内控汇报材料精选(九篇)

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第1篇：内控汇报材料范文

关键词：财务内控；企业财务管理

企业财务内控是企业实现并提高财务管理的重要途径，也是企业开展各个经济项目、正常高效运营的基础。现代企业作为一个经营自主、盈亏自负、风险自担的经济实体，一旦上市后就必须以实现经济效益提高市场竞争力为企业发展的根本目的。只有在企业内控基础上加强企业管理水平，才能在日益激烈的市场竞争中继续生存并不断发展。

一、建立健全财务内控的必要性

任何一个企业都有自己的一套财务内控体系，只有做到因地制宜、因人而异，企业才能正常经营、高效运转。因此在企业管理中财务内控占有重要地位，财务内控直接影响企业的财务管理水平，进而影响一个企业的持续经营与发展。建立健全企业财务内控的必要性主要体现在一下几方面：

（一）企业内控是提高企业管理水平的可靠保证和客观要求

现代企业不同于以往传统企业的经营模式，对于企业活动项目的策划、评估、组织及监督等各方面越来越严格，要求也越来越高。在这样的社会背景下企业经营者要想提高企业经营效益、实现经济效益最大化就必须建立明确的管理与控制体系，对各部门各项目的业务进行监督和督促。

（二）财务内控可以有效保护企业财产及资金安全

企业的财产以及物资是企业各项生产经营活动的保障，企业一般以内部控制为手段，对收入、支出、结余及采购、验收、保管、分配、销售等各项经济环节进行监控管理，避免贪盗等不良行为损坏企业财产安全。基于财务内控可以具体明确各部门、具体工作人员在经济活动中的相互联系而又相互制约的分工与责任，能够使各部门各尽其责，相互监督，大大提高了工作效率，同时又保证了财产安全。

（三）财务内控能够保证会计报表真实有效

财务内控会严密控制财务信息的处理过程，保证了财务报表的真实性，而管理者利用能够真实的反映企业的经营状况与盈利水平的数据，最终制定正确的发展战略。

三、以财务内控为手段加强企业财务管理的具体办法

（一）通过财务内控加强预算管理

在企业内部实行预算管理制度，开展具体项目活动前，各职能部门先对支出、收入进行预算，相关财务部门进行评估、审核，再经董事会集体讨论，决定项目开展与否，这样能有效减少不必要的项目开支，减少企业财产损失。其次各职能部门还需合理制定该部门年度经费支出计划，经由财务管理部门审核，经理办公会集体讨论，如果通过上报董事会，没有通过则退回，须重新制定。另外项目预算和部门预算应控制在企业整体预算之内，避免出现资金流动不良或者超出企业固定资产等增加企业外债负担。

（二）加强财务内控完善财务汇报管理

各子公司应按财务内控条例定期、不定期向企业的总部以财务报表形式上报各种财务信息。其中定期上报的财务信息按照固定格式统一标准进行编制，比如各种会计月报表、销售报表及收入报表等；不定期上报的比如需要重大资金投入的项目经营、进展的相关财务信息等，其次各子公司在经营中出现的经济财务问题也要实时向企业总部汇报，企业相关部门及负责人对处理情况实时跟踪，并在必要时提供人力物力帮助；同时对于信息上报不及时或者不准确造成严重经济损失的追究相关责任人的重大责任，并予以惩罚教训。通过加强企业汇报管理，有利于总部财务管理部门汇总企业各项经营信息并进行分析，并上报给企业的管理层，有利于增强企业对其下子公司经营状况及财务状况的了解及实时跟踪，因而可以有效降低企业财务风险。

（三）增强对企业财务支出的控制

建立完善的财务支出付款流程，加强对企业账款、资料库存及存积产品等主要资产进行控制，加强对其进行定期核对分析，增强对企业财务支出的有效控制并进行成本核算。相关人员应清晰记录每一笔财务支出并严格入账；在原材料采购环节根据市场具体实际情况，调整制定进货、分配、库存制度的标准，并据历史记录科学地分析对原材料的市场价格进行预测，以助于企业通过财务有效地控制财务支出。

（四）广泛应用信息技术，建立健全财务内控监督平台

在内部控制体系下的预算管理应将信息化管理技术广泛应用到经济活动及内部控制的流程和项目中，从而减少甚至消除人为因素的操纵，保留原始信息。在复杂的市场经济环境下，企业在经营、运行及财务运转等方面存在着许多很难预料和预防的风险。为了更好地规避各种风险，避免企业经营不善，企业应该积极利用信息技术优势，建立健全财务内控监督机制。财务汇报管理工作能否达到预期效果，还需加强对其的监督督促，增强执行人员严格遵守纪律的意识；同时加大对各项目各部门无视企业制度的违纪行为的惩治力度，通过严格的监督机制在整个企业制造遵守财务制度、规范化处理各项经济事务的良好氛围，避免各项重大的财务违纪行为的发生。其次建立企业内网，在内网上通报各违规者的违纪行为，以儆效尤。再次利用信息技术提高财务核查的手段和方式，定期不定期抽查各子公司、各部门及各项目的财务信息，避免账表不符，使企业蒙受经济损失。

