内审工作报告精选(九篇)
前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的内审工作报告主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。
第1篇：内审工作报告范文
从2005年10月通过第三方国家注册的审核以来，，全国公务员公同的天地为了确保质量管理体系持续有效的运行。经总经理批准，企管办在2004年度先后举办过各种类型培训3期，参加培训人员100多人次，具体的培训内容有：
1.iso9001：2000标准；
2.公司的质量手册、程序文件及各部门的质量目标分解；
3.设备操作规程、设备、工装、模具管理与保养；
4.注塑、冲制工艺规程，监控要求。
通过培训取得了较为显著的效果,具体表现在：
a.使广大员工进一步认识到建立、实施质量管理体系的重要性，明确了iso9001：2000质量管理体系的标准和应用的过程方法；
b.安全保卫和环境卫生大有改进，材料、半成品、成品的有序堆放使车间的环境整洁卫生；
c.进一步树立了公司形象，所有员工体现了良好的公司形象和精神风貌。
内审是对质量管理体系实施情况的自我检查，发现问题并采取措施及时改正的一个过程，以确保体系符合标准要求和文件规定，实现体系的有效运行。2005年5月初，企管办制定了2005年度内审计划，并于5月13日至14日进行了公司的内审。这次内审的范围覆盖了iso9001标准要求的相关过程、活动及所涉及的所有场所和相关的法律、法规。这次内审也是对质量管理体系一次全面的大检查。内审严格按照内审的实施计划并按质量手册的有关规定成立了审核组，并编写了《内审检查表》作为现场审核的依据。此次内审由管理者代表出任审核组长，内审员与被审核部门之间没有直接的关系，保证了内审工作的独立性和公正性。内审共开出了3项不合格项报告，均为一般不合格，分布在2个部门，其中供销部2项，质检部1项。其分布在3条款，分别为：7.2一项,7.4一项,7.6一项。从不合格项的分布来看，其分布是分散的，没有形成区域性的不合格，不合格项开出以后，各责任部门都能在分析原因的基础上，制订并实施相应的纠正措施，并均在限定的期限内通过了内审员的验证。通过内审结果可以确定我公司的质量管理体系是符合gb/tiso9001：2000标准和公司体系文件的持续运行，其运行是有效的。
对日常发生的不合格项目要及时采取纠正预防措施，以防止不合格项目的再发生。所有的纠正预防措施均列入《改进、纠正和预防措施实施情况一览表》。
所有发生的纠正和预防措施都已验证，并取得了一定的效果。尽管如此，我们仍不能有丝毫的放松，还要看到存在的不足之处，积极采取纠正和预防措施，加强对iso9001：2000标准和公司的质量管理体系的学习、理解，从而提高我们的质量管理工作水平，并与实际工作相联系，只有这样公司的质量管理体系才能不断完善，不断进步。
报告人：小林子哥哥
第2篇：内审工作报告范文
内部审计是存在于组织内部的监督评价工作，其独立性决定着内部审计能否正常实行，由此可见其对企业的经营与管理起到十分重要的作用。本文笔者从加强企业内部审计独立性的必要性出发，分析指出企业内部审计独立性的主要内容，并在此基础上提出了加强企业内部审计独立性的若干建议。
【关键词】
企业；内部审计；独立性；若干建议
前言
依据国际内部审计师协会制定的《内部审计职业实务标准》的规定，其将内部审计定义为一项为了增加价值和改善运营所进行的独立的、客观的确认和咨询活动。它运用系统化、规范化的方法来评价和改善组织的风险管理、控制及公司治理过程的有效性，帮助组织实现其目标。显而易见，这种类型的内部审计突出其对内服务功能，被审计理论界称之为服务导向型内部审计。
一、加强企业内部审计独立性的必要性
（一）便于内部审计工作的开展
近年来，随着内部审计的不断发展，内审工作的范围也变得越来越广。从业务范围来看，传统的内部审计主要是针对财务收支等内容进行监督、检查，但当前的内部审计范围不再仅仅是专门针对财务收支情况，审计范围还包括经济责任审计、投资项目审计、经济效益审计等内容。随着内部审计范围的拓展，其对独立性的要求越来越高，没有内部审计的独立性，内部审计机构对被审部门的审计工作将受到制约。因此，开展内部审计工作，首要任务是加强内部审计的独立性。
（二）便于发挥内部审计的职能
内部审计职能是指内部审计本身所固有的内在功能，并反映出内部审计的本质。接照不同的内审目标，内部审计的职能包括监督主导型和服务主导型两种，监督主导型内审职能主要偏重于监督、检查职能的发挥，而服务主导型内审职能主要偏重于评价与咨询等职能的发挥。在当前，国有企业的内审部门，其审计职能主要偏重于监督主导型职能的发挥，即对内部活动进行监督与检查。监督主导型职能的发挥，会涉及内部相关部门的利益，若内部审计缺乏独立性，则会导致得出有失偏颇的审计报告。
（三）便于保证审计报告的客观公正性
客观性要求内审人员在开展审计工作过程中要保持客观公正的态度，出具可靠的审计报告，向决策层提供准确、可靠的审计报告。然而，内部审计的独立性和客邓性相互联系、密不可分。独立性是客观性的前提和保障，缺乏独立性的内部审计往往是不客观的。保证内部审计客观性的前提条件在于保证内部审计的独立性。只有让内审机构在企业组织中处于独立的地位，让内审人员在审计工作中保持独立的态度，才能做出客观的、无偏见的审计判断，才能保证审计结果的质量。
二、企业内部审计独立性的主要内容
企业内部审计独立性的主要包含两方面内容：其一，内部审计人员的独立性。内部审计必须有专职的审计人员，不能由其他部门人员兼职，特别是会计部门人员兼任。同时，内审人员在执行任务时，必须站在客观、公正的立场去分析问题，不带偏见，不为部门利害关系所左右，要坚持原则，忠于职守，客观、公正地行使审计监督权，提高内部审计的权威性。其二，内部审计业务的独立性。内部审计机构和人员应当能够独立地制定审计计划，以独立的第三者的身份去执行审计程序，提出适当的审计意见和建议，审计人员不负责制定内审工作以外的计划方案。内部审计人员独立性的关键是要独立于被审计部门，在审计过程中，始终独立、客观、公正地进行工作。
三、加强企业内部审计独立性的若干建议
（一）健全内部审计的管理体制
内部审计机构负责人的任命也是保证内审工作独立性的一个重要环节，而且它也需要有一个独立的部门和一批专门人员对整个单位的生产经营活动进行客观、公正的检查和评价。内部审计人员作为独立部门成员不能参与本单位的生产经营管理活动，只承担对其进行评价的审计责任。另外，定期轮换审计人员岗位，能在很大程度上使审计人员保持相对独立。
（二）科学规范内审机构负责人的权责范围
一方面负责人的权责不应该过大，内部审计机构不应该负责内部审计工作以外的企业经营和管理活动；另一方面，负责人应当具有一定的权力，包括对企业内所有部门、所有领域的审计权力，并且不受到组织内其他部门干涉和限制；直接最高管理层提交审计报告及工作报告，并在日常工作中与其保持有效沟通；出席参加由最高管理层举行的与审计、财务报告、内部控制、治理程序等有关的会议等。有了一定的权力，才能防止审计范围受到限制，顺利执行审计工作，也能够获得更客观真实的审计证据，保证独立性。
（三）实行内部审计的外部化
除了提高内部审计机构和内部审计人员的独立性之外，内部审计外部化也是提高内部审计独立性的一种有效途径。它主要有外包与合作两种形式，前者指企业将其内部审计工作全部或大部分外包给外部审计组织，后者指企业在开展内部审计工作时，根据需要借助外部审计力量，共同完成内部审计工作。形式上的独立有助于提高实质上的独立。内部审计外部化后，内部审计工作全部或部分地由外部审计人员行使，他们既独立于所有者，又独立于经营者，能够站在客观、公正的立场上对企业的财务状况、经营管理状况、内部控制状况进行监督和评价。
（四）强化内部审计队伍素质建设
内部审计人员需要具备良好的职业道德、高超的政策法规知识，还要熟练掌握财会、审计、经济、法律、税收、统计、计算机操作及企业管理知识，积极主动地参加培训和自主学习，不断更新自身的知识结构，使自身能够胜任内部审计工作，最终以高水平的工作成效保证内部审计的独立性。
四、结语
近年来，内部审计在提高企业管理效果，降低经营风险，帮助企业达成目标等方面所起的作用逐渐发挥，日益受到广泛的重视。为了充分发挥和加强内部审计的作用，企业要尽可能保持内部审计的独立性，需从多方面下手来对其加以完善，以使企业内部审计的独立性得到切实保障，从而为企业的健康发展保驾护航。
参考文献：
[1]
第3篇：内审工作报告范文
全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室XX年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：
主要工作内容：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。
审计工作中的措施
1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
第4篇：内审工作报告范文
主要工作内容：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
第5篇：内审工作报告范文
今年我局普法依法治理工作坚持以局长任组长、副局长任副组长、各科室负责人为成员的普法依法治理工作领导小组的领导，积极发挥领导小组对普法工作的组织、指导和协调作用，配备兼职法宣干部和通讯员，负责普法依法治理日常工作，确保了该项工作的顺利开展。一是认真制定工作计划。主要是制定了全年审计项目计划、年度依法行政计划、审计业务学习计划、党组中心组学习计划等工作计划，各项工作同部署、同检查、同总结、同奖惩，做到年初有计划、年中有自查、年度有总结。二是认真开展审计项目。主要开展本级预算执行审计、部门预算执行审计、经济责任审计、专项审计（调查）、基本建设审计、财务收支审计等审计项目33个，为促进提高经济效益、反腐倡廉、节约财政资金等发挥了审计应有的作用，提高了审计公信力。三是加强法制宣传教育，强化队伍建设，不断提高依法审计能力。四是健全内部规范，强化内部管理，提高制度执行力度，规范审计行为，提高审计质量。五是加大政府信息公开力度，主动接受社会各界监督。
主要措施
（一）全局人员学法工作常抓不懈，不断提高依法行政能力
一是党组中心组学习有计划有步骤。局领导非常重视法制宣传教育工作，做到领导带头，学法先行，精心部署、严格要求法制宣传教育工作，主要领导亲自指导办公室制定学习培训计划，明确领导及审计人员的学法用法内容，认真参加局每周五的学习会，解读《国家审计准则》、《市审计条例》和《国家审计准则》，认真参加《国家审计准则》知识测试，并多次在会上就依法审计工作提出要求。二是全局审计干部学法用法坚持不懈。局里为每个审计干部订阅了《中国审计》、《审计》、《中国审计报》和《中国财经审计法规选编》等各种法规资料；坚持周五学习制度，积极参加审计署视频培训和市审计局举办的专题讲座，采用集中学习与个人自学相结合、审计法律法规与其他行政法规学习相结合、学习与知识测试相结合的方式，不断增强审计人员法制意识和法律素养，提高审计干部依法行政能力，切实做到依法审计，实现审计客观公正、实事求是的宗旨。
（二）坚持全方位、多层次的法制宣传方式，提高法制宣传效果
一是通过局域网及时法律、法规、规章等学习课件，提高局内信息传递效率；开展专题讲座、集中培训、观看警示教育片、专业法律知识测试、撰写体会心得等活动，增加宣传多样性，并在区政府第23次常务会议上解读《市审计条例》；积极参加全国宪法宣传日主题活动，撰写《推进审计法治建设，完善审计法制体系》等3篇审计法制论文。二是通过报刊、网站、电视等媒介，进行专题解读、公告、新闻采集等形式，扩大宣传范围，促使社会各界对国家审计的理解、认识、参与和支持；同时，为区纪委机关全体干部和街镇纪检干部讲解“国家审计基本情况及街镇审计发现的问题”，为区编办组织的全区事业单位法人培训班讲解“国家审计基本情况及事业单位审计发现的问题”，为依法审计营造良好的法制环境。三是与宣传区委区政府关于审计工作的重要指示、近年来审计工作取得的成效、发挥的作用等有机结合起来，通过审计专报、专题讲解、邀请调研等方式，提高宣传效果，争取党委政府对审计工作重视和支持。四是把全区各委办局财务审计部门、街镇内审机构作为审计法制宣传切入口，通过内审人员分组季度例会形式进行审计法律法规规章宣传，聘用内审人员参与国家审计项目，推动内审人员业务水平提高及对国家审计的认识，今年开展的区绿化市容局经济责任审计项目全区30%的内审人员参与了项目。
（三）健全内部规范，强化内部管理
围绕依法审计，保证和提高审计工作质量，多年来，我局持续抓紧内部规范建设，随着新《审计法实施条例》和《国家审计准则》、《市审计条例》的出台，我局开展多形式相结合的内部管理方式，不断加强规章制度建设，提高制度执行力。一是制度与规范性格式文本相结合，建立健全内部规范。今年我局建立了《审计文件材料立卷归档操作规程》、《依法行政第一责任人制度》、《财务管理规定》、《保密工作暂行规定》等一系列审计业务管理、行政管理制度，并针对现有规章制度执行过程中存在的问题，重新梳理并逐步完善，同时局年度经济责任审计规范性格式文本汇编、部门预算执行规范性格式文本汇编，着手制定专项审计（调查）规范性格式文本汇编和审计项目工作流程。二是项目质量检查与优秀项目评选相结合，加强内部监督。组织开展ISO9001质量管理体系内部审核工作，通过对去年完成的每个审计项目的审计程序、计划、过程等六方面内容的检查，及时发现审计工作中存在的问题，并对问题进行了落实整改，有力促进了审计质量的进一步提升。在内部审核的基础上组织开展优秀审计项目评选活动，评选结果反映了参评项目在依法审计、规范审计行为、创新审计技术方法等方面取得的明显进步，在市局2012年度优秀审计项目评选活动中，我局报送的区科委党政领导干部任期经济责任审计、区水务局工程项目实施情况审计调查项目分获三等奖和优秀奖。
（四）逐步深化经济责任审计“五联合”机制
根据两办“规定”和我区《区经济责任审计工作暂行办法》要求，今年区经济责任审计联席会议办公室就联合进点、联合公示、联合力量、联合过程和联合反馈“五联合”工作机制作了进一步深化，明确了联合反馈的操作流程和具体细则，探讨经济责任审计信息共享及整改检查等事项，确定了经济责任审计报告送达部门、联合反馈带队领导、联合反馈的时间、操作流程、通知方式及被审计单位参会人员范围等事项。（四）加大审计公开力度，提高审计执法透明度一是审计公开常态化。年度审计项目计划、审计工作报告、审计工作报告整改情况报告均通过区政府门户网站主动向社会公开，接受广大人民群众的监督。二是逐步深化审计公开。今年我局确定适时公开部分审计项目结果报告，2012年6月25日通过区政府门户网站主动向社会公开“关于本区2009-2010年度产业结构调整专项资金使用管理情况审计调查结果公告”，同时根据公开效果来确定下一步审计公开力度。（五）加强职业道德检查，推进党风廉政建设结合市审计机关第26次职业道德检查月活动，由局纪检、监察和机关党支部共同组成检查组，通过发函、走访等形式检查审计人员遵守职业道德的情况，检查结果未发现一例违反职业道德行为。今年我局在开展廉政教育和落实检查工作的同时，由局长与科室长签订了《科室廉政责任书》，明确科长为科室的廉政第一责任人，再由科长和科员签订《廉政承诺书》，明确科员对科长负责，实现廉政责任层层落实。
存在的问题
一是审计署8号令的执行上还存在一些不足。主要表现为审计工作底稿还存在要素不齐全、填列内容不规范，审计组对委托审计的控制情况还不太理想等问题。二是审计查出问题的整改工作的全面彻底完成尚待完善，审计整改长效机制未能有效建立。对某些问题的整改由于涉及多个单位和部门之间的协调问题等原因，整改的难度及所需时间长，致使有些整改工作无法在审计规定的时间内彻底完成；由于审计整改的时间限制，有些问题只能是承诺性整改，真正看待是否整改尚需采取措施予以跟进，由于审计部门审计任务日益繁重与审计力量的不足矛盾日渐突出，审计跟踪整改存在困难，需要相关部门后续监督工作的跟进。
第6篇：内审工作报告范文
【关键词】 企业；内部绩效审计；问题；策略
绩效审计是当代审计的主流和发展方向。在审计署制定的《审计署2006至2010年审计工作发展规划》中已经提出，今后每年投入到效益审计的力量将占整个审计力量的50%左右，到2010年初步建立起适合中国国情的效益审计方法体系。《审计署2008―2012年审计工作发展规划》进一步提出“全面推进绩效审计，促进转变经济发展方式，提高财政资金和公共资源配置、使用、利用的经济性、效率性和效果性，促进建设资源节约型和环境友好型社会，推动建立健全政府绩效管理制度，促进提高政府绩效管理水平和建立健全政府部门责任追究制。到2012年，每年所有的审计项目都开展绩效审计”。政府绩效审计得到如此高度的重视，企业绩效审计近年来也得到了快速发展。据中国内部审计协会2009年度的《国有企业内部审计发展报告》，在对1 280家企业内部审计项目的结构调查中，财务审计项目仅为27.43%，而各种形式的绩效审计项目高达56.69%，表明我国的企业内部审计工作正逐步由财务审计为主向绩效审计为主的方向转型与发展。
一、强化企业内部绩效审计的意义
我国绩效审计的理论研究与时间侧重两个方面，从审计主体看，强调的是国家审计；从审计对象看，强调的是政府部门管理和公共财政领域。这一现状有失偏颇，至少不全面。从审计主体看，忽视了近几年来蓬勃发展的内部审计力量；从审计对象看，企业对绩效审计的需求丝毫不亚于公共财政领域对绩效审计的需求。如何做好企业内部绩效审计已经成为理论和实务界共同关注的问题，强化企业内部绩效审计的意义至少表现在以下两个方面：
（一）从微观层面看，企业内部绩效审计有利于企业持续提升自身管理水平
作为企业组织治理构成要素之一的内部审计机构，通过内部绩效审计，对企业的经营活动和相关资源使用的经济性、效率性和效果性进行跟踪评价，及时发现不足，提出改进建议，从而使企业自身管理水平得到持续提升，永葆较强的竞争力，实现企业价值不断增值。
（二）从宏观层面看，企业内部绩效审计实现国民经济持续发展的原动力
党的十七大报告在部署经济建设时，提出要加快转变经济发展方式，努力提高经济发展的质量和效益，实现速度、质量、效益相协调，真正做到又好又快可持续发展。为此，很多绩效审计研究课题重点提出了如何做好公共财政资金使用的绩效审计，以满足国家社会经济发展和贯彻落实科学发展观的要求。但这还远远不够，公共财政资金使用的绩效审计只能从大方向上促进社会的和谐，不能实现整个国民经济的真正持续发展。要真正实现国民经济的持续发展，更重要的是要加强企业内部绩效审计。一方面，每一个企业是构成国民经济发展的组成单元，企业的持续发展才能形成国民经济的持续发展；另一方面，公共财政资金也主要来源于每一个企业，若没有每一个企业持续健康的发展，国民经济又好又快可持续发展又从何说起？
二、现阶段我国企业内部绩效审计存在的主要问题
（一）管理层对内部绩效审计的认识模糊
根据国际内部审计师协会对内部审计师的职责定位，内部审计师应评价所在企业各方面的经营与管理活动，从增强企业整个内部控制系统的效能着眼，为企业的董事会和经理人员提供实现经营目标所需的顾问服务，为组织增加价值是内审绩效审计追求的终极目标。但现阶段大多数企业和企业管理层对内部审计的职责和功能的认识仍然停留在查错纠弊的层次上，或者将内部审计工作与纪检监察工作等同起来或相混淆，将其定位在查处违法违纪违规上，有的甚至将企业自主经营与加强内部审计工作对立起来。对内审绩效审计的工作目标定位模糊，对其在企业管理中的作用认识不清，是内部绩效审计得不到企业管理层重视的根本原因。
