优秀经理申报材料精选(九篇)
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第1篇：优秀经理申报材料范文
今年8月，我作为专家评委参加了财政部第二批PPP示范项目评审，主要是对申报的交通类项目进行评审。结合评审情况谈谈这一轮示范项目申报材料几个突出特点，以及对相关PPP项目准备工作的建议。
PPP示范项目申报材料呈现出来的特点主要有：
1、申报项目数量多，质量参差不齐
项目总数达到700多，单交通类就有157个，相比第一批的两类项目（新增和存量转换共计120多个），第二批数量上有了大幅度增加，反映出地方政府对运作PPP的热情高涨，认识在加深，动员工作也更扎实。有的项目申报材料准备精心，内容要素齐备，方法深度符合规范，质量很高；但也有的项目申报材料极简单，要素缺失，甚至出现实施方案只有一页的！
2、咨询机构作用彰显
从评审情况看，有咨询机构参与协助的申报项目，材料质量明显要高过无咨询机构参与的申报材料。本次示范项目申报是在财政部76号文近一年，第一批示范项目清单后大半年，地方政府和市场参与者在经过比较充分的动员后进行的。借助市场提供的机会，参与PPP服务的咨询机构数量得以充实、专业能力获得快速成长，为政府方客户运作PPP提供了良好的专业服务支撑，总体上切切实实提高了项目准备的质量。
3、政府方实施机构主体合规性差
这批申报项目近1/3在第一阶段的定性筛选中出局，重要原因是项目确定的实施机构主体不符合规范。财政部113号文第十条规定“政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。”但是，相当一部分申报项目，将国有平台公司或其他国有企业，定位为项目实施机构，这是完全错误的一种项目结构设计。我们知道，实施机构是在PPP项目中代表政府方的主体，是公权力的代表，应该由具有公权力代表资格的政府机构出任。但是，由于我们长期以来形成的政企不分，政府和国有企业之间的边界模糊问题，使得大量基建项目的前期工作由国有企业承担和完成。当项目运作方式转换成PPP时，地方政府仍然习惯性认为，下属部门及国有企业应按“谁家孩子谁抱”的原则，把PPP项目简单视为分配任务，交由原先负责项目前期工作的国有企业继续负责，后者自然“被动”成为实施机构。
4、存在变相融资
虽然财政部57号文明令禁止将变相融资包装为PPP项目，我们还是遗憾地从第二批申报项目材料中发现多起名为PPP，实质是固定回报、明股实债的变相融资。当然，经过博弈，地方政府变“聪明”了，他们即便想通过PPP变相融资，在实施方案等书面材料上包装更加隐蔽，识别难度大了。我认为，单靠项目入选评审这一道关筛选判断还不够，今后应结合建立动态跟踪检查机制，对PPP全过程进行监管，让“假、伪”PPP无处遁形。
5、按绩效付费意识弱
申报材料中，不少项目实施方案似乎直接脱胎于可行性研究报告，对于PPP实施方案应该包含什么内容，这些要素如何展开和设计不甚清楚。例如，编制人对“产出说明”不能正确理解，常常将其描述为硬件设施的工程、技术指标，而没有意识到PPP的产出说明是专指以绩效指标反映的项目综合产出―服务能力及其效果。导致的直接结果是，申报项目的回报机制中按照绩效付费思路设计很少，即使提到内容也不准确。大多数项目体现的还是“建设工程+融资回报”的思路。
6.两个评价论证的责任主体不清
由于了有关操作指引和填报要求，第二批申报项目的PPP物有所值评价和财政承受能力论证至少内容形式上有了，完全缺失两个评价论证的申报材料很少。但是，究竟应该谁来做PPP项目的评估论证，认识和操作方面尚存在误区。我认为，物有所值评价（VFM）和财政承受能力论证（FAA）可以看作项目按PPP模式运作的可行性研究，由综合部门如发改、财政在一个区域/一级财政的层面上根据项目重要性、优先度以及一定时期内的财政承受力总盘子进行综合权衡和取舍更为合理。
申报项目中屡见不鲜的由某个行业管理部门甚至国资平台公司自行委托咨询机构做VFM+FAA的做法，很容易让两个评价论证流于形式：谁也不会让咨询机构评价出一个不可行的结论！更进一步，项目单位及行业管理部门也无法掌握评价论证所需的优先顺序、综合财力等关键数据和信息。承接的咨询公司同样很难保持独立公正性，这个问题应该引起重视。
7、社会资本中民企外资少
在进展比较快的、有披露投资人的申报项目中，多数是央企和其他地方国企扮演社会资本角色，民营企业、外资企业作为社会资本的很少。这一现象反映出地方政府PPP项目的潜在投资人市场还有很大的拓展空间，但需要政府注意民营外资参与PPP项目的关切，真心诚意地引商、兴商和稳商。
给政府PPP项目准备及采购工作提几条建议：
一、过去半年多，各级地方政府出于规范中介服务机构市场，引导更多有经验有能力的专业服务机构有序进入PPP咨询服务，同时也提高政府方采购咨询服务的效率，建立了许多不同层级的咨询机构库，有省级、地市级，甚至还有县级。存在大量重复的报名、提交资料，有的地方还提出交纳投标保证金、履约保证金，或者先免费编制一个PPP项目的实施方案来测试水平等闻所未闻的奇招、怪招，让咨询公司不胜其烦，苦不堪言。同时，重复建库也浪费了政府的大量行政资源。强烈建议在国家层面推动建立一个分类别的咨询机构库和专家库，实行动态管理，各级政府需要时都可以引用。
二、建议在PPP实施方案中及PPP综合管理信息平台上，将PPP运作时间计划（至少涵盖项目识别、准备及采购三阶段的时间表）作为一项重要的必填要素和考核标准。明确的运作时间计划一方面对政府行为提出了约束性要求，形成所谓按时序的项目储备库（pipeline）；另一方面也给潜在投资人提供接触项目、开发项目的重要指示性信息。这在国际上是通例，在我国大范围推广应用PPP的今天，有必要考虑它的作用和管理意义，尽快推行。
三、建议示范项目应该要求申报地方政府签署承诺函，承诺入选项目后续实施时，未经同意不得对项目申报方案做重大改变，若有违背，视做放弃示范/退出示范名单处理，返还享有的优惠扶持等等。以此约束过去常见的申报材料写的天花乱坠，实际执行走调离谱的情况。
第2篇：优秀经理申报材料范文
一、牢固树立正确的信贷风险管理理念
信贷风险管理是商业银行经营管理的一个重要组成部份，是商业银行控制及降低信贷风险损失达到价值目标的重要手段。然而，目前县域农行“三农”信贷风险管理无论从制度设计还是从业人员都将风险管理的理念片面理解为风险防范，将不发生风险乃至风险损失作为目标。这就导致从业人员在信贷风险管理的过程中不是在收益与风险成本之间进行权衡，尽力选择采取能够有效控制风险、规避风险、化解风险、覆盖风险等各种管理风险的措施，而是简单地在风险有无之间进行简单的抉择，致使一些虽然存在一些潜在的风险因素，但预测收益大于风险损失，或经过一系列有效的管理风险措施的落实能够控制风险、降低风险，获得较好甚至长期收益的贷款项目被武断地否决，从而使从事“三农”信贷营销的一线人员无法拓展更大的市场，县域农行也无力保持可持续发展。因此，农业银行从事信贷业务的管理层到一线的客户经理都要牢固树立正确的信贷风险管理理念，真正用正确的风险管理理念来思考信贷风险管理中的问题，指导信贷风险管理行为，切实解决信贷风险管理中存在的问题。
怎样才能达到这样的状况呢？至少要做好以下两方面的工作。一是坚持开展常态、长效的经营风险、管理风险的理念教育。反复不断教育是一个人形成牢固理念的无可替代的重要步骤。因此，要向员工反复强化灌输经营风险、管理风险的理论，经常宣讲国内外商业银行信贷风险管理的成功案例，及时总结本行信贷风险管理中存在的问题并深刻分析其成因，让从事信贷业务的全体人员都能够真正认识到经营风险、管理风险是商业银行经营的本质，信贷风险管理贯穿在整个信贷业务经营之中；同时，还认识到，信贷风险管理是从事信贷工作的全体人员共同承担的责任，而非仅是高级管理人员或相关业务部门的责任，从而主动自觉地处理好经营发展与控制风险的关系，积极主动地参与经营风险、管理风险，自觉自愿、心悦诚服地为整体效益最大化、风险最小化而尽职工作。二是要把经营风险、管理风险的理念渗透到信贷营销、管理的全部制度规范之中。理念需要行为来体现，而行为又需要制度来规范，行为的反复循环又使理念得到牢固的确立。
因此，必须在“三农”信贷风险管理的整套制度规范中体现经营风险、管理风险的理念，让具体操作人员通过对制度规范的严格反复实践，将正确的信贷风险管理理念成为思维与行为习惯，自觉将市场营销、客户服务与信贷风险管理一体化，并高度关注影响贷款偿还的最本质因素，尽力在经营发展中管理风险，敏锐地发现潜在的风险，在第一时间采取正确、有效的规避或化解风险的措施，将信贷风险损失降低至最小程度。
二、完善信贷风险管理制度
