部门内部管理制度精选(九篇)
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第1篇：部门内部管理制度范文
【关键词】预算 财务管理 内部控制
预算部门的财务管理需要依赖完善的控制制度进行指导和约束，但是在实际的采取管理内部控制中，还存在着诸多问题，严重地影响了资金使用效益的提高。
（一）财务管理内部控制意识淡薄
作为财务管理内部控制制度得以执行的有效保障，内部控制意识对于财务管理的质量和效果起着不可忽视的作用，但是在实际的财务管理内部控制中，部分领导缺乏对财务管理内部控制的认识，忽视内部管理，仅仅将财务管理的内部控制看作是财务部门的事情，致使财务管理内部控制工作流于形式。
（二）缺乏完善的内部控制制度
内部控制制度是实现预算部门财务管理内部控制的有力保障，但是在实际的工作中，缺乏完善的内部控制制度，制度缺乏针对性，不符合机关企事业单位的实际情况。在某些部门的财务管理内部控制工作中，甚至出现用一般的财经制度作为内部控制制度，降低了业务流程控制的科学化。
（三）缺乏健全的内部控制机构
作为机关企事业单位进行财务管理内部控制的基础，健全的内部机构是不可缺少的，但是受到内部控制意识淡薄的影响，忽视了内部控制机构对机关企事业单位发展和业务开展的作用和重要性。内部控制机构的不完善，导致人员配备不合理，进而严重地影响了财务管理的质量和效果。
（四）缺乏高素质的内部控制人员
机关企事业单位的财务管理内部控制工作的开展需要由内部控制人员来完成，但是在实际的工作中，内部控制人员的素质较低，业务能力较低，缺乏责任心，导致财务管理内部控制工作质量差。特别是会计人员只是简单地将相应的业务进行登记整理，不对后期的工作进行检查，导致出现后期的资产账目和实物严重不符等现象。
（五）预算内部控制的刚性不强
在机关企事业单位的预算改革中，预算编制向着细化的方向发展，为预算的内部控制创造了有利的条件，但是还存在着预算内部控制刚性不强的现象。主要表现在对预算的编制较为粗糙，部门预算项目编制不具体，依据不充分。一是未根据具体的工作计划编制支出预算。有的部门在编制预算时，没有将年度工作任务分解并编制单项支出预算，而是简单的编几个专项，专项与部门工作任务的结合度不紧密，未能真实反映部门的支出需要。如某单位预算项目仅管理经费一项，全年所有的专项支出全部从这一项目中列支。二是按惯例编制预算，支出依据不充分。一些专项支出在每年的预算中都出现，且金额相对固定，预算单位对专项经费的申报依据采取简单化形式，并未提出具体的工作量、开支标准作为预算定量依据。如某单位连续三年编制远程教育经费预算，但未列明远程教育计划、场所、及教育内容人次等信息。这样对资金的使用存在着很大的自由性和任意性，难以实现专款专用。
二、完善预算部门财务管理内控制度的策略
（一）遵循完善财务管理内部控制制度的基本原则
预算部门财务管理的内部控制制度的建立和完善，需要遵循一定的原则，这是制度得以执行的基础性条件。首先，制度的制定要符合合法性原则，即必须建立在国家的法律法规基础之上，并结合本部门的实际情况；其次，制度的制定要符合整体性原则，即充分涉及到对财务管理工作各个环节的控制，并与其他部门的控制制度相互协调；再次，制度的制定要符合针对性和一贯性原则，即要结合本部门的实际情况进行内部控制制度的制定，提高制度的有效性，同时内部控制制度不可随意改动，保证财务管理内部控制工作的严肃性。此外，制度的制度要符合适应性原则，即内部控制制度是不断发展的，因此需要结合财务工作的发展和变化对内部控制制度进行补充和更新，这就包括两个方面的内容，一方面要达到外部的适应性，即与国家法律法规相适应，另一方面是内部的适应性，即结合本部门财务管理内部控制的薄弱环节进行制度的制定，推动预算部门的财务管理内部控制向着更好的方向发展。
（二）完善内部控制制度的关键环节
预算部门的财务管理内部控制制度的制定和完善是一个综合性较强的工作，涉及到多个部门的工作，因此需要抓住完善内部控制制度的关键环节。首先，要完善部门预算控制制度，这就需要从全局着眼，对各项支出的用途和流向有清晰地把握，同时在预算的过程中加强刚性约束，避免出现支出范围扩大以及随意超预算的现象。其次，要完善资产管理内部控制制度，即建立完善的授权审批制度，定期对各项财务进行盘点核实，最大限度的减少资产的流失。再次，要完善不相容职务分离控制制度，进而使不相容职务之间进行相互的约束和监督，避免腐败行为的发生。此外，还需要完善内部控制制度更新发展制度，即结合经济环境的变化和本单位的实际情况，对财务部门的内部控制进行有效性测试，及时纠正内部控制中的盲点，提高经费的使用效益。
（三）推动财务管理内部控制制度的落实
将预算部门的财务管理内部控制制度落到实处是提高财务管理质量的必经之路，因此在制定好相应的内部控制制度以后，需要为制度的落实创造有利的条件。首先，要明确内部控制制度的内容和方法，处理好各个要素之间的关系，包括控制成本和控制效益的关系以及内部控制与职业自律的关系，在此基础上充分发挥内部控制的作用，提高财政资金的使用效益。其次，要协调好各个部门的工作，做到各个部门齐抓共管，财政部门要加强组织和指导，审计部门要做好监督工作。此外，预算部门财务管理内部控制制度的落实依赖高素质的工作人员，内控制度的制订和贯彻落实都离不开人，尤其需要有较高素质有责任心的专业人员。内控人员应该具备较强的管理能力，熟知财政法律法规和内部规章制度，还要有相关的财务知识。那么，预算部门就必须要不断强化对内控人员的业务培训，重视多种形式的知识和能力教育，及时更新内控人员的观念，尽可能让其具有很强的管理能力，从而建立起一支业务过硬、严以律已、思想业务素质好的内控人员队伍。
参考文献
[1]赵晶.浅谈完善预算部门财务管理的内控制度[J].中国市场，2012（05）.
[2]易凡炀.完善预算部门财务管理内控制度的思考[J].云南行政学院学报，2011（03）.
第2篇：部门内部管理制度范文
一、市场经济条件下财政内部管理的新特点
1．内部经费紧缩,与市场经济接轨
市场经济的逐步建立,要求我们必须运用市场经济理论来认识内部管理问题。目前,财政部门内部经费日渐紧缩,由过去内部费用“实报实销”的宽松环境转入“总额控制、严格审批”的过紧日子阶段;同时,业务经费、办公费用被大量削减,并完全运用市场经济手段来监控内部经费的使用。经费的紧缩给财政部门的行政工作增加了难度,财政内部管理工作难度越来越大。
2．内部制度严格,管理日趋规范
运用市场经济规律强化内部管理,必然产生一系列与其相适应的内部管理制度,如财务报销制度、招待费开支制度、车辆管理制度等。无论什么制度,都必须用市场经济的观点来规范和衡量,一切以经济效益为出发点。规范财政内部资金供给范围,优化财政内部支出结构,既能保证内部工作的正常运转,又能掌握和控制费用开支。财政内部管理制度的建立健全,是强化财政内部管理的基本保证,是规范财政内部管理行为的依据。
3．内部机构精简,任务日益繁重
由于体制改革的深入和用人机制改革的循序渐进,内部机构精兵简政,打破大锅饭和人浮于事的局面势在必行。财政部门内部管理机构的人员也要精简,并通过精简使人员变得精干,但内部管理工作却未因此而减少,反倒随着新形势的要求会越来越重,人员就会显得越发紧张。因此,为搞好内部管理工作,完成工作任务,就必须树立服务全局的观念。
二、当前财政内部管理的主要矛盾
在新旧体制转轨时期,为适应市场经济体制改革继续深入的新形势,财政内部管理必须面对一些不断产生的新矛盾和新问题。
一是紧缩费用与实际消费之间的矛盾。与整个财政工作相比,内部管理虽说只算一只小麻雀,但却五脏俱全,包罗万象,涉及诸多方面的事务,仅经费支出就包含业务管理费、办公费、招待费、车辆管理费等。按照市场经济一切服从效益的要求,内部开支必须紧缩,但实际工作中有些开支是无法避免的,这就形成了新的矛盾。
二是制度规范与内部管理活动差异之间的矛盾。建立严格的内部管理制度并加以规范实行是内部管理指标得以实现的保证，所以,每项制度都带有一定的强制性。但在实际执行中往往出现一些制度外或制度尚未详细规定的情况,解决这些矛盾就要既遵守制度规定,又要从实际出发;既维护制度的严肃性,又要考虑实际工作的需要,灵活妥善地解决好实际管理活动中随时可能发生的各种问题。
三是人员素质与工作强度之间的矛盾。面对即将进行的机构改革和更加繁重的工作任务,人员素质与工作强度之间就产生了新的矛盾。新形势下的内部管理人员不再是一人一摊工作,而应该做能文能武的多面手,既应具有较扎实的文字功底、理论水平、专业技能,还应掌握现代化办公手段,更主要的还应具有脚踏实地和无私奉献的思想素质。因此说,进一步提高财政内部管理人员的综合素质已成为迫在眉睫的问题。
三、加强财政内部管理的对策
1．认真管好内部经费内部经费是用来服务机关各项工作的。在市场经济条件下,经费使用要按照经济规律办事,一切从效益出发,围绕中心工作发挥作用。管好经费就要把“好钢用在刀刃上”,做到该花的决不吝啬,不该花的一文也不能动。管好经费要本着精打细算的原则,做到开支有计划,合理使用经费,杜绝浪费。管好经费还要善于当家理财,既要管好,又要使用得当,使经费发挥最大的效益。
2．按制度严格规范内部管理活动
内部管理工作虽然千头万绪,但做起来仍是有章可循、有规可依的。要抓好内部管理工作,必须严格按照规章制度办事,做到有章必循、有规必依,不可随意操作、任意违规。要站在全局的高度来认识内部管理活动。要把是否按照制度办事做为检验内部管理活动的一把尺子,经常衡量是否超出制度的范围,这样才能保证内部管理工作越搞越好。
3．建立一支高素质的管理队伍
要注意发现和培养优秀的管理人才,同时也要加强培养负责内部管理工作的同志。一是要掌握内部管理工作的基本特点,研究内部管理工作的特殊规律,掌握工作的主动权;二是要有默默无闻、甘于奉献的精神和淡泊名利的思想观念;三是要有良好的心理素质和脚踏实地、真抓实干的工作作风;四是要有较强的原则性和政策观念以及宽阔的胸怀;五是要有一专多能的工作本领和驾驭全面工作的能力。有了这样一支精干的内部管理人员队伍,内部管理工作就不愁做不好。
第3篇：部门内部管理制度范文
内部控制，即组织内部实施管理的一种制度化的规则。电力企业内部控制，即电力企业内部实施的管理制度化。是电力企业为了实现未来的战略目标，提高经济效益与社会效益，保证经济、电力业务运转过程具有经济性、效率性，在其内部制定的规章制度。在制度中，即约束电力企业员工的行为，同时也制定的相关的奖惩措施，使约束与激励相结合，以促进电力企业的健康、有序发展。
二、我国电力企业内部控制的现状分析
1.内部控制观念落后，领导层面不重视
从我国电力企业的情况来看，公司治理存在内部组织间权限划分不明确、企业制度起不到激励约束作用、财务部门缺乏对企业管理层的有效制约等诸多问题。相关领导控制意识不强。对于任何一个组织而言，策略的实施都必须从领导层面上引起重视。通常，领导是一个组织、单位的核心，其重视程度会在组织、单位中将发挥出积极的影响。但当前，电力企业的部分领导管理观念陈旧，还停留于传统的思维模式上，认为日常实施的管理监督就是内部控制。
2.个别部门职权范围过大，风险意识十分淡薄
通常，财务部门管理着电力企业经费运行的各环节，兼任着财务管理的制定者与执行者。不仅是对电力企业内部所有经费的开支具有权威的决定权，同时还扮演着监督与被监督的双重身份。尤其是财务工作中，通常会计人员地位较高，出纳人员难以对其实施有效监督。如根据电力企业的特点，通常有关用电结构、用电量、用电费、实收电费等信息，全部由电力营销部门掌握。另外，我国电力企业在经营治理过程中，缺乏有效的风险评估机制与科学合理的风险预警机制，对风险投资缺乏严格有效的投资决策审批机制；且治理人员意识淡薄。
3.内控制度不完善，会计控制相对弱化
会计控制是企业内部的核心内容。然而从我国电力企业会计控制来看，存在普遍弱化的问题。会计职能更多的只是体现在算账上，对于企业的财务运作缺乏有效的控制手段。事实上，我国电力企业中，存在着不相容职务岗位分离不彻底的现象。财务人员兼职现象较为普遍，如出纳员、会计同为一人；财务管理人员与记账人员同为一人等。由此起不到监督会计信息质量的作用，由此造成会计“一人独大”，管理整个单位的所有财务活动。
4.缺乏制度化、规范化的内部监督
长期以来，我国电力企业实施财务内部控制主要采取的是上级对下级进行定期或是不定期的检查监督。既没有从领导者的角度去完善不足之处，也没有在企业内部形成统一的财务会计内部控制体系。很多工作都依赖于行政监督，或是人员与人员相互协调，也就造成内部监督可操作空间较大，甚至缺乏有力支撑。从财务管理部门来看，如果其在执行监督的过程中，没有充分发挥其工作职能，或是出于“人情”等原因故意袒护、纵容，使得财务信息可能存在虚假，内部控制的有效性也大打折扣。造成绝大多数的员工对内部控制认识、理解不足，对其作用与功效不了解，甚至认为只是财务部门、领导的事，与自己无关。这也造成内部控制在电力企业中推行遇到阻力，使作为一种管理创新模式的内部控制难以在电力企业中发挥其应用的效果。另外，大多数的电力企业未设计财务审计部门，或是即便设置也缺乏独立性，职能严重弱化，造成财务会计内部控制处于“真空”。
三、完善我国电力企业会计内部控制的优化路径
1.完善企业内部控制体系
要有效加强电力企业的内部控制工作，必须通过防空、堵漏、核查等方式，防范一切潜在的风险因素。因此，必须着力于健全并完善电力企业的内部控制体系。可从三个方面入手，作为内部控制的优化路径：其一，事前监控。构建财务控制手段，使其贯穿于电力企业经营的全过程。如严格设置不相容岗位，促进财务岗位间的相互制约、相互监督。其二，事中监督。严格制定常规会计监督，如按月、季、半年、年实施日常业务核算。通过加强财务部门内部的会计核算，发挥事中监督功效。其三，事后检查。在电力企业中组建管理委员会，定期、不定期对内部控制制度落实情况进行核查。通常由企业管理层带头，各部门选派具有一定专业知识的人员，由此，也能起到相互牵制，增加监控独立性的作用。
2.提高企业财会人员的内控意识
对于企业的管理层来说，是否重视内部管理制度的建立，并着手健全与完善内部管理制度，直接影响着内部管理制度执行的有效性。管理者应成为内部管理有力的支持者与执行者，同时把各项制度落实到具体的岗位与人员中，做到人人都清晰地知识自己的职责。同时，对员工，也要加强职业道德的教育，尤其是敏感岗位，如出纳岗位等。同时，注重新进入企业员工的培训，在其岗前的培训中加入职业道德方面的培训。企业应为管理人员提供更多的学习与深造机会，同时不限于管理知识的学习。培育复合型现代管理人才，需加强相关学科的学习，如财会、法律、信息技术等。
第4篇：部门内部管理制度范文
摘 要 行政事业单位是服务于民的政府部门，企业内部监管工作的效果，直接影响行政事业单位工作人员的办事效率。本文通过对行政事业单位内部控制制度重要性与现阶段行政事业单位内部财务控制的现状的分析，结合制定行政事业单位在制定内部财务制度应遵循的原则，提出完善行政事业单位内部财务控制的相关措施。
关键词 行政事业单位 内部财务控制 措施
财务控制的最终目标是评价财务控制的合理性。而行政事业单位内部财务控制的目的是让政府部门在符合国家相关法律法规的前提下，建立一套科学的财务管理机制，强化行政事业单位风险管理，提高政府资金的使用效率。我国大多数企业制定了内部财务控制制度，保证了企业决策的有效，维护了企业的财产安全，对企业的财务工作起到了一定的控制作用。
一、行政事业单位内部财务控制的重要性
1.有助于加强行政事业单位内部会计核算，提高行政事业单位内部会计信息质量
在社会经济发展的过程中，一些单位和部门受到利益的驱使，各向会计信息使用者提供失真会计信息，各种各样违规现象出现，特别是政府部门，由于内部财务控制制度的不健全，透明度差，会计计信息不真实的现象十分严重。由于政府部门缺乏市场竞争压力，，一些权力部门出现空缺，为一些不法之徒提供了方便之门，再加上一些官员素质低下、觉悟不高，案件近些年来不断出现。加强行政事业单位内部财务控制是很有必要的。
2.有利于公共财政体系的建立
为了建立简洁的公共财政制度，一些改革制度相继出台，如部门预算、国库单一账户等制度。行政事业单位内部应该依靠这些科学的管理手段来维护行政事业单位内部的财务管理工作。
3.有利于行政事业单位内部发展
随着经济的发展，行政事业单位的规模和结构都在发生变化，行政事业单位内部的职责正向多元化经济发展，在这样快速发展的情况下，行政事业单位应该加强单位或部门内部的管理，尤其是单位呀部门内部的财务控制，以保障各项事业稳健发展。
二、行政事业单位内部财务控制的现状
1.行政事业单位内部财务管理控制意识不强
由于行政事业单位或部门的领导没有正确认识内部财务管理的的重要性，使行政事业单位内部制定的财务控制制度无法发挥应有的效果，影响了内部财务管理工作的正常动作，由其在资金使用过程中，单位内部的中心领导者完全依靠个人意愿进行支配，导致财务管理工作无法有效发挥。
2.行政事业单位内部没有制定有效的内部财务控制制度
最几年，一些关于企业内部管理的书籍纷纷上市，使部分行政事业单位的领导者开始重视单位内部的财务控制，但由于行政事业单位内部控制制度仍然存在很诸多不完善的地方，很多制度的内容不符合本单位的实际情况，很难在单位内部实施。如日常办公支出没有严格的管理制度，财务审批权限不严谨，大额支出计划没有集中的审批制度，容易使思想觉悟不高的工作人员暗箱操作，影响财政资金的使用。
3.行政事业单位内部会计基础工作薄弱
行政事业单位的经营与企业的经营存在着很大的差别。行政事业单位在会计管理上存在着很大的随意性，一些单位的领导利用职务之便占用单位资金、财产。再加上行政事业单位对会计岗位人员的要求不严格，造成行政事业单位对外提供的会计信息不够准确。
4.行政事业单位内部预算执行不够严谨
目前，我国大多数行政事业单位内部会计控制制度不够完善，监管的力度还不到位，一些单位的财务预算编制不符合实际，编制的财务预算内容比较粗糙。往往预算开支多于实际工作的开支，浪费了大量的政府资金。往往行政事业单位制定的财务预算涵盖的范围较广泛，后期因预算细节的变动，会随之增加较多项目的资金支出，使预算的约束力和权威性减弱。
三、制定有效的行政事业单位内部财务控制制度应该遵循的原则
1.全面性原则
单位内部的财务控制制度应当切实的起到监督和反馈的作用，覆盖行政事业单位内部与外部业务的执行。
2.合法性原则
行政事业单位在完善单位内部财务控制制度的同时，要把握住制度执行的合法性，这是内部财务控制的前提条件。
3.岗位职责相分离原则
行政事业单位内部的岗位职责与权限应该相互分离，确保合理有效的设置单位内部每一个岗位，保证每个岗位之间的权责明确，相互制约。
4.成本效益原则
成本小于效益，是所有经营管理制度应该做到的，行政事业单位应该通过科学的成本控制手段加强企业内部成本效益管理，使行政事业单位的成本支出得到合理的控制。
5.适时性原则
单位内部的相关制度应该随工作环境的改变而适时的做出相应调整，使单位内部制定的财务控制制度发挥应有的效力。
四、行政事业单位内部财务控制的措施
1.加强行政事业单位内部控制意识
单位的主要负责人要对法律规章负责，单位内部的会计工作人员要对单位的负责人负责，完善行政事业单位内部的财务控制，加强行政事业单位内部控制意识。单位的领导者要综合学习和掌握法律、法规的相关制度和规定，动员单位内部全体员工相互配合，有效的执行内部财务控制制度，从根本上保证会计信息的真实性与完整性。定期对单位内部的经济活动进行审计，客观的审核单位内部财务收支情况，对于不合理的收支情况及时做出处理，以保证财务控制制度的有效执行。
2.提高行政事业单位会计人员的素质
单位内部的会计工作人员的专业素质关系到行政事业单位执行财务控制制度的成效，因此，必须提高行政事业单位会计人员的素质，让会计人员加强业务方面培养的同时，也要加强职业道德和思想政治的培养，从单位领导层做起，不断提高工作人员执行财务制度的自觉性，支持财务工作人员依照规章制度执行职责，不断提高内部财务人员的政治和业务素质，减少违法行为的发生。单位内部应该配备年轻的财务工作人员，充实行政事业单位内部力量。
3.完善行政事业单位内部管理制度
行政事业单位在执行单位内部管理制度时，应该按照单位实际情况，加强企业财产物资等方面的管理工作，明确单位内部各部门的岗位责任，使各部门相互监督、相互制约，加强单位内部各部门之间的信息管理与交流。从要根本上杜绝会计信息资料的不真实、不完整情况的发生，各部门应该相系联系、协调、制约，控制内部会计工作的的执行规范，做到单位内部财务工作人员职务职责相分离，提高财务工作的的效率。
4.加强行政事业单位内部与外部的监督管理
首先，行政事业单位应该建立健全的内部财务审计制度，对单位内部财务控制制度的执行情况进行有效的监督，使行政事业单位的内部财控制制度合理化、规范化。通过内部财务审查的结果，对单位内部制度的漏洞进行及时的补救。部门领导应该高度重视单位内部管理审计，对单位薄弱环节的控制，做到以制度管人，以技术手段进行财务控制。
其次，要充分发挥国家财政部门、审计部门等权威性机构的监督作用，加强对行政事业单位内部财务控制制度建设的监督和指导，促进单位内部财务制度的动作。
通过内部审计与外部监督管理的良好配合，使单位责任人能够及时发现内部财务控制制度的不完善，及时做出修改方案。
五、结束语
随着经济的发展，不仅私营企业面临严峻的挑战，行政事业单位也面临着改制，行政事业单位内部财务控制的执行情况直接影响着政府部门服务于民的质量。行政事业单位应该利用信息化手段，加强事业单位的内部财务控制，有效的组织单位内部财务控制，保证单位资产的安全与完整。单位内部管理制度应该不断的推陈出新，从实践中总结经验，完善单位内部管理体系，确保国家政策的落实和执行提升行政事业单位在人民群众内的公信力。
参考文献：
第5篇：部门内部管理制度范文
第一条制定考核管理办法的目的
为了确保酒店岗位责任制的贯彻落实，强化内部管理，通过对员工实施酒店规章制度、岗位职责、操作规程的全面考核，创造内部管理良性的竞争机制和激励机制，制订本办法。
第二条制定考核管理办法的原则
1、可操作性原则
本办法各项实施细则力求具体、明确、可行。考核主要通过量化的奖、扣分
形式进行。
2、考核管理模式
本稽查考核系统横向分三个口（1）本部门（2）归口职能管理部门（3）质
检部；纵向分三层级（1）部门主管级（2）部门总监（经理）级（3）店级，总经理、副总经理、行政总值及质检部（员）代表总经理行使督导检查职权，以“谁主管，谁负责”的管理原则，实施层级管理。
3、与经济利益挂钩的原则
本考核办法将奖、罚分与当月工资直接挂钩，按奖、罚分数对当月工资执行
同百分比数的增、减。
4、与员工晋级、晋升，管理人员管理职责考核挂钩的原则
本办法明确规定了员工包括各级管理人员，考核累计结果将与行政奖励、处
罚相对应，与评优、晋级、晋升、降薪、降级、降职、辞退挂钩。
5、严格管理，一视同仁的原则
制定本办法，是为了在酒店日常经营与管理工作中，从“严”字上下功夫，
执法处事做到公平、公正、公开，实行在规章制度和考核办法面前人人平等的原则。
酒店行政管理制度
第三条制定考核办法的依据
1、员工奖励条例（第五章）；
2、员工违规处罚条例（第六章）；
3、各部门岗位工作职责；
4、各部门岗位操作规程；
5、管理人员《管理责任书》；
6、酒店其他管理规章制度。
第四条考核管理“三不放过”的实施原则
1、对发现的问题没有搞清楚不放过；
2、违纪人对错误没有认识不放过；
3、问题没有最后处理结果不放过。
第二章稽查考核方式
第五条横向考核方式
1、本部门考核
由部门内部管理人员组织实施，对员工及部门管理人员违纪违规行为实施
奖、罚。部门经理（总监）有权对属下员工及基层管理人员实施即时处罚，开出《扣罚单》，交质检部登记、统计后，由人力资源部执行罚金。部门主管、领班有权对属下员工违规违纪行为实施即时处罚，开出《扣罚单》，交由部门经理（总监）签名后，交质检部登记、统计，由人力资源部执行罚金。《扣罚单》一式三联，第一联由人力资源部存员工个人档案；第二联由质检部存查、登记和统计；第三联由当事人所在部门收存。
2、归口职能部门考核
由职能归口管理部门根据相关的规章制度对员工及管理人员实施考核。如人
力资源部根据员工楼及员工餐厅有关管理规定对违规员工实施即时处罚；如保安部有权对违反酒店消防管理制度等行为对相关责任人实施即时处罚；由职能归口
酒店行政管理制度
部门开具《扣罚单》，交由相关部门经理（总监）签认后，交质检部登记、统计，由人力资源部执行罚金。
3、质检部考核
由质检员根据酒店相关奖、罚依据，对酒店全体员工包括管理人员应履行的
岗位职责，应执行的操作规程以及应当遵守的规章制度（如劳动纪律、行为规范、语言规范、仪容仪表规范、工作质量等）等情况进行稽查，对当事人及相关责任人实施奖、罚。质检员可直接开具《扣罚单》，交由相关部门经理（总监）签认后，交质检部登记、统计，由人力资源部执行罚金。
第六条
纵向考核
1、部门主管级
此级考核指部门领班、主管级对属下员工的考核。对象是员工本人。
2、部门经理（总监）级
此级考核处罚责任除当事人本人外，将同时界定当事人违纪违规责任归口之
各级管理人员是否应承担连带责任，并做出相应扣罚。
3、店级
由总经理、副总经理、行政总值及质检部（员）代表总经理行使督导检查职
权。此级考核处罚责任除当事人本人外，将同时界定当事人违纪违规责任归口之各级管理人员是否应承担连带责任，管理责任追究至副总经理。凡店级检查，违纪违规行为均可加重1-5倍从严处罚。
发生下列情形，由质检部审查核实后，对部门管理责任人实施加倍处罚，
并通报批评：
（1）部门故意漏考；
第6篇：部门内部管理制度范文
2008年12月24日，**市财政局国库收付中心职工**盗窃特设专户拨款凭证及银行预留印件，分两次将580万元财政专户资金转入私人账户，随后分多次从武汉、荆州等地将款项取走后潜逃。案发后，**市委市政府高度重视，紧急部署相关事宜。一是组织市检察及公安机关争分夺秒全力破案；二是迅即在全市范围内开展了财政资金管理清查，对全市财政系统管理的现有账户和资金进行一次全方位、拉网式的清理检查，认真核对账务，确保资金管理不掉链节、账户管理不留死角，堵塞财政资金管理上的一切漏洞。
迫于财政系统开展的资金清查压力，**市张金镇财政所零户统管中心出纳陈某向当地检察机关自首。又曝出了张金镇财政所3名职工挪用170万元零户统管资金案件，在**省乃至全国财政系统引起了比较大的反响，引起了社会舆论的关注。财政部、**省领导对此非常重视，责成**省财政厅认真进行分析、检查和整改。分析**案发生的原因，主要有以下几个方面：
（一）国库集中支付制度改革不彻底。由于传统体制的惯性以及主客观条件的制约，一些市县的改革没有完全到位，操作也不尽规范，改革中采取和保留了一些过渡性办法。一是会计集中核算转轨不彻底，与国库集中支付双轨运行。在预算单位财务收支管理上，财政部门集单位会计与出纳为一身，削弱了预算单位作为预算执行主体、财务管理主体和会计核算的地位，致使预算单位内部会计与出纳的牵制机制全面消失。二是财政专项资金沿用财政专户管理的办法，没有纳入国库集中支付统一管理。各种财政专项资金分别设户、分散管理、独立运行，并采用传统的实拨方式拨付资金，导致资金拨付管理链过短，增加了资金运行风险。**市财政局国库收付中心**和张金镇财政所3名职工，选择财政专户资金和财政代管的单位资金作案，正是利用了财政资金管理制度上的漏洞。
（二）财政资金运行机制不健全。在改革过程中，由于新老制度并存，各种资金管理方式不一，基层财政部门在机构设置、账户管理、资金拨付等方面都很不规范。一是国库机构设置不合理。部分市县国库科（股）、国库收付中心分开设置、各自独立运行，造成资金管理链条和流水作业程序被人为分割，业务管理机构不能有效行使对业务执行机构的管理和监督。部分国库收付中心实质上仍为会计核算中心，本应由预算单位承担的资金风险转为财政部门承担。二是财政专户管理不规范。从2008年度财政专户年审情况看，市县仍然存在专户过多、重复设置、管理分散的问题。**市财政局开设的各类财政资金账户多达40几个，而且分属国库科、国库收付中心、非税局、国资中心等不同的科室管理，没有做到“集中管理、分账核算、统一调度”，资金监管存在着“盲区”。三是实拨资金拨付程序不严谨、管理脱节。财政专户资金、集中核算资金、零户统管资金等大多采用实拨方式，拨付流程比较简单，而且拨款凭证的生成和传递主要依靠手工操作，缺少网络平台支持，在预算单位、财政内部相关科室、银行之间无法形成程序规范、管理严格、监督制衡、公开透明的运行机制。**市两起案件都是当事人绕过规定审批程序作案，资金被挪用和盗取后单位也未及时发现，这说明实拨资金方式在运行机制上存在着严重的问题。
（三）内控管理制度不落实。**市两起案件的发生，暴露了基层财政部门内部管理上的薄弱。一是岗位设置不健全。一些市县财政国库机构和乡镇财政所由于人员配备不足，在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，致使一些非常重要的制度如隔手制管理、定期对账等无法落实，一些需要相互牵制的关键环节和重要权限集中在个别人员手中，给资金安全留下巨大隐患。二是印鉴和票据管理不严格。少数单位未对支付印鉴实行分人分印管理，而是一人保管全套支付印鉴，印鉴存放也缺乏必要的安全措施；一些地方未将财政支付凭证作为重要空白凭证加以管理，保管、领用和核销制度不严格，出库后随意摆放，管理漏洞较大。三是稽核和对账制度未落实。一些地方未按制度规定设置内部稽核岗位，对账工作不及时、不认真、流于形式，造成问题发生后长期不能发现。综观**两起案件的作案手法，其手段并不高明，但正是内部管理制度的失控，使得作案由一路红灯变为一路绿灯。如果印鉴、票据、稽核、对账中的任何一个环节管理到位，问题就不会这么容易发生。
（四）国库集中支付管理风险不可忽视。国库集中支付虽然程序规范、方便快捷，但也存在一定的管理风险。一是财政部门对财政直接支付申请（资金用途、收款人、收款账户）的真实性和合理性难以核实，存在预算单位虚假套取财政资金的风险。二是财政授权支付给预算单位违规操纵财政资金留下了空间，一些单位频繁大额提现，甚至违规向老账户划转资金，逃避财政管理和监督。三是国库集中支付依赖于系统管理和操作，一旦系统安全出现问题，后果将十分严重。目前，基层财政部门受资金投入和人员素质的限制，在网络环境、硬件配置和运行维护等方面都比较欠缺。一些地方重建设轻维护、重硬件轻软件、重使用轻管理，系统运行存在着较大的安全隐患。
二、财政部会议的主要精神
财政部党组对财政资金安全工作一直高度重视，****案发生以来，谢部长、廖副部长、张通部长助理几次作出重要批示，多次要求有关司局认真查找原因，堵塞漏洞。部内有关司局行动迅速，派出工作小组赴**实地调查，掌握了案件的第一手资料，同时查找出**案暴露的财政资金安全管理方面的问题和漏洞。
2月19日上午，财政部召集**、北京、辽宁、黑龙江、**、广东、四川、**等八个省市的财政厅分管厅长、纪检组长、国库处处长、监察室主任，召开了部分省市财政资金安全管理工作座谈会。会上，**省财政厅先介绍了**市财政专户资金被窃案的情况、查摆的原因以及整改措施，与会代表讨论了《财政部关于进一步加强地方财政资金安全管理的通知（征求意见稿）》。财政部部长助理张通主持会议，纪检组长贺邦靖同志做了重要讲话。
就地方财政资金安全管理问题，贺组长提出两点意见：