（二）内部审计机构不受重视且设置不科学
进行企业内部绩效审计的主体是内部审计机构及其人员，而内部审计机构的设置模式直接影响其作用的发挥。根据中国内审协会2009年的调查显示，被调查的1 236家企业中，有289家没有设置内部审计机构；在951家已设立内部审计机构的企业中，对内部审计部门的设置模式也五花八门，内审机构由总经理主管的为397家，由董事会主管的为199家，由副总经理或总会计师主管的有187家，由监事会主管的有33家，与纪检、监察合署办公的有135家。审计产生和发展的根本动因是现代企业制度和企业规模扩张产生的企业内部存在的多种受托责任。其中，投资者、股东与董事会产生第一层受托责任，董事会与高级管理层产生第二层受托责任，高级管理层与下级管理层产生第三层受托责任。投资者、股东与董事会产生第一层受托责任因更强调鉴证职能，通常委托社会审计机构来完成。而其他层级的受托责任往往贯穿在企业的日常管理过程中，更适合以内部审计的方式长期性、日常性、持续性地跟踪评价。内部绩效审计的主要目的是评价各级经营管理层的业绩、促使改善经营管理，实现企业增值目标。内部审计机构应该保证涵盖所有下级的受托责任，确保职能发挥，不能在企业管理层的领导下工作，内部审计人员的薪酬、奖励、升迁不能均受制于管理层。从以上调查结果来看，由董事会主管的为199家，仅占20.93%。
（三）内部绩效审计的人力资源管理落后
绩效审计的质量主要取决于审计人员自身素质和审计团队的质量。内部绩效审计既不同于过去的内部审计，也不同于现在的绩效评价，而是二者的结合。内部绩效审计人员应该是高级复合人才，既要具备较强的专业知识，又要有丰富的经验和较强的专业判断能力。目前，我国企业内部审计部门的人力资源管理滞后，内部绩效审计人员奇缺，主要表现为：1.内部审计人员配备不足。据中国内审协会2009年对723家企业的调查，有310家企业内部审计人员配备不足，有的企业甚至就没有配备专职内审人员。由于大多数企业对内部审计工作的不重视，内审机构只是摆设，很多企业的内审部门甚至沦为“人员分流基地”或“养老院”，内审人员连基本的专业知识都不具备，更谈不上多层次、多角度透视问题，进行绩效评价。2.内审人员知识结构不“复合”。从已有的调查资料看，我国企业内部审计人员中，71%以上的专业背景是财务会计或审计专业，法律、统计、金融以及企业管理专业约占14%，机械制造和建筑工程专业各占4%，这样单一化的专业人才队伍显然无法适应绩效审计的综合判断需求。3.内审人员的后续培训得不到支持，职业发展缺乏空间。为适应企业内审从单一的财务审计到以绩效审计为主的综合审计转变，我国企业内审人员急需管理审计、计算机辅助审计、信息系统审计、公司治理与结构审计、内控制度与评审等多方面的职业培训。但内审工作得不到企业重视的现实使得内审人员的培训需求无法实现，内审工作质量无法提高，内审部门的地位进一步弱化。内审部门被边缘化的结果致使内审人员看不到其职业前景，对工作的付出与自身价值的实现无法统一，从而对自己的工作缺乏信心和热情。这些都不利于调动企业内审人员继续学习和开展工作的积极性和主动性，也不利于提升他们的业务能力和综合素质。长此以往，优秀内审人才的匮乏将严重制约内审绩效审计的开展，企业的审计需求不得不完全依赖外部审计力量。4.对内审部门的考核模式不合理。目前我国企业通常简单地运用审计计划完成情况、审计报告的及时性以及领导的满意度等指标来对内审部门的业绩进行考核，且大多数情况下由被审计部门（单位）充当评价主体。这种考核模式的不足主要表现为指标过于简单、考核面窄，没有体现内部审计在防范风险、促使企业改善管理、增加企业价值等方面发挥的作用，内审人员缺乏为企业创造价值的主观能动性，则绩效审计的效果会大打折扣。另外，以被审计部门（单位）为主对内审部门和审计机构负责人进行评价，评价结果不一定客观，也势必影响到内部审计工作的独立性和客观性。
（四）审计计划不科学，审计技术落后
目前大多数企业的内审机构在制订审计计划时，往往只是根据领导指示或程序需要粗略地安排审计项目，没有根据企业的管理实际科学地安排企业在某一发展阶段的审计需求。对审计项目及其所涉及的审计对象、审计内容、审计重点和审计方法等缺乏系统性。绩效审计是一种综合评价，需广泛运用管理评审技术、价值工程、经营分析、计算机信息技术等方法。由于我国尚无权威的对绩效审计业务操作流程和技术方法的指导文件，再加上内部审计人员的专业素质参差不齐，目前我国大多数内部审计部门即使在进行绩效审计时也以查账为主要手段，再辅助财务分析和简单的经营分析，造成审计分析问题层次浅，难以很好地为公司的经营管理提供有价值的成果，绩效审计的效果远没有发挥。
（五）缺乏科学严谨的绩效审计评价体系
绩效审计的前提是被审计单位本身实施了绩效管理，并且制订了相应的指标评价体系。如果缺乏绩效管理基础，没有评价指标，或指标体系不科学、不完备，那么开展绩效审计的审计师必须亲自收集绩效信息并制订相应的指标体系进行计量。这样的绩效审计既不严谨，也不客观，难以让被审计企业信服。
三、应对企业内部绩效审计问题的主要策略
（一）加强交流，让管理层科学认识企业内部绩效审计
企业内部绩效审计的目标是协助企业成员有效地履行其受托责任，一般包括审查评价经营活动的效益性、效率性和效果性。针对不同的企业，企业不同的发展阶段，评价效益性、效率性和效果性的具体目标也会不同。企业内部绩效审计是企业进行内部管理控制的有效手段，通过评价所属企业（部门）经营活动的绩效，督促被审计企业（部门）更好地履行管理责任，帮助实现企业目标。因此，首先内审部门自身要加强与管理层的交流，让企业管理层认识到内审绩效审计的价值。内审人员在开展内部绩效审计时，也要对企业的目标体系有一个深入了解，并保持内部审计的目标与企业的目标相一致。
（二）科学设置组织结构，提高内部审计机构的权利和地位
地位和权利的不同决定内部审计机构发挥作用的程度不同，内部绩效审计的工作效果也会不同。根据国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》，一个科学的内部审计机构的设置应满足如下要求：1.内部审计机构负责人应对组织中一个有足够权力的负责人负责；2.内部审计机构应和董事会之间能直接交流信息；3.内部审计机构负责人的任免，应由董事会一致同意确定；4.内部审计机构的年度工作计划、人员计划及财务预算应提交最高管理层和董事会备案；5.内部审计机构应每年一次或在必要时多次，向最高管理层和董事会提交工作报告；6.内部审计机构应定期评价《审计章程》中规定的宗旨、权力和职责是否继续适用和有助于完成任务，并通报给高级管理层和董事会。因此，现阶段要顺利推动我国企业内部绩效审计的开展，在企业自身并未主动重视的情况下，还需要政府或社会力量的推动。政府相关管理部门或协会要对企业内审机构的设立、组织构架和组织地位有一些指导性的意见，帮助企业提升对内部绩效审计的认识。从内部绩效审计涉及的审计对象范围，以及审计实践中的实际效果看，内审机构负责人由董事会聘任，内审机构由董事长分管，绩效审计结果向董事会报告的组织构架更适合企业内部绩效审计的开展。