农总行应按照全面风险管理的理念，对现行的涉及“三农”信贷风险管理全过程的制度规范进行全面清理，对信贷风险管理各个部门的设置及职责、岗位设置及职责、操作规程和标准、考核评价及奖惩办法等各个环节，细化不够明细的部份，补充缺失的部份，修订不切实际或无法操作的部份，形成一整套能够环形封闭、循环操作的信贷风险管理制度体系，并将这些制度汇编成《“三农”信贷风险管理操作手册》，用以指导并规范信贷风险管理各岗位人员的操作行为。这套制度体系目前至少要在以下几个方面进行补充完善。
（一）科学分类及细化各类贷款的准入条件。科学分类最终需要借助风险识别工具与技术，这不是在短期内就可以研制出来的，需要总行组织力量进行系统性攻关。在新的切合“三农”信贷风险管理实际的风险识别工具与技术出台之前，先对现行的“三农”各类贷款的准入条件进行完善，细化风险度的评价标准，明确针对不同级别风险度应采取的防险、避险、化险具体措施的标准。如“贷捷通”贷款的条件，就要针对其快速简便，适用解决小额贷款借款人生产经营急需资金困难的特点，不以借款人生产经营规模为主，而是以评估借款人品质风险、能力风险、产品的市场竞争力风险、产业政策风险、科技更新风险、市场变化风险、财务能力风险等主要风险对第一偿还能力产生的影响为主。要分别明确评估上述各类风险因素的方法、依据、标准，明确针对不同风险影响借款人第一还款能力应采取的诸如控制授信额度、提供抵押担保等防险、避险、化险的具体预案，从而使贷款营销人员有标准可营销，审贷人员有标准进行审贷，提高贷款营销效率与质量。
（二）细化“三农”信贷风险管理的岗位操作流程及工作质量考核评价标准。
1.细化审贷人员的职责及操作流程。在现行的条件下，着重突出三点。一是明确审查的范围，切实防止审贷人员自由裁量权过大被滥用。主要是贷款申报材料是否能够证明借款人符合贷款条件，贷款的额度、风险控制方式是否符合相关规定；对初审认为符合规定、但申报材料文字表述不当或不全面的，可以在审贷意见中提出需修改补充完善的地方，直接按规定报合议或贷审会审议，不得退回重新办理。同时，要明确规定审贷的时限。二是要明确初审退回范围。主要是明显不符合贷款条件或能够证明是虚假的申报材料。退回时审贷人员要在审查意见中明确退回的理由。三是要明确贷审会的职责。贷审会必须实行有记名投票。对初审认为存有风险疑点需采取防范措施的贷款，贷审会成员一定要提出自己的具体意见，并记录在案后，再进行表决投票。
2.细化审贷人员工作质量的评价标准。主要考核经审查上报（退回）的申报材料是否符合贷款条件规定、是否在规定的时限内审结、是否能够识别贷款条件规定以外的风险隐患并提出防范风险的有效建议等。对是否发生因申报材料中的虚假证明资料未能发现造成的风险隐患或损失的问题，只作为年度考核的内容，作为履职能力的依据；对人为责任形成事实风险的责任追究，发生一笔按规定追究处罚一笔。总之，要通过明确细致的规范，促使审贷人员能够标准化地、更加客观地履行审贷职责，提高工作效率与质量。
3.细化贷后管理的职责及操作流程。总体要求，要加强对重点借款人贷后现场监控的力度，明确具体人员，安排充足的时间，落实检查的内容、标准及责任，以确保对重点借款人的贷后现场检查能够及时扎实有效，在第一时间发现风险预警信号，并充分揭示真实风险水平。初步设想，对综合授信额度在200万元（含）以上、单笔授信在100万元（含）以上客户的贷后检查必须双人双签，即管户客户经理和风险经理一起到借款客户现场进行贷后检查，评估风险度，并双双在贷后检查报告上签字确认报告的准确性和真实性，以防范贷后检查流于形式和客户经理的道德风险。要根据每次贷后检查并经准确评估后调整的风险度或客户信用等级来确定分类管理标准，明确不同风险度客户的监控频率、监控方式及监控内容等，落实客户经理进行动态分类监控。对于在贷后管理中发现的风险预警信号，应明确风险经理认真评估确认出现风险信号的潜在风险转化为事实风险损失的可能性及严重程度，并在第一时间根据不同的风险程度落实客户经理或相关业务部门采取防险、避险、化险的措施，避免潜在风险进一步加剧，演变成事实的风险损失；对于风险已经显露但还未形成损失的，应及时制定并落实相应的化解方案，尽可能地降低风险损失。对处置风险不得力，人为造成风险损失的，要严肃追究相关责任人的责任。
（三）建立风险后评价制度。这一制度的主要内容是规定信贷经营部门对借款人每年进行一次（一笔一清的借款人在每笔贷款归还后）信贷资源回报率和经营成果依存度两方面的综合考察、分析和评判。其主要作用表现在两个方面，一方面，对自身信贷管理中积累的经验进行总结推广，对存在的问题进行自我纠正。另一方面，进一步挖掘优质客户的金融服务需求，加大与其业务合作的深度，或及时发现劣质客户，退出与其的业务合作。
三、完善既重结果又重过程的“三农”信贷风险管理考核奖惩机制
科学完善的“三农”信贷风险管理考核奖惩机制应该向被考核对象传递这样的信息：尽职既是获得稳定工作职位、较高薪酬的根本，也是信贷业务发生风险损失后免责的重要前提；能够激励或约束信贷风险管理岗位的履职人员正确处理好发展业务与防范风险之间的关系，尽心履职，千方百计地将本职工作做得更好，更有效地经营风险、管理风险。
一是明确信贷风险管理人员的履职考核内容。要改进传统的单纯以财务指标为主的结果型考核模型，建立以履职能力、履职效率、履职质量为主的人才价值型考核模型。对因能够及时识别申报材料中的虚假证明资料而消除风险隐患或防止风险损失的要进行奖励。
二是明确对信贷风险管理人员履职考核结果的奖惩方式。要改经济为主为经济和精神并重、多种方式并举。主要方式有：预期绩效工资、奖金、期酬、增（扣）发绩效工资、经济赔偿、表彰奖励、通报批评、职务晋降任免、工资晋降级、脱产培训、公费旅游、纪律处分等。
三是明确对信贷风险管理人员的责任追究。主要针对失误、失职、渎职行为。发现一次要及时按规定处理完结，不搞累积和重复处罚。
四、完善覆盖信贷业务全过程的风险监控组织
建议上一级行在县域支行派驻风险管理部，统一管理县域支行的全面风险。人员编制按派驻行的业务量大小设定，但不能少于3人。在信贷风险管理方面的主要职责是，从风险管理角度审批派驻行贷款经营权限内的贷款；检查负责贷前调查、贷中审查、贷后检查、资产保全及处理是否严格执行制度规范及操作流程，相关工作人员是否尽职；评价信贷管理各个岗位的风险管理质量；对大额借款（借款余额在500万元以上）、借款余额在200万元（含）以上有重大风险预警信号的借款人、风险已经暴露的借款人进行现场检查评价贷后管理及风险处置的工作情况，并作出准确的检查评价结论，提出具体的处置意见；每个季度要对派驻行的信贷风险全面管理质量进行总结评价，提出提高信贷风险全面管理工作质量的建议。承担履职不全面、不到位、风险管理工作质量达不到标准的责任；因人为责任导致风险未被及时充分揭示、或形成风险损失的责任。从而以第三方角度客观地对信贷风险进行全面、及时监控，提高信贷风险管理的质量，提高贷款的审批效率。
五、建立有效的“三农”信贷风险管理人才培养机制
一是要制定信贷风险管理人员的聘任制度。主要明确信贷风险管理人员的任免条件、任免程序及实施细则，以选择优秀的人才从事信贷风险管理。
二是要加强对信贷风险管理人员的履职考核。对考核不合格的，要及时采取限期改进、离岗培训、免除职务等措施，用淘汰机制促进相关人员尽心履职，不断提高自身的综合素质。
第3篇：优秀经理申报材料范文
――德邦证券投资银行部总经理 栾志刚
深圳证券交易所成立21周年,终于迎来了中国的第一家广告公司在深交所上市,今年是中国广告业的元年,也是中国广告行业的资本元年。资本市场能够促进企业发展,企业上市就如同为其插上了一双翅膀,但是这个翅膀应该如何插呢?
资本市场与企业发展
为什么绝大多数优秀的企业都选择上市?经研究发现,很多企业在上市之前并非是行业龙头老大,而资本市场则为其提供了一个不同于非上市公司发展的渠道。
首先从融资的角度分析。在企业发展过程中,企业核心竞争力的打造、大量的研发投入、营销体系建设都离不开长期资金,资本市场多样的融资手段与工具,可以满足企业对资金特别是长期资金的需求。同时不同的资本市场对企业有不同的标准,只有资本市场才能为企业定价,从而解决企业购并谈判最关键的价格因素。比如昌荣传播上市后,吸收了25%的股份,融资5个亿;省广上市后吸收25%的股份,融资8个亿。另外从企业成长战略和知名度上分析。上市以后,企业的情况、信息是受公众媒体监督的,在无形中提升公司的知名度。
企业在中国上市大概分为四个流程,第一是改制,将公司原有的责任有限公司性质改为股份有限公司。第二是辅导、申报材料制作,辅导时间是三个月,在辅导过程中,同时会制作一些上市过程中的申报材料。第三是标准发行与上市,在中国发行大概是6―12个月。第四个阶段就是实际操作。
如何成为投资者所倾向的公司
企业上市要面对两个东西,第一个是市盈率,第二个是投资者。我们的上市只有经过了证监会的核准以后,才可以上市,才可以面对投资者。所以我们第一个任务是要让证监会同意这个公司上市,第二步是让投资者认同我们公司的价值。那么如何才能成为投资者所倾向的公司呢?