（一）充分认识加强财政资金安全管理的重要性和紧迫性。**案的发生，值得各级财政部门认真进行反思：一是有些地方财政资金安全意识淡薄，由此导致内部管理松懈；二是制度存在缺失，执行不到位。财政专户开设过多，专项资金没有全部纳入国库集中支付范围。财政与银行、预算单位之间的定期对账制度、相互制约机制和纠错机制都不太健全，漏洞较大；三是市、县国库集中收付制度改革还不彻底，一些市县在推行国库集中收付制度改革时，还存在认识不到位、紧迫感不足、畏难犹豫等问题，没有很好地落实改革的有关要求；四是管理制度实施操作过程中存在漏洞，在财政资金管理的重点环节，如管人、管账、管电脑密码、管保险柜等方面，都有很多漏洞，存在有制度不严格执行等问题。
（二）切实采取有效措施，全面加强财政资金安全管理工作。
1、扎扎实实开展好财政资金安全检查工作。财政部决定组织地方各级财政部门开展一次财政资金安全检查工作，国库司、驻部监察局和监督检查局将组织专门检查组，对地方财政部门检查和整改情况进行抽查。
2、进一步健全完善财政资金安全管理制度。特别是要对会计、出纳、审核岗位分设，印鉴、票据分开使用管理，财政部门与银行之间的权、责、利关系等关键环节和风险点，以及专项资金管理进行重点规范。
3、全面深化和完善国库集中收付制度改革。一是改革尽快实现“横向到边、纵向到底”。2009年省、市两级所有预算单位都要实施改革，2010年前力争将改革覆盖到所有市县的所有预算单位和所有财政性资金，暂不具备条件的，也要在2012年前完成改革任务；二是抓紧做好会计集中核算向国库集中收付制度的转轨或衔接工作。不能再采取将资金实拨到核算中心账户沉淀形成“第二国库”的做法。条件比较好或具备条件的地方，应当按照规范化的要求，抓紧做好转轨工作；全面转轨条件尚不具备的地方，先将会计核算中心的实有资金账户改为零余额账户，将国库集中支付做起来，力争2012年前所有市县都实现改革和转轨；三是要全面推动国库管理机构和国库收付执行机构之间的职能和业务流程整合，按照财政资金支付的“流水线”设岗作业，建立起科学、高效、安全的财政资金支付流程，进一步提高工作效率；四是要建立健全预算执行动态监控机制，对财政资金支付业务实现实时动态监控，充分发挥动态监控的威慑作用。
4、狠抓财政总预算会计队伍建设。各地要在财政总预算会计编制、人员和岗位配置上，采取一些硬措施，确保满足资金安全管理对机构、人员编制和人员素质的基本要求。
5、加强财政部门内部的协同配合。在财政资金安全管理内部管理制度上，各有关司局要全力配合。比如在财政资金专户管理上，要加大清理、归并和撤销力度，严格控制开设新的财政专户，列出具体时间表，尽快将财政资金专户统一纳入国库单一账户体系，由财政国库部门统一管理。部内各有关司局发文，凡涉及新设财政资金专户的，必须商国库司同意。
三、财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的要求
座谈会后，财政部印发了《关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》（财库[2009]18号），决定于3月至5月，在地方各级财政部门内部开展地方财政资金安全检查工作。
检查内容包括十个方面：组织领导、财政资金专户管理、印鉴和票据管理、制度建设和内控管理、岗位设置和人员配备、资金收付管理、账务处理、对账管理、银行管理、信息系统管理。
检查方式：由财政部统一部署，由省级财政部门具体组织实施，检查方式以地方各级财政部门自查为主，上级财政部门抽查为辅。财政部将于2009年5月中下旬组织对地方财政部门检查工作的抽查，省级财政部门也要组织对下级财政部门检查工作的抽查。
四、布置我省的财政资金安全大检查工作
我省的财政资金安全大检查工作分为自查和抽查两个阶段。检查方式以各级财政部门自查为主，上级财政部门抽查为辅。
（一）时间安排：
1、4月10日之前，省、市、县、乡各级财政部门完成本部门的自查和整改工作。
2、4月20日之前，县级财政部门完成对本级及所有乡级财政部门自查和整改工作的检查，并将本地区的自查和整改报告报送市级财政部门。
3、4月30日之前，市级财政部门完成对本级及所有县级财政部门自查和整改工作的检查，并对乡级财政部门的自查和整改工作进行抽查，并将本地区的自查和整改报告报送省级财政部门。
4、5月20日之前，省级财政部门完成对本级及所有市级财政部门自查和整改工作的检查，并对县级财政部门的自查和整改工作进行抽查，并将全省的自查和整改报告报送财政部。
省财政厅将成立6个检查小组，其中1个小组负责对省本级进行检查，5个小组负责对市级财政部门进行检查，并对部分县级财政部门的安全检查情况进行抽查。
（二）具体要求
1、切实加强领导，分级落实责任。全省各级财政部门要充分认识开展财政资金安全检查工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导。市、县财政部门的主要负责人作为本部门安全检查工作的第一责任人，要对本部门的自查和整改工作质量负全责。各市、县财政部门要参照省上的模式，成立财政资金安全检查工作领导小组和领导小组办公室，统一部署、分级负责，确保安全检查各项工作落到实处。
2、细化检查方案，逐条逐项落实。各级财政部门要参照省上的安全检查工作实施方案，按照《财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》10个方面的检查内容，制定出详细的对本级自查和对下级检查的实施方案，10个方面共计51条自查内容要逐条落实，一条内容都不能少，所有涉及此次检查内容的科（处）室和单位都要参加自查，一个单位也不能缺。尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查；被检查的科（处）室和单位，要密切配合检查组工作，不允许以任何理由逃避检查。
3、边自查边整改，务求取得实效。各级财政部门要结合自查出的问题，边查边改，抓紧研究提出加强财政资金安全管理的整改措施，根据检查情况，制定和完善相关管理办法。对自查出的重大问题，要及时向上级财政部门报告，应当移交司法机关的，要及时依法移交、依法处理。已经立案的，无论案情大小，都要向上级财政部门报告，最后由省财政厅统一上报财政部。上级财政部门对下级财政部门进行重点抽查时，要调阅相关自查工作底稿，以及单位内部的相关制度规定，逐项逐环节进行复核，确保下级财政部门自查和整改到位。限期整改的部门，要在规定期限内进行整改。对检查不彻底或仍然存在管理漏洞的，省上将采取通报批评和视情节追究责任等措施予以严肃处理。
第7篇：部门内部管理制度范文
（暂行）
第一章 总 则
第一条 根据公司管理的实际需要，特制定本通则。
第二条 内部控制是企业为了保护资产的安全，确保会计数据记录的真实与正确，提高经济效益，贯彻执行重大决策和重要规章制度，而采取的一系列管理政策或在内部所采取的组织规则和一系列调节方法与措施。
第三条 内部控制内容包括：职能分工、权责划分，工作标准，操作程序的制订，部门或岗位间的工作联系和制约等。涉及到企业内部人、财、物，产、供、销各个环节。可概括为内部管理控制和内部会计控制两部分。
第四条 内部控制的两个层次：
1．公司对内部控制制度及标准。
2．公司部门自己制定并实施的内部控制制度及措施。
第五条 内部控制制度的标准：
1．财产的安全及资源的有效使用。
2．会计及记录、财务及其他信息的可信性与可靠性。
3．减少不必要的开支，提高企业盈利水平，避免意外风险。
第二章 公司对部门内部风险控制
第六条 指导各部门建立内部风险控制制度。公司行政部是公司对部门实施内部控制业务的具体承办部门。
第七条 公司各职能部门的职责
1、总经理及办公室：
（1）检查公司重大决策在各部门贯彻、执行情况并向公司报告检查结果；
（2）受公司指派，对各部门阶段性的工作或某方面的工作进行专项调研检查。
2．行政部：
（1）每年至少组织一次公司相关部门对内部控制制度进行一次评价；
（2）每年（月、季度）组织公司相关部门对各部门进行绩效评价考核；
3．会计业务部门：
（1）负责公司统一的会计政策在各部门的贯彻执行、检查和考评；
（2）审查公司年度投资预算项目及金额；
4．工程部：
（1）负责公司固定资产计划在各部门的贯彻执行；
（2）配合审查公司年度投资预算项目及金额；
（3）配合实施公司投资项目完工后的效益评估。
第八条 投资风险控制原则
1．公司对内进行新增项目的投资必须符合国家产业政策和公司的战略发展规划以及公司的长远发展定位；有投资项目经济效益分析论证和预期的效益测算、资金来源筹措方式和项目风险控制措施；投资项目立项、评估、决策、实施过程中审批程序的签字和责任划分以及项目的论证结果。
2．公司年投资预算总额小于或等于上年固定资产折旧额的%，并且上年度生产经营活动现金净流量为正值，其投资项目由子公司自主决定实施，超过 %时应报批。
3．同时满足下列两项条件的由各部门报公司主管部门备案：
A、上年净资产税后利润率≥ %；
B、年投资预算总额控制在上年固定资产折旧额以内；
第九条 工资增长幅度控制
1．公司对各部门的工资总额实施宏观调控。
2．各部门当年工资预算总额按业绩计发考核，不再报批。
效益增长的每月实际发放由各部门根据经济效益完成情况决定发放，但工资发放进度不得超过当期目标利润完成进度的%；效益下降的部门其工资发放进度不得超过当期目标利润完成进度的%，但不得低于成都市最低生活保障标准。
第十条 各部门必须按法律规定报会计账簿。公司对各部门的绩效考核等以法定的对外会计报表、账簿所记载的数字为准进行审计。
第三章 各部门内部风险控制制度建设
第十一条 各部门内部风险控制的两个层次。
1．以总经理负责制管理结构下的内部控制制度体系，包括各部门经营全过程的各个环节和每个员工的工作流程及人事管理。
2．各部门经理作为各部门的负责人，要保证部门员工的利益不受侵害。
第十二条 部门负责人对本部门内部会计控制的建立健全及有效实施负责。
第十三条 各部门应结合本部门实际制定部门管理办法并报行政部门审核备案。
第十四条 各部门必须建立的内部控制制度：
1．各部门必须根据公司的相关管理制度制定下列风险控制制度：计划、安全控制，服务质量控制，物资管理控制，人事薪金控制，信息、统计控制等。
2．财务会计控制包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等。
3．财务会计控制应载明的主要内容：不相容职务相互分离；财务收支审批权限、审批程序，授权批准、经办与审核人应承担的责任；会计记录与稽核检查；行使批准投资签字行为与过错风险责任承担等内容。
4．各部门制定的上述内控制度报公司总经理办，审核通过后由行政部门备案并作为检查考核的基本依据之一。
第四章 附 则
第十五条 本办法适用于公司各部门。
第8篇：部门内部管理制度范文
事业部[2021]第1期
会议名称：XXXXX工作动员会
时 间：2020年4月15日上午9:15
地 点：公司总部12楼会议室
主持人：
参加人员：
会议记录：
会议对当前钢构供应链事业部各项工作进行了部署，具体内容如下：
一、明确人员分工，层层压实生产经营责任
对本部门全体人员进行了分工，将责任落实到人，确保各项任务的顺利完成：
XX主持本部门全面工作，负责各项经营管理工作，负责全区域市场开发工作。
XX负责物流供应链管理，负责华南区域市场客情维护及市场开发工作。积极跟进中建三局等客户。
XXX负责部门内务管理，确保各项工作流程化、制度化，切实做好各类经济数据的分析工作。
二、细化责任目标，确保完成上级各项工作部署
会议提出了“以贸易带动物流，物流促进贸易，贸易物流双提升”的总体要求，要求本部门对当前集团公司、公司下达的各项任务目标进行细化分解，明确分解出季度、月度、周工作目标，确保任务目标具有可行性，可操作性，并按照责任目标扎实推进。加大清收清欠工作力度，与客户积极沟通，降低资金成本。
三、强化内部管理，做好风险控制及流程规范
加强内部管理，全面梳理现有工作流程，规范各项基础工作。按照公司制度汇编要求，完善本部门管理制度办法。完善会议制度，每月召开部门月度例会，根据实际情况召开周例会，做好各项工作的计划部署。
四、努力开发市场，全面完成年度预算目标
加强市场开发工作，积极对接武汉建工、重庆建工、贵重建工、中铁科工等大宗客户，确保年度总体目标的实现。做好对各类客户的客情维护，提升服务意识，加强服务能力。对各类业务做好风险控制，对客户所需钢材贸易量，付款模式进行全面摸排，做好项目跟踪。
五、全力带好团队，切实做好队伍管理工作
目前部门人员经过调整补充，整体工作还需要进一步磨合，全体人员要明确“分工不分家，分工要合作”的目标，拧成一股绳，劲往一处使，提升部门凝聚力，发扬各自优势，抓好工作落实。
第9篇：部门内部管理制度范文
【关键词】假洋货 市场管理 治理
海宁中国皮革城是中国具有影响力的皮革专业市场，皮革价格信息、市场行情、流行趋势的中心。随着皮革业的发展，以及皮革市场竞争的日益激烈，当今皮革业面临着各种机遇和挑战。更多的人开始追求品牌文化，他们关注便宜的假洋货，严重的扰乱了皮革城中原有的秩序。假洋货产生的原因也与市场内部管理制度的不完善有密切关系。为了进一步的了解假洋货货市场的运行，更好的管理假洋货市场。本文对海宁中国皮革城内将洋货市场作为进行调查研究的内容，分析假洋货的现状，找出管理制度存在的漏洞，制定对策管理市场，加强对市场内部管理，解决皮革城假洋货问题。
一、假洋货概述
（一）假洋货的概念
假洋货，又称国货傍洋品牌，是指生产、包装、物流和销售都在国内，但产品名称、广告形象及包装上有洋品牌风范的现象。由于其与正品相似度极高，普通人无法靠肉眼辨别真假而逐渐占领国内市场，成为不法商贩牟取暴利的主要手段。
（二）假洋货市场现状
海宁中国皮革城作为目前中国最具影响力的皮革专业市场，却多次爆出存在假洋货现象，严重违反市场内部的秩序，同时也造成了消费者的不信任。在大部分的消费者的眼里，进口的商品（洋品牌）价格一般要比国产的商品（本土品牌）高。假洋品牌在皮革行业盛行，其中洋品牌自身所产生的高价优势起了很重要的作用。性价比严重不符，品牌的价值差异化大，直接导致了市场上为谋取私利的不法商贩肆意妄为。
（三）市场管理概述
市场管理是指国家运用法律、政策和经济措施对市场交易活动进行的管理。当前的皮革市场缺乏有效、统一、规范化的管理机制。而统一的市场管理可以使各个部门间相互协调、配合，履行自己职责，有效的控制市场内部无序现象。
二、假洋货现状研究调查
（一）皮革城内顾客
顾客是商店或服务行业称来买东西的人或服务对象。在购物中顾客是唯一能反应销售服务满意度的群体，也是唯一能直接受到因商品质量问题所带来的损失的群体。为此，本次皮革城假洋货现状调查的对象选择了皮革城中的顾客，能够客观正确的反映在皮革城中消费者的价值观与消费观。
（二）皮革城内商户
在买卖行为中，经营者的行为能够影响买卖双方是否达成买卖协议，同时经营者也能够有效控制商品质量是否符合标准。为此，本次调查中也将皮革城中商户作为调查对象。由于涉及商贩隐私，此次调查采用访谈法，利用购物者身份在购物时与调查对象攀谈。
三、海宁中国皮革城货品市场管理存在的问题
（一）市场不正确的引导导致消费者消费观不成熟
假洋货之所以能够在皮革城市场内肆行无忌，从根本上讲与消费者不成熟的消费观有关。调查显示，部分消费者在购物时非理性的选择，只注重商品品牌而非商品质量，认为外国商品在多个方面都优于国产商品，这也使得戴了洋牌子的国产商品销量一路飙升。当今社会的消费需求不断扩大，国民的收入和消费水平不断提高，昂贵的洋品牌更能体现出身份及地位。所以价格相对低廉的假洋货成了消费者乐意购买的商品。
（二）管理部门规则不完善致使经营户存在投机心理
在经营户调查中，虽然绝大多数经营户都了解卖假是违法行为，但在暗访中，仍有不少经营户兜售假洋货，且极力推荐假洋货。而在消费者调查中显示，一半以上消费者在遇到该类情况时保持缄默，这种默认的态度也促使假洋货的泛滥。在很多情况下，市场在没有相关部门鉴定依据下不能够扣押假洋货，只能对经营户进行罚款。市场内部管理部门所制定的规则并不能彻底规范经营户行为，不少经营者在利用规则的漏洞投机取巧，谋取暴力。
（三）市场内部监管体系存在漏洞使得假洋货得以进入市场
假洋货之所以能够在市场内横行，这反映市场内部监管体系存在漏洞。在商品进入市场前，监督机构有权利对即将进入市场的商品进行检测。在商品进入市场后，管理机构应加强市场内商品质量管理。而市场监管部门内部在可能存在一系列问题。部分管理者为了能让皮革城经济流通更加迅速，商业价值更加高，会选择对假货睁一只眼闭一只眼。同时，利益的诱惑也会导致管理部门对市场内的假洋货置之不理。市场内部监管体系存在的漏洞，使得假洋货商品逐渐进入市场。
四、有效治理皮革城假洋货现象的建议
（一）正确引导消费者，确立理性健康消费观
消费者盲目不理性的消费行为在一定程度上影响这经营者的心理。经营者热衷于将假洋货推荐给消费者往往是为了迎合消费者盲目崇洋的消费心理。市场应正确引导消费者，确立理性健康的消费观，使消费者能够正确的分辨商品好坏。在为消费者树立正确的消费观的同时，也应在市场内部设置维权机构，多多鼓励消费者在权益受到损害时及时维护自身权益。在秋冬季等销售旺季，成立志愿者小分队，在多个进出口分发宣传单，引导消费者正确购物，为消费者提供导购服务。在帮助消费者正确购物的同时，监督经营户行为，切断因消费需求所带来的不正当售假贩假行为。
（二）制定相关规则规范经营户行为
首先，管理部门应制定相应的价格机制。高价的真货对于消费者来说远不如廉价的假洋货。高价格的商品对经营户来说也意味着高利润的收入，这样也会吸引更多的资金进入皮革市场，也包括了造假。换句话说，高额的价格给假洋货制造商们创造了更多的机会。在长期与假洋货竞争的过程中，真货制造商通过合理的定价、优质的质量必定能胜利。
其次，管理部门还应设立多个检验监督部门。对市场内所有商品不定期不定量抽查。同时，制定相关经营户互相监督制度。由于每户商户互相存在竞争关系，而这样的关系恰恰能帮助管理部门更好的管理市场。对于监督举报其他经营户的商户，在经查实后可对其商铺进行一定程度的奖励。每个年度没有不良行为的经营户可以颁发五星商铺的荣誉，鼓励制度可以在很大程度上提高经营户的自制能力。这样的监察行为虽然会造成人力成本的大量增加，但对于未来皮革城市场更好的商誉来说是必要的。
（三）建立健全完善制度性的监管体系
在完善相关规范的基础上，建立健全的制度性监管体系对假洋货的打击行动极为重要。将所有部门的权利与责任相对等，建立互相监督体质。在各个部门严格履行相对义务的同时，也要对相关负责的方面担起责任。在治理市场内假洋货现象时，所出现的问题追究到整个部门，采取责任连带制，对该部门内所有人员进行处罚。只设立一个高层管理部门，内部人员各负责下属一个部门，也就类似于英国的三权分立制度。所有部门权利对等，互相监督管理。这样的管理制度也能够防范管理者面对利益诱惑，不能够遵守职业操守，冒道德风险，替假货生产者打掩护的行为。
五、小结
海宁中国皮革城作为中国具影响力的皮革专业市场，中国皮革业龙头市场，也是皮革价格信息、市场行情、流行趋势的中心，其一举一动都影响着国内皮革业的发展。假洋货现象的产生对皮革城商誉乃至发展造成了严重的影响。此论文主题是从消费者、经营户、管理者三个角度出发，探究对假洋货现场的治理对策。从消费者及经营户入手，通过数据调查分析，研究假洋货现象产生的原因，继而提出可供管理部门参考的治理对策。管理部门应正确的引导消费者产生理性的消费观，在选择心仪商品时不受非理性思维所影响，同时在管理市场时制定合理的管理规则及建立健全完善的监督体制。
参考文献：
