。一是设立举报箱，自觉接受群众监督。为了认真做好迎接民主评议各项工作，能够多方面听取群众意见，我局专门设立了民主评议窗口服务单位作风建设工作举报箱，并公布了举报电话，自觉接受服务对象的监督。二是公开承诺服务事项，为群众服好务。通过政务网等进行公开承诺，认真执行各项审批政策，全心全意为企业及项目服务，积极促进我区经济快速发展。三是健全各项机制，强化责任落实。建立完善各项工作制度，确定各下属单位负责人为民主评议各项工作第一责任人，实行责任追究制。同时，加大督促检查力度，

三、征求意见，自查自纠

通过深入基层，自查自纠五个方面，发放征求意见表，广泛征求一线干部职工和广大办事群众的意见，通过自检自查和对干部在学习工作中不定期的抽查，经过认真梳理，共梳理出四个重点问题。一是个别同志对政风作风建设活动认识不到位，在思想上不够重视；二是个别同志工作中存在安于现状的想法；三是个别同志思想不够解放，精神不够振奋；四是个别同志对自己要求不严，纪律有些松散。

第9篇：财务工作方案范文

关键词:企业风险 内部审计 人员素质 审计方案

内部审计参与企业风险管理是内部审计发展的一个新阶段，企业环境因素与企业内部审计共同作用下为内部审计的发展提供了新的契机，这对于企业而言，在企业的分析管理与企业竞争中都是有利的，先进的审计方法不仅可以强化企业内部的审计职能，更能促进企业勇于创新，积极探索，为企业实现最优的管理模式，利益最大化地发展目标。

一、内部审计风险的类型

(一)体制引发型风险

企业内部审计机构的这种组织模式在审计人员的业务工作中往往存在没有自主性和权威性，企业体制的不明确，不能有效的保证审计机构的独立性，在企业的组织结构中有着密切的利益关系，其内部审计部门的经费、福利等费用都是由本企业解决，内部审计是为企业的经营目标服务，这就造成了内部审计往往存在一些隐患性的风险。

(二)业务引发型风险

社会在发展，社会的发展离不开企业的发展，企业之间的竞争推进了企业的发展，企业业务多元化，利润最大化地发展方向，使得企业业务的开展越来越复杂，企业内部审计自然就变的越来越复杂，相应的，审计风险也会增加。复杂的审计对象提供了越来越多的审计资料，加上高科技交易方式的广泛利用，使得内部审计出差错或者虚假信息也越来越多，这种失察的责任感就越来越大，这种因业务引发的审计风险为企业内部审计提出了新的挑战。

(三)方法引发型风险

我国企业内部审计多以账页基础审计方法为主，已不能适应当今复杂的经营环境，还未形成以风险导向为核心的审计理念，抽样审计技术的运用更多地凭借内审人员的主观判断和经验，易使审计结论产生偏差，计算机审计在企业内审中还较少应用。

二、内部审计风险产生的原因

(一)审计人员素质低

审计风险与工作人员有着密切的联系，工作人员的素质往往可以降低审计风险，比如审计人员的判断力的强弱、专业技能、工作责任心、职业谨慎的强弱，这些都会影响到内部审计的质量，这些都会影响到内部审计的风险，企业内部审计的目的是代表企业监督和执行企业的经验项目，以其达到维护企业的经济利益。如果审计人员在审计判断能力上不能达到要求，就会造成工作效率低，或者判读失误增加审计风险，使其无法达到审计的真实性与合规性。

(二)客观经济活动的复杂性

从审计内容来看，现代审计不仅包括对被审计单位的财务收支活动进行审计，也包括对一些投资方案的可行性研究；既要对审计单位的经营成果进行评价，又要对审计单位的内部控制制度的健全与运作效果进行评价，这样一来，审计工作的难度大大增加，审计人员在做结论的时候，难度也会大大增加。

(三)企业内部审计局限性

1、审计方法的局限性

由于现代企业会计信息的数量越来越多，同时范围也越来越广，审计人员很难实施详细审计，内部审计中抽样技术虽已被广泛应用，但不管采用判断抽样还是统计抽样，它都不可避免地涉及到审计人员的经验主观判断，极易遗漏重要的项目 ，从而导致审计风险的发生。

2、被审计单位内部管理制度的局限性

企业的业务发展与经验模式不可能永远不变的，小的企业可以发展为大的集团，连锁，股份公司，而大的企业，也可能面临兼并、改制、收购等问题，这是社会发展，市场经济发展的必然产物，而这样一来，企业内部审计就由于这种企业内部的复杂关系，来带了巨大的困难，审计风险必然增加，特别是在资产重组，或者联营公司，或者母子公司的时候，审计风险会大大增加。

三、企业内部审计风险问题解决对策

(一)全方位提高内部审计人员的素质

内部审计是一项专业性和技术性都很强的工作。审计人员必须具有过硬的政治思想素质、严谨的工作作风和高度的责任心，具有扎实的会计、审计理论和审计技能。具备经营管理知识，熟悉财政经济法规，还要对本部门、本单位的生产经营及技术方法有一定了解。

(二)制定全面、科学、合理的审计工作方案

一个科学的、合理的审计工作方案可以有效的减少审计风险，在公司内部审计前，制定一个全面的、合理的审计方案，从审计单位的整体情况分析了解，通过分析公司内部的经验管理、控制制度等角度出发，对公司效益、财务等在以外的审计中出现问题的地方进行全面剖析，来最大限度的减少审计风险。通过情况下审计师和被审计企业是可以选择的，审计师可以根据审计情况进行选择来避免风险，而企业内部审计是企业的工作计划，是企业的整体部署的一个环节，这是必须无条件的按计划进行的一项工作，工作人员只能根据公司的经验规模、业务关系、财务管理等方面的问题全面考虑，对存在审计风险的部门进行重点对待，以期尽量的避免审计风险，更好的提高企业的管理水平。在面对子公司的内部管理上，审计工作要重点对待，在审计人员力量、时间、等方面的安排上，要周密考虑，通过这样的有序的审计工作方案，公司内部审计可以有效的减少审计风险。

(三)加强法制和内部审计准则建设

建立有效的内部运行机制和质量控制制度是控制审计风险的强有力保障，企业的内部审计部门应该通过企业的规模来确定其审计组织的形式，分支机构，以及效益原则的控制制度，通过提高审计人员的素质等因素来控制、影响其审计过程，完善其准则。通过加强内部审计部门之间的责任制，做到责任到人，有层次，有次序的进行管理，从主管到单位或项目，然后再细分，做到质量有人把关，把任何潜在的风险都控制在一定的范围内，尽量减少内部审计工作的随意性，盲目性。这样不仅可以减少审计风险，也可以提高审计工作的效率，使审计任务、审计方案流程环环相扣，这样的工作经过实践与改进以后，可以制定出完整的制度，使审计工作真正实现出审计的作用。

参考文献: