工程审计工作总结精选(九篇)

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第1篇：工程审计工作总结范文

【关键词】工程；跟踪；审计

随着合肥市化工企业退城进园战略的强力推进，为了使企业能够获得新生，我公司自2010年起正式启动化工新区的项目建设。由于新区建设项目总投资预计高达100多亿元人民币。为控制好如此巨额的建设资金，我公司审计部决定将审计关口前移，在施工阶段全面实行跟踪审计管理方式。下面结合多年的工程施工阶段的跟踪审计工作浅谈一下如何做好建设工程施工阶段跟踪审计工作。

1 在工程施工阶段实行跟踪审计工作的必要性

施工阶段是建设项目各阶段中持续时间最长的阶段，是资金投入量最大的阶段，也是造价控制的重要阶段，存在频繁大量的资金支付。本阶段也是暴露问题最多的阶段，在施工阶段如果不能够妥善处理好这些问题，工程建设项目总体质量就难以保证，工程进度就可能会拖延，投资就可能会失控。因此在施工阶段实行跟踪审计管理是非常必要的。

2 工程施工阶段跟踪审计的方法

2.1 严把工程签证关。每个工程建设项目都不可避免的会受到施工条件、工程地质、气候、市场竞争、合同条件等多种因素的影响而发生工程签证，但也存在着许多不合理的签证，主要包括：（1）在招投标阶段施工单位为了能够顺利中标而大幅让利，中标后又伺机从签证中弥补损失，致使签证严重失实；（2）施工单位利用业主现场代表对定额和清单费用的组成不甚了解而进行重复计费；（3）有些施工单位在变更事件发生后故意不办理相关签证，而是到结算时才一起出示，导致审计人员对一些隐蔽工程，因无法核实当初事件发生的具体细节，使事后审核相当困难，最终变成一笔糊涂账。（4）有些签证要涉及到工程量的丈量，施工单位在使用测量仪器时容易出现作弊现象，使签证中的工程量不实。（5）一份签证签完后，施工单位在后面空白处增加不实的签证内容。

针对以上这些问题，跟踪审计人员可以采取如下应对办法（1）督促施工单位及时办理签证，特别是隐蔽工程，杜绝事后补办签证。跟踪审计人员及时深入现场，在隐蔽工程掩盖前或变更过程中做好记录取证，准确掌握工程过程中各种有效信息，减少与施工方的矛盾和纠纷，为后期确认签证做好准备。（2）提醒签证各方应对签证具体内容进行解释和说明，而不能只在签证单上笼统写上“情况属实”，以免结算时引起各方争议。（3）跟踪审计人员应该对施工单位使用的测量仪器进行精准度检查，以防施工单位在使用测量仪器时出现作弊现象。（4）规范工程签证单的格式和内容要求，采取业主现场代表、监理、施工方和跟踪审计人员现场联签的方式，保证工程签证的真实，避免弄虚作假现象。跟踪审计人员在现场会同业主现场代表、监理、施工方签字认可了实测记录后，可立即计算出相应的工程数据，避免扯皮拉筋，和签证长期不签，大量积压的弊病。（5）跟踪审计人员和监理要保存签证原件，以防施工方增加不实内容。

2.2 严格履行跟踪审计职责

项目施工阶段的跟踪审计人员要具备良好的综合素质，要熟悉施工作业程序，掌握工程项目投资、进度、质量控制内容和方法。跟踪审计是一个相对独立的特殊岗位，不仅要与施工单位、监理单位协调工作，还要与建设单位各相关部门协调，因此要求审计人员不仅要有一定水平的专业知识，还要有良好的沟通能力和协调能力。建设工程项目参与人员的素质参差不齐，有的业主现场代表、监理缺乏专业知识，对定额和清单费用组成不了解，有的现场代表未能严格把关，未对施工单位的施工材料进行认真监督，造成施工单位以次充好，偷工减料。跟踪审计人员应严格履行自己的职责，对发现的问题要及时提出。对业主代表、监理不合理的意见及时进行沟通，不能听之任之。

2.3 加强对工程设计变更的审核

跟踪审计人员应关注工程设计变更前的工作是否已实施，实施到何种程度，若没有实施，则要扣除变更前相关内容的费用，若已施工，则要视实施的程度实施审计。由于施工不当或施工错误引起的设计变更，由施工单位自负，如果对工期、质量、投资效益造成影响，还应当进行反索赔。

2.4加强建设工程进度款支付的控制

工程进度款的审核支付是建设工程施工阶段一项经常性的工作，存在着频繁、大量的资金支付。为规范工程进度款支付程序，确保资金拨付及时、安全、高效，每次支付工程月进度款前，跟踪审计人员均需要亲自深入施工现场，通过现场实地测量来核实施工单位实际完成的工程量，以计量值作为进度款支付依据。通过对累计发生进度款的审核，可对以前签发过的证书中有错、漏或重复，提出更改或修正。

3 工程施工阶段跟踪审计中存在的问题和对策

3.1跟踪审计人员的施工经验有待进一步丰富

由于审计人员的精力主要是放在对数据和文字资料的审核上，很少会深入施工现场，对新工艺、新材料不太熟悉，对施工程序和施工工艺也了解的不太多。因而对施工方、监理方做出多种施工方案的选择不能够提出经济合理的建议

3.2 跟踪审计人员实地取证、记录不够积极、主动

由于跟踪审计人员对审计传统工作模式已经习以为常，有些审计人员往往不能及时到施工现场，更谈不上积极、主动。这样要么耽误了时间要么晚到后只记录到不全的内容。当施工中采用定额以外的新工艺时，跟踪审计人员不能详细清楚的了解其中人、材、机的消耗量，既不利于自己做补充定额分析，又不能在审核工序费用时，拿出相关准确数据。

具体对策：

3.2.1 跟踪审计人员要不断加强自身专业理论知识和技能的学习。

随着建设工程新技术、新工艺、新材料的日益发展，跟踪审计人员只有不断加强专业理论知识和技能的学习、充实，才不致使自己的专业知识和技能被淘汰，从而保证跟踪审计工作的效率和质量。

3.2.2 跟踪审计人员要改进工作作风和方法。

跟踪审计人员不仅要具备高度的敬业精神、工作责任感以及良好的职业道德，同时也要注重工作方式方法的不断改进。真正做到了解施工现场新工艺流程要像施工方的工程师一样了然于心；实地测量、观察、取证要像监理工程师一样跟班旁站；定额套用时要在坚持原则的前提下，适当协商、灵活机动。

第2篇：工程审计工作总结范文

本人自学校毕业后就进入建筑公司工作，一直从事建筑施工，经长期生产第一线工作实践及一系列的工民建专业学习，积累和掌握了相当工程师级的基础理论知识和专业技术，胜任本职的工程施工、安全、技术质量管理工作。主持了多项工程，其中优良工程多项。为发挥自己特长、提高企业经济效益，增加社会经济效益，特此申报工程师技术职务，现将申报理由总结如下：

一、通过学习培训，具有相当的建筑专业的基础理论和专业知识，为主持公司建筑业务技术管理奠定了基础。

二、通过长期的施工实践，用理论指导实践，在实践中巩固专业理论，进一步提高了主持公司建筑工程技术和施工组织管理的实际能力：

1、为实现优质、高效、快速、低耗、安全施工，严格按设计要求，施工图纸和规范规定，实行科学管理，开工前在综合分析工程基本情况在基础上，编制较详细的施工方案：对各工序工种的配套：建筑材料运输、半成品、模板周转，预制构件安装等各方面作出具体计划，严格按操作规程施工，在我安排施工组织设计，着重于班组建设，分析工程弱点，部署施工力量，把措施层层落实到各个班组，严格把好质量关，由于各项工作抓得紧，做得及时，切实可行，因此，各项工程均能按时或提前竣工验收。

2、在工程建设过程中，深入到现场，针对各工程项目的不同情况，进行不同的组织设计。例如2012年我公司承接的安置房项目，该工程58幢由于部分轴线有大量淤泥，如果按正常的挖土方法，必须一边排水一边挖土，并且周围一片淤泥必须全部排除、挖净，这样一来，即花费了人力物力，又延长施工时间。针对这个情况，我根据以往的实践和自己所学得的理论专业知识，大胆地采用了先隔离后施工的办法，在满足施工工作面的情况下，用木桩、木板隔离工作面以外的淤泥，这样一来，大大减少了挖方工程量，缩短了施工时间，这个举措受到了公司领导的奖励和表扬。在工程质量方面制定了一套与经济效益挂钩的一系列制度。如对优良工程，工地各人员给予一定的经济奖励。由于制定的制度切实可行，使本公司的施工质量有了明显的提高，职工专业素质有了明显提高。

三、主要业务技术成绩：

本人承接工程合格率为100%，优良率为75%，工程事故伤亡率为0%。

通过近几年的努力，使本公司提高了社会上的荣誉，为今后承接更多的业务打下了坚实的基础，为公司今后的发展壮大，迈开坚实的一步。

本人任职期间，由于重视对职工的素质教育，收到了明显的效益，同时也提高了公司的社会信誉，为今后承接自身的业务打下了坚实的基础，为本公司今后的发展壮大迈开了坚实的一步。

四、体会

经过几年的工作和学习，积累了一些施工实践经验，获得了学习的心得体会。首先是安全生产这一关，职工的素质是最要紧的，如果职工安全生产意识淡薄，哪怕你最好的制度，最好的领导方法都无济于事，因此，必须对职工进行安全生产教育，使工人能自觉遵守规章制度，这样才能确保安全生产。然后建筑工程必须严格把好质量关，要以质量为生命，没有质量就不能存在。然后搞好质量关的关键是提高职工队伍素质，及有关相应的规章制度，这就要对职工进行专业和理论知识的辅导和教育，必须有切实可行的规章制度。

总之，经过自己多年来的努力拼搏，已掌握了一定的专业基础理论知识及实践经验，为今后建设工程业务需要，为更好地发挥个人的专业特长，特此申报工程师职称，请评委会审阅，批准为盼。

第3篇：工程审计工作总结范文

撰写人：___________

日

期：___________

xx年内部审计工作总结汇报

近年来，市审计局不断强化对内部审计工作的指导。一是组织本市内审人员认真学习审计法规和《省内部审计工作规定》，及时召开座谈会，加深理解文件精神，增强内审人员对内审工作重要性的认识;二是组织内审人员参加各种类型的审计知识培训班，提升内审人员的审计理论水平和实际操作能力;三是动员内审人员总结内审工作经验，撰写内审专题论文，开展经验交流，提高内审工作质量;四是帮助内审部门建立有关内审制度，规范内审工作程序，使内审工作逐步走上规范化的轨道。

一、建立制度,有章可循

市供电局领导重视内审工作的规范化、制度化建设。到目前为止已建立了《市供电局内部审计工作规定》，《市供电局财务收支审核办法》等六项内审制度，使内审工作有章可循，有据可依。

二、内审计划,紧扣目标

为了强化内审监督和服务，使内审活动与经济活动环环相扣，每年初由内审机构提出初步内审计划，经过部门集体讨论，找准内审工作切入点，制订内审工作年度计划,如固定资产投资审计计划、财务收支审计计划、绩效审计计划等,促使内审工作有的放矢、有条不紊地进行。

三、突出重点，力求成效

市供电局根据行业管理要求和本部门实际情况，连续几年开展新农村电网电气化建设与改造工程审计，组织有资质的单位和人员对这些工程进行审核，并出具《工程造价报告书》,审计成效明显.审核了424个工程项目，送审项目金额6145万元，审定项目金额5953.6万元，核减项目金额191.4万元，核减率为3.11%;xx月—xx月审核了311个工程项目，送审项目金额5983.69万元，审定项目金额5797.22万元，核减项目金额186.47万元，核减率3.12%。此外，该局还开展了试点性其他类型的绩效审计。

四、全程介入,注重跟踪

市供电局的内审工作不只是局限于事后审计，对事前审计和事中审计尤为重视。内审人员事前参加部门组织的各种材料采购、小型土建、议价竞争性谈判会议和废旧物资拍卖会议，行使内审监督权。在审计过程中，注重对问题的深入分析，提出切实有效的审计建议，并定期检查审计建议落实情况和跟踪整改情况，以巩固审计成果。

第4篇：工程审计工作总结范文

7月19日，**市审计局召开半年工作总结推进会，认真总结上半年审计工作开展情况，部署下半年各项工作。局新一届领导班子成员，党组书记、局长**，党组成员、副局长**、**、**，党组成员、纪检组长**，党组成员、总审计师**，调研员**，市经济责任审计局局长**及全局干部职工参加会议。会议由丁**副局长主持，**局长作重要讲话。

**局长首先总结了上半年各项工作，在市委、市政府和省厅的正确领导下，我局紧紧围绕党委、政府工作中心，扎实开展“审计提升年”和“争先创优”活动，加速审计转型，全面提升审计工作质量和水平，各项工作顺利开展。主要表现在：一是审计项目按照计划要求序时完成；二是严肃查处了各类违纪违规行为；三是报送审计信息提前完成省市下达考核任务；四是“审计提升年”活动扎实推进；五是“创先争优”活动有序开展；六是机关建设不断加强。在肯定成绩的同时，他还实事求是地分析了当前审计工作面临的形势和存在的问题，一是审计工作整体推进不平衡；二是少数部门、人员工作主动性和争先进位意识不强；三是报送审计信息质量与去年同期相比出现大幅下滑；四是各项规章制度执行有待进一步加强。

关于下半年工作安排，**局长要求各部门紧紧围绕市委目标考核指标、市政府工作报告主要任务分解、年度审计项目计划、工作目标和省市其他工作要求，突出重点，抓住关键，全力以赴，认真实施。一要确保完成全年审计业务工作任务。重点抓好市本级财政预算执行和部门预算执行审计整改落实工作，加大政府投资建设重点项目和各级组织负责人经济责任审计力度，认真开展好民生工程、两型城市建设等重点资金专项审计调查。二要扎实开展“审计提升年”和“争先创优”活动。对照上级部署、要求和实施方案，跟踪督查落实各项活动开展情况，并与审计工作有机结合起来，真正做到活动工作“两结合、两不误、两促进”；三要认真准备迎接省市各项考核评比。各部门既要齐心协力、团结合作，又要合理分工、明确责任，认真开展好每一项工作，迎接上级考核评比，争取获得更大的荣誉；四是超前谋划明年各项工作。各部门要高度关注经济社会运行中的新情况新问题，加强与省厅对口处室的沟通交流，广泛征求各界意见，认真开展审计立项调研，突出“早”、“好”、“新”，超前谋划好明年各项工作。

为确保下半年工作顺利开展，**局长提出六项具体要求。一是明确目标，靠实责任；二是顾全大局，团结共事；三是强化落实，务求实效；四是严格考核，兑现奖惩；五是提升能力，转变作风；六是以人为本，和谐发展。

第5篇：工程审计工作总结范文

1.1中介机构选择不当作为建设工程中的委托者以及实行跟踪审计的执行者，中介机构发挥着至关重要的作用。为使得跟踪审计的质量得以提高，最为有效的一个途径是选择合适的中介机构。现在，许多中介机构不具备提供全过程跟踪审计咨询服务的能力。部分中介单位人员专业技能不强，这突出体现在造价编制存在严重的弊端，现场施工经验匮乏等方面。一些单位人员甚至对工程全过程审计业务没有一个全面的理解，一些甚至从来没有加入到工程全过程审计工作中来。然而，跟踪审计的质量的好坏与审计人员的素质有着密切的关系。一些中介机构为了提高业务水平，在审计中可能会产生一系列问题，这表现为矫枉过正，片面地追求审减率等，这些做法极大地损害了工程的利益。这样造成的最终结果为危害学校审计工作，导致学校承担一定的法律责任。

1.2中介机构独立性受限一般而言，审计具备一个最为明显的特征是独立性，它能够保障审计工作的进度。社会跟踪审计是一项复杂的任务，在具体的工作中体现其独立性是十分必要的。在进行跟踪审计时，社会跟踪审计单位必须安排专门的审计人员深入施工现场，进行观察并且收集意见。此过程中需要把收集到的意见等信息向高校审计部门反馈，同时高校审计部门必须及时向上级的指挥部门报告情况。在处理工程建设的细节问题时，社会跟踪审计单位发挥的作用相当有限，仅仅是建议和参考。除此以外，在进行跟踪审计时，由于校方领导之间的意见存在冲突，可能会出现工程变更、款项支付等方面让步的状况，这在一定程度上影响到了审计工作的独立性。

1.3中介单位检查监督和关键点把握不到位在整个工程的跟踪审计过程中，委托单位的检查监督是实现跟踪审计目标的一项重要内容。然而在具体的工作中，由于缺乏对中介机构以及人员的有效监督，在关键问题上，例如合同、材料核价、工程索赔等，存在控制不合理的现象，使得整个工作的质量大幅降低。

1.4缺乏一套完整的跟踪审计资料与普通的工程监理单位比较，工程造价咨询单位是新发展起来的一类企业，不管是其经验和规模都存在着较大差距。所以，在实际的跟踪审计工作中，审计资料还有待完善。尤其是针对新校区一些工程项目较多、建设工期较长等问题，更应引起重视。在建设过程中，如果跟踪审计资料的进度缓慢，将会导致资料缺乏，隐蔽签证内容不全面等新问题的产生，这些都给跟踪审计的质量带来了一定的影响。

1.5没有一套完整的质量评估体系顾名思义，跟踪审计主要观察的对象是工程管理活动中参建主体，具体内容是观察其是否履行委托责任。通常，中介机构监督质量的好坏无法直接使用硬性指标来评估，但是目前，也缺乏一套完整的质量控制体系对其进行衡量。因此，内审部门只能采用表面形式和直观材料来预测效果。这样一来，因为没有实际可行的考核标准，审计工作存在较大的随意性，从而影响审计质量。

2提高跟踪审计质量的措施

2.1引入竞争机制，通过公开招标方式引进优秀的咨询单位和审计人员现在，许多高校的领导没有正确地意识到跟踪审计的优点，仅仅是将它作为一种形式，或者是应对上级领导考核的一种方式。在对工程造价咨询单位进行选择时，仅仅只是考虑到审计成本，以成本的高低作为判断标准。为使跟踪审计工作的质量得以提高，实际工作中，我们需要仔细地评估所选企业的质量、业绩、信誉、管理水平、跟踪审计方案等多种因素。在这个过程中，可以采用评分制对所选中的单位进行比较，以便选择出最符合学校发展状况的工程造价咨询单位。

2.2发挥学校内审部门的纽带作用第一，根据项目的投资规模、难易程度等，给中介单位审计人员适当的时间熟悉工程资料，提出有疑问的地方，接着确定出一个时间，邀请学校基建部门现场代表共同深入现场解决问题。在这个环节需要注意的是，必须防止施工单位与中介单位审计人员私下往来，影响到审计工作的客观性。第二，等到中介单位评估出初审结果后，必须要求其提供书面材料，包含的内容要有结论问题、签证理解歧义问题等，以便学校作出一个全面的分析，给后续的工作打下基础。第三，如果施工单位不赞同初审意见，则需有关部门现场进行协商并加以解决。内审部门需要安排专门的人员全过程参与，这主要是为了避免出现相互串通的状况，保护学校的权益。在这个过程中，如果套用子目、取费等方面有一定的问题，可以邀请建设工程造价管理部门参与到工作中来。第四，高校审计部门和高校工程建设相关部门之间，应进行一定的交流。增强高校领导、工程建设相关工作人员之间的联系，有利于其加强对跟踪审计工作的进一步认识，给委托跟踪审计工作创建一个良好的工作氛围。

2.3制定一套完善的跟踪审计模式中介机构受学校委托实施跟踪审计，如果长期依靠外审人员这种单一的跟踪模式，其行为在学校基建部门和施工单位之间不会长期保持完全的独立性，有可能产生审计合谋行为。而内外审计人员结合的跟踪审计模式可以最大限度地预防这种行为的发生。中介机构应在学校内审人员的协调和配合下，提出自己的跟踪审计咨询意见，然后再由内审人员把咨询意见及时反馈到基建部门。在这种模式下，内审人员和外审人员分别承担不同的责任，做到内部相互监督，从而降低审计风险。

2.4扎实抓好咨询单位跟踪审计质量的检查一是出勤和坚守岗位情况的检查;二是合同审核、审计日记、工程签证、索赔审核、进度款支付等审计资料质量的检查;三是周报、结算工作小结、项目完成工作总结的检查;四是工程结算、决算结果准确性的检查。日常检查由审计监督小组负责，要求每周现场检查监督协调不少于2次，分管领导每周现场检查监督协调不少于1次，还要不定期现场检查。

第6篇：工程审计工作总结范文

2008年又过去了，回顾今年来的本人工作情况，现将工作总结阐述如下：

一、 作为一个项目部的预算员，我能按照公司及项目部的各项规章制度，按时按质地完成项目部的各项经营管理工作。

1、对内的工作情况。按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工产值及成本分析情况。及时参加成本分析会议，对项目部每月的盈亏情况作出分析报告，对于施工阶段的预算书以实际情况按每个楼层每个分项工程进行编制，并打印全部的工料分析，作为定额人工和定额材料下达给生产经理，在实际的施工过程中，根据现场的实际情况，对定额编制的工料含量的高低水平作出适当科学合理化的调整，该定额人工作为工程任务单进行人工的控制和分配的基础，定额材料作为仓库进行定额领料的依据。平时在工作中总是积极地配合项目经理进行合同管理，参与一些分包合同的洽谈，根据公司的规定并结合项目部的实际情况，起草一些分包合同的草稿，分包合同签订后，对分包合同进行跟踪管理，每月初完成本项目部的上月的实际施工分配任务（包括分包方的粗分配），定额材料的统计，并向公司提交有关的报表，每月月底向公司提交下月的主要材料计划，预计下月的施工产值及各项的耗用成本，编制下月的成本保证措施。在施工过程中，实行定额领料和成本跟踪控制，为项目部的成本控制提供一些合理化的保证措施，为项目部及时提供一些经营资料及数据，及时做好项目的成本核算工作。及时参加项目的会议，按公司的规章制度进行值班等。

2、对外（对业主和监理）的工作情况。每月月底向业主和监理提交的施工进度报表以作付工程进度款的依据，及时与投资监理核对工程量，进度产值确定后，及时配合项目经理催促业主支付上月的工程进度款。及时向业主进行工程签证，做好一些索赔工程，特别是一些工程材料的报价，提前向业主和监理报价，以便业主审核后，我施工方材料员能及时采购，使得工程顺利施工。

总之，在经营方针上坚持最高的收入，最低的支出。对内工作及时、准确、实事求是、把握住定额，控制量，有时并且要留有一定的余量；对外工作资料齐全、用足政策、用足机会，时刻处理好业主、监理与施工方的关系，有时遇到一些工作困难，及时与领导联系汇报，以便寻找更好解决问题的办法，争取公司的最大利润。

二、 积极做好工程的审计工作及审计工作计划。

做好了翔殷路的结算送审工作及结清御桥花园的审计扫尾工作等。

三、 服从公司领导的工作安排，积极做好项目部以外的工作。

本人在工作中，总是以大局为重。在工作中积极参与公司的招投标工作和其他的预算工作。无论自己项目部手中的工作多忙，总是服从公司领导的工作安排，当时项目部的事件比较多，本人总是加班加点，合理、科学地利用时间，既完成了项目部的份内事件，又完成了公司安排的任务。

四、 积极适应和遵守执行公司的各项管理制度的改革，进一步加强工作责任感。

今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，本人总是积极适应这种情况，以公司各项现行的规章制度和预算员的职业道德为准则加强工作责任感，及时做好本人的各项工作，为企业做好本人力所能及的服务工作。

五、 利用工作之余的休息时间加强学习。

平时注意收集上海市有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，做好个人工作计划，提高自己的工作效率。

以上为本人粗略的个人工作小结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。

第7篇：工程审计工作总结范文

   有关审计的工作总结范文

   一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计科主任的岗位上，带领审计科的全体同仁严格按照审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：

   1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。

   2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。

   可以说经过大半年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门领导的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年比一年有起色。同时也会得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

   一、20__年的主要工作

   1、严格审计的纪律和制度

   审计部是一个比较新的部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，自从我调到审计科后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础。

   2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价

   __科技园是我公司在__设立的生产明胶的企业，由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在8月份对其帐目及库存进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

   3、严格费用报销规定，严格费用审核

   审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

   4、如期实施内部核算制度，加强了员工的节能降耗、挖潜增效的责任心。

   首先组织核算人员到车间进行摸底，测算出第一手的基本数据，协助生产实行定产、定员、定岗，重新修订和健全了工资定额，而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度，如网胶使用率由20%提高到40%。在组织摸底的过程中，我发现公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理，经过审计科的不断咨询调查，发现市场上对该类废品有很大的需求，目前这些废品每月可以为公司增收近万元。

   5、为供应部门提供市场信息，降低采购成本

   针对部门反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20__年工作计划的一项基本内容。核查中，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期的采购积累了丰富的第一手资料。例如，采购的钛粉由原来的每公斤__元降到__元，棕榈油由原来的每公斤__元降到__元，胶囊壳由原来的每万粒___元降到___元，等等，大大降低了采购成本，为公司获取了更多的利润。

   6、加强企业内部审计

   在本部门全体人员的通力配合下，对公司内部比较重要的工作岗位的工作情况进行了审计，并发现了一系列问题。比如对财务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金短缺的等问题。由此，进一步规范财务内部定期对帐与稽核制度，对有关物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控制，保障公司资产的安全性。

   二、工作中存在的不足

   1、审计工作还不够深入、细致

   审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来由于审计部门与各个部门缺乏沟通，也可能由于各个部门对审计工作的不理解，导致了我们工作中经常表现出开拓性不高的弱点。

   2、审计的职能有待加强

   回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

   三、20__年的工作计划

   20__年审计部的总体工作目标是：在20__年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到程度的发挥。为公司的20__创业目标的实现做出应有的贡献。

   具体的工作有以下五个方面：

   1、继续做好费用及工资的审核

   这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。20__年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单人单算，体现了审计的公正、公开、公平。

   2、重点对公司基建项目进行审计

   企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照20__年我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。20__年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

   3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

   20__年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。20__年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

   20__年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。

   (1)审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。

   (2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。

   (3)生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因

   (4)设备的保养保护。

   4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计

   在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，20__年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。

   5、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。

   全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。

   总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的不断壮大作出限度的贡献!

   有关审计的工作总结范文

   时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。20xx年初，xx公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。xx月集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；xx月集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总一年来的工作。

   一、职能发展

   过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

   1、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。

   2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

   3、修改完善了会计算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

   4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。

   公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

   为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监x总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。

   1、根据房地产行业的特殊性合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。

   2、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

   3、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的'管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。xx月份与xx公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。

   4、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

   5、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

   6、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。

   二、会计报表推出执行

   几个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）ⅴ《融资及融资成本情况表》”。

   会经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。

   三、自身建设

第8篇：工程审计工作总结范文

[关键词]高校建设工程；工程项目；跟踪审计；中介结构

[DOI]10-13939/j-cnki-zgsc-2015-27-201

1 高校委托社会中介机构进行跟踪审计存在的问题

1-1 中介机构选择不当

作为建设工程中的委托者以及实行跟踪审计的执行者，中介机构发挥着至关重要的作用。为使得跟踪审计的质量得以提高，最为有效的一个途径是选择合适的中介机构。现在，许多中介机构不具备提供全过程跟踪审计咨询服务的能力。部分中介单位人员专业技能不强，这突出体现在造价编制存在严重的弊端，现场施工经验匮乏等方面。一些单位人员甚至对工程全过程审计业务没有一个全面的理解，一些甚至从来没有加入到工程全过程审计工作中来。然而，跟踪审计的质量的好坏与审计人员的素质有着密切的关系。一些中介机构为了提高业务水平，在审计中可能会产生一系列问题，这表现为矫枉过正，片面地追求审减率等，这些做法极大地损害了工程的利益。这样造成的最终结果为危害学校审计工作，导致学校承担一定的法律责任。

1-2 中介机构独立性受限

一般而言，审计具备一个最为明显的特征是独立性，它能够保障审计工作的进度。社会跟踪审计是一项复杂的任务，在具体的工作中体现其独立性是十分必要的。在进行跟踪审计时，社会跟踪审计单位必须安排专门的审计人员深入施工现场，进行观察并且收集意见。此过程中需要把收集到的意见等信息向高校审计部门反馈，同时高校审计部门必须及时向上级的指挥部门报告情况。在处理工程建设的细节问题时，社会跟踪审计单位发挥的作用相当有限，仅仅是建议和参考。除此以外，在进行跟踪审计时，由于校方领导之间的意见存在冲突，可能会出现工程变更、款项支付等方面让步的状况，这在一定程度上影响到了审计工作的独立性。

1-3 中介单位检查监督和关键点把握不到位

在整个工程的跟踪审计过程中，委托单位的检查监督是实现跟踪审计目标的一项重要内容。然而在具体的工作中，由于缺乏对中介机构以及人员的有效监督，在关键问题上，例如合同、材料核价、工程索赔等，存在控制不合理的现象，使得整个工作的质量大幅降低。

1-4 缺乏一套完整的跟踪审计资料

与普通的工程监理单位比较，工程造价咨询单位是新发展起来的一类企业，不管是其经验和规模都存在着较大差距。所以，在实际的跟踪审计工作中，审计资料还有待完善。尤其是针对新校区一些工程项目较多、建设工期较长等问题，更应引起重视。在建设过程中，如果跟踪审计资料的进度缓慢，将会导致资料缺乏，隐蔽签证内容不全面等新问题的产生，这些都给跟踪审计的质量带来了一定的影响。

1-5 没有一套完整的质量评估体系

顾名思义，跟踪审计主要观察的对象是工程管理活动中参建主体，具体内容是观察其是否履行委托责任。通常，中介机构监督质量的好坏无法直接使用硬性指标来评估，但是目前，也缺乏一套完整的质量控制体系对其进行衡量。因此，内审部门只能采用表面形式和直观材料来预测效果。这样一来，因为没有实际可行的考核标准，审计工作存在较大的随意性，从而影响审计质量。

2 提高跟踪审计质量的措施

2-1 引入竞争机制，通过公开招标方式引进优秀的咨询单位和审计人员

现在，许多高校的领导没有正确地意识到跟踪审计的优点，仅仅是将它作为一种形式，或者是应对上级领导考核的一种方式。在对工程造价咨询单位进行选择时，仅仅只是考虑到审计成本，以成本的高低作为判断标准。为使跟踪审计工作的质量得以提高，实际工作中，我们需要仔细地评估所选企业的质量、业绩、信誉、管理水平、跟踪审计方案等多种因素。在这个过程中，可以采用评分制对所选中的单位进行比较，以便选择出最符合学校发展状况的工程造价咨询单位。

2-2 发挥学校内审部门的纽带作用

第一，根据项目的投资规模、难易程度等，给中介单位审计人员适当的时间熟悉工程资料，提出有疑问的地方，接着确定出一个时间，邀请学校基建部门现场代表共同深入现场解决问题。在这个环节需要注意的是，必须防止施工单位与中介单位审计人员私下往来，影响到审计工作的客观性。

第二，等到中介单位评估出初审结果后，必须要求其提供书面材料，包含的内容要有结论问题、签证理解歧义问题等，以便学校作出一个全面的分析，给后续的工作打下基础。

第三，如果施工单位不赞同初审意见，则需有关部门现场进行协商并加以解决。内审部门需要安排专门的人员全过程参与，这主要是为了避免出现相互串通的状况，保护学校的权益。在这个过程中，如果套用子目、取费等方面有一定的问题，可以邀请建设工程造价管理部门参与到工作中来。

第四，高校审计部门和高校工程建设相关部门之间，应进行一定的交流。增强高校领导、工程建设相关工作人员之间的联系，有利于其加强对跟踪审计工作的进一步认识，给委托跟踪审计工作创建一个良好的工作氛围。

2-3 制定一套完善的跟踪审计模式

中介机构受学校委托实施跟踪审计，如果长期依靠外审人员这种单一的跟踪模式，其行为在学校基建部门和施工单位之间不会长期保持完全的独立性，有可能产生审计合谋行为。而内外审计人员结合的跟踪审计模式可以最大限度地预防这种行为的发生。中介机构应在学校内审人员的协调和配合下，提出自己的跟踪审计咨询意见，然后再由内审人员把咨询意见及时反馈到基建部门。在这种模式下，内审人员和外审人员分别承担不同的责任，做到内部相互监督，从而降低审计风险。

2-4 扎实抓好咨询单位跟踪审计质量的检查

一是出勤和坚守岗位情况的检查；二是合同审核、审计日记、工程签证、索赔审核、进度款支付等审计资料质量的检查；三是周报、结算工作小结、项目完成工作总结的检查；四是工程结算、决算结果准确性的检查。日常检查由审计监督小组负责，要求每周现场检查监督协调不少于2次，分管领导每周现场检查监督协调不少于1次，还要不定期现场检查。

第9篇：工程审计工作总结范文

审计内容标准化，即对审计事项进行逐级分类。根据电网企业的业务内容，电网企业内部审计内容在一级层次上分为三大类：财务管理类、业务管理类和内控环境。在二级层次上，财务管理类是对所有财务报表项目的审计，包括资金管理类、资产管理类、所有者权益类、收入类、生产成本类、期间费用类和其他类；业务管理类包括工程管理、人力资源管理、营销管理、综合管理类、集体企业管理类、金融与产业管理类;内部控制环境类是对公司治理、组织机构、领导经营管理理念、员工职业道德等影响整个企业经营管理的控制环境所作的审计。在三级层次上，如资金管理类分为货币资金、债权债务、对外担保、债务融资、投资等审计；资产管理类、所有者权益类、收入类、生产成本类、期间费用类基本按照会计科目和收入、成本费用核算项目进行分类，这里不再赘述；其他类包括个人所得税、关联交易等；在四级层次上，以货币资金审计为例，包括资金的预算管理、银行账户管理、资金收付管理、资金保管、银行预留印鉴和有关印章及票据的管理等。以此逐级分类，直至最后细化到一个个具体的审计事项。

二、电网企业内部审计标准化数据库

在审计内容标准化框架的基础上，设计了三个基本的标准化数据库：审计综合管理库、审计人员库与审计记录库；二个支撑审计记录库的审计法规库和审计资料库。三个基本数据库及两个支撑库的具体标准化框架如下：

（一）综合管理库：

该库是对审计项目管理及其他管理事项的标准化。该库将所有审计工作项目中需管理的内容进行统一登记，并配备检索关键词，以方便查询，同时，将各审计工作项目的结果以附件形式附在每条项目的记录后面。本库首先相对固化了审计工作项目的名称及代码，将审计工作项目分为审计项目、审计检查、迎接审计、配合检查、课题调研、培训交流和工作总结等7大项目，并根据审计工作项目的具体内容与性质，列出7大项目的所属二级项目。然后从项目来源角度，对各审计工作项目作进一步分类，以说明各审计工作项目的来源是部门的、上级的、内部的、外部的，还是区域的等。最后对审计工作项目的时间（报告时间）、名称及内容、实施主体、实施客体、开始时间与结束时间、问题个数、涉及金额、备注（关键词检索）等项目的内容进行全面登记管理。综合管理库是有关每个具体审计项目和其他审计管理事项（课题调研、培训交流和工作总结等）的基本概况、问题及其结果的数据库，该库通过对每个具体审计项目或审计管理事项的全面信息管理，使审计的管理更加全面细致，同时，便于对审计项目或审计管理事项的跟踪以及对相关人员的考核，是人员库中审计绩效考核和审计记录库中的经典案例及其处理意见的重要数据来源。

（二）审计记录库:

该库是对各审计项目的审计过程的标准化管理，是对记录审计过程的具体审计内容、方法及审计证据的审计工作底稿的标准化管理。该库将所有审计项目按照上文标准框架的分级分类，对各类审计项目包含的所有审计事项进行标准化管理。将每一审计事项应关注的重点、审计方法、审计依据及审计建议等进行标准化。并以附件形式列明每一事项的记录格式。审计记录库中对审计事项的标准化内容具体如下：（1）审计记录，包括审计类别和事项描述。（2）关注重点：对某一审计事项应关注的重点的进一步描述。审计资料库作为记录库嵌入的功能模块，为审计人员收集审计资料，引导审计人员如何完成审计项目提供了资料与智力支撑。（3）审计方法：首先明确具体审计目标，对应于审计具体目标，应采用的审计方法描述；对应审计方法应审计查阅的资料等。（4）审计依据：将可能发现的问题与相关法规依据的具体条款一一对应，并说明具体条款所依据的法规类别、级别、文号和文件名等。审计法规库作为嵌入的功能模块，为审计依据提供了知识支撑。该库将实时更新，由相关人员进行独立管理。（5）审计建议：对建议的类别、问题描述和建议描述。数据库将提供同类问题的经典描述与建议。审计记录库将企业所有财务、生产经营和管理活动分解为一个个具体审计事项，再固化每个审计事项下的具体审计目标，根据每个具体审计目标，固化对应的审计方法和应审计查阅的资料，然后再提供相应的审计依据———具体审计条款，最后要求给出相应的审计建议，同时还提供了对应的标准审计底稿和经典审计案例。该库对审计实务中相互联系的所有审计环节进行了一一对应的标准化设计，为审计人员提供了具体的审计操作指南，审计人员在审计过程中能按图索骥，避免了他们在审计各环节的盲目性。如对审计问题的定性与恰当的处理建议一直是审计的焦点和最核心问题，但大多数审计人员的薄弱环节就在于此，该库针对各具体审计事项，提供了相应的审计建议所依据的具体法规、制度的条款，使审计人员能更加方便快捷地查询到恰当法规依据条款，提高了审计人员查找审计评价依据的效率，使审计结论有理有据。

（三）人员结构库：

该库是对审计人员的管理。该库集中了所有内部审计人员和外部聘用专家的信息与承担审计项目的基本情况。包括员工类别、工作单位、职务或职称、专业、联系方式、所承担的项目及其角色等。该库与综合管理库和记录库连接，并实时取得相关信息。记录库和综合库中显示的该人员完成审计项目的数量、质量，其描述的审计问题和撰写的建议被引用或点击的次数为审计绩效评价提供了较为客观的依据。该库通过与记录库与综合管理库的连接，使审计人员的工作情况能够实时全面地反映在数据库中，可以随时查询每个审计人员的完成的工作量及其质量，通过审计人员所做的审计底稿模版、审计处理被引用的情况等，为审计绩效评价提供了全面可靠的依据。

（四）资料库与法规库：

这两库分别对审计涉及到的审计资料与审计法规依据的汇总和分类。资料库将所有审计项目涉及到的应审计查阅的资料分为共用的基础资料和按照审计内容标准化的分级分类资料。法规库则对审计依据分为国家层面和公司层面两个层次，并按照内容对各层次下的法律、法规、制度、准则等进行分类汇总。这两个库嵌入审计记录库，是对审计记录库的知识支撑。以上三个库相互联系贯通，审计记录库是对审计知识经验的标准化，综合管理库是对审计项目和其他审计管理事项的全面的标准化管理，资料库和法规库及人员库为审计记录库提供了人力和智力支撑。审计内容标准化框架贯穿于资料库、法规库及审计记录库。由于审计记录库中是根据审计项目下的具体审计事项的标准化，所以审计人员可根据自己承担的审计项目或具体任务，下载相关模块或模块里的细分模块，到现场依标准化底稿与资料进行审计。

三、电网企业内部审计标准化实践的启示

从以上国家电网华东分部对电网企业内部审计管理标准的研究与实践，我们可以看到，相对于社会审计，内部审计由于审计内容涉及经营管理，评价标准具有多样性与复杂性等特点，导致各单位内部审计的差异性较大，所以在内部审计标准化上，单位自身对内部审计的标准化体系具有更加重要的地位。另外，国家电网华东分部的研究给我们的启示还包括：

（1）结合业务与管理特点，对审计事项进行科学合理的分级分类是内部审计标准化的基础。

华东电网将审计内容分为财务管理类、业务管理类和内部控制环境等三大类，并进一步逐级分类，这样标准化模板具有科学性和合理性。将内部控制五要素中的风险评估、信息与沟通、控制措施和监督等四个要素融合到财务审计和业务管理审计中，而将影响全局，但与财务和业务控制没有直接联系的控制环境单独作为一个标准化模块，避免了标准化模块中有密切联系内容的分割和不应有的重复，这种分类合乎实际，易于实务人员的理解。

（2）在审计事项标准化上，通过对逐级分层的审计事项的标准化，可以有效提高了标准化体系的实用性与灵活性、减少了内容的重叠。

对审计项目下所属审计事项进行标准化，逐级分层细化，这些审计事项包含了企业财务、业务、内部控制等各方面的内容，审计人员可以根据不同类型审计项目对审计事项进行任意取舍和自由组合，便于审计人员按需下载、拷贝，增加了标准化模板的灵活性与适用范围，减少了从审计项目标准化所带来的审计内容的大量交叉重叠和系统中的大量重复的数据。

（3）按逻辑顺序，一一对应地标准化所有审计环节，可以有效弥补部分审计人员专业能力的不足。

审计流程标准化上沿着审计事项→关注重点→审计方法及查阅的资料→发现问题及对应法规制度依据→相应的标准底稿模版→经典案例这一纵向贯通的逻辑关系进行数据库的框架构造，彻底改变那种将这些知识、技能、经验各自独立存放，互不相连的做法。这种构架模式将它们有机地串联起来，打破了它们之间的壁垒。审计人员只要明确自己的审计任务，就可在系统中看到应审计的事项、关键风险点、审计方法、应审阅的资料，对可能查出问题的定性，审计依据的具体法规条款，直到最后审计处理意见的撰写。这种审计流程的标准化体系也大大提高该了审计效率。

（4）可充分利用标准化体系中的资源共享，来提高了审计绩效考核的群众性和客观性。