（五）建立企业财务内控模式，完善财务体系

企业财务内控模式服务于企业财务体系，为了完善企业财务体系，就需要进一步加强财务会计人员的工作能力并规范其工作范围，具体分配会计主管、核算、综合分析、制单录入、档案保管及出纳的具体工作岗位，明确规范其岗位主要工作内容、工作流程与责任，并制定合理的衡量标准，建立岗位轮换、考核等制度，增强财务人员的职业操守，提高其监管能力，以建立科学合理的财务内控模式，进一步完善企业财务管理体系。

（六）通过财务内控管理固定资产加强财务监督

企业在推进内部会计控制制度建设、加强内部财务监督的过程中，必须建立健全企业的固定资产内部管理控制体系。企业的各级部门尤其是行政部门，应该结合经济市场工商监管机构的具体要求和企业经营管理的实际情况，建立健全固定资产的内控体系，进而完善财务内控手段，保证在财务内控下固定资产管理能够有效执行并发挥相应作用。其具体措施主要是以下三点：

（1）在企业内部形成各部门各项目之间相互促进相互制约的机制，建立好监督“防”线。

（2）企业不但对财务部门进行常规会计核查，另外增加对各项目活动、各环节的周期和不定期财务核查，建立好监督“堵”线。

（3）企业规范纪检部门的各项工作纪律，加强纪检部门的检查力度，建立好监督“查”线。

通过建立“防堵查”这样层层递进的监督机制，有助于企业及时发现财务端倪，实时采取合理措施，实现防范和纠正财务风险的目的。

四、结语

企业财务内控在现代企业生存发展中扮演者愈来愈重要的角色，并且其水平的高低直接影响财务管理水平的高低，进而影响企业整体经营及运行状况。因此企业必须从加强预算管理、完善财务汇报管理、控制企业财务支出、将信息技术与企业财务内控相结合、建立健全财务内控完善财务体系及加强企业固定资产管理等几方面以财务内控为手段加强企业财务管理。

参考文献：

[1]谢业凤.强化内部会计控制提高企业财务管理水平[J].财经界，2012（12）.

[2]侯文丽.完善企业财务内控制度，提高财务管理水平[J].时代金融旬刊，2012 （12）：32-32.

第2篇：内控汇报材料范文

公司开展工作计划一

1) 第一周：

A、了解财务总监对此岗位在一定期间内的目标与期望。了解公司的文化氛围、通过相关资料等来认识公司的管理风格、管理理念、部门间的沟通方式等。

B、熟悉了解财务团队成员，并了解各同仁的工作职责、家庭情况、个人情况爱好等。

C、召开内部会议，了解工作内容、职责，各岗位的饱和度，意见与建议等。

2) 第二周：

A、通过查看资料及与各部门的交流，初步了解公司近几年运营情况，了解公司近三年运营目标并与先进同行对比，找到差异并分析差异。

B、分析判断我司在此行业中的位置及成长阶段，并分析在此成长阶段企业可能会碰到的问题或困难。

C、对于已分析的与先进同行的差异、成长阶段的可能困难、业务关联对未来的影响等进行系统性的分析与筹划，在向财务总监汇报及指导后，形成有效的预警方案，作为后续一定期间内工作的指导性参考。

3) 第三周：

A、基于对公司、对同仁有了初步的了解，开始理解与领会本年度的经营目标与财务工作目标及重点处理事项。

B、了解公司及各关联企业的组织架构、关联关系、主营业务、业务流程、资金流等。

4) 第四周：

A、学习各项财务制度、业务流程、管理制度。

B、阶段性的向财务总监汇报，并对比目标任务的执行情况。

5) 第五周：

A、深入理解现存的财务核算体系，从科目设置的统一性、账目核算的清晰性、科目运用的规范性、内控制度的有效性、总、分公司业务、资金的合理性、有效性等。

6) 第六周：

A、对于公司在外部环境、内部环境相对有个初步了解情况下，与财务总监沟通达到一致意见后，编制系统性的财务部对公司运营的支持方案与计划。

7) 第七、八周：

方案中需包含：公司目标、运营现状与先进的对比、现存的问题等通过组织建设、基础档案管理、资金管理、税务管理、预算管理、管理报告与分析、完善各项流程、制度建设等。

8) 第九周：

向财务总监汇报，并提交总经理办公会，得到批准后正式执行。

9) 第十周始：

对即定计划的执行管控，阶段核查效果、汇报、修正目标与方法。

公司开展工作计划二

1、公司企业资质办理及流程：核名入资验资办理工商营业执照到质量监督局办理组织机构代码证到税务局办理税务登记证。

注册公司所需要的材料料：

①事先起好的注册名称

②所有投资人的身份证明原件，法人和股东，确定法人和股东的注册资本金出资比例

③注册地址，需要办公实际地址；门牌号建立；

④新公司从事经营范围

注册公司所需要时间：

①核名：一般情况，3到5个工作日;

②验资：1--2个工作日可出;

③营业执照：大概5个工作日;

④组织机构代码证：大概1个工作日;

⑤税务登记：大概5个工作日

2、公司组织架构：总经办、综合管理部、财务部、资材管理部、生产车间、工程技术部

3、规章管理制度制订

4、人员配置：财务部—会计（1人）、综合管理部—办公室主任（1人）、生产车间—车间主管（1人）、车间员工（10人）

5、薪酬标准

6、对各岗位进行岗位描述、岗位分析。

7、招聘渠道，在不同岗位之间运用不用的招聘方式，以达到快速、高效、省钱的目的。

8、新员工入职前做好岗位培训，降低上岗后的出错率和离职率。

9、是否办理相应社会劳动保险（养老、失业、工伤、医疗、生育）一金（住房公积金）

第3篇：内控汇报材料范文

关键词：高层建筑；施工技术；控制要点

随着建筑技术的不断改进和日益匮乏的土地资源，高层建筑在城市建筑中独领，且一般都超过十层。具有楼层多、高度大的特点。在施工过程中的工序十分复杂，施工技术要求含量高，因此，笔者对高层建筑施工技术的控制要点做出以下分析。

一、高层建筑施工中混凝土施工技术控制要点

1.混凝土强度控制要点及影响因素

在高层建筑施工中，混凝土的用量大且施工周期长，受气候和工作条件的影响很大，容易导致混凝土强度离散。所以混凝土强度的离散性是影响混凝土强度的重要因素，而混凝土抗压强度是混凝土质量的重要因素之一，因此混凝土抗压强度与水泥强度成正比，即在同一水灰比的情况下，标号高的水泥比标号低的水泥配制而成的混凝土的抗压强度要多得多，在混凝土施工时切勿将水泥标号弄错。此外，混凝土强度与水灰比也是成正比的，在同一水灰比的条件下，不能采用增加水泥量的方式提高混凝土的质量，因为这不仅不能提高混凝土的强度，还会浪费水泥。再者，粗骨料对混凝土强度的影响也不小，在同一石质强度下碎石比卵石要粗糙的多，与水泥浆的粘合性也比卵石要高。通常混凝土中粗骨料的粒径在三点二厘米左右，砂也是一个主要的控制要点，由于砂的质量变化很大，施工人员应根据实际含水率调整水灰比，以保证混凝土的配合比例，提高混凝土的强度。

2.混凝土质量控制要点

通常混凝土质量达标需要满足混凝土设计要求达标并尽可能的降低成本，也就是尽可能的降低其标准差，控制标准差应做到以下几点;

2.1合理设计混凝土配合比

合理的混凝土配合比可以通过实验得出。除满足混凝土的耐久性、强度和节约成本等要求外，还应具有易和性。水泥控强度，砂控粒径、含泥量和含水量，石控含泥量和含水量。

2.2按设计配合比正确施工

第一，及时测出砂石含水量，把实验得出的配合比转换为施工配合比；第二，用重量比不用体积比；第三，及时核实实际原材料是否与所设计原材料相同。因此，供方应将两份同样的材料分别提供给实验室和工地施工现场收料人员经核实与样本不同的应及时向领导汇报，以便于及时调整配合比，但因材料不符或拒收的除外。

2.3原材料管理

混凝土原材料质量的好坏直接影响着混凝土的强度。因此，收料人员应严格核实原材料的质量对不符合的予以拒收，与原材料不同时及时向领导汇报，并采取相应的措施，确保混凝土质量。

二、高层建筑施工中裂缝控制技术控制要点

1.设计控制要点

一是设计的伸缩缝和沉降缝必须是永久性的，另在外墙选择适当位置预留分隔缝，有利于结构物的变形。二是注意结构物断面而形成的集中应力，注重构造物的钢筋配置，如果采用轻质墙体，所增设的间距应小于等于三米的构造柱，在无约束的砌体增设构造柱，预留门窗洞口应采用混凝土框架结构。三是设置合理的后浇带，应采取相符的补偿性收缩混凝土施工技术，混凝土中应加纤维素类混合物。

2.施工控制要点

混凝土裂缝控制过程中，一要控制构件的湿润度，避免水分蒸发过快，当收缩较大就会导致内部开裂；二要控制砂的温升，降低降温速率，较少收缩，提高极限拉伸值，改善构造设计。

三、高层建筑施工中测量技术控制要点

首先，制定预测方案，选定测量仪器，并以此制作施工控制网；第二，控制轴线，便于投影到建筑面层以制作柱列线，用于扎钢筋、立模板和浇筑混凝土，第三，控制测量方法，一般采用外控与内控两种方法结合，采用外控法测量轴线应每隔几层采用内控法测一次，利于提高精度，减少偏差累积；采用内控法则应采用激光铅垂仪，需控制首层面层平面，并在对应的位置预留长宽都为二十里面的方孔，并与首层层面上的控制点相对应，确保激光束顺利穿过预留孔。

四、高层建筑施工中的安全管理

基坑开挖前，要按照土质情况、基坑深度及环境确定支护方案。深基坑周边应有安全防护措施，距坑槽一米二以内不得堆放重物。基坑边与基坑内应有排水措施。结构施工中应严防高处坠落、物体打击，建筑物的出入口、孔洞口以及临近交通要道，均应采取有效防护措施。脚手架应经充分计算，根据工程特点和施工工艺编制的脚手架方案应附计算书。脚手架与防护栏杆在施工作业层应满铺，密目式安全网全封闭。卸料平台应有计算书和搭设方案，有独立的支撑系统。大模板施工时，模板的吊装、运输、存放必须稳固可靠，存放时如不能满足自稳角要求，应采用加固措施。

总之，高层建筑施工一项十分复杂的工作，具有很高的技术含量。因此，我们应高度重视高层建筑施工技术的控制，在施工实践不断总结经验，创新施工方法，提高高层建筑施工技术水平，以适应时展的需要。

参考文献：

第4篇：内控汇报材料范文

身为本公司的技术总监，负责全厂的生产技术，工艺流程的改造，项目的申报。负责审核工程，工模资料，品管资料，设计资料，实验室资料。制定公司技术开发，技术改造计划，经批准后组织实施。协助总经理建立公司质量体系并组织实施，主持重大新产品，新技术，新工艺方案的可行性论证，参与新设备方案的可行性论证，审批新产品，新技术，审批各项技术，质量标准，工艺文件等技术文件，负责公司重大技术开发和改造课题的公关，应用，领导公司进行公司标准的建立，健全，经批准后组织实施，组织公司较大产品质量问题及不合格的神力，代表公司对外进行技术谈判和技术交流，领导公司档案管理工作和保密工作，在保证核心技术秘密的安全方面向董事会负责。我尽心尽力地完成自己的义务，今年我们公司的月产量历史性的突破了1000万，我积极申请专利，申请了优势企业的项目，今年我嘛公司被评为广东市优势企业。今年4月二次到上海随后到北京参加“国家支撑项目申报工作”我克服种种难并得到多方支持顺利拿了。在长达半年的随后工作第一笔资金已在今年11到位。我们的油墨项目经过二年的准备已在初步投产期，相信来年大家齐心协力团结一致，投入正式生产中，原材料更换供应商给公司没带负面映响，反之成本降低，利于公司。今年的一项产品严重增加了成本，出口荧光笔，在超声环节出现瓶径。出现在开始组建团队功关此难点。稳定此客户再做几年。今年添置的半自动装组机已见成效，一人代6人减少5人节约成本每月约2W。

加强内部管理为加强内部管理，确保完成2014年工作目标任务，分行一是进一步健全完善经营机制，理顺和完善市场拓展机制，为完成各项目标工作任务夯实经营管理机制基础。二是全面开展经营管理的自查自纠工作，对检查中发现的财务收支、财务核算、信贷管理等方面存在的问题，逐项进行纠正，及时落实整改措施，确保各项工作合法合规。三是落实廉政教育和安全目标管理责任制，加强对营业单位的安全检查和执法监察检查，对检查情况及时向被检查单位进行反馈，对存在的问题提出执法监察建议，做到防微杜渐，防范于未然，实现经营安全无事故的目标。

一、加强队伍建设

分行切实加强员工行为建设，提高员工政治思想觉悟与道德情操，强化员工“一人一扇窗，人人重形象”的责任意识，形成自觉遵守行为规范的浓厚氛围。同时，加强制度文化建设，组织员工认真学习上级行制定的各项规章制度、办法，树立“制度至上、执行完美”的理念，提高员工的制度执行力，促进分行各项工作发展。

二、加强风险防范

分行加强金融风险防范，把合规管理、合规经营、合规操作落到工作实处，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为，形成事事都符合守法合规的工作标准，及时发现并消除存在的风险，保证分行资产平安，实现最大效益。

1、业务开拓力度有待加强

服务意识和服务能力有待改善

以客户为中心的观念尚未得到全体员工的普遍认同，网点员工缺乏主动性和团队敬业精神，服务热情和工作主动性相对欠缺，依然处于传统的服务模式，服务意识和服务能力有待改善。

2、人员素质有待提高

随着分行业务范围的不断扩大，涉及的领域更广更深，现有人员素质满足不了业务快速持续发展的要求，虽然加强学习培训，但总体人员素质偏低的情况没有明显改变。

原材料更换供应商给公司没带负面映响，反之成本降低，利于公司。（原来的原材料供应商突通知我司不做此类产品，严重对我司不利，但我对市的了解过深，找了另好的供应商。接时调整，取而带之，接时跟上没对生产造成不良）出现在开始组建团队功关此难点。稳定此客户再做几年。

3、提高风险合规管理能力

第5篇：内控汇报材料范文

【关键词】存货 内控制度 内控建设

内部控制已经成为现代企业的一种管理手段,贯穿于企业管理活动的决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各项业务和事项,合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进单位实现发展战略方面起着不可替代的作用。存货是资产的重要组成部分,是企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的在产品和在生产过程或提供劳务过程中供耗用的材料和物料等,主要包括库存商品、产成品、半成品、在产品、原材料、燃料、委托加工材料、包装物、低值易耗品等。由于存货属于流动资产,在流动资产中所占比重最大、品种多、受市场因素和生产经营计划影响较大,而且流动性强,经常处于不断销售、耗用、购买和重置中。它是生产经营过程中不可缺少的资产,也是保证生产经营活动顺利进行的必要条件。它在正常销售情况下能转变成货币资产和其他资产,给企业带来利润,但如长期积压将降低其价值,给企业带来损失。所以加强存货的内部控制建设显得特别重要,它是科学高效管理存货的重要手段。实践证明,加强存货控制和管理,会使濒临绝境的企业有起死回生的可能,反之,则会使充满活力的企业逐步陷入困境。为了保证存货在生产经营活动中的正常需要,降低其相关成本,就必须加强存货内部控制制度的建设,才能对存货实施有效的控制,应着重做好以下几个方面的工作:

第一、 加强完善有关存货的内部控制建设

首先,制订企业存货的内部控制制度,应遵循内部控制制度的设计原则,即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。其次,制订企业存货的内部控制制度,应符合企业发展的战略目标和经营目标。再次,制订企业存货的内部控制制度,应考虑内部控制制度的构成五要素,即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。内部环境是实施内部控制的基础,它包括单位的治理结构、内部机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、单位文化。为塑造良好的内部环境董事会和单位负责人起着关键作用。风险评估是实施内部控制的重要环节,目的是合理确定风险应对策略,它包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。如:存货采购时就要正确评估市场风险和内部生产等风险,以免造成存货较大的减值。控制活动是单位管理层风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内,是实施内部控制的具体措施,是内控的重点。如:存货的财产保护控制措施,它要求财产记录与实物相符,定期盘点核对账实,严禁无关人员接触存货。信息与沟通是实施内部控制的重要条件,是单位及时、准确收集、传递与内部控制相关的信息,确保与外部之间进行了有效沟通。内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,对于发现的内部控制缺陷,及时加以改进,是实施内部控制的重要保证。

所以,存货内控制度的建设应根据企业具体的战略经营目标和企业的实际情况来设计存货内控制度,并考虑相关的法律、法规和各项规章制度以及内控制度构成五要素可能带来的影响,制定一整套贯穿于企业生产经营各层面、各环节的存货内部控制制度体系。

第二、 加强对存货业务实物流的控制

企业存货的内控制度建设重点在实际业务流程各环节的控制是否到位,为了加强控制,针对存货具有实物流和价值流的特殊性,分别对其进行控制。存货的实物流环节主要包括:存货预算、岗位分工控制、存货的采购、验收与入库、仓储与保管、领用与处置等环节。

1、实行存货预算管理,加强存货计划控制。预算必须报最高管理层审核批准后实施,任何人未经授权不得擅自批准。具体要求是:

(1)存货品种的预算控制。采购预算部门应根据客户的销售订单、生产对存货需求的预测和仓库储备等情况,分析和制定存货的品种和规格。

(2)存货数量结构的预算控制。企业应根据生产经营活动的状况,用最经济的方法来确定不同存货储备量的高低。影响的因素主要有:生产经营用料的数量、量保证的均衡程度、存货本身特点、运输条件和存储能力,来决定存货的数量和结构。一般,货源充足,供货均匀,生产一直处于比较稳定的状态,那么储备定额就可以低些;存货本身贵重的、不易储存的、体积较大的存货,储备额就应相对低些;供需双方距离越近,交通越方便,运货限额越低,储备定额就可以越低;被储存存货的不同品种,根据其相关性判断在出现短缺的情况下,是否可相互替代。若不能则应考虑该种存货的充足储备量问题,以免造成停产。

(3)存货采购批量的预算控制。正确确定好经济订货批量和存货资金的占用额,通常采用公式来计算经济批量和各种存货平均日周转额、周转天数,使订货费用与存储费用两者之和为最低,存货资金占用最少。

(4)存货投入量的预算控制。投入量应考虑企业生产经营的情况、生产过程中的用料控制标准、存货保管的要求,可以采用分批、限量或一次性投入的方法。

2、建立存货业务的岗位责任制,确保存货业务的不相容岗位相互分离的控制制度。主要包括:存货的请购与审批、审批与执行;存货的采购、验收与付款;存货处置的申请与审批、审批与执行;存货的保管与相关会计记录,以及不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。实行存货业务授权批准控制制度,制度中明确规定审批人对存货业务授权批准方式、程序和相关控制措施,规定审批人的权限和责任,不得越权审批;明确规定经办人员的职责范围和工作要求,对于审批人超越权限的业务,经办人有权拒绝办理,并向上级报告;并严禁未经授权的机构人员办理存货业务。

3、加强存货取得、验收与入库环节的控制。企业应对采购方式的确定、供货单位的选择、验收及入库的程序等做出明确规定,确保采购与验收入库过程公开、公正、公平。

(1)建立采购申请制度。明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序,一般由采购部门负责,报管理层审批批准,凭请购单进行采购。