第一,投资故事的塑造,对准备上市的广告公司来说这点非常重要。投资故事塑造的核心有两点,一个是你的核心竞争力是什么,第二点未来增长点在哪里。广告公司作为新领域的投资品种,投资者非常关注,投资故事缔造也要有一贯性,也就是使用整合营销的理念将公司的财务数据、客户结构、收入利润结构、公司核心相结合诉说公司的故事,用事实征服投资者。
第二,保持独立性是公司可持续发展的保障。广告公司在市场的产业链中处于中介地位,是沟通广告主、媒介和消费者的桥梁和纽带,为广告主提供整合营销传播服务广告类公司涉及广告业务的,大部分为媒体依托型公司(依托于电视台或者是报业集团)。如:中视金桥在港交所上市前三年的财务数据中,央视广告资源分别占集团购买额的72%,84%,79%,而集团来自出售央视广告时间的总广告服务收入占集团毛收入的90.9%,收入上很大程度依赖于与强势媒体的业务合作。如果广告公司的核心业务都存在卖方,那就要仔细分析卖方的业务模式跟媒体的关系、合同的签署方式、时间、分成、稳定性,在这里面起到核心的作用是什么。很多公司属于这种情况,他们所面对的问题就更多。
第三,广告公司的财务结构比较特殊,这里面体现了几个方面,第一是财产负债率高低不平;第二是毛利率为什么有高有低?差异是什么原因;第三在资产结构中流动资产占的比例高;第四个是收入确认;我这里有一个统计,各种类型广告公司财务指标的统计,我们可以看到资产负债率,广而告之的资产负债率是34%,中视金桥是50%,毛利率差别也非常大,有的高,有的低,所以广告类的公司的财务指标有一些共同的特点。还有因为广告公司的模式不同也有不同的财务结构,这点大家要搞清楚。
第四,募集资金投资项目。募投项目要考虑很多的内容,比如说投资故事的需要,投资者的估值理念。以中视金桥、广而告之和昌荣传播为例 中视金桥用募集资金的70%用于策略性收购业务;广而告之在美国上市的,用大约2500万美金去增长销售市场和生产能力,大约4000万美元去收购潜在对象,剩下的钱用于投资生产资本;昌荣传播则用5000万美元于运作和扩张传播投资管理业务。
第五,规范运作是公司上市的基本条件,对于广告公司来说,规范运作是十分重要的,在这方面有几点是需要公司特别注意的。
规范运作是公司上市的基本条件
第一个是税务,该交的税要交,该什么时候交就什么时候交,该交多少就交多少,不要偷税逃税。
第二个是工商,在广告业里面影响消费者的消费决策,面对着很大的消费者,所以不要有虚假广告的出现,或者在刊登广告的时候要在信息里面有表明。如果你的某一个客户出了质量问题,比如说三鹿奶粉是你的客户,那我估计你的上市就没有希望了。
第三个是商务合同,商务合同包括买方合同和卖方合同,买方合同一定要先签署。卖方合同也要注意,你跟客户谈判的时候,要更多地注重自己的商业利益,但是有很多法律方面的条款、事项也要注意,因为这个材料是要报批的,因为每个人都会看这个材料,因为你的商务合同体现了你的商业模式。
第4篇：优秀经理申报材料范文
某拟上市企业，主要股东是家族三兄弟，他们在公司十多年的发展中各自分管一块：采购、销售、生产等，公司发展迅速，目前已是行业龙头。不过，原来分工的弊端开始出现。
例如，分管大宗原材料采购的二哥，对原材料价格波动的判断很敏锐，经常进行策略性大宗采购，降低采购成本。但是，他没有充分考虑资金成本、原材料存储成本、生产进度安排等情况，看似便宜的采购最终算下来成本很高，因此经常引发企业内部纠纷。
这个案例说明了内控的重要性。内控—内部控制的简称，它是职业会计师行业对企业管理领域最重要的贡献。内控可以说是职业会计师行业“发明”的，其初衷只是为了保证会计报表可靠性，如今已成为企业管理不可或缺的部分。国内外通行的理论和实践表明，内控可以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，进而提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。
对于快速发展、已经具有一定规模（例如逐步接近国内IPO的规模要求）的企业，内控在优化业务流程、建立授权规则、保护资产安全这三个方面尤为重要。
流程不是按部门梳理的
产、供、销的协调与运作，是中小企业快速发展过程中的共性难题。
某企业主营LED生产与销售，企业各部门负责人系职业经理人，兢兢业业，却经常出现原料供应与生产安排脱节、不得不打“飞的”临时采购的情形。
原来，该企业缺乏规范的订单确认流程，现任生管部经理系原销售部主管，现有客户订单未能统一下达至销售部，部分订单由客户直接与生管部经理接洽，导致订单信息收集不全或重复下达。另一方面，该企业以客户提供的预测提货量进行订单数量的预测，进而安排生产计划以及采购计划，由于缺乏明确的销售岗位与客户保持对接的沟通机制，经常导致存货囤积或订单无法及时满足的情况。
而根据内控全流程控制理念，流程是按业务链条、而不是按部门梳理的。相应地，可以有效打破部门壁垒，加强业务部门间的横向沟通机制，将业务流、资金流及信息流有效衔接。
企业在快速发展过程中，往往积累了很多优秀实务经验，但这些经验只是存在于创业家和管理者个人头脑中。业务流程的梳理，需要经过大量的访谈、测试，并将访谈和测试结果书面化，而这恰恰是固化自身优秀经验、提炼自身最佳管理实践的最好契机。进一步地，将总结和提炼成果嵌入到各个流程中，可以形成具有企业自己特色的管理文化。
授权规则当清晰
随着企业的发展，股东（创始人）之间的角色定位会发生变化，职业经理人慢慢增多，企业例外事项也会不时出现，这时候明确的权限指引显得尤为重要。
在本文开头提到的案例中，那家拟上市企业后来通过权限的重新梳理，建立了对于重大事项的集体决策（类似非正式的临时股东会）审批或者联签制度，明确了各股东的决策分工及议事规则，从而有效解决了问题。
另外，经理人在履行其职责时，需要一定权限，而实务中股东又往往不放心经理人，将权限全都抓住自己手中，导致股东疲于应付各项审批，而经理人打工心态浓厚，管理消极。通过明确股东及经理人的权限分配、建立授权责任书，给予经理人一定的权限，同时加强内部监督机制和绩效考核机制，可以让经理人在权限内给予公司创造更大的价值，实现股东与经理人之间和谐共处。
企业运营不可避免会遇到紧急、突发的事项，若依然按照既定的常规授权操作，可能极大地影响企业运行效率。因此，企业可事先约定在特殊情况、特定条件下的特别授权。
开除出纳不是解决办法
企业发展稍具规模后，资产种类和数量通常随之增加，各项资产不会随时在股东或管理层眼皮底下，相应的舞弊和毁损风险增加。内控可以通过不相容职务分离、盘点、账实核对、保险、备份、授权审批等措施来保证企业资金、实物资产、信息系统等重要资产的安全。
资金是最容易被舞弊的资产，因为其无须再变现，而中小企业对资金的管理，时常出于效率的考虑而漏洞百出。很多企业为了资金使用方便，将部分资金存放于出纳的个人账户，对应的银行卡、账户密码（或网银U盾）由出纳一人自行保管；银行账户的预留印鉴财务专用章以及法人代表章，其保管人均为出纳。上述情形，出纳一人可以办理资金付款事宜，存在较大舞弊风险。
比如，浙江某企业的一个出纳，即利用上述漏洞先后从企业转出100多万元用于炒期货，等企业发现时，被挪用的钱已基本亏光，该出纳也无力偿还，企业碍于面子未报案，最后只能把出纳开除了之。
实际上，企业仅需增加一些控制措施即可有效防范上述风险，例如，网银的转账、现金交易根据金额大小等进行分级授权审批，不定期由独立于出纳的人员突击盘点库存现金（含出纳个人账户），由独立于出纳的人员获取银行对账单进行核对等。
眼皮底下的资产，也不一定就是安全的。某拟上市企业，在递交申报材料前夕，其即将竣工的厂房因电路问题着火，损失约1500万元。保荐机构大吃一惊，甚至认为企业IPO进程可能就此打住。
万幸，在火灾发生前一周，公司刚为该厂房办理完毕投保手续，保费仅3万元。原来企业之前就对其内控全面梳理，并在固定资产管理流程中规定所有房产应投保，甚至还在突发事项管理制度中规定了火灾的应急处理方案。火灾发生前1个月，财务总监看着厂房差不多完工，就着手办理投保。火灾发生后，保险公司迅速理赔，理赔金额覆盖了95%以上损失。而企业的IPO申报也仅推迟了三个月，没有对其上市进程产生重大影响。
目前，越来越多企业的日常办公、业务处理、会计核算、业绩分析等通过信息系统而运行，对信息系统的依赖程度越来越高。国外机构对于灾害所造成的冲击分析显示，各行业最长可忍受的信息系统停机时间分别为：金融业2天，销售业3.3天，制造业4.9 天，保险业5.6天，而一般行业平均可忍受的信息系统停机时间为4.8天。
在“9·11”恐怖事件造成世贸大厦倒塌时，摩根士丹利在该大厦租有25层办公楼，2000多名员工正在楼内办公，公司受到重创。让人吃惊的是，“9·11”当天该公司即宣布第二天全球业务照常运营。其主要原因是它对核心资产—历年积累的数据，不仅像一般公司那样在内部备份，而且在新泽西州进行了异地备份。
意外事件并不常常发生，一旦发生却可能对企业发展产生重大不利影响。抱着侥幸心理不采取一些恰当措施，将可能让企业置于过多风险敞口中。稍许增加数据备份、财产保险、资产盘点、不相容职务分离等内控措施，即可在不增加企业过多成本的情况下，将潜在资产风险降低至企业可承受范围。
内控贯穿于企业经营活动的全部过程，内控体系本身很庞大，功能也很多，中小企业在发展过程中不需要面面俱到，抓住重点、契合实际、为我所用，才是发挥内控作用的关键所在。
它们为何折戟IPO？
第5篇：优秀经理申报材料范文
*同志，男，**岁，大专文化程度，****年**月参加工作，先后担任过营业员、分拣员、综合员、东局邮电局局长、邮政局经营部副主任等职，邮电分营后任***市邮政局报刊发司经理、储汇分局局长，***年元月任****区局长，XX年6月至今任经营服务部主任。