（三）加强内部绩效审计的人力资源管理
第一，提升企业管理层对绩效审计的重视程度，解决内审人员配备数量不足。在现阶段企业不愿意主动重视的情况下，政府相关管理部门和行业协会的推动非常重要。第二，重视高级复合性内部绩效审计人员的引进、培养和配备。在解决了对内部绩效审计重要性的认识问题后，企业应确定其审计部门的人力资源战略，用以指导企业内审部门的人员配备决策。一方面，应大力引进国内外适合做内部绩效审计的高级复合型人才；另一方面应大力提升自己已有的员工综合素质。至于人员的配备，可以借鉴普华永道的做法，具体方法如下：1.长期从组织内部或外部聘用或引进有经验的人员，以确保内部审计机构拥有具备特定经营知识和技能的审计人员；2.确保内审部门是由具备多种技能的审计人员构成，这种构成能使内部审计部门与其他职能部门一样成为组织经营成功的一部分，并相互交流融合。3.内审部门由一组咨询审计人员和另一组核心审计人员组成。其中咨询审计人员在今后将被输送到组织其他职能部门，而核心审计人员将在很长一段时间内留在内审部门。4.企业有选择性地把一些人才安排在内审部门，然后以公司变革人的身份不断输送到业务单位。第三，注重内审人员的职业发展和后续培训。内部审计人才的职业发展方向在哪里？这是内审人员自身也是审计界一直思考的问题，结合内部审计相对发展较早的西方国家的经验看，将内审部门作为管理培训基地是解决内审人员职业发展的较好思路。据《内部审计师》杂志2002年度的调查数据，在美国93.5%受访的董事感觉“内部审计工作为审计部门之外的管理职位提供了有特殊价值的经验”。此外，44.6%的美国董事声称已经将内审部门作为未来管理人才的培训基地。从具体案例看，一些优秀的跨国公司如福特汽车公司早已把内审部门作为管理培训基地，新招聘的MBA毕业生安排在内审部门工作两至三年，达到能够胜任管理职位或企业内其他职位的初步水平，就可以选择继续留在内审部门或到企业内部其他领域发展的机会。这样既满足了内部审计所需的专业能力，又为企业吸引、培养和挽留了更多的优秀人才。内审人员的后续培训应该根据内部审计人才的职业发展有针对性的进行。按照内部审计师协会的《内部审计专业胜任能力框架》，内审人员的专业胜任能力包括认知和行为两大技能。其中认知技能由技术技能、分析/设计技能和鉴别技能组成；行为技能由个人技能、人际技能和组织 技能组成。对于核心审计人员，内部审计将作为长期的职业目标，可允许审计人员根据自己的专业技能需求制订个人培训计划，内审部门以各种方式支持其在组织内外寻求培训机会以实现其专业胜任能力的提升。对于那些拟进入企业其他领域的审计人员，内审部门还应该提供类似领导能力、人际交往、公开发言等软技能的培养和训练。第四，改革现有内审部门的业绩考核模式。一方面，应该多角度建立指标体系。为全面体现内审绩效审计的价值，对内审部门的绩效评价体系可多角度考虑。根据其工作职能，可分为一般性考核指标和建设性考核指标。一般性考核指标着重考核内审部门完成审计任务的效率和程度，审计报告的质量、后续审计的及时性等；建设性考核指标着重考核获取效益的评估、增进利益或提高企业管理效率。考核指标的标准 主要参照计划标准和历史标准。另一方面，评价主体的选择应内外相结合，应特别注意利益相关者的回避，力争评价主体的评价公开公正，不影响到内部审计工作的独立性和客观性。
（四）科学制定审计计划，规范审计流程，改进审计技术
《内部审计准则》指出，首席审计执行官应制订与组织目标相一致的审计计划，以明确内部审计活动的重点。在制订计划前，应通过座谈会、访谈、调查等审前调查方法，明确企业关键的业务动因和目标，以及可能成为既定目标实现的障碍，根据审前调查情况，拟定总体和详细的审计计划，确定审计重点，合理分配审计资源，而不能根据领导旨意，简单应付了事。根据中国内审协会颁布的具体准则，除了运用常规审计方法外，应根据具体审计目标选择不同的方法；在进行经济性审计时侧重采用数量分析法、比较分析法和标杆法；在进行效率性审计时侧重采用比较分析法、因素分析法和量本利法；在效果性审计时侧重采用调查法、问题解析法和专题讨论会法。同时，各企业内部审计部门还应在此基础上，不断开发和建立属于企业自身的内部审计标准程序和工作方法，以实现内部审计实施过程的规范化，并在审计实践中通过以下方面确保标准程序和方法的有效实施：1.建立一套质量控制流程，进行不断的改进，以确保这些工具、标准和方法为部门所有人员持续地采用。2.建立一套完善程序，培训新的内部审计师使用工具、标准技术和方法。3.定期评价审计工具、标准、技术和方法，确定是否有改进的必要以提高内审的效率。 此外，政府管理部门和行业协会应重视组织企业内审部门的交流，帮助推动企业内审绩效审计在审计工具、标准技术和审计方法方面不断进步。
（五）建立科学的绩效审计评价体系
绩效审计标准是衡量、考核、评价审计对象绩效高低、优劣的尺度，是提出审计意见，作出审计结论的依据。只有选择好评价标准，建立合适的参照系，才能对企业进行绩效评价。对于绩效审计标准的确定，有以下几种方式：一是参考已有的行业标准，每个行业各有不同的模式、不同的特点，很难为每一行业制定一个统一的评价标准；二是被审计单位制定的一些控制制度、管理办法等；三是国家制定和的发展规划以及行业发展目标、指标，有关专业管理部门的规范、技术标准等。由于我国开展企业绩效审计还处在一个探索过程中，审计评价指标体系的建立还有一个过程。内部审计机构也应根据审计实践情况对行业协会层面的绩效审计评价指标体系构建提供更多的建设性意见。在此之前，就企业自身绩效审计评价指标体系构建问题，内审机构也要结合自身工作情况，就指标体系的建立、完善和改进问题与企业管理层和相关职能部门沟通，力求绩效审计评价标准科学、客观、可操作。
审计署2008―2012年审计工作发展规划提出了“全面推进绩效审计，促进转变经济发展方式”的要求。作为国民经济发展的重要支撑，加强企业绩效审计是我国全面推行绩效审计的重要内容，作为企业治理重要基石的内部审计机构，必将在绩效审计领域有更大的作为。
【参考文献】
［1］ 审计署.审计署2006至2010年审计工作发展规划［R］.2006.