(2)加强采购业务的预算管理。对于超预算和预算外采购项目,由具有请购权的部门在对需求部门提出的申请进行审核后办理请购手续。

(3)存货采购的控制。首先确定采购方式,企业根据物品或劳务的性质以及供应情况等确定是采用定单采购还是合同订货或直接采购。然后选择供货单位,采取由相关部门共同对各供货单位的信誉和财务状况、供货条件、商品的价格和质量、运输能力及售后服务等进行比较,按规定的授权批准程序来确定供货单位,采取相应的采购方式进行采购。

(4)存货验收的控制。建立健全验收制度,仓库保管员应根据制度按合同或订货单的要求验收所购物品的品种、规格、数量、质量等相关内容,尤其是货物的质量是否达标。严格验收并出具验收单据或验收报告。实行验收与入库责任追究制度,验收过程发现不符合要求的,及时报告有关部门和领导,查明原因,及时进行相应处理。对于接受投资者投入或抵顶债务等原因入库的存货应有有关部门和人员的审核批准,其实有价值与质量状况应经过评估或符合双方协议。验收过程符合要求的予以入库,填制多联入库单据。

4、加强存货仓储与保管环节的控制。主要内容包括:

(1)根据销售、生产、采购和资金筹措等计划,在存货数量结构的预算控制范围内制定仓储计划,合理确定存货的库存数量和结构。

(2)加强存货日常管理,严格专人保管,建立仓储责任追究制度,以确保存货的安全与完整。

仓库保管人员必须严格按照仓储规章制度进行作业,建立完整的台账和详细的实物卡片,对存货进出业务进行详细的记录,对存货的安全与完整负责。在日常管理中,仓库保管员对仓储存货负有科学管理的责任,一要在满足生产经营需要的同时协调好物品的数量,为节约成本保持最低的必需限度。二要对库存商品日结存量进行动态分析,以确保储备量的安全,发现短缺品种应及时汇报以便采购补充。三要追求仓储效益的最大化,充分利用仓库空间达到最大的存储量以降低成本。四要定期清仓,对呆滞和不合格品进行及时处理。

(3)建立存货按ABC分类的管理制度。企业对存货以其重要性、价值大小、耗用量多少和订购难易程度等将库存存货划分为ABC类分别进行管理;尤其对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货采取特殊控制措施。

(4)建立健全存货盘点制度。企业要定期或不定期的安排专人对各类存货进行实地清查和盘点,以确保资产账实相符,如发现盘盈、盘亏的,应查明原因,分清责任,编制盘点报告,报有关部门及时处理。

5、加强存货的领用、发出与处置环节的控制。主要内容包括:

(1)建立健全存货领用、发出与处置的审批制度。企业应由生产计划部门制定材料消耗定额,根据生产需要填制材料领用单报主管生产领导审批。销售产品发出存货应由销售部门根据销售合同填写发货申请单报主管领导审签。对外捐赠存货、对外投资投出存货,应当履行审批手续,签订相应的协议或合同。

(2)加强存货领用、发出的内部控制。仓库保管员要严把存货出库环节,认真审核领料单和发货单,以保证存货领用、发出无误,手续齐全。存货出库时,仓库保管员和领料人双方要仔细检查数量和质量,准确无误后签字或盖章。材料发出后,保管人员要按计划价格标明金额登记材料卡片,交材料记账员记账后随发料汇总表定期送往财务部门。

(3)存货领用、发出内部稽核的控制。存货稽核员为保证存货安全、记录准确,做到账实相符,应审核领料单或发出单,核对收发凭证和存货台账,检查收发记录和结存余额。存货稽核员应检查存货盘点表,核对各部门的数据是否相符,及时查找原因进行处理。

(4)建立存货处置环节的控制制度,明确存货处置的范围、标准、程序、审批权限和责任。

6、加强存货领用与发出的退回环节控制。无论是材料退回还是产品退回,先应填写退货申请单报生产质检部门检查退回原因,报主管领导审批,再交仓库保管员及时入库,填制退货单,财务部门进行相关的账务处理。

第三、 加强对存货业务价值流的控制

存货的价值流环节主要包括:存货的采购付款、存货领用的核算、存货的成本会计控制和存货的销售收款等环节。

1、严格存货采购付款的内部控制。财务部门在接到已审批的付款通知单时,要严格核对采购发票、验收单、入库单和采购合同等原始资料,检查其真实性、完整性、合法性和一致性,对符合付款条件的采购业务及时办理付款业务,做到货款支付正确、合法、合规。同时,建立预付账款和定金的授权审批制度。加强应付账款和应付票据的管理,已到期的应付款项经批准后办理结算与支付。建立退货管理制度,发生采购退货的,及时收回货款。

2、加强存货领用核算的内部控制。为了保证存货领用业务记录真实、无误。要求仓库保管员及时登记存货台账;财会部门根据材料记账员的发料汇总表按品种汇总分配,汇总领料单,分摊材料成本差异,正确计算材料成本。

3、建立存货成本会计控制制度。财会部门根据本企业存货的特点从采购―生产―销售全过程实施成本控制。制定计划、定额或标准成本,对各领料单位实行有效控制,财会部门通过成本核算查找实际与计划成本的差异,及时分析原因,制定降低成本的措施和方法,以达到成本控制的目的。

4、存货销售收款内部控制。企业采购并生产存货,目的是为了销售,获取利润最大化,所以要严格存货的销售收款控制:①销售收入及时入账,不得账外设账,不得擅自坐支现金。销售与收款职能应当分开,销售人员应当避免接触现金。②加强应收账款的管理。建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度;按客户设置应收账款台账;及时足额收回款项,对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构,以确定是否确认为坏账。发生的坏账应查明原因,明确责任;对已注销的坏账进行备查登记,做到账销案存。收回已注销的坏账应及时入账;定期与客户核对往来款项,如有不符,应查明原因及时处理。③加强对应收票据的管理,其取得和贴现必须由保管票据以外的主管人员书面批准。

第四、充分利用先进技术,加强对存货内部控制的监督检查

为了使存货内控制度能有效运行,企业应当建立并健全对存货业务的监督检查制度。由专人定期或不定期地检查存货业务的岗位和人员的设置、授权批准制度、收发和保管制度、处置制度等的执行情况。

第6篇：内控汇报材料范文

煤炭作为工业重要的粮食，是我国社会主义经济建设的至关重要的原材料，其地位显得十分重要。煤炭企业的经营和发展是受到各界关注和重视的，煤炭企业在面对企业出现的问题，并不断完善自身内控体系的同时，我们也可以发现煤炭企业的内部控制制度也存在不少问题，需要我们去研究解决。

一、内部控制对煤炭企业的重要作用

（一）是帮助煤炭企业进行管理的要求和保证

现代企业都是规模比较大的，涉及的部门比较多，事物繁杂，需要监督和检测的地方也是非常的多，然而管理人员有限，各相关领导不可能面面俱到。这时候，内部控制制度就显示其优越性了，内部控制制度，可以很好的组织、协调和调整各部门的工作，保证企业各项工作的有序进行。

（二）更好地保证煤炭企业财务物资的安全

企业的内部控制制度对保护企业的财产物资是有很多措施的，这样可以保证企业财物的安全，减少企业财物的无故流失、盗窃、贪污、浪费等不良现象，为企业的可持续发展作出了巨大贡献，省去了一笔不小的经费。

（三）有效地配置煤炭企?I的资源

企业是一个整体，各部门企业的合作是煤炭企业成功重要保证，。所以，即使各个部门有自己单独的系统，但都是要与企业的战略目标联系在一起的，需要各个部门的相互联系相互合作。企业的内控制度就是通过会计审计等部门的制度规划和相关报告作为基本工具，将各个部门的人力物力资源进行整合，有效的在整个企业内部配置资源，促进企业资源的充分完全利用。

二、煤炭企业内部控制存在的问题

（一）煤炭企业对内部控制重视程度不够

一些企业认为内部控制的建设需要增加公司的成本，所以选择不建设。也有许多企业建立了所谓的内部控制制度，但是都不是专业的，对企业的经营和管理造成了很大的威胁。企业的产品和安全一旦出现问题，没有完善的内控制度是非常可怕的。

煤炭企业的管理经营者对内控的不屑也是影响内控作用的一个原因。许多经营者和管理者本身没有意识到内控的重要性，没有形成对其完整系统的认识，所以对其有天然的漠视，这也表现了企业对内控的不重视。

（二）煤炭企业内控评价体系不完善

煤炭企业比较特殊的企业，所以煤炭企业承担的社会责任也是比较大的，这意味着构建完善的企业内控评价体系以更好的服务于企业的发展、促进企业内控体系的完善是非常重要的。目前煤炭企业没有建立具有权威性的统一的内部控制评价体系，其评价体系的水平也由于各种原因存在很大差异，远远落后于制造企业。

（三）煤炭企业的内部控制落实不到位

我国煤炭企业有不少已经建立了专门的内部控制制度、内控机构、内控部门，虽然与制造企业有些差距，但还是比较专业的。即使有再完美的制度，不去落实或者落实不到位也是枉然。煤炭企业由于其制度的不健全，各级信息传递较慢，审查不到位，再加之其配套设施是不健全的，难以与绩效制度联系起来，严重影响了企业内控制度的落实，进而对企业内部的发展造成了极大的干扰。企业内控的建立是促进企业内部发展的重要途径，需要我们重视。

三、关于煤炭企业内部控制存在问题的意见

（一）煤炭企业需要全面提高对内控的重视程度

没有建立内控制度的煤炭企业需要尽快建立，已经建立的需要引进内控专业人才，聘请高素质的内控管理人才对企业内控进行完善和重组。管理者和经营者本身也需要增加对内控的重视，进行定期的学习和总结，并立即动员和组织公司所有员工进行内控知识的学习，让全员参加和参与进来，共同建立健全与本公司的内控制度，设立公平、客观、公正的监督机构，以更好的促进企业内部控制的建立健全。