该同志具有较高的政治素质，扎实的理论功底，又有较丰富的实践经验，业务能力很强。从事邮电工作17年来，无论在哪个岗位上工作，都能做到敬业爱岗、认真钻研、勇于创新，工作成绩都十分突出。其主要表现有：
一、****年至****年任储汇分局局长的三年期间，邮储余额增长了**个亿，刷新了株洲邮储业务发展的最高纪录;同时，他还致力于邮储中间业务的发展，通过制定一系列中间业务发展的激励措施，让株洲邮储中间业务步入了良性快速发展的轨道。****年邮储网点代收话费达到了***个亿，市场占有率由原来的22%上升到30%;***年保险业务***万元，取得了我局保险以来最好业绩。
二、***元月开始任***区局区局长，上任伊始，他针对区局业务发展确定了“一月一突破”，所有业务“均衡发展”的经营模式。其邮储业务从元月开始，增长速度一直处于“领跑者”地位，同时其它重点业务的发展也齐头并进。他重点抓好了窗口营销的“三个转变”，即普包转快包、挂号转特快、普通汇款转新业务汇款，取得了很好成效。其电子汇兑新业务占比达到80.58%,所辖的火车站支局新业务比重高达99.3%，区局仅此一项每月增收7.73万元，快包占比届提高了近40个百分点，每月增收4万元，我局把***区局成功经验和现形做法在全区进行了推广，其他区局和县局纷纷借鉴，使我局XX年汇兑业务在开发张数和开发金额都大幅下降的情况下，保持了收入与去年持平，包件业务在专项整治之后虽然业务量下降，业务收入也保持了持平。
三、XX年6月份该同志根据组织安排，离开已打下良好基础的***局局长职务，到市场经营部任经营部主任。他更是利用自己拥有的专业知识和实际工作经验，多次成功地策划了业务营销活动，取得了非常可观的经济效益，其中有多项营销项目为我局业务发展史上首创。
(一)、筹备召开“产品说明会”，使我局的大客户营销工作踏上了一个新台阶。
我局在每年一度的“世界邮政日”要针对大客户单位召开的“大客户答谢会”，今年，35届“出界邮政日”来临之机，****同志大胆地提也了把以用邮大客户为目标对象改为以对所有邮政服务和邮政产品有潜在需求的用户为目标对象，分别召开帐单、速递、集邮、邮储、票务等七场产品说明会，这是我局对外展示邮政服务产品和邮政实力一次有益尝试，并取得了理想效果。通过本次产品成本说明会，我们的个性化邮品、商业信函、帐单、邮送广告和广告明信片达到一个广而告之的市场效果，各与会来宾对邮政新业务产品产生浓厚兴趣，并提出了一些业务的合作意向。会后，对这些意向单位进行了分类，并明确了专人负责跟进，为我局的大客户营销工作踏上了一个新台阶。
(二)、实施组建个性化投递队伍的构想，为我局报刊、商函业务的发展奠定了坚实基础。
XX年，他针对我局现有投递网络不能全方位满足客户的个性化服务要求的现状，提出了组建了个性化投递队伍的设想，并制订出“一个办法、三种考核”的运作模式。10月，我局的个性化投递队伍正式开始运作，30名投递员划分10个投递段，以《东方新报》为支撑，负责全市商函、帐单、邮送广告的分发、投递和夹报工作，实行上楼、入户、入门面、入摊位投递，个性化投递队伍以其高度负责的服务态度、无微不至的服务品质，赢来了客户的信任和合作，全面提高了我局邮政投递网络适应市场需求的能力。目前通过个性化投递队伍投递的《东方新报》1XX份，为企业带来近40万元的收入。
(三)、以项目经理制强化了专业营销，以项目营销推动大客户营销工作，全面提升了我局的专业营销水平。
XX年6月，为进一步激励专业营销人员的创收积极性，他确定了以项目经理制强化专业营销的经营思路，要求每个专业要明确自由自在开发的项目，确定专人为项目经理，带动市县联动发展。同时每周对各营销项目进展情况进行通报，对完成情况给予奖罚，从而使我局专业化经营工作落到了实处。运作几个月以来，大部分项目已取得了成效。
如邮资封项目的成功运作有效地弥补了我局今年以来函件业务的欠产缺口，全区完成134万枚，使我局函件业务收入完成了526万元，完成了全年函件业务收入计划的117%，排名全省第一。
如针对移动、电信、银行、保险等服务性行业都拥有一批vip客户的特点，为这些单位制定了其vip客户赠送报刊的方案，并顺利实施，为我局新增畅销报刊10000份，其中高费率的《东方新报》达到了8000份以上。
第6篇：优秀经理申报材料范文
［关键词］中小企业融资；网络联保联贷；信用风险；风险管理
［中图分类号］F832［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2012）23-0070-02
1 互助联保体系内生机理分析
11 制度经济学的视角
Bourdieu认为社会资本是实际的或潜在的资源的集合体。Nahapiet 和Ghoshal将社会资本看做是能获得的嵌入在个人或社会群体拥有的关系网络中的现有和潜在的资源的总和。Coleman 和Putnam等认为社会资本的核心在于社会网络、信任与规范,是类似于惯例、习惯或约定的一种非正式制度安排。企业的社会资本以社会结构为载体,有助于企业主体整合相关资源。电子商务信用信息涉及有关资料和信息,是企业与银行信贷风险的重要信息,客户评价体系中纳入的客户商业信用和网络信息披露的制度设定,更是社会资本和信息技术的有效结合。
1.2信息经济学的视角
基于自我甄别机制与内部相互制约机制分析。Stiglitz 和Weiss以信息不对称为基础建立了一个解释模型。该模型证明信息不对称导致的逆向选择是产生信贷配给不当的基本原因。金融机构当面对的贷款要求没有办法分辨单个借款人的风险时候,银行为了防止避免逆向选择,在对于利率方面不会以为进行提高,而会采取在一个地域竞争性均衡利率,但是能够使得其自身预期收益达到最大化的利率水平对所需贷款人实行配合。联保联贷就是根据相应的经济理论信息,运用有效的信息约束和制度约束机制,针对联贷责任和网络信息披露要求,在原有域上加入两类博弈域,这也便是联合体成员内部博弈域和外部博弈域,使得原先信贷模式当中的银行企业从单方面的博弈域形式有效的转化成关联博弈域的博弈形式。联保联贷便构成了一个三位一体的关联博弈结构,联合体内部博弈—银企间博弈—联合体外部博弈。
1.3 市场拓展的视角
面对联保联贷的优势方面,我们主要可以从以下两个方面进行有效分析：①有效的将商业信用和银行信用进行相互绑定,这样可以降低贷款调查和对管理成本的跟踪。运用联保联贷业务是将银行和企业之间的不对称信息全面转化为企业之间的相互监督,从而可以将企业来自经营方面的压力和市场风险有效的转移到整体团体局势上,使得企业的商业信用和大量的电子商务信息有效的成为企业进行贷款的有效的“砝码”。这种有效模式的进行,是在不需要银行降低贷款利率的前提下进行的,企业贷款业务的发起和结束完全都是通过互联网进行完成的,这样就直接将整个业务流程变得快捷迅速而又简单化；②进行有效的激励相容和采取多方共赢的战略,明确的促进网络信用体制的建立和电子商务的快速发展。我国目前的联贷联保业务已经逐步成为了部分商业银行的主要网络信贷业务。
2 联保联贷业务发展中所面临的机遇和挑战
(1)影响联保联贷业务发展的原因有很多方面,其中多半是由于交易信用的缺失和对于风险管理的水平偏低造成。主要是由于银行在对第三方交易平台所形成的交易记录存在着不信任,还有就是中小企业存在先天的信用不足,与联保联贷业务之间存在不适应性,对于联保联贷业务的全面发展从而形成了制约的影响。
(2)联合体内的利益和所存在的风险形成了不对称性,造成了信息披露机制得不到保障贷款回收的不安全性。主要体现在网络存在的信息和经济同质性比较强,容易导致风险连锁反应。
(3)网络联保,其本身所体现的参与要求的比较低的,只需要是网络公司的会员都可以进行参加,那么针对这一现象就直接导致了一些不管是没有良好信用还是没有正确经营理念的企业不断地往里加入,如此一来就影响了联保体中优秀企业的融资水平。
3 优化联保联贷业务发展建议
31 合理选择联保成员,杜绝系统性风险
企业联保体将成员控制较少的话就会产生担保能力较弱,就会发生资金链断裂的现象,而且还会影响到企业的抗风险能力。所以,对于合作企业的数量还是需要适当选择,尽量选择可靠和信用好的企业合作伙伴。一般联保企业考虑到组团的成功率和沟通率的有效性,企业还是以5~7家为宜。中小企业合伙进行联保联贷,可以选择同行企业也可以选择在同一区的上下游客户,这种方式可以有效地解决银行在前期的调查难题,而且在一定程度上可以帮助银行监督企业资金流向和经营状态,对于银行的贷款管理成本就非常有效地给予降低。
如果企业的规模在市场还处于小企业,一般要求还贷的方式是贷款放发后逐月还贷,让企业体会到还贷的压力,这样的方式可以看清哪些企业的信用比较差,也给银行方面提供了预防措施。保证金制度依旧需要严格落实,银行在发放贷款前,企业应该将自己所拥有的资金缴纳一定的保证金。在企业联保联贷模式中,银行与企业之间应当达成一种共识,任何一个企业在联保联贷业务中发生了违约了事项,那么银行将有权处理所有的保证金,以便能够更好的将企业责任感进行有效提高。
32 加强社会信用,培育合格的市场主体
要将联保联贷业务的合作群体加以全面的扩大,不仅仅是与一些大型的商业银行之间的合作,还可以和一些经营运作较好以及业务管理能力较强等各方面都比较综合的中小型金融机构之间开展合作,不断地将服务业务的目标客户群体加以拓展。目前,我国经济市场中,类似阿里巴巴一样有着雄厚实力和掌握着社会中大量中小企业经营信息的交易中介还有很多,那么,政府部门应当针对这些企业在政策和资金方面给予一定的支持和鼓励,让他们也能够更好地加入到中小企业融资体系当中,为联保联贷业务提供更好的外部发展环境。
33 加快网络业务创新,提高联保联贷的服务效率