第7篇：内审工作报告范文
1、企业单位内部审计工作的本质
从审计产生和发展的过程来看，审计组织和审计人员进行审计活动，必须具有一定的独立性，不受其他方面干扰或干涉，这是审计区别于其他管理活动的一个根本区别。内部审计的本质是一项具有独立性的经济监督活动。内部审计的本质具有两方面含义：其一是指内部审计是一种经济监督活动，经济监督是内部审计的基本职能；其二是指内部审计具有独立性，独立性是审计监督的最本质特征，是区别于其他经济监督的关键所在。
2、企业单位内部审计工作的显著特征
（1）独立性特征
独立性是企业单位内部审计的本质特征，也是保证内部审计工作顺利进行的必要条件。内部审计的独立性不仅仅要体现在组织上的独立与人员上的独立，同事还要做到在工作上的独立与经济上的独立。
（2）权威性特征
一方面，审计组织是根据宪法规定依法建立的，宪法赋予审计组织具有依法行使审计监督的权力；另一方面，审计组织在按照委托人的授权依法行使职权时，其有权要求被审计单位提供相关资料；同时，审计组织所出具的审计报告具有法律效力，受国家法律保护。
（3）公正性特征
与内部审计的权威性密切相关的就是公正性。内部审计的公正性是审计工作的基本要求，因此没有公正性，也就不存在权威性了。审计人员应该站在第三方的立场上，在检查中要做到实事求是，在做出判断时要符合客观实际，不能夹杂任何的偏见，评价和处理都要公正客观，以确定或解除被审计企业单位的经济责任。
二、当前我国企业单位审计工作主要存在的问题
1、内部审计机构的设置不合理
当前我国内部审计机构的设置没有一个统一的合理的标准，许多中小企业单位忽视内部审计机构的设置建设，即使是大型企业单位也没有一个较为合理的公认的可操作模式。这与国际内部审计师协会1993 年修订的《内部审计实务具体标准》中的机构设置有很大的差距，根据《审计署关于内部审计工作的规定》和当前的实际状况，内部审计人员管理体制是内部审计人员切身利益直接受所在企业单位控制，对内审人员的人事调派权、工资管理权、奖惩权等由所在企业单位掌握。由于被审部门是内审人员所在企业单位的组成部分，客观上造成内部审计为本企业单位利益服务的依附性，使得内审人员执纪执法的程度直接受企业单位领导的影响，工作质量直接受企业单位领导的制约。
2、企业内部审计技术仍比较落后
这主要体现在两个方面：一方面，目前，企业单位内部审计所使用的技术与所采用的方法仍然较为为落伍，与现在财务人员相比较，我们的审计人员在处理各种审计数据上尚未使用运用电算化技术，而且在对企业单位的财务状况进行分析处理上仍然还是沿用以前较为传统的审计方法。另一方面，审计人员清算和盘点的过程中也过于简单化、考虑不够周全，仅仅一味地采用抽样调查的审计方法，而往往没有对抽样以外的库存是否存在问题进行考虑，这就使得在很多情况下真实误差远超过了抽样误差，导致审核数据不够真实，进而不能为企业单位的领导层的决策提供真实有效的数据依据。
3、企业单位内部审计机构的独立性缺乏
独立性是《审计法》规定行企业单位设置内部审计机构必须坚持的原则，是内部审计最为本质的特征。但目前，企业单位内部审计机构设置与独立性的要求存在较大差距，内部审计机构大多与财务部门兼设，这种财审合一的状况不符合审计独立性的要求。在审计过程中，内审机构在本企业单位负责人的领导下开展工作，为本企业单位内部管理服务，不可避免地受本企业单位的利益限制，很难客观、公正的对审计事项发表准确、公正的审计意见。即使少数企业单位的内审机构与纪检监察室合署办公，也只能监督审计结论和决定的落实，难以执行内部审计的服务职能。大多情况下，企业单位的内部审计充当着“裁判员”与“运动员”兼而有之的角色，不利于内部审计工作的顺利开展。
4、企业单位内审人员业务素质偏低
内部审计人员是企业单位实施内部审计的主体，对内部审计的质量承担着最终的决定作用。从实际情况看，当前企业单位内部审计人员业务素质偏低主要体现在：1）内部审计人员不注意及时更新自身的知识储备与提高知识结构，进而缺乏当前审计工作对审计人员所应要求具有的综合审计能力与技巧；2）企业单位未定期对审计人员进行必要的专业培训和后续教育，很多审计人员已经不能再适应日益复杂的审计业务，保证不了内部审计的效率与质量；3）内审人员大多都是些年龄较大的财务从业人员，突显出年龄结构的不合理；4）目前不少行企业单位存在由缺乏一定的审计专业知识和技巧的纪检监察人员兼任内部审计人员的状况。这些因素都将成为影响内部审计质量的隐患。
三、加强我国企业单位审计工作的策略与建议
1、建立和完善内部审计规章制度，规范程序，保证质量
坚持依法审计是提高企业单位内部审计工作水平的重要保证。因此，企业单位内部审计机构必须依据国家的审计法律法规和国家的财经法规建立内部审计规章制度，结合企业单位实际，制定内部审计制度，明确规定内部审计机构的地位、内部审计的工作报告制度、内部审计人员具备的条件、内部审计机构的职责与权限、内部审计工作程序、内部审计工作的管理与考评及各项审计业务的具体程序等，做到有法可依有章可循。内部审计人员只有严格执行法定的工作程序，规范操作，按照规定的审计程序开展审计工作，才能有效地避免审计风险，提高审计质量。
2、进一步提升企业单位内部审计的工作技术与方法
一方面，我们企业单位需要从传统的手工审计向计算机辅助审计转变，应该逐渐利用电算化方式进行审计工作，提高掌握运用计算机等辅助手段进行审计的知识和能力，减轻审计人员的工作负担，减少工作量，这样既可以提高审计工作效率和准确度；另一方面，改善审计所采用的技术，提高审计所使用的方法；同时也可以鼓励审计人员不断提高自身的专业水平及综合能力。
3、强化企业单位内部审计机构的独立性
保证内部审计的独立性是保障内审工作顺利进行的根本保证。行政事业单位实施内部审计，必须严格按照独立性的要求，科学地设置内部审计机构，建立健全内部审计组织、设置专业、独立的内审机构，配备独立、专业的审计人员，使之环环相扣形成体系，只有这样才可以发挥出内部审计的监督职能。具体来讲需要做到两方面工作：一方面，审计机构与财务部门分开设置，杜绝同一人员同时既在审计机构又在财务部门任职，且两部门不能受同一上级机构的领导；另一方面，明确划分清楚审计部门与纪检监察部门的职责，并将两部门分开设置，以此让其各自发挥不同方面的监督职能。
4、提高内部审计人员业务素质，确保内审工作质量
随着内部审计的发展，内部审计的领域也得到了不断的拓宽，这自然对审计人员的知识储备、知识结构提出了更高的要求――内部审计人员不仅要具备扎实的财会、审计等专业知识，同时还要熟练掌握计算机及各自审计财会软件的使用。因此，加强内部审计人才队伍的建设工作，提高审计人员业务素质是提升内部审计工作质量的重要保证。为此，应由国家审计机关牵头，各行业协会参与，着手建立专业内部审计人员素质考核评价体系，加强对企业单位内审人员的各种认证、培训，不断更新知识，提高内部审计从业人员的业务素质与道德素质。
第8篇：内审工作报告范文
一、会议通知的基本作用
会议通知是把参加会议的有关事项告知与会者的会议文书。
会议通知具有如下几个方面的作用：一是可以传递有关会议的性质、内容、方式、时间、地点等基本的会议信息，以便与会者提前做好充分准备，按时赴会。二是可以借助于它来收集与会者提出的议题、对会议议程的意见、提交的论文或报告以及其他需要在会议上进行交流的文件，以便进一步完善议题与议程，审定或筛选论文、报告和其他交流性文件。三是有关人员可以用它来向会议组织者反馈与会者的有关信息，如姓名、职务、职称与人数等，为会议的接待服务工作做好准备。四是可用它来履行相关义务。在一些法定的会议中，正式成员具有出席会议的法定权利，向他们发出会议通知，是会务工作机构的法定义务，同时也是对与会者的尊重。
二、会议通知的规范格式
会议通知的告知项目必须齐全、明确、具体。会议通知的一般结构包括标题和正文两个部分。会议性质、规模、重要性不同，会议通知的写法也不同。
（一）小型会议会议通知的格式
小型会议会期不长，告知事项简单，会议通知的写法也相对简单一些，一般结构是：
1.标题：一般写“会议通知”，或“关于召开×××会议的通知”，不宜只写“通知”，甚至不写标题。
2.正文：写明会议的时间、地点、内容、出席（列席）人及与会的有关要求等。
