欠条样本精选(九篇)

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第1篇：欠条样本范文

借条、欠条、收条的作用和区别的案例介绍

案情回放：借条和收条是“死对头”

张某因家庭经济困难，于20xx年2月25日向崔燕借款3万元并写借条1张，约定于20xx年12月31日前还清，如还不清再续1年。后张某拒不偿还。崔燕起诉到法院，张某称已经还清，并拿出了有崔燕名字的收条，该收条写明崔燕于20xx年4月11日收到张某3万元本金及10%利息，共计3.3万元，但经鉴定该收条上的签名并非崔燕所写。法院判决张某偿还崔燕借款3万元。

案例解析：根据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借条是借款凭证，证明双方的借款合同关系。本案中张某写的借条证明了双方的借款关系。

收条是指接收人在收到财物时开具的证明收到财务这一事实的凭证，一般在债务人清偿欠条或者借条后，由债权人书写，证明双方的债权债务关系终结。收条没有到期通过给付来赎回的意思表示，一般不会产生债权债务关系，单凭收条向法院起诉，一般不会得到法院的支持。本案中如果崔燕在收条上的签名属实，则可以免除张某的还款义务。

案情回放：欠条远比借条复杂

刘某持欠条一张要求李涛偿还800万元及利息。该欠条写明，今欠刘某和田玉、寿山雕件、冻石、刘海戏蟾、观音佛像等物品，共计价款800万元。对此，李涛说是帮刘某暂存一些物品，待销售后作为双方合作的资金，在项目停止后，刘某写了欠条，李涛签了字，因此双方属于保管关系。且这些物品仅值40多万元，刘某利行为涉嫌诈骗，公安机关已受理。经法院审理，刘某虽持有李涛签名的欠条，但其不能陈述双方买卖物品的名称和数量，相反，李涛能提供欠条中主要物品的数量、位置和鉴定价格。鉴于刘某不能证明欠条背后的法律事实，法院驳回了刘某的诉讼请求。

案例解析：欠条证明的是欠款关系，借条证明的是借款关系，借款肯定是欠款，但欠款则不一定是借款。欠条是交易过后产生应付账款的一方(债务人)向债权人开具的证明其欠款事实和到期还款义务的凭证，是对以往双方经济往来的一种结算，买卖关系、劳务关系、企业承包关系、损害赔偿关系等都可能产生欠条，而借条只有借款时使用。刘某持有的欠条仅证明双方有过财产的交接，不能证明双方的欠款事实。

当借条持有人凭借条向法院起诉后，一般只需向法官简单地陈述借款的事实经过即可，对方要抗辩或抵赖一般都很困难。但是欠条持有人必须向法官陈述欠条形成的事实，如果对方对此事实进行否认、抗辩，欠条持有人必须进一步举证证明存在欠条形成事实，否则要承担败诉的风险。本案中刘某未能向法院陈述具体的欠条形成的事实，自然要败诉。

此外借条和欠条在诉讼时效计算上也有差别。

总之，欠条是证明因为一切经济关系而产生欠款这一事实的法律凭证，范围远远大于借条，借条仅是证明借款关系的凭证。收条是收到对方财物的凭证，不能证明债权债务关系，但可以证明债务的清偿，可以对抗欠条和借条。

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借款申请书范文3篇 借款指企业向银行等金融机构以及其他单位借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款也可以指某人向银行等金融机构以及其他单位和个人借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。

写借条要注意事项 有些人在对借入和借出没有写清楚，同样会导致债权人和债务人主体身份产生颠倒而混淆，从而引起争议。下面是小编为大家整理的aa，希望对大家有帮助。

有效借条样本 随着我国市场经济的发展人民的生活水平日益提高民众之间的相互借款越来越普遍借贷的数额也越来越高。下面是小编为大家整理的有效借条样本，希望对大家有帮助。

写借条的例文 法院审查借贷案件时，应要求原告提供书面借条，无书面借条的，应提供必要的事实根据，没有证据的请求，将承担败诉的风险。下面是小编为大家整理的写借条的例文，希望对大家有帮助。

第2篇：欠条样本范文

【关键词】文书鉴定 民事案件 困局 知识普及

在审判工作中，文书鉴定是经常遇到的，不论是刑事、民事案件都经常会涉及有关的文书鉴定问题。文书鉴定是指运用文件检验学的原理和技术，对文书的笔迹、印文的书写、印制工具及形成时间等问题进行鉴定；对油墨、纸张成分及打印或复印设备进行鉴定；对有价证券及证件的真伪进行鉴定等。文书鉴定不仅在分析案情、缩小调查范围、明确案件的调查方向、认定犯罪嫌疑人等方面可以提供证据，文书鉴定的结论还直接关系到案件的审理和裁决，是诉讼中的重要证据之一。

文书鉴定在民事、刑事案件中的作用

民事案件与刑事案件的区别。首先，民事案件属于触犯民事法律所产生的案件，刑事案件触犯的是刑事法律。民事案件主要指有关财产权益方面的案件，如合同纠纷、物权纠纷以及侵权行为而发生的纠纷（比如殴打他人致轻微伤害），也包括婚姻、家庭等方面的案件；刑事案件是指犯罪嫌疑人或被告人被控涉嫌侵犯了刑法所保护的社会关系。其次，民事案件的双方当事人是平等的主体；而刑事案件的双方当事人一方一般是国家公诉机关，另一方是加害人。民事案件是发生在法律地位平等的民事主体之间的争议，当事人无法协商解决；刑事案件中国家为了追究犯罪嫌疑人或被告人的刑事责任需进行立案侦查、审判并给予刑事制裁。第三，民事案件主要是关于民事权利、义务性质的纠纷，属于人民内部矛盾性质，民事案件所适用的实体法是民法、婚姻法、经济法等；而刑事案件则是危害社会、触犯刑律应当受到刑罚处罚的犯罪，刑事案件所适用的法律是刑法。民事案件当事人可以自由处分自己的权利，如放弃赔偿请求等，但是在刑事案件当中，不允许被害人放弃对加害人刑事责任的追究，但可以放弃对民事赔偿的追究。