①对于网络业务创新进行有效的加强,能够将联保联贷和市场之间的契合度整体的进行提高。应当将汇票承兑和保理以及贸易融资等信贷品种进行全面增加,在分析和预测企业第一批还款来源和网络信用的基础上,针对网络信用较好的电子商务客户给予一定比列的信用高贷款,又或者在风险可控的前提条件下,对于专业市场中的集群客户可以采取企业和个体工商联保,或者将市场担保形式进行有效的展开,对于市场中有些企业在一定程度上难以加保体,而且又没有其他办法提供相应足额的抵押,也需要满足这些中小企业的信贷需求；②操作系统的创新需要进一步的进行加快,将信贷业务的办理率进行有效的全面提高。银行应当针对电子商务模式所体现出来的特点,进行有针对性和有目标的开发类似于“联保联贷系统”,进而能够在网上实现申请贷款和签订合同以及支用甚至还贷业务等全流程操作优化。还可以在网络流程中针对客户信息进行填报和贷款支用以及还贷申请等诸多自助设置,如此有效的进行优化,可以使银行工作人员和客户经理的工作量进行有效的减少,将有利于联保联贷业务的便利性和失效进行相对提高；③电子商务在市场更需要进行积极的加以拓展,这样将可以提高贷款企业的配对率。针对农村环境中,中小企业金融市场依然还是处于一种不够发达的状况,那么它所具有的社会资本和金融市场发达的地区相比较有着完全不相同的特点,银行在贷款方面就可以依据这些社会资本特点进行相应有效的创新金融模式,在金融发展比较好的城市和地区进行网络联保试验点,然后面向全国范围推广,最终将城市和乡村所有中小企业都全面的覆盖在内,形成整体的网络联保模式,全面破解中小企业融资难问题。
34 优化网络流程,提高抗风险能力
加强各级政府和行业协会以及专业市场等各管理机构的对口衔接,针对联保联贷企业的经营和财务指标以及信用情况做好严格把关,重点还是需要明确申请贷款企业以及其法人的信用情况。
加强业务量和业务风险的方面的考核,对于联保联贷申报材料也要加强质量把关,对于材料质量可能产生的问题进行有效的消除,以免在后期导致申报进度延误等问题的产生。要能够运用利率优惠和差别授信以及罚劣奖优等一系列有效方式完善对于客户的激励,全面引导客户积极创收和按时还款以及培育企业信用意识等。
35 加强基础管理和风险监控,促进联保联贷稳健发展
基础管理和风险监控的有效加强,笔者认为可以从以下两个主要方面进行深入研究。
(1)对于基础性管理进一步进行加强,夯实联保联贷发展基础。这一点主要包括：①将内部机制的建设所存在的问题方面进一步进行完善和健全,使得联保联贷业务能够真正的可以做到有章可循；②从事联保联贷业务的工作人员,需要具有尽责尽职的责任心,对于网络监控更是需要加强监控预警防范；③银行对于中小企业负责的客户经理,需要做到定期或者不定期的登录网站,对网络客户交易行为和诚信记录以及投诉处理等内容做好信息监控,需要第一时间及时的进行掌握和控制。
(2)引入有效覆盖银行贷款利率风险的定价机制。根据中小企业的贷款风险程度和筹资成本以及管理成本等诸多方面因素进行自主有针对性的确定贷款利率,银行通过对风险进行有效的定价制,需要及时地了解市场信息和掌握客户的需求,并且对于产品的创新和流程公共进行有效的处理,有目标性的结合当地电子商务客户的特点,对于不同信用等级和风险程度的客户进行不同的差别化定价,真正有效地可以全面实现以收益覆盖风险。
4 结 论
第7篇：优秀经理申报材料范文
2006年11月28日至12月16日，建设部组织开展了全国建筑节能和北方地区城镇供热体制改革检查考评。共检查了全国30个省、自治区、直辖市和57个城市建设主管部门推进建筑节能和城镇供热体制改革情况，并抽检了610个工程项目执行节能强制性标准的情况。检查结果表明，去年各地普遍加大了建筑节能工作力度，形成了较好的工作局面，北京、天津、上海、重庆四个直辖市总体推进情况较好，其中北京、天津两市率先实施了65％的节能标准。陕西、辽宁、湖北、四川、福建、青岛、沈阳、武汉、成都、福州、深圳等省、市建筑节能工作进展较好，建筑节能市场监管成果较为显著，建筑节能体制机制建设成效明显。黑龙江、甘肃、江西、广东、贵州、兰州、郑州、宁波、南昌、海口等省、市也积极推进建筑节能工作，但在政策法规、技术标准、监管力度、管理体制等方面工作还存在一定差距，需进一步加强。对检查中发现的58个违反建筑节能设计标准强制性条文的工程项目下发了执法告知书。谈到下一步工作时，仇保兴指出：今后将按照中央的部署，加大力度，分类指导，创新机制，加快推进。
(本刊)
第四届梁思成建筑奖确定
日前，第四届梁思成建筑奖获奖名单正式公布
新疆建筑设计研究院教授级高级建筑师王小东、中国建筑设计研究院总建筑师、全国建筑设计大师崔恺获第四届梁思成建筑奖；北京市建筑设计研究院顾问总建筑师、全国建筑设计大师柴裴义、中国电子工程设计院教授级高级建筑师、全国建筑设计大师黄星元获第四届梁思成建筑提名奖。
(本刊)
外资设计企业有望“进步”
日前，建设部和商务部联合《外商投资建设工程设计企业管理规定实施细则》。实施细则对外商投资建设工程设计企业资质申请、受理和审批程序、资质核定条件以及资质申报材料等作出了明确规定。
上述文件的出台，对规范当前设计市场程序、鼓励外资设计企业进入中国市场起到了积极的推动作用。
(本刊)
微笑北京创意无限――2006北京创意设计年度青年人物颁奖典礼举行
1月24日“2006北京创意・设计年度青年人物”颁奖典礼在今日美术馆举行了。中国工程院院士、国际宇航科学院院士、神舟飞船总设计师戚发轫：两院院士、著名城市规划专家周干峙；清华大学美术学院院长李当歧教授；等嘉宾为获奖人员颁发了证书和奖杯。北京市委宣传部副部长、北京文化创意产业领导小组办公室常务副主任陈冬、团市委书记刘剑、市知识产权局局长刘振刚等主办单位领导出席了颁奖典礼。
此次颁奖典礼颁发金奖十名，提名奖二十名，这些获奖人员专业类别涉及规划、建筑、平面、产品、多媒体、雕塑等创意设计领域共11大类。获得金奖的十佳人物分别是北京市建筑设计研究院工作室主持人吴展、北京科纳特造型艺术有限公司总经理仲马、北京东方传奇国际传媒有限公司总经理袁晓波、昌荣传播机构北京新洋合力广告有限公司副总经理、执行创作总监牛锐、中国杂技团国家二级导演何晓彬、北京空中信使信息技术有限公司互联网事业部总监张炜、北京大略设计顾问有限公司董事长蒋菁、易造工业设计(北京)有限公司总经理谢勇、北京菜市口百货股份有限公司首饰设计师李根、北京中电华大电子设计有限责任公司总经理刘伟平。
此次颁奖典礼的突出特点是创新。颁奖全过程、各环节都精心设计，充满创意，不仅仅是一次颁奖盛会，还是给每个获奖者一次展现个人创意才华的机会。此次评选活动是由团市委、市委宣传部等单位共同发起举办的。据主办单位介绍，这次评选出的创意设计年度青年人物金奖获得者将围绕北京奥运会志愿者工作，围绕“微笑北京”主题活动进行专门的创意设计，为宣传人文奥运、推进北京奥运会志愿者工作做出积极的贡献。
(魏凤娇文／王欣斌图)
未来之城
2006年秋天，美国历史频道完成了一个发人深省的提议，即要求一批美国的建筑师做一些规划，网络主办“未来之城”的三个事件的活动，由建筑师相互竞争。研究这个课题的设计师分别来自纽约、芝加哥和洛杉矶，入围选手要在一周内虚构出主选城市从现在起100年后的效果图，并要以透视图、模型和文字加以说明。
纽约产生的几个方案为人造的群岛是基于担忧全球变暖的警告，获胜者来自建筑研究办公室，其假设需要一个基本的处理装置，它的内部是一个新的建筑模型，22世纪“湿透的大苹果”的发光模型，被称作“风向标”，代替街道由于洪水泛滥而失去的能力。
芝加哥代表的灵感来自老生常谈的“水、水、每个地方”。城市实验室的项目就是“种植水”，为了需求日益萎缩的淡水供应，一系列“生态大街”将废物处理与雨水利用自然过滤，如微生物和鱼类，最终关闭全市水循环系统。计划似乎完全可能，城市考虑以部分大型公园、引水工程为先例。
而洛杉矶面临的冰川融化将要被浸没的威胁，EricOwen Moss的建筑师们提交的方案是通过社会镜头看未来，要求全市基础设施和经济分化。公司提出的规划是利用现有的高速公路、河流、电网、轨道作为新途径、新建设的基础。
美国国内网上的投票日期是1月2日到2月2日，这次竞赛的获胜者将在今年的2月中旬宣布。 (许松华)
“失重”的放飞
日前，由著名艺术策展人冯博一先生策划的“失重”艺术活动在北京墨臣建筑设计事务所举行，作为建筑师的艺术家程大鹏，最近创作了一件超大体量的充气作品――一个巨型的鲸鱼骨残骸，在城市上空放飞。在北京冬季一片灰朦朦的色调中，一条庞大的充气鲸鱼骨残骸漂浮在空中，象征性地寓意出人类在城市化改造过程中对于自然资源的无节制地开发；“失重”的遣词概念潜隐出新时代勃勃生机背后的尴尬与荒诞的暗影，意味着我们生活的城市特定环境所导致的性情的躁动、心灵的无所附着，从而更深地延伸出他对现代生活无机品质的质疑。
这次展出的作品和放飞活动，在其文化针对性和具体的题材上，可以被认为是中国的一种“城市艺术”，即以都市的生存状态和价值取向为背景，以多媒介方式对中国现代城市的巨变，以及产生种种问题的诉求为宗
旨，表达出艺术家本人的思考与向往。 (崔卯昕)
2006年美国《建筑实录》评选的全球10个先锋建筑事务所
每年年底美国《建筑实录》杂志(Architectural Record)都要评选全球范围的10个先锋建筑事务所。