（二）大型会议会议通知的格式
大型会议或重要会议会期较长，内容丰富，告知事项比较多，会议通知的写法就相对复杂一些，一般结构是：
1.标题：通常的写法是“×××会议通知”或“关于召开×××会议的通知”。
2.正文：通常包括开会的缘由、赴会应知事项和要求等。开会的缘由要写明会议的原因、目的、任务；赴会应知事项要写明会议的内容、议题、时间、地点、出席人员、报到时间、报到地点及方式、应带材料、注意事项等，有些会议通知中还要说明代表资格、名额分配等事项。
3.说明：写明有关的联系方式、电话、联系人等。对外地与会者，通知中要说明接待办法。
三、常见会议通知的写法
（一）政府会议通知
××市人民政府办公厅关于召开全市审计工作暨表彰先进集体和先进个人会议的通知
（会议通知[20****]9号）
各区人民政府，市府各部门，各企事业单位：
市政府决定召开全市审计工作暨表彰先进集体和先进个人会议，现将有关事宜通知如下：
一、会议时间和地点
20****年3月10日（星期五）上午8：30在市党政大楼会议厅报到，9：00准时开会，会期半天。
二、会议内容
传达全国、全区审计工作会议精神，总结全市20****年审计工作，部署20****年全市审计工作，表彰先进。
三、参加会议人员
各区政府分管审计工作的副区长，各区财政局长、审计局长（由各区政府通知）；市政府各有关部门分管财务领导、财务科长及有关内审机构负责人；市属有关企事业单位负责人、财务科长及内审机构负责人；驻市有关单位负责人及内审机构负责人（参会名单附后）。
四、其他事项
1.参加会议人员必须按要求准时参加会议，无特殊原因不得请假，确需请假须向市政府办公厅提出申请。
2.邀请市人大、政协各一位领导出席会议。
3.新闻单位到会采访，由政府新闻办公室负责安排。
附件：参加会议名单（略）
二六年三月七日
（二）学术年会会议通知
××省高等学校计算机教育研究会20****年学术年会会议通知
根据20****年××省高等学校计算机教育研究会第一次常务理事会会议决定，××省高校计算机教育研究会20****年学术年会定于7月15日到7月17日在××大学软件技术学院召开，请各高校、各会员单位选派有关教学管理人员和教学一线的教师参加，现将会议有关事项通知如下：
一、会议主题
创新与计算机教育。
二、研讨的主要内容
1.计算机科学与技术及相关专业课程体系、教学模式改革研究。
2.计算机公修课程教学研究、计算机实践教学研究。
3.研究会理事会换届（本届推荐理事请务必参加）。
4.研究会成立十周年纪念活动。
5.其他。
三、征文要求
论文应具有新思想和新观点，并未在其他会议或国内外公开刊物上发表过。论文包括题目、作者姓名、作者单位、摘要、关键词、正文和参考文献。论文一律用A4纸打印，并复印60份，提交大会。凡符合大会会议主题的研究论文可在会上进行交流（参加会议报到时交会务组），文章作者可以申请由研究会组织的论文评奖。本次年会将评选优秀论文，向《计算机教育》杂志推荐发表。需要在大会发言的与会人员，请提前告知会务组。
四、会议费用
1.每人会务费、资料费××元，交通、食宿费用自理。
2.各团体会员单位交20****年团体会员费××元。全国高等院校计算机基础教育研究会的会员单位交20****年全国研究会会员单位费××元。
3.参加论文评奖的文章，每篇文章交评审费××元。
4.非会员单位交费××元，安排10分钟左右的大会发言；大会设有展台，每个展台费用××元。
五、报到注意事项及报到地点
××市××北街与××路交叉口御花园××宾馆（原××工业大学南门向南50米路西）。乘车路线：乘6、28、1****路公交车到文化路工学院站下，沿红砖路到工学院南门。报到时间：20****年7月15日下午6点以前。
联系人：×××
联系电话：0××638888××（办）、0××686863××（小）、139385619××
电子信箱：lxx@
××省高等学校计算机教育研究会
××大学软件技术学院
20****年6月15日
（三）年度股东大会会议通知
×××水泥股份有限公司20****年年度股东大会会议通知
（20********25）
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
经公司第三届董事会第十次会议决定召开公司20****年年度股东大会，现就股东大会的有关事项通知如下：
一、召开会议基本情况
1.召开时间：20****年5月25日上午8：30时。
2.召开地点：××省××县×××宾馆五楼会议室。
3.召集人：公司董事会。
4.召开方式：现场投票。
5.出席对象：（1）凡是20****年5月16日下午收市时××证券登记有限公司登记在册的本公司全体股东均有权出席股东大会，并可以委托人出席会议和参加表决，该股东人不必是公司的股东。（2）本公司董事、监事、高级管理人员。（3）公司法律顾问。
二、会议审议事项
1.提案名称：（1）审议《公司20****年度董事会工作报告》；（2）审议《公司20****年度监事会工作报告》；（3）审议《公司20****年度财务决算报告》；（4）审议《公司20****年年度利润分配预案》；（5）审议《公司续聘会计师事务所议案》；（6）审议《修改〈公司章程〉部分条款的议案》；（7）审议《修改〈公司股东大会议事规则〉部分条款的议案》；（8）审议《修改〈公司董事会议事规则〉部分条款的议案》；（9）审议《修改〈公司监事会议事规则〉部分条款的议案》；（10）审议《预计公司20****年全年日常关联交易议案》；（11）审议《×××水泥股份有限公司对外投资议案》；（12）审议《关于公司与×××水泥有限责任公司签订供货服务关联交易合同的议案》；（13）审议《关于公司与×××机电工程有限公司租赁经营合同的议案》；（14）审议《关于公司与××建筑安装有限公司租赁经营合同的议案》；（15）审议《关于为×××水泥有限责任公司提供银行贷款资产抵押的议案》。
2.听取公司独立董事20****年度述职报告。
3.披露情况：以上提案的具体内容见20****年1月5日、20****年1月24日、20****年3月21日、20****年4月25日刊登在《××证券报》和《××时报》的20****02号公告、20********号公告、20****08号公告、20****10号公告。
4.特别强调事项：《修改〈公司章程〉部分条款的议案》需特别决议审议通过。
三、现场股东大会会议登记方法
1.登记方式：（1）法人股东凭营业执照复印件、法人授权委托书、出席人身份证、股东账户卡到本公司证券部办理登记手续；（2）社会公众股东应持本人身份证，股东账户卡及证券商出具的有效股权证明办理登记手续；（3）受托人持本人身份证、授权委托书、委托人身份证、股东账户卡及证券商出具的有效股权证明办理登记手续；（4）异地股东可以用传真或信函方式进行登记。
2.登记时间：20****年5月18日—20****年5月22日（8：30—17：00）。
3.登记地点：×××水泥股份有限公司证券部。
四、其他事项
1.本次会议会期半天，出席会议者食宿、交通费自理。
2.会议联系方式。
通信地址：××市高新开发区京东北大道××科技园×××水泥股份有限公司证券部
邮编：3300××
联系电话：0××81610××
传真电话：0××81610××
联系人：××××××
五、授权委托书
兹委托先生（女士）代表本人（单位）出席×××水泥股份有限公司20****年度股东大会。
委托人股东账户号：
委托人身份证号码：
委托人持股数：
委托权限：
委托人（签名）：
受托人身份证号码：
受托人（签名）：
受托日期：
第9篇：内审工作报告范文
第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实的方针，坚持全面审计、突出重点、强化内控、立足服务的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险：
(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置