文书鉴定对民事案件的审理判决结果有着举足轻重的影响。从近几年受理的鉴定案件来看，民事案件中的文书鉴定居绝对多数。由于社会的快速发展，经济往来增多，合同、借据、欠条等成为解决经济案件纠纷的决定性证据，如合同中对文字、印章、书写时间的鉴定等。民事案件的审理中，为鉴别文件物证的真实性，一般要求法定鉴定机构对文书上的笔迹（含签名）、文书的制成时间或形成的时序以及文书的变造事实等作出鉴定结论，以澄清案件事实。因为在民事案件的审理中，鉴定结论能够决定当事人的合法权益能否得到法律的公平保护，甚至能够决定一个公司或企业的存续，直接影响到社会稳定大局。在当前市场经济条件下，人民法院对各种社会矛盾调节的范围越来越广，对科学鉴定的依赖程度越来越高，案件当事人也都希望案件的判决结果建立在科学公正的基础上，因此，文书鉴定工作在审判实践中越来越重要。

文书鉴定对刑事案件的立案、量刑起重要作用。刑事案件中，文书鉴定对侦查破案和案件的审理、量刑有着十分重要的作用。文书鉴定可以发现违法犯罪事件，澄清案件性质。运用文书鉴定技术可以发现、收集和鉴别具有证据意义的书证、物证，从而证明发生了违法犯罪事件，为立案提供依据。根据刑法第一百七十七条之规定：“伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金”；第二百二十七条：“伪造或者倒卖伪造的车票、船票、邮票或者其他有价票证，数额较大的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处票证价额一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处票证价额一倍以上五倍以下罚金”；第二百八十条：“伪造、变造、买卖或者盗窃、抢夺、毁灭国家机关的公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。”由此可见，文书鉴定成为刑事案件中定罪量刑的重要证据，所以在鉴定实践中，正确把握鉴定的标准，出具准确的鉴定结论，对刑事案件的立案量刑是十分重要的。

当前民事案件文书鉴定工作中存在的问题

近年来民事案件所涉及到的文书鉴定大都是日常经济交往中的借条、借据、印章、签名纠纷，婚姻家庭财产纠纷和经济合同纠纷等，案件材料多是欠条、收据、协议、合同上的签名、金额、日期等，以少量字居多。字少、笔画简单、书写人书写习惯暴露不充分，使文书鉴定工作难度大大增加。再加上法官对文书鉴定方面的知识了解不多，与鉴定工作的配合不到位或对文书鉴定工作不够重视，更加大了文书鉴定工作的难度。因此，民事案件中文书鉴定工作亟待解决以下问题。

对所受理案件鉴定材料的收集积极主动性不够。在刑事案件中侦查员会不遗余力搜集嫌疑人的笔迹样本，侦查员大都接受过文书鉴定方面的系统学习。而在民事案件中，办案人员对所受理案件的积极主动性不够，加上对文书鉴定知识了解不是很多，而提取嫌疑人的笔迹样本又是一项专业性较强的工作，所以往往导致提取到的嫌疑人的笔迹样本质量较差，如所收集的样本相同字较少、数量不够或书写条件差别较大，给文书鉴定工作带来不必要的麻烦。

对提取笔迹样本的重视程度不够。民事案件中，文书鉴定的案件材料大都是签名等少量字，字少、笔画简单，暴露书写人的书写习惯很有限，鉴定条件差。而办案人员对提取笔迹样本不够重视，在提取样本时常常忽视一些对鉴定工作有很好作用的字迹样本，如签名后日期的字迹样本，在少量字案件中很少有人会提取。

对笔迹样本知识的了解不够。笔迹样本中最好的是自由样本，即嫌疑人在平时工作生活中书写的各种笔迹材料，因为这种笔迹样本能充分暴露嫌疑人固有的书写习惯。在无法提取到嫌疑人的平时笔迹材料时，只能提取实验样本，即模拟案件材料的形成条件，由嫌疑人或嫌疑物专门制作的样本。在民事案件中，由于办案人员对笔迹样本知识了解不够，提取的笔迹样本大都是实验样本，实验样本中的笔迹往往会受书写人生理、心理和各种环境因素的影响而产生一定程度的伪装和变化。那些能充分反映嫌疑人平时书写习惯的《送达回证》或案件中《讯问笔录》上的笔迹则很少被提取。

对鉴定要求的理解和认识不够。有的送检法官不懂鉴定，加之一些司法鉴定中心均由专人负责受理案件，与鉴定人不同，他们并不懂也不参与鉴定工作。由于对鉴定要求的理解和认识不够，在委托书的鉴定要求上往往造成歧义，以致混乱，使鉴定工作难以正常开展。