2006年的先锋建筑师已经创建了许多超过前辈的作品，这也有助于诠释他们更多地理念。虽然这里展示的10个有特性的事务所以非常不同的视角进行设计，但几乎所有的人都在探索材料的自然本性，从Kumiko Inui(日本事务所)为Dior设计的典雅透明的玻璃作品到Studio Luz(美国事务所)工作室将共聚碳酸酯天窗戏剧性的应用于波士顿一家餐厅；从SEARCH(荷兰事务所)在荷兰住宅的设计中对木结构的再诠释到UnSangDong(韩国事务所)将折叠和金属穿孔格布用于首尔画廊的设计，可以看出外观是所有这些项目中最重要的，但空间内部也具极富创造力地包装。所有这些建筑师都表达了对用户的如下承诺，就是建造的建筑物要提升人们在各方面的品质，如居住、工作、学习、购物、就餐和娱乐。
十个先锋建筑事务所的名单：UnSangDong Architects(韩国)Studl0 Luz(美国)BAR(荷兰)Studio SUMO(美国)Kumiko nu(日本)Betty chen Studi0(美国)Brnosc Arch tects(西班牙)Assadi+PulLdo(智利)WORK Architecture C0(美国)SEARCH(荷兰)
(许松华)
迪拜的开发商将在莫斯科附近建造一座新城
一家位于迪拜的开发商最近宣布，计划在莫斯科附近建造一座新的俄罗斯城市，占地面积约1，8万ha。
这个称作“大多莫地多沃”的4，4万英亩的工程，被开发商“无限”公司形容为“当今世界上由国际开发商计划的规模最大的工程之一”。这项首期投资110亿美元的工程包括7500英亩的土地将同俄罗斯开发商合建。
“无限”房地产开发公司隶属阿联酋“迪拜世界”。这个项目并不是第一个由迪拜迅速发展起来的开发商开发的项目之一――即将荒无人烟的地方开发成为城市。例如Emaar，一家在中东最大的开发商，宣布他们计划今年在沙特阿拉伯新红海口岸建造一个国王阿l、杜拉经济城市(King Abdullah EconomicCity)。
大多莫地多沃将是一个充满生机的城市，它包括住宅区、商业区和工业区，同时还包括教育、休闲和娱乐设施。像迪拜一样俄罗斯和海湾酋长们为了巨大的利润都在给这个大胆的投资计划加油。
迪拜正在兴建中的摩天大楼多如森林，被许多人视为是发展最快的城市之一，近年来俄罗斯的度假者和投资者也纷至阿拉伯联合酋长国，使两国的贸易关系迅速增长，两国的直航来往频繁。
随着海湾市场的饱和，迪拜公司已把投资开发市场转向了中东和南亚甚至以外，包括中国、埃及、叙利亚、印度和巴基斯坦。
迪拜世界总裁苏尔坦・阿迈德・本・苏拉扬说“俄罗斯是一个非常吸引人的市场，因为当地的经济发展十分诱人，而且有着广阔的大型房地产开发前景。”
这项工程建设初期为150000个住宅单位和商业用地，预计2007年下半年动工，无限公司说大多莫地多沃社区包括多层和高层，其中一些为经济适用住房由莫斯科管理。 (许松华)
ASLA将4月定为国家景观设计月
近日，美国景观设计师协会(ASLA) 将2007年4月正式定为国家景观设计月，主题为“景观设计的职业展望”。设计月将围绕4月22日的地球日和4月26日的美国景观设计之父――奥姆斯特德的纪念日进行。
“国家景观设计月为ASLA成员向学生介绍景观设计职业提供了良好的契机，”ASLA主席PatCaughey说。“目前美国仅有30 000名景观设计师，随着景观设计项目服务稳定的增长需求，许多年轻人将有机会进入到这一行业，这是他们成为景观设计师的极好时机。” (本刊)
编读往来：
金磊主编及《建筑创作》杂志社的各位编辑和工作人员
我院一年一度的建筑师、规划师大会已经顺利举行，每位建筑师均获得“建筑师工作志”一册，院优秀方案设计一等奖的建筑师同时获赠《中国青年建筑师188》作为奖品，这里我谨代表我院建筑技术委员会向《建筑创作》杂志社表示感谢，感谢对我们工作的大力支持和支援。
新春之际，祝《建筑创作》杂志社的各位编辑及工作人员新春好!并祝2007年的《建筑创作》杂志越办越好，在建筑传媒的领域有更大的拓展。
中国航空工业规划设计研究院
建筑技术委员会
第8篇：优秀经理申报材料范文
一、国有企业改制上市应当遵守的法律、法规及部门规章
国有企业改制上市应当遵守的法律、法规及部门规章主要有以下5类12个方面。法律层面有《证券法》、《公司法》；行政法规方面有《股票发行与交易管理暂行条例》；部门规章方面有《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司治理准则》、《企业国有产权转让管理暂行办法》、《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》；规范性文件有《股票发行审核标准备忘录》；自律组织的文件有《上海交易所股票上市规则》、《深圳交易所股票上市规则》、《关于禁止股票承销业务中融资和变相融资行为行业公约》。
二、国有企业改制上市常见问题及解决方案
国有企业在上市实践中经常遇到的一些共性问题，这些问题主要包括十个方面。
1．非经营性资产的剥离。公司一旦上市就变为公众公司，为保护和迎合公众投资者的利益，通常情况下要对公司的非经营性资产进行剥离。剥离的对象包括企业办社会形成的资产，如职工食堂、职工澡堂、娱乐设施、附属酒店、诊所等。剥离方式主要有三种，成立独立的经营实体管理；交由控股母公司管理；也可以交给政府职能部门管理。这里需要明确的是剥离应当明确剥离资产的管理主体，剥离后不再与上市主体有任何资产产权或者管理关系，剥离中还应当注意妥善安置剥离资产及部分职工，避免造成社会不稳定。
2．经营性资产的重组。为了明确上市公司的主营业务，改善上市公司的财务状况，实践中很多公司上市前需要对公司经营性资产进行重组。经营性资产重组剥离中的原则包括：保持公司独立的产供销体系和运营能力；避免同业竞争，减少关联交易；兼顾公司和集团的发展战略；优先选择保留运作效率高的资产以使发行主体财务状况优秀，从而确保筹资效果。经营性资产重组应当坚持全面衡量的原则，结合公司注册资本不足、土地是否出资、是否有巨额亏损等问题一并解决。还应当注意剥离资产后，对相关的人员、机构、业务体系、财务进行调整。通过经营性资产重组最终达到资产完整、业务独立、权属清晰、主业突出、财务效益最佳的目标。
3．资产重组中土地资产的处置方式。很多企业在改制资产重组最常见的问题往往是土地使用权如何取得的问题。通常情况下土地取得方式可以有出让、当地政府作价出资、租赁使用三种方式。确定土地使用权的获得方式应当结合企业的净资产、企业的盈利状况、企业资金状况等因素统一考虑。比如若企业资金紧张，并且不希望因资产规模过大而摊薄资产收益率和影响财务状况，就可以选择租赁的方式处理土地问题。
4．资产重组中的关联交易。在资产重组中如何避免关联交易也是常见的法律问题。关联交易在企业上市过程中和上市后并不是完全被禁止的，只要这种交易不显失公平，并且按照程序进行了披露，是允许存在的，但应当尽量避免。关联交易的一般情形包括关联人之间的产品购销、资产买卖、担保、借贷等16种情形。一些重要的关联交易常常被忽略，如发行人的技术、管理人员在关联企业任职和领取报酬所引起的关联交易。避免关联交易可以通过资产收购与置换、股权收购、股权转让、托管等方式解决。
5．资产重组中的同业竞争。同业竞争是上市公司必须避免的。同业竞争认定的一般判断标准包括主营业务的性质、消费群体的构成、市场的地域性等因素。比如，阀门行业中球阀和碟阀虽然都是阀门，但因为用途不同，所以不属于同业竞争。再比如，东北的连锁酒店服务行业与华南的酒店连锁企业之间因为服务地域不同，也不存在同业竞争的问题。避免同业竞争可以通过将竞争业务收购合并，或者转让业务给第三方，以及竞争方单方承诺避免同业竞争的措施，具体可行。比如，大商股份在增发股票之前，大商集团将千盛百货的业务划转给了国资委，从而避免了与大商股份的业务冲突。
6．财务指标中未弥补亏损的处理。企业上市前财务报表中是不能存在亏损的，但很多国有企业因为历史原因，有长期未弥补的历史亏损，这种亏损如何处理呢？通常情况下用当年利润弥补亏损，但五年以上的历史亏损不可以用当年利润弥补。实践中可以通过改制时引入战略投资者、土地资产注入等方式进行溢价增资扩股，从而增加公司资本公积金，然后用公积金弥补；也可通过债权人债权折价债转股，债务免除，母公司债务承担等增加资本公积金的方式弥补。例如，某战略投资者以3000万元人民币增资获得1000万股权，1000万元人民币入实收资本，2000万元人民币入资本公积用以弥补亏损。
7．股权结构不合理、管理层持股和职工持股。股权结构不合理，国有股东一股独大是国有企业普遍存在的股权治理结构问题。同时管理层持股、职工持股也是普遍存在的问题。解决股权过于集中的问题可以通过引入战略投资者和管理层持股来解决，但管理层持股应当符合60号文的规定，通常不超过10％的比例。如果公司存在职工全员持股，解决办法是职工持股转让给战略投资者，或者回购股份进行减资，以使得公司股东在上市之前不多于200人。
8．内部治理结构不健全和不完善。证监会对上市公司的内部治理结构有着严格的要求，因此公司上市必须健全和完善公司内部机构和制度。首先要机构全，股东会、董事会、监事会、经理层、各种岗位要明确并实际运作；其次要制度全，各个机构要有议事规则和相应规章；再次各个机构的任职人员要符合任职资格，要重点清理公司管理人员在多个关联公司兼职、领薪的问题，这些问题虽然是小事，但一旦被发现将影响公司上市进程。同时，公司的内部机构要严格按照公司法等法律法规规范运作，召开会议程序要符合规定，有健全的记录，会议决议内容也要合法。比如关联股东没有回避讨论与其有关的担保事项的股东会议的情形，申报材料中如果没有被发现，最终将成为上市的障碍。
9．公司战略私募集资投向的确定。很多公司以为上市募集资金的用途可以随便讲，其实关于募集资金用途证监会有明确监管，若要改变程序很复杂。因此在上市前就应当明确。募集资金投向的确定主要考虑资金使用要和公司战略一致，募集资金投向应当是主营业务，募集资金投向有利于避免同业竞争和关联交易，募集资金投向还应当安全、合法、可行。