第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。审计部
对公司董事会审计委员会负责并报告。公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。原则上，营业收入达到公司总收入10%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入10%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
第三章审计范围和方式
第七条公司的审计范围包括公司及其下属各单位，以及根据有关约定需要进行内部审计的公司的联营公司和有重大影响的参股公司。
第八条公司审计部对属于内部审计范围的被审计单位，可根据需要分别采取直接审计、委托审计或联合审计的方式。
(一)直接审计:即由公司审计部为主，组成审计小组对被审计单位进行审计;
(二)委托审计:即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中介机构进行审计;
(三)联合审计:即由公司审计部会同国家审计机关、中介机构或有关单位组成联合审计组进行审计。
第四章职责和权限
第九条公司审计部在董事会审计委员会的领导下，依照国家法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部审计监督权。
第十条公司审计部的职责是：
(一)按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部审计制度。
(二)制订公司内部审计发展规划和年度审计工作计划，经批准后组织实施。
(三)独立进行公司内部的各项审计业务，并及时报告审计结果。如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会。
(四)负责对公司及下属各单位内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行评审，及时反馈公司内部控制和风险管理的薄弱环节，提出改进建议，督察改进情况。
(五)负责对公司及下属各单位预算的执行情况进行审计。
(六)负责对公司及下属各单位财务收支、经营成果及其有关的经济活动的合法、合规、真实性进行审计。
(七)负责对公司及下属各单位各项资金、各类资产的使用和处置情况进行审计。
(八)负责对公司及下属各单位主要经营者的经济责任进行审计。
(九)负责组织对公司各项工程建设项目的中期及竣工审计。
(十)负责对公司及下属各单位的各项专项审计和审计调查，或配合公司有关部门进行专项检查。
(十一)负责委托、协调外部审计机构，并监督其审计过程，评价其工作质量。
(十二)负责对公司下属各单位内部审计工作的指导和监督，负责总结、宣传、交流内部审计工作经验，表彰先进单位和个人。
(十三)其他有关审计工作。
第十一条公司审计部的主要权限是：
(一)根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送制度、流程、计划、预算、决算、报表和其他有关文件、资料等。
(二)检查经营活动中有关的文件、合同、银行账户、会计凭证、账簿等内容;核查资金和资产;财务软件登录查询和有关的计算机系统及其电子数据等资料的查询。
(三)对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料，被调查者应保证所述内容客观、真实、完整。
(四)对被审计单位正在进行的违反国家法律法规和公司规定的财务和
经济行为，有权予以制止;制止无效的，可以直接向公司主管领导或董事长进行汇报。
(五)对拒不提供有关资料、拒不回答提问等阻挠、妨碍审计工作的，可以采取要求立即配合、限期报送、现场封存等必要的措施;对提供虚假资料或配合不力，造成内部审计工作误判或审计工作无法进行的，有权通报批评，有权建议调离原工作岗位，涉嫌犯罪的，有权要求移交司法机关。
(六)对严格遵守法规和公司制度、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以提出表扬和奖励;对违反法规和公司制度的行为视情节轻重提出限期整改、通报批评、移交有关部门处罚。
(七)对企业内部控制、风险管理的重大缺陷和薄弱环节提出审计建议的权力。
(八)对执行审计决定的情况进行督促、检查和汇报的权力。
(九)根据审计需要，有申请调动公司相关部门专家及技术人员协助审计工作，或依据审计业务内容指定和督促相关部门、相关人员配合审计工作的权力。
第五章审计工作程序
第十二条内部审计工作程序包括:准备、实施、报告、督察检查四个阶段。
第十三条内部审计机构根据年度、月度工作计划或公司之临时决定，结合实际需要确定审计项目。
第十四条审计项目确定以后组织成立审计小组，初步了解被审计单位情况，拟定审计方案，并在审计实施三日前向被审计单位送达《审计通知书》;遇有特殊情况，经公司主管领导或董事长批准，审计人员可以直接持《审计通知书》实施审计。
第十五条被审计单位在接到《审计通知书》后,应当配合审计人员的工作，提供必要的工作条件，并在规定期限内按通知要求准备齐全审计所需要的相关资料。
第十六条审计实施阶段，审计小组根据审计范围和重点，实施必要的
审计程序、收集充分的审计证据，形成审计意见出具审计报告初稿。
第十七条审计报告阶段，审计报告初稿应当在征求被审计单位意见后，出具正式审计报告，提交公司审计委员会审批。
第十八条审计对象必须执行审计报告;对审计报告存在异议的，应在审计报告送达之日起七日内向公司审计委员会或董事长提出书面意见，逾期视为无异议。
第十九条督察检查阶段，对审计报告述及的重大审计事项和审计建议及决定，内部审计机构将对被审计单位进行跟踪检查，必要时实施后续审计。
第二十条审计完毕后，所有形成的与审计项目有关的资料经整理后纳入审计档案管理。
第六章审计人员
第二十一条内部审计人员的调动，应事先征求内部审计机构负责人的意见;内部审计机构负责人的任免应由主管领导提名并报审计委员会批准。
第二十二条内部审计人员原则上应持有中国内部审计协会颁发的《内部审计人员岗位资格证书》方可上岗，内部审计人员应参加内部审计人员后续教育。
第二十三条内部审计人员应当具备必要的专业知识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并通过学习来保持和提高专业胜任能力。公司应安排内部审计人员参加每年不少于两周的脱产学习、培训或进修。
第二十四条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。
第二十五条内部审计人员在履行内部审计职责过程中所获取的所有资料和信息应视为公司机密，不得泄漏。
第二十六条内部审计人员依法独立行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
第二十七条内部审计人员违反国家有关法律法规和公司规定的，由公司根据情节轻重，依照有关规定予以处理;构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第七章内部管理
第二十八条公司审计部应确定年度审计工作目标，制订年度审计计划，编制人力资源计划和财务预算，并交由公司审计委员会审批。
第二十九条公司审计部应根据《审计署关于内部审计工作的规定》和中国内部审计准则，结合公司的实际情况，制定审计工作手册，以指导内部审计人员的工作。
第三十条公司审计部应建立内部激励约束制度，对内部审计人员的工作进行监督、考核，评价其工作业绩。
第三十一条公司审计部应在公司审计委员会的支持和监督下，做好与外部审计的协调工作。
第三十二条内部审计的工作结果和档案资料，未经审计委员会批准，不得向外披露。
第三十三条审计部应当每年编写一份审计工作报告，并报送公司审计委员会。审计工作报告应当着重说明重大的审计发现和建议。
第三十四条审计委员会应当定期检查公司审计部的工作，以确保内部审计工作的质量。
第八章附则
第三十五条本制度由公司董事会负责制定、修改、解释。