基于以上情况可以看出，民事案件的文书鉴定工作常常处于被动局面。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条规定，当事人对自己提出的主张有责任提供证据，当事人要坚持自己提出的主张就必须收集有效、合法的证据来支持自己的主张，而鉴定结论就是其中之一。为了使文书工作能够顺利开展，为了收集到能够满足鉴定需要的样本材料，案件审理阶段的办案人员应对民事案件中的文书工作予以足够重视，并了解熟悉司法鉴定程序及文书司法鉴定的相关知识，以确保文书鉴定工作和整个案件审理工作的顺利进行。

应对民事案件文书鉴定工作困局的对策

当前文书鉴定工作之所以出现上述困境，很大程度上是由于办案法官司法鉴定知识的匮乏造成的。为了扭转这种被动局面，法院系统的管理部门应当重视和加大对办案法官司法鉴定知识的培训和知识普及力度。

注意对文书证据在相关案件审理中重要意义方面知识的普及。这可以使办案法官深刻认识到文书证据在审理案件中的重要作用。在各种民事纠纷中，文书证据鉴定结论直接影响着判决的结果，决定着判决的公正与否，关系到各方当事人的切身利益。如果由于鉴定结论出现偏差，将直接影响到当事人对法院判决的公信度。

注意对文书证据鉴定原理知识的普及。这可以使办案法官明确收集文书样本的要求。如收集样本字迹时，要尽量收集案件发生以前嫌疑人亲笔书写的笔迹样本；如确无条件，案后嫌疑人书写的样本经证实不存在伪装变化的情况，也是很好的样本。

第3篇：欠条样本范文

2009年3月14日,我国启动创业型城市建设,包括深圳、南宁、太原等城市被国家人力资源和社会保障部列为首批82个创建国家级创业型城市。此次评选的82个城市将在创业领域实现“未禁即开”的市场准入,那么,这些城市将给创业者带来哪些利好?

2、毛衣编织店真诀:个性商机带来大财富

包括毛衣编织店利弊分析、怎样才能学到好的编织技术、设备选购、经营定位、成本利润分析、开店细节、经营策略、成功案例等。

3、美食冒菜赚钱绝技年利润20万

冒菜是火锅与麻辣烫的变种,既继承了火锅的“麻辣鲜香”,又打上了“快餐”的标签。冒菜投入小、门槛低、收效快,适合大中专毕业生、返乡农民工、下岗工人等小本创业者操作。开一家冒菜店,保守推算,年利润可达20万元。

在写字楼旁、居民小区附近、街边小店里,我们常常会看到这样的情景:一口大汤锅咕嘟咕嘟地冒着热气,几个装满了蔬菜、底尖口大的长把竹篓浸在锅里,一股浓郁的香味飘散开。摊主将装满各种菜的竹篓放进沸锅里浸煮,其间还不时地提着竹篓在汤汁里一提一放,一直到菜“冒”熟时,才提起竹篓把菜和一些汤汁倒进碗里,再拌以佐料,食客可当场食用或打包。这就是四川最常见的市井美食冒菜。

许海涛初出茅庐,既没有任何餐饮从业经验,也没有社会工作的经验,却在短短半年内经营起两家冒菜店,能为投资小、经验少的普通创业者提供借鉴。

4、小企业年终回款实战技巧

到了年终岁尾,也到了企业盘点一年得失的时候。但很多企业面对一堆欠条发愁,因此,回款对于所有企业来说是一场战斗,而小企业尤为激烈。赊欠容易要账难,希望本期的年终回款实战能给读者以帮助。如今做生意,不在于你卖出去了多少货,而在于收回了多少款。

5、羊肉汤锅真经秘传

羊肉汤锅店市场巨大,全国各地均可经营。本资料选择曾其林夫妇作为案例,是为创业者提供一个资金、劳力均受限制的创业成功样本,因为这些限制,曾其林夫妇无论在店面布置还是菜品配置等多个方面,都选择了最简单的方法。而简单的方法最具有可复制性和可操作性,由于老曾夫妇已经打算明年退休,所以他们愿意将秘方与创业者分享。

6、致富秘籍:破译果蔬化妆品开店密码

对于爱美的女性来说,化妆品是她们最好的朋友。以天然果蔬为原料的化妆品,已是各大化妆品牌喜欢打出的概念牌。但是,市面上针对女性并全家适用的果蔬化妆品店仍是一项空白,创业者如果破译了这其中的财富密码,也许会为自己的创业之路开启一道全新的大门。

7、特色农家乐必杀技

据初步统计,创办特色农家乐的投入在5到10万元左右,一般在半年内即可实现成本回收,而在北京、上海等发达城市的周边,年收入100万到500万元的比比皆是,很多地方农家乐已成为当地经济的支柱产业,年收入已达数10亿元。

8、2010年十大创业热点

新年新气象,新年新机会。对于创业者来说,2010年将有哪些创业机会呢?创业者们又该如何把握这些创业机会呢?包括低碳经济、世博经济、生态绿色餐饮经济、大学城经济、全民娱乐、男性化妆品、城乡结合带投资热持续升温、婚前培训、保健品专卖、汽车产业附带经济等大趋势及具体项目的介绍分析。

9、致富秘籍:卤菜店开店精要

鲜香美味的卤菜属于快速消费品,有投资小、回报快的特点。因而很多生意人利用此菜,以小本起家,短短的几年时间就赚了不少钱,甚至成为千万、亿万富翁。廖记棒棒鸡、久久丫、紫燕百味鸡、四川皇蓉夫妻肺片、武汉精武鸭脖等都是卤味制品中的佼佼者。

10、校园淘金攻略小生意大财富

创业,越来越成为大学生们追求的一种生活状态。但怎么实现这种自由的生活状态,怎么成就自己的独立梦想,许多人在毕业后才积极地制定着各种创业计划,但他们其实忽略了,校园正是一个提前演练的绝佳舞台。会想不如会干,想创业先从校园小生意开始吧!