10．国有企业改制重组过程中债务承担问题。国有企业改制过程中可能发生主体变更的情形，比如分立分拆上市，导致需要变更债务承担主体。这种情况下就需要解决债务问题，一般解决方案包括：提前清偿债务、债权债务转移给母公司、以及过桥贷款等方式解决。也可以将债务转让给大股东、关联方，或者债权人债转股、债务免除等方式处理。
三、国有企业改制上市应当遵循的原则及建议国有企业改制上市应当掌握以下五项原则：
1．整体全盘考虑的原则。简单的说就是资产重组和剥离的很多问题要联系起来一起解决，很多时候一项工作就可以解决多个问题。比如战略投资人以土地出资，就可以同时解决发行人使用土地问题和弥补亏损等两个问题。
2．披露重于存在的原则。企业上市过程中存在问题原则上一经发现就要解决，解决不了就要披露，而不能隐藏，如果不披露很有可能成为企业上市失败的地雷。
3．实质重于形式的原则。在判断发行人实际控制人、关联交易、同业竞争等问题时，我们要把握实质重于形式的原则，从本质上考虑和判断。
4．严格执行程序的原则。很多国有企业上市往往认为只要业绩好就可以，往往忽略了公司的治理结构和规范运作，事实上对于上市公司而言，严格执行程序，程序合规往往是监管当局和股民非常看重的。
5．节决定成败的原则。上市工作中每一份材料、每一个报表都应当严格审查，避免小的漏洞牵出大的麻烦。国有企业实现上市，是企业实现由“人治”到“法制”的过程，企业上市可以为企业的进一步发展奠定一个良好的基础。
四、国有企业改制上市发行审核基本要求
1．独立性问题。一是资产独立。生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。二是人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。三是财务独立。发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。四是机构独立。发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。五是业务独立。发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。
2．规范运行。一是股份公司需建立股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。二是股份公司的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。三是上市公司与控股股东在人员、财务、机构、业务、资产完全分开。四是公司董事、高管需具备相应的任职资格，并了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事、高管的法定义务和责任。五是最近三年不得有重大违法行为。六是发行上市前不得有违规担保和资金占用。
3．主体资格。一是发行人应当是依法设立且合法存续的股份公司。二是发行人为有限责任公司整体变更为股份公司的，持续时间可从有限成立之日起计算满三年。三是发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。四是发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。五是发行人生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定、符合国家产业政策。六是发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。
4．财务会计。一是发行人的资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。二是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益之后较低者为计算依据。三是最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。四是发行前股本总额不少于人民币3000万元。五是最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％。六是最近一期末不存在未弥补亏损。七是发行人不得有影响持续经营能力的情形。
5．募集资金投向。一是符合公司发展战略需要，应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。二是募集资金投资项目实施后，不会与控股股东及下属单位产生同业竞争。三是募集资金最好不要用于收购控股股东及下属单位的资产或股权。四是募集资金数额和投资项目应当与发行人现有的生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力相适应。五是募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。六是募集资金大规模增加固定资产投资的，应充分说明固定资产变化与产能变动的关系，并充分披露新增固定资产折旧对发行人未来经营成果的影响。
6．信息披露。一是书面披露。内容包括招股说明书等申报材料、回复反馈意见材料、中介机构申报材料等。二是口头披露。包括预审员与公司的沟通、发审会公司的表现等等。口头沟通主要靠公司，保荐机构起到协助作用。
7．其他问题。除了法定条件外，审核的重点还关注以下重点问题：税收政策、土地使用、环境保护、公司在行业中的地位、股利分配政策、集体资产量化或奖励给个人、国有资产转让给个人。一是税收问题。由于各地在国家统一的税收政策基础上，往往存在一些针对企业的优惠政策，因此，凡企业在上市前三年中享受的税收优惠政策与国家规定不符的，企业应在上市准备过程中重点解决。二是产权问题。对于一些“红帽子”企业，即名义为集体所有但实质为私人所有的企业，为避免企业采取奖励等手段量化输送给私人的情况，避免出现产权纠纷，监管部门在操作中，一般要求发行人出具省级政府的确认文件。对于一些将国有资产转让给个人的情况，要求发行人履行评估确认手续，并报送国资部门批准。三是行业及企业持续表现。为对企业所处行业及企业持续表现有所把握，监管部门要求发行人对企业所处行业情况、企业在行业中的地位、市场占有率等进行详细说明。四是土地问题。如企业在上市前取得的土地使用权不合法，一律要求予以纠正。五是环保问题。证监会要求发行人生产经营、募集资金投向都要符合有关环保法律法规要求，对于重污染行业，要求出具环保部门的证明文件。
五、发行审核重点关注
1．美丽的故事：现实与可行的商业模式。企业内在的价值和大众对其的认知往往并非一致，因此需要保荐机构为投资者讲述一个容易理解并且非常美好的关于企业成长的故事，而且要提炼出卖点，卖点对于发行审核非常重要。至于怎样提炼，我们可以回忆我们中学时候老师教我们写文章的方法———那就是把全文最重要也是最精华的一句话提炼出来放在最前面。保荐机构也是如此，曾经有人指出，一定要将企业的亮点挖掘出来并且保证占据行业的前三位，然后用最好理解的语言一句话的形式表达出来，这就是卖点。商业模式主要包括盈利模式、营销模式和管理模式。判断一家公司的发展前景、未来的市场空间，主要看其商业模式是否适应市场环境、是否与其本身的发展阶段相适应、是否具有扩张的能力以及新的经营模式取代旧的经营模式的趋势是否无法阻挡，如果公司的经营模式存在缺陷，将对公司上市后持续经营带来隐患。
2．未来发展前景：募集资金投向。公司的发展前景及业绩增长主要依赖于募集资金项目的实施。关注企业募集资金投向问题主要关注以下几个方面：一是项目是否投资主营业务，是否与公司的发展目标结合。二是项目实施的可行性与风险，可行性如是否有足够市场，是否有足够的核心技术及业务人员，是否有足够的技术及规模化生产工艺储备等；风险如原产能扩张、向上下游扩展、收购同行业企业、投资新产业、有关技术产业化面临的风险。三是项目实施准备情况，募集资金到位后能否顺利实施，如配套的土地，有关产品的认证或审批情况（如医药行业），项目是否取得环保批文（环保政策上的一票否决制）等。四是与企业的发展战略的关系，与企业目前的生产经营、财务状况和管理水平相适应。五是投资项目形式：原有设备和资产的扩建或技改、新建设备或资产、对外股权投资、收购公司或企业股权、收购资产、归还固定资产投资贷款、补充营运资金。不得用于持有交易性金融资产（金融业公司除外）、不得借予他人、不得用于委托理财、不得投资于以买卖证券为主要业务的公司。
3．经营模式与竞争优势：业务与技术。一是经营模式。也就是公司的盈利模式，是企业成熟的标志。“花盆的大小决定了花的成长极限”，判断一家公司的发展前景、未来的市场空间，主要看其经营模式是否能够适应市场变化（稳定）、是否满足公司的经营目标以及是否具备扩展空间。如果公司的经营模式存在缺陷，将对公司上市后持续经营带来隐患。如公用电话（京伦电子）、数码相机、音乐网上下载、制造业流程的专业化分工（富士康）、连锁经营等。二是竞争优势。首先分析公司目前的行业地位及竞争优势：根据报告期内公司的现金流、净利润、净资产收益率、总资产收益率等指标与同行业可比公司（主要是上市公司）对比，确定公司的行业地位与竞争优势。其次分析公司通过什么途径建立竞争优势：①通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品－产品难于区分如化工原料、医药中间体，主要通过规模以及工序等手段；②通过技术创新创造真实的差异化产品－高新技术产品，如电子产品；③通过品牌、信誉形成的垄断效应创造虚拟的差异化产品－如食品、药品、服装等；④通过创造高的转换成本锁定用户－如银行、文字操作系统、医疗器具；⑤通过建立门槛把竞争者挡在外面－专利、政府特许（航天信息的税控系统）、网络效应（形成正反馈，用户越多就能吸引更多的用户）。最后分析公司的竞争优势能保持多久，这与公司获得竞争优势的途径以及所处的行业相关。证监会会特别关注企业应为未来变化的弹性能力，即应对人民币升值、技术升级、原材料价格上涨、产品价格波动、税收政策变化等一系列未来变化的能力。
4．公司资产质量及盈利能力：财务会计。一是独立盈利能力。公司的盈利应来源于主营业务，如果主要来源于非经常性损益以及优惠与补贴，其独立的盈利能力受到质疑。对于优惠与补贴主要从合法、合理、重要、持续以及措施方面关注。二是持续盈利能力。生产经营模式、产品或服务的结构是否发生了或将要发生变化；经营环境是否发生了或将要发生变化；对主要供应商以及客户是否存在重大依赖等方面分析公司持续盈利能力。三是财务状况。根据财务结构及比率，如从资产负债率流动比率、速动比率分析公司的偿债能力；根据应收账款、存货、经营性现金流量与主营业务收入的对比分析公司的收入质量。四是收入确认。作为拟上市的公司，其信息披露需要满足上市公司信息披露的要求，但有些公司，因受改制、行业或客户的影响，在一年当中，其业绩非常不均衡，对于这些企业需要分析其收入的确认是否符合规定，收入与成本是否匹配。
第9篇：优秀经理申报材料范文
【关键词】
对公信贷； 操作风险；管理
操作风险是造成信贷损失的一个重要原因。据巴塞尔银行业委员会估计，在银行业所有风险中，操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。因此加强和改进对公信贷业务操作风险管理有着重要现实意义，也是当前基层机构信贷管理的一项重要内容。
一、对公信贷业务操作风险主要表现
参考巴塞尔新资本协议对操作风险的定义，对公信贷业务操作风险主要表现在以下几方面：
1、授信主体资格缺陷而形成的操作风险
客户经理在受理信贷业务过程中，由于知识匮乏或责任心不强，未发现申请人不具备法人资格或未经授权、营业执照未年检、营业执照被吊销等主体资格缺陷。
2、担保缺陷引起的操作风险
包括保证人不具备担保资格；抵押、质押资产权属存在瑕疵，导致无效担保的发生，造成第二还款来源悬空，从而威胁信贷资产安全。
3、重要法律文书缺失形成的操作风险
如有限公司或股份有限公司未提供董事会或股东会通过的同意借款或提供保证的相关决议，易使商业银行在保全诉讼中败诉。项目贷款中有关立项、规划、土地、环评等批复要件等的缺失也会造成贷款的合规性风险。
4、信贷调查评价结果失真形成的操作风险
一是发现客户提供虚假的财务报表和企业信息时不及时纠正，导致评级授信信息失真等；二是调查不深入细致，或按他人授意进行调查，未揭示贷款用途、贸易背景等方面存在的问题和风险，造成调查严重失实；三是规避信贷政策限制，行业认定错误，突破评级底线标准，获取预期信用等级结果和风险限额。这些会使得问题客户、不具备授信条件的客户进入审批程序，导致审批人决策失误。
5、贷款审批违规造成的操作风险
一是越权或变相越权审批，对国家明令禁止的行业、企业审批发放贷款；二是授意或支持经营部门撰写符合审批合规要求但与客户实际不符的申报材料；三是暗示或明示审批人通过不符合贷款条件的贷款。
6、不规范签订贷款合同产生的操作风险
借款用途不具体或未按真实用途填写；借款人法定代表人或授权人未签章或由他人代签；提前还款违约金比例不填或未按规定填写；保证合同与借款合同编号不一致（不含最高额担保）；合同内容填写错误或对要素进行涂改，尤其是诸如利率、金额、期限、借款人、担保人等主要要素，致使在诉诸法律过程中不能提供有效的资料使银行权利得不到主张；特别是在转贷当中不如实填写“本贷款用于偿还XX合同项下借款人所欠贷款人债务”的问题，首先容易导致原保证人失去连带保证责任，而且如果银行转贷后强行扣收陈欠贷款利息，还将丧失扣收部分的贷款本金追索权。
7、审批条件不落实而形成的操作风险
经营部门擅自变更审批条件或未落实审批条件便办理各类信贷业务，也是屡禁不止的操作风险之一。如：房地产开发贷款四证不全即放款；担保未落实即先行放款；未按审批部门规定的保证金比例存足保证金即签发银行承兑汇票；在抵押贷款业务中抵押物未在有关部门办理有效登记；授信方案持续性条件不满足仍继续放款等。
8、贷后管理不规范形成的操作风险
一是档案管理不规范，客户经理未按照规定及时、完整向档案管理人员移交档案，若有重要的法律要件遗失，将直接造成对违约客户丧失权力主张，导致债权损失；二是贷后客户走访形式化，未及时收集归档证明客户持续经营的营业执照、贷款卡、纳税登记复印件等资料，信贷检查报告、信贷日志、客户走访记录不规范、质量不高，记载简单、内容空泛、甚至多期雷同；三是贷款风险分类不准确，未认真按照贷款分类标准核心定义进行贷款分类，虚估贷款真实形态；四是对客户发生的重大体制改革、主要人动、重大股权变更、大额对外投资或担保以及涉及重大法律诉讼等情况反应不敏感或故意隐瞒，未及时上报重大风险事项报告并采取相应风险防范措施；五是未及时发送到期、逾期贷款通知书，导致主债权或担保超过诉讼时效。
二、风险原因分析
操作风险的发生，是在业务发展、经营管理体制改革持续推进及日益复杂的国内外宏观经济环境等多种因素相互交织与作用的结果，既有外部经营环境及政策法规制度的影响，更主要是来自银行自身管理体制不完善，基本制度执行不力，内控制度不落实等原因造成的。
1、合规管理意识尚不到位
有的基层行在市场拓展中重营销轻合规，将工作重心放在客户营销和业务发展上，执行政策制度不到位，合意就执行，不合意就不执行，钻制度空子，打“球”；有的不敢坚持原则；明知违规，却不制止、不抵制、不报告，从而导致违规操作产生。
2、信贷制度执行不力
一是操作制度执行不力，有的将上级行的文件层层转发，无人抓落实；有的不认真学习，不善于领会文件的精神实质，不知不该为而为之。二是监督检查制度执行不力。由于业务条线把主要精力放在业务经营上，对自律监管缺乏主动性和前瞻性，对规章制度执行的检查走过场，使制度的控制效力和有效性明显下降。三是处罚制度执行不力。由于违规处罚成本低，负向积分或象征性的扣减绩效，非但不能起警示功效，反而可能产生负面作用，导致一些简单问题屡查屡犯，使部分操作风险得不到根本性解决。
3、激励约束机制不完善
为促进业务的快速发展，各级行侧重于对业务发展的激励，在制度遵循性和业务合规性管理方面没有给予应有的重视，考核指标设置主要为业务规模和增长指标，象征性地涉及质量指标和内控指标，操作风险管理说起来重要，忙起来次要，干起来不要，从而造成业务发展与内控管理的失衡。
4、员工队伍管理不到位
在日常工作中重业务开拓，轻队伍建设，员工数量不足，前中后台人员配比不合理；重员工使用，轻员工管理，有效培训不足；特别是面对当前较大的考核压力，对基层员工心理辅导不够，舒缓压力方法手段不多，对其思想动态掌握不够，加之员工行为排查机制不健全，使部分本来可以超前防范的操作风险不能及时发现和制止。
三、对公信贷业务操作风险管理建议
针对对公信贷业务操作风险管理存在的问题，应从制度流程、管理文化、机制保证、人本管理等方面入手。增强风险意识，提升管控能力，适时重检制度和流程，强化关键环节管控。
1、推进流程银行建设
前、中、后台分离设置，对操作风险实行流程控制。业务条线按前、中、后台严格分离设置，前台部门负责业务营销和市场拓展，对占用大量时间的诸如合同签订、押品管理、放款、催收等具体操作处理实行后台集中作业，分解前台工作负荷。一方面提高了业务效率，另一方面有利于操作风险控制。加强IT技术在对公信贷业务操作风险管理中的应用，推动“人防”向“机控”的转变。善对公条线关键风险指标体系（KRI），提高操作风险监控水平。业务部门对风险承担首要责任，实现对操作风险关键风险环节和指标进行实时监测和动态管理，变被动管理、事后管理为主动管理和事前预警，准确反映银行的操作风险管理状况，为决策层提供决策依据。
2、加强风险文化建设，提高风险防范意识和依法合规经营意识
要将稳健的风险管理文化作为企业文化的重要组成部分，加大对员工合规意识和风险意识的教育，从思想观念、经营理念、全面风险管理、职业道德、执行意识和行为习惯上培育良好的风险文化，形成一种风险管理人人有责的内控文化氛围。要树立内控创造价值理念，正确处理规范操作与业务发展的关系，规范操作是业务稳健发展的基础，是业务拓展的前提。要坚决摒弃盲目追求速度、规模和市场占比，盲目追求即期利益的短期行为和惯性思维，牢固树立合规经营意识。
3、完善考核激励机制
要树立科学的发展观和正确的业绩观，制定有效的激励和考核机制，引导分支机构在调整结构和控制风险的基础上提高经营效益，防止重规模轻效益。要结合经济发展周期特点合理确定任务指标，加大经济下行期风险及内控管理在考核体系中的占比，减少乃至杜绝不符合实际情况的、容易引发偏离既定发展战略或违规经营的激励机制。此外应完善操作风险管理考评制度，增加操作风险管理指标的考核权重，完善配套的考评与奖惩制度，利用经济与行政奖惩、业务权限调控、机构等级变化等手段和途径，强化内控基础管理，提高操作风险管理水平，以促进对公业务的健康有序发展。
4、加强对公条线人员队伍建设管理
一是根据业务发展需要，持续推进从业人员的结构调整和补充工作，将优秀人才吸纳到富有挑战的对公条线上来。二是加大培训力度，提高员工对制度的执行力。培训和鼓励员工学习是提高员工知识素养和操作技能的重要途径，也是提高员工执行力的重要举措。三是扎实开展员工行为排查工作，要及时、深入了解重要岗位人员工作、生活情况，掌握思想和行为变化动态，对行为失范的员工要及时进行教育疏导和诫勉谈话，情节严重的，要严肃处理。