11、生财有道:空手套“摊位”

张文彬回家的路经过华山大厦,这栋大厦前面有一块大约200平方米的空地,很多附近小区的居民在那里乘凉。还在琢磨摆摊的张文彬突然想,如果能把这块地租下来,再分租给别人摆摊。

12、假货真金:“假货”卖出真货十倍价

明明是假货,却卖出比真货贵十倍的价格。从市场空白到竞争激烈,避开锋芒另辟蹊径,于卉泉把假货变成了真金白银。专做“假货”的于卉泉就凭着这些无比逼真的食品模型,赚取上千万元,完成了自己的财富梦想。

13、200元创业方案

某海洋生物科技开发有限公司生产的新一代营养调味品上市了,这是一个具有很大市场空间的商机,这个生意可以从很小做起,也能做得很大,因为千家万户都要用调味品。启动资金设定为200元,这样一笔微不足道的费用,在有心人面前,可以成为撬动财富的杠杆。

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第4篇：欠条样本范文

关键词:农村信用社;非正式制度;非正式金融;习俗

Abstract:Nowadays,the development of China’s rural economy is facing lots of bottlenecks where in the rural finance is especially highlighted. The rural credit cooperatives(RCCs)play an important role in the rural financial market and determine the success or failure of development of rural financial reform. However,China’s RCCs not only are not normative in the formal institutions,but also has been affected by informal institutions. For one thing,RCCs are lack of good enterprise cultural and thus directly affect their operation. For the other thing,the intrinsic customs and habits,that is, informal finance derived from informal institutions,indirectly bring about some effect. Therefore,it is necessary that informal institutions of China’s RCCs should be Speed up the reform, and be coordinated or cooperated with formal institutions.

Key Words:rural credit cooperatives,informal institution,informal finance,custom

中图分类号:F830.61 文献标识码:A 文章编号:1674-2265(2009)12-0069-07

一、引言

我国农村经济发展目前尚面临诸多难题,其中农村金融问题倍受关注。这是因为:一方面,国有商业银行为了节约成本逐渐退出了农村金融市场。据统计,从1999年开始,四大国有银行大规模撤并了31,000多家县以下基层机构。另一方面,虽然外资银行己经进军我国农村金融市场,但这在很大程度上归因于外资银行对激烈的城市金融市场的规避而转向缺乏竞争的农村市场,而且目前在我国农村金融市场的发展只是处于起步阶段,各项业务尚未完全满足农村金融发展的需求。

在此背景下,我国农村金融发展的重任就落在了农村信用社的肩上。然而,农村信用社在发展过程中仍然存在一些问题:首先,在经营效率与绩效方面,农村信用社曾连续多年处于亏损状态。据统计,1994―2003年,全国农村信用社连续10年处于亏损状态。直到2004年才扭亏为盈,并在2006年实现轧差盈余281亿元。不仅如此,其贷款质量也差强人意。2006年,农村信用社的不良贷款比率为11.6%,较之国有商业银行(9.22%)、股份制商业银行(2.81%)与城市商业银行(4.78%)高出很多。其不良贷款金额高达2,399.1亿元,远远高于股份制商业银行和城市商业银行(分别为1,168.1亿元和654.7亿元)。其次,在经营网点覆盖率方面,虽然我国农村信用社的营业网点是全国银行业金融机构中最多的,占网点总数的40%,其在数量上占据绝对优势,但县以及县以下农村地区平均每万人拥有的机构网点数只有1.26个,而城市则达到了2个。换言之,如果以城市2个机构网点/万人作为标准来衡量,那么农村人均金融机构网点数量远远不能满足农村经济发展的需要。最后,在农村贷款的服务对象方面,农村个体工商户和乡镇企业的贷款比例近年来一直处于下降趋势。

从制度经济学来说,造成这些问题的原因是多重的,既有制度的原因,也有非制度的原因。农村信用社不仅受到产权制度和监管制度等正式制度的影响,而且受到农村非正式制度,如习俗、社会关系抵押、企业文化等的制约。其中,非正式制度对农村信用社的经营发展既有直接影响,又有间接影响;相比之下,间接影响的力度更大,即由非正式制度衍生而来的非正式金融对农村信用社的发展产生了一定的冲击作用。从1986年开始,农村非正式金融信贷规模已经超过了正式金融信贷规模,而且以每年19%的速度增长。由于非正式金融组织结构简单、运行成本低廉及具有信息优势,因而受到乡镇企业和农户的欢迎,尤其是在经济落后地区,农户通过非正式金融进行借贷的比重较高。在制度背景下,农村信用社如何提高经营效率和竞争力,如何面对非正式制度的制约,成为摆在农村信用社面前的首要问题。

因此,本文在制度经济学的框架下,对农村信用社的非正式制度方面进行了探讨:首先,从理论上分析影响我国农村信用社的非正式制度因素;其次,通过路径分析找出非正式制度对农村信用社的影响;然后,利用某市的调查数据,对非正式制度对农村信用社的影响进行实证检验;最后,是本文研究的结论与政策建议。

二、影响我国农村信用社的非正式制度

影响我国农村信用社的非正式制度是农业文明和历史在长期演进发展过程中积淀而成的。主要包括习俗、社会关系抵押、农村信用社的企业文化等方面。

(一)习俗与农村信用社的发展

所谓习俗,是指虽然没有正式约束和规定、但在无形中通过规范着人们行为活动而发生作用的“惯例”或者“行为准则”。在农村信用社的发展过程中,由于农村存在一系列习俗,使得农村信用社的发展面临诸多的困难和障碍。

1. 习俗一:轻不言债。正如费正清所指出的,中国的家庭是自成一体的小天地,是个微型的邦国,而不是由契约关系决定的个人独立制。正是由于这种小农家庭制度独立性的广泛存在,使得即使在市场经济发达的今天,我国的许多农户仍然保持着原来的自给自足、轻不言债等习俗。现代意义上的农村信用社支农信贷之所以一时难以实行,与这种家庭主义倾向有很大的关联性。

2. 习俗二:友情借贷。在我国,农业的脆弱性导致单个农民抵御风险能力明显不足,因此便会自然地寻求某个集体的庇护,因而家庭和家族成为他们的选择,由此形成了中国社会所特有的以家庭为核心的“圈层结构”。中国农民与自己关系比较亲密的亲属和朋友感情非常好,彼此之间非常信任,但是对与自己关系比较疏远的亲属和朋友的信任度就下降得非常快。这与的“差异格局”理论具有相似之处,即从个人角度考虑,社会关系的亲密程度是按照以“已”为中心水波纹式往外推分布的,最中心的部分是个人所在的家庭,再往外推则是他所在的家族等。因此,家庭乃至更大圈层的家族成为农民日常活动的核心和最重要的依靠力量。农民在需要进行借贷时,对家庭的依赖使其形成一种“惰性”,偏重于在家族内部融资。

3. 习俗三:特殊贷款。对于中国的许多农村家庭来说,会面临突发性、特殊性贷款的情况,例如丧葬、婚嫁、修缮房产、祠堂等支出,但此类消费一般都是突发的、大额的、特殊的。在这种情况下,农民短时间内很难筹集到足够的资金。与此同时,农村信用社对此类贷款通常不太感兴趣,即使放贷,其条件也非常苛刻。因为这需要农村信用社把握贷款用途,或者付出过高的成本甄别优劣。因此,农民便会寻找亲朋好友并不计息的融资。

4. 习俗四:人情贷款。农村信用社与农民之间还存在着双重不对称问题:一是农村信用社不了解农民的信用情况;二是农民也不了解农村信用社的贷款程序。在这种情况下,信贷员与贷款户的人情关系反而成为能否进行贷款的一个重要因素,依靠二者间的人情关系进行借贷成为农民从农村信用社贷款的习俗。可见,我国农村有着其独特的借贷习俗,农民不习惯借贷行为,他们满足于自给自足。即使发生借贷行为,尤其是面对突发、大额以及明显的特殊消费等事件时,农民还是习惯于友情借贷,通常发生在熟人或家族之间,很少想到向农村信用社借贷,或者由于关系贷款的习俗而放弃从农村信用社贷款。

(二)社会关系抵押与农村信用社的发展

在经济交易中,社会关系可以起到抵押的作用,使得经济交易按照交易各方达成的协议来实现。在他们看来,社会关系虽然可能是自由交换的障碍,但也可以是经济活动的媒介和催化剂。通常,经济行为人在制定经济战略时,会有意识地、主动地利用社会关系来取得经济优势。因此他们把社会关系在风险管理中的作用称之为“抵押品化的社会关系”,突出了其作为经济担保形式的角色。

张杰(2003)也发现,正如物质资产可以作为确保经济成果的抵押品一样,抵押品化的社会关系也可以作为保证。事实上,解决经济问题除了货币化和市场化的手段之外,抵押品化的社会关系也可以解决。社会关系虽然是经济交换的累赘,但是它也可以促进交换的发展,例如若某人对其交换方的道德有信心,或者相信社会舆论和制度压力的有效性,那么社会关系就会使交换的可能性大为增加,并减少监督成本。

在我国,农村信用社发放贷款时必须有严格的抵押品。农户在申请贷款时,被金融机构认可的担保方式有三种:抵押担保、质押担保和小组联保。对农户而言,抵押担保基本上行不通。因为农民承包的土地是集体所有,不能抵押;房屋是生活资料,变现有困难,同样难以抵押;农具、牲畜等虽能够抵押,但是农村缺乏抵押物变现机制,执行成本太高;存款质押受制于有限的货币化财富积累;小组联保受困于联保组织的不稳定性。联保制的实施必须要求农户找到合适的担保人,如果农户找不到担保人,农户利用联保制获得农村信用社贷款的可能性就会降低。联保贷款额度相对较大,但存在系统性的行业风险。此外,因为农村信用社与农户之间存在着信息不对称现象,因此如果贷款人向农村信用社提供虚假信息,容易造成贷款风险。总之,出于信贷资产的安全性考虑,农村信用社必然要求执行严格的担保机制,以防止道德风险和逆向选择问题,进而使农村信用社的市场难以有效拓展。

在三类保证性贷款均无拓展空间的情况下,作为非正式制度之一的社会关系,同样可以发挥其作为抵押品的作用。因为在我国广大的农村地区,纯粹的信用关系尚未建立,广泛存在的是建立在血缘、亲缘、业缘和地缘关系之上的社会关系。因此,社会关系就成为人们在经济交往中可以利用的重要资源。

(三)企业文化与农村信用社的发展

良好的企业文化是企业的巨大无形资产,主要体现了四种功能:激励功能、凝聚功能、约束功能、宣传功能。对于我国农村信用社来说,良好的银行信用、安全稳健的经营、优良的服务技术、高效的办事作风等企业文化,均可以更好地树立形象、提高声誉、扩大影响。但农村信用社没有形成良好的企业文化。这主要表现在:一是由于许多基层农村信用社领导还存在忽视良好内控文化建设,缺少竞争和风险意识,缺乏相应的责任感和使命感。二是农村信用社多年来形成的“子承父业”的供职传统,难以摆脱悠然自在、简单朴素的农村文化的束缚,缺乏优胜劣汰机制和科学的人力资源管理机制。三是缺乏岗前培训和继续教育,使员工素质无法有效提升,以至无法接受现代企业经营理念。四是内部法人治理并不完善,其经营和管理决策在很大程度上取决于员工的道德修养,以至经常发生盲目违规、习惯性违规等现象。

三、非正式制度对我国农村信用杜的影响路径

(一)非正式制度衍生非正式金融

我国农村非正式制度主要基于以下两方面衍生出非正式金融:

1. 基于信息不对称的原因。信息不对称是现实经济中的普遍现象,由此产生的逆向选择和道德风险问题是影响金融资源配置的重要因素。同样,在农村借贷市场上,信息不对称会对非正式制度衍生非正式金融起到一定的推动作用。

正如前文所分析的,农户与农村信用社存在信息不对称问题,在农户无法提供有效抵押品的情况下,迫使农村信用社不得不通过提高利率区分借款者的优劣,但这又进一步加剧逆向选择效应,诱使高风险偏好的借款人滞留下来,进而从总体上提高了贷款的风险水平。

如图1所示,农村信用社的预期收益率不是利率的单调递增函数,而是倒U型函数。当利率较低时,农村信用社的收益会随利率的上升而上升,因为在此阶段,信息不对称造成的逆向选择和道德风险对农村信用社预期收益的影响较小。但是,当利率上升到一定比率时,挤出了有贷款需求且信誉良好的农户,吸引了从事高风险项目的农户,因此农户还贷的风险就会加大,农村信用社的预期收益就会转为下降趋势。与之相反,非正式金融在信息方面更具优势,从而可以更好地满足农户的贷款需求。他们对借款者提供的农村特有抵押物品有较好的接受度,通常情况下,对抵押物品的要求比农村信用社要灵活得多,有利于其开展信贷业务。由此,从信息不对称的角度来看,非正式金融产生的路径是:信息不对称农户与农村信用社相互不了解农户得不到贷款、农村信用社丧失贷款业务非正式金融可以克服信息不对称非正式金融出现。

2. 基于供给需求的原因。从需求的角度来看,农村非正式金融的兴起,主要是由于农村的金融需求不能得到满足所致。目前农村地区金融需求主要包括农户需求和乡镇企业需求两部分。但农户金融需求金额小,自偿性差,其消费性需求主要集中在医疗和子女上学等重大消费上。乡镇企业金融需求量在不断增大,但由于农村信用社贷款业务单一、门槛较高,正常需求难以满足,形成巨大的资金缺口。

从供给的角度来看,农村信用社虽然比较正规、正式,但是在支农信贷方面则过于呆滞、死板,服务对象主要是大客户、企业,经营时间、贷款审批、贷款程序等方面无法同农村实际需求全面对接。相比而言,非正式金融的贷款管理费用很低,把握农时准、利率水平适中,风险责任明确,经营机制灵活,与农村实际需求较吻合。因此,从供给需求的角度来看,非正式金融产生的路径是:农户和农村乡镇企业存在资金需求农村信用社的支农信贷不能满足非正式制度因素的要求农村信用社不能弥补资金缺口非正式金融出现。

(二)非正式金融影响农村信用社的发展

据中央财经大学课题组对全国20个省份的实地抽查显示,2003年全国非正式金融的地下信贷绝对规模在7,450―8,300亿元之间;在全国农村地区,有15个省份的农户通过非正式金融取得的借款占55.78%;越是经济落后的地区,农户从非正式金融借贷的比重就越高;并且17个省份的乡镇企业有超过30%的融资来自非正式金融,有的省份乡镇企业通过非正式金融贷款的比例甚至接近70%。无独有偶,2003年农业部农村固定观察点调查数据表明,20,842家被调查农户平均每户借款l,414.25元,有71.84%属于非正式金融的民间借款(私人借款)。其中,东、中、西部地区平均每户非正式金融借款占户均借款总额比重分别达71.2%、75.4%和57.6%。另据央行调查统计司2007年对我国非正式金融融资的调查推算,其融资规模己经超过了1万亿元,占GDP的7%还多。

1. 非正式金融对农村信用社的负面效应。主要体现在:一是非正式金融对农村信用社储户的影响。高于正规金融组织的存款利率,使非正式金融在竞争中占有价格优势,快速聚集了大量的农村金融资源,对正规金融组织构成了威胁。并且由于非正式金融机构的大量吸储,致使当地的农村信用社因储蓄来源受到影响。二是非正式金融对农村信用社贷款数量的影响。非正式金融对抵押品要求灵活、手续简单、交易时间较短,竞争优势同样在发挥作用。在从农村信用社获得贷款面临着诸多困难的情况下,非正式金融机构的贷款受到农户和乡镇企业的欢迎,造成了农村信用社贷款业务的流失。三是非正式金融对农村信用社改革的影响。非正式金融的高额利润使很多有能力的投资主体对入股农村信用社不感兴趣,进而使农信社丧失了多元股份改革的参与者。四是非正式金融对农村信用社金融信号的影响。正是由于非正式金融对农村信用社存款、贷款、改革等一系列活动的负面效应,使得农村信用社在农村地区的金融地位受到了很大影响,其金融信号的功能也大打折扣,减弱了农村信用社等正式金融机构的支付能力和支农功能,不利于国家对农村金融市场的调节。

2. 非正式金融对农村信用社的正面效应。主要体现在:一是非正式金融是农村信用社支农的补充。非正式金融机构的信贷业务弥补了信贷供需的缺口,提高了供需对接的实际效率。二是非正式金融对农村信用社资金配置效率的影响。通过非正式金融渠道,在拥有资金和拥有高收益投资机会的经济体间进而合理组合,对农村信用社产生示范效应,提高了整个社会的资金配置效率。

四、实证分析:以某市为例

由于非正式制度是通过非正式金融来制约农村信用社发展的,因此在考察我国农村非正式制度对农村信用社发展的影响时,可以将研究重点放在非正式金融对农村信用社的影响方面。以此为出发点,我们对2002年第1季度―2005年第2季度某市11个县(区)87个乡镇的150个乡镇企业,90户个体工商户和50户农户的非正式金融情况进行了抽样调查,来研究非正式金融的融资规模、利率、贷款期限等方面对农村信用社的影响。

(一)某农村非正式金融的特点

1. 融资渠道多样化,非正式金融崭露头角。某市农村民间融资方式既有初级形式的融资渠道,包括私人借贷、集资和乡镇企业间借贷等,俗称“民间借贷”;也有高级形式的融资渠道,包括互助资金会、基金会、地下钱庄等各种民间金融中介机构的信用活动,融资方式多样化。民间借贷,主要包括个人在亲戚、朋友或其他社会关系范围内所进行的借贷、个人与企业之间的资金借贷等。其中以个人相互借贷为主(企业借款也是以企业主个人的名义借入的)。这种直接借贷有些不收利息,有些按合理的市场利率收取利息,而有些则纯粹是“高利贷”。而互助资金会、基金会、地下钱庄等各种民间金融中介机构则是由个人所有或者由一个家庭、几个朋友所合伙拥有,专门从事吸纳存款、发放贷款等活动的组织,起初是为借贷双方牵线搭桥的中介人,后来逐渐发展为经营存贷业务的职业货币经营者。2005年在某市的乡镇企业之间,还出现了股东集资、员工集资、民间票据融资等融资方式。

2. 凭借信息优势与担保优势,偿还情况良好。与信用社的贷款相比,某市的农村非正式金融活动具有信息成本优势和较强的道德约束力,这对信用风险的控制非常有效。某市农村非正式融资一般没有抵押或担保,多采用口头协议、打欠条和第三方保证的方式。就2005年的情况而言,乡镇企业非正式金融的融资金额为12,321.06万元,其中以打欠条形式借入的金额为8,686.5万元,占总额的70.5%,而口头协议和第三方保证分别占总额的14.2%和15.3%,几乎没有乡镇企业采用抵押或质押的方式借款。与此同时,农村个体工商户和农户的贷款几乎全部采用口头协议和打欠条的方式。

3. 融资属于小额信贷,利率、期限灵活。首先,某市农村民间融资的单笔金额少则几百元,多则几万元至十几万元,但超过20万元的并不多见。因此,非正式金融基本上是一种小额信贷,采取小额信贷的方式固然与其性质、活动隐蔽、资金来源的范围较小有密切关系,但更重要的是小额、零散的贷款,有利于分散信贷风险,这也正是小额信贷的优势。其次,民间金融的借贷利率随行就市,具有明显的市场化特征。利率根据资金用途的不同、借款人信用度的不同而变化,其中家用消费借贷的平均利率最高,生产经营性借贷的利率较低。通过调查发现,某市乡镇企业、农村个体工商户和农户通过非正式金融贷款的加权平均利率从2002年第1季度的9.56%上升到2005年第3季度的11.42%,提高了1.86个百分点,各季度加权平均利率为10.28%。其中,乡镇企业非正式融资利率最高,达到10.98%,农户次之(9.65%),各体工商户最低(8.23%)。这种利率的差异,体现了民间借贷风险与收益的有机组合,同时也反映了利率的调节功能。

通过问卷调查还发现,农村民间贷款期限分布比较均衡,没有出现贷款过度集中的现象:对于农户来说,其通过非正式金融贷款的期限多集中在6个月―1年,2005年在这个期限内的贷款更是占到了贷款总额的75.1%,进一步说明农户之所以进行非正式金融借贷,是为了满足短期内资金需求,这与农业生产的周期是基本一致的。对乡镇企业来说,贷款则多分布在6个月以内和6个月―1年,分别占总贷款额的21.2%和63.9%,两项合计占比达到85.1%。这说明,乡镇企业贷款多为了满足短期资金周转。

4. 机制灵活。某市农村非正规金融是出于民间自发的行动,多以个人名义开展业务,形式隐蔽,但产权清晰。经营者负责存款的吸收和贷款的发放全部工作,直接面向客户,业务环节少,信息反馈迅速。

(二)数据说明及模型建立

由某市11个县(区)的农村非正式金融情况来看,乡镇企业、农村个体工商户和农户通过非正式金融进行融资时,其选择的融资渠道、借贷形式、贷款期限、利率水平都与农村信用社有着较大的区别,而且逐年变化较为明显。因此,利用我们抽样调查的数据,通过面板回归方法分析非正式金融是否会对农村信用社的资金效率和发展产生影响,建立模型如下:

公式中,代表所考察的某市第个县、区第个季度(从2002年第1季度―2005年第2季度)的相关情况。被解释变量 表示样本农村信用社每个季度的利润收入(万元),代表农村信用社的资金利用效率和总体发展情况。解释变量中:A表示乡镇企业、个体工商户和农户通过非正式金融获得贷款的金额(万元),代表非正式金融的规模;T表示非正式金融贷款中6个月以内的贷款额占总贷款额的比例(%),代表非正式金融的交易者对贷款期限的选择情况;I表示乡镇企业、个体工商户和农户非正式金融贷款的综合加权利率(%),代表非正式金融的贷款利率;R表示在非正式金融贷款中按期偿还贷款额占总贷款(按期偿还、延期偿还、拖欠未还)的比例(%),代表非正式金融的资金偿还情况;M表示非正式金融贷款中采用抵押、质押、第三方保证方式的贷款金额占总贷款额的比例(%),代表了交易者对借贷形式的偏好;是变化的常数;是随机扰动项,包括影响农村信用社发展的其他因素。

(三)结果分析

本文采用计量软件Eviews6.0,利用面板分析方法进行回归,通过Hausman检验发现,固定效应模型优于随机效应模型,因而本文主要采用固定效应模型进行回归分析,其结果见表1。

从表1可以看出,R2达到0.8986,调整后的R2为0.8998,DW值接近2,表明拟合优度较好。解释变量中,非正式金融的贷款期限(T)、资金偿还情况(R)及借贷形式(M)都通过10%水平的显著性检验,而贷款规模(A)和贷款利率(I)没有通过显著性检验,说明非正式金融的贷款规模和利率对农村信用社利润的增加、资金效率的提高没有太大的影响。

为了更加充分地验证上述几个解释变量对农村信用社发展的影响,我们剔除了非正式金融利率和金额两个解释变量,而对剩下的变量再进行回归,结果如表2所示。

从表2可以看出,R2及调整后的R2更接近于1,而DW值更接近2,模型的拟合程度更高。具体到各个变量:

1. 交易者对非正式金融贷款期限的选择(T)与农村信用社利润增长呈正相关关系,其相关系数为1.6239。说明期限在6个月以下的贷款额占总贷款额的比例每增加1%,农村信用社利润增加1.6239%。究其原因,短期资金需求多通过非正式金融渠道获得,而长期资金需求则集中在农村信用社。

2. 非正式金融资金偿还情况(R)与农村信用社利润额呈负相关关系,其相关系数为-1.4012。即非正式金融贷款按期偿还的比例每增加1%,农村信用社利润就会减少1.4012%。究其原因:一方面,非正式金融借贷资金按期偿还情况越好,越会吸引更多的借款者通过非正式金融的渠道进行融资,另一方面,非正式金融部门的贷款利率高于农村信用社利率,而且其明确的风险责任制度使供款人往往优先偿还非正式金融贷款。

3. 非正式金融中交易者对融资方式的偏好(M)与农村信用社利润增长呈正相关关系,其相关系数为0.8012。即非正式金融采用抵押、质押和第三方保证方式的贷款占总贷款额的比例每增加l%,则农村信用社的利润就会增加0.8012%。原因在于:许多乡镇企业、农村个体工商户或者农户之所以选择非正式融资的形式,主要是基于其手续简便,借贷方式灵活多变。如果非正式金融的放贷方也要求借款者必须采用抵押等正式借贷方式,那么这部分客户就会转向农村信用社。

4. 非正式金融的贷款规模(A)和借贷利率额(I)并没有对农村信用社的利润增长产生显著影响。这主要是由于选择非正式金融进行借贷的乡镇企业或农户,并不关心非正式金融总体规模的大小和利率的高低,而是看中了非正式金融借贷手续简便,借款额度、期限比较灵活,不需要提供质押、抵押、担保等优点。

总之,通过对某市非正式金融各种经营方式对该地区农村信用社利润影响的实证分析,发现非正式金融中交易者对贷款期限、融资方式的偏好和其资金偿还情况等都与农村信用社有着很大的不同,而且对农村信用社的经营业绩产生了显著的影响。也就是说,非正式金融的确对农村信用社的发展带来了一定程度的制约作用。

五、结论

通过对非正式制度与我国农村信用社发展的理论与实证分析,得出如下结论:

第一,制约我国农村信用社发展的非正式制度,如农民特有的习俗,如轻不言债、友情借贷等,导致农村信用社在农村地区开展业务面临很多的困难;农村信用社企业文化的缺失也影响了其健康发展,而社会关系抵押在一定程度上为非正式金融提供了发展的空间。第二,非正式制度对农村信用社的作用路径,即首先基于信息不对称、供给需求不匹配的原因衍生了非正式金融,进而通过非正式金融对农村信用社产生了正面和负面效应。其中,非正式金融中的交易者对融资方式的偏好、期限的选择与农村信用社的经营有正向关系;而非正式金融借贷资金的偿还情况对农村信用社的经营则产生了负面影响;同时,非正式金融的规模及其利率则不会对农村信用社产生显著的影响。

本文研究的政策含义是:第一,必须在注重产权与监管等正式制度改革时,加快农村信用社的非正式制度改革,通过完善农村信用社的担保机制、建设农村信用社的企业文化来改造非正式制度。然后,对非正式制度衍生的非正式金融加以引导、完善。即承认非正式金融存在的合法性;为其建立相关的规则框架,由此来辅助其良好运作;促使非正式金融转变为社区银行。第二,要促使正式制度与非正式制度的协调合作,对于二者衍生的正式金融和非正式金融,要促使他们的垂直合作与共同发展。

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