（二）完善煤炭企业的内部控制评价体系

煤炭企业应该结合自身的特点，按照企业的长期发展规划，建立具有权威性的内控评价体系，不断引进相关高素质人才，减小内控评价体系与制造企业的水平差异。内控评价体系是需要对过程和结果都进行评价的，这样可以有效的得出关于内控的有效性和落实程度，以增强所有员工的内控意识，执行各项内控制度，保证内部控制的健康平稳运行。

（三）加快内控制度的落实，强化企业的监管和审查

煤炭企业的内部控制是重在落实的，如果没有落实，再有好的制度也是没有作用的。因此，首先需要建立设立专业的内控管理机构或者团队，让内控执行的程序、过程以及其它各项工作在制度下运行，做到有章可循。然后，需要建立内控信息专用传达通道，保证信息及时准确的传达到每一位员工。再者，对于内部控制的落实和执行情况，需要定期进行总结汇报，加强对内控落实情况的监督。最后，内控的落实是与人息息相关的，因此需要我们完善对企业员工的审查和监管，对优秀的员工要奖励，不作为的员工则需要清理。总之，只有锲而不舍的维护内控的落实力度和效果，才能更好的促进煤炭企业的内部可持续健康发展。

第7篇：内控汇报材料范文

一、高度重视、层层落实

我区墙改办隶属市区发展和改革委员会，自接到《通知》后，区发改委主要领导高度重视，根据《通知》要求，立即组织相关科室研究部署自查自纠事宜，从行政许可科的基金征收，到墙改办的基金返退，从财政部门的基金使用监督到确保专项基金的专款专用情况，进行了一次全面的检查与清理，认真落实好《通知》中关于自查自纠的要求，确保专项基金的严肃性和规范性。

二、以法为本、管理到位

1、基金征缴情况

我区墙改基金由区发改委行政许可科在项目立项时代为征收。对于应征对象、范围、标准，根据项目立项审批的面积，严格执行建筑面积每平方米10元征收的相关规定，做到应征尽征，有效的防止漏征，少征等现象，保障了及时、足额征收基金。

2、基金使用情况

我区墙改办专项基金的返退及使用严格执行相关政策，自查中未发现不按规定及时、足额返退墙改专项基金情况，以及贪污、截留、挤占、挪用基金问题。工作中我们进一步完善内控制度，实行退管、财务之间的互相审核，由财政局予以监督，加强牵制，有效的确保了专项基金专款专用的原则。

3、基金管理情况

区墙改办预收的专项基金全额缴入区财政。返退、使用等与发展新型墙体材料有关的专项支出由区财政部门通过专项基金支出预算安排和拨付。坚决执行收支两条线的政策，杜绝了基金挪用、挤占等现象的发生。

第8篇：内控汇报材料范文

关键词：建筑施工企业；内部控制体系建设；问题；对策

一、建设施工企业内部控制建设中存在的问题

1.风险防范意识差

我国建筑施工企业对风险问题的认识存在误区，认为市场竞争会带来风险问题，而对内部控制工作可以防范风险的意识比较淡薄。内部控制是一个全面控制的过程，需要对事前、事中和事后进行控制。但是在实际的建设过程中，企业对事后的控制非常重视，而对事前和事中的控制往往不到位。同时，企业内部管理者对现代管理中先进的内部控制没有足够的了解，因此造成企业发展的速度与内部控制制度的建设执行不均衡。对事前缺乏科学的预测，而对事中也没有进行及时的监控调整，只重视事后的核算和分析，最终造成了企业在进行部分重大项目决策时没有进行科学的分析和民主的讨论，进而给施工企业带来了风险。

2.内部控制环境差

目前，我国的经济正处于转轨的过程中，人们的道德观、价值观都发生了变化。如果没有完善的奖励制度和业绩考核制度，就会使企业管理者们的经营理念受眼前利益的趋使而发生变化。如果人力资源管理的管理政策不合理，就会使得员工没有了参与内部控制的积极性。进而使企业的内部控制效果不佳。

3.内部控制制度的不完善

目前，我国的建筑施工企业内部还没有成立专门的内部控制机构，内部控制制度是由财务、经理办公室以及会计等部门分别制定的。他们之间在制定制度时并没有进行有效的有沟和联系，因此制定出来的制度也没有进行可行性的研究，造成各种制度之间可能存在着冲突。而在进行控制的过程中，出现了问题，各部门则相互推脱，不愿意承担责任。因此使办事效率降低。有的施工企业虽然制定了严格的内部会计控制制度，但是却没有真正的贯彻执行，只是一纸空文。这样就造成了施工企业内部管理权限混乱，没有有效的实行职务分离制度。因而造成职责不清、、营私舞弊、越权办事的现象发生。同时，大部分建筑施工企业内部没有完善的管理体系，也没有现代建筑企业需要具备的组织机构。

4.监督机制不到位

现在，建筑施工企业的内部都已经建立了定期进行内部审计和交通监察的制度。在每年度都会对企业的工程建设、材料的采购以及资金的支付进行内部审计和监察。但是进行内部审计时，大部分审计人员都是从财务部门分离出来的，专业知识水平不高，因此进行内部审计时大部分只是停留在财务的初级阶段。对于工程项目的现场管理经验缺乏，对于企业发展过程中的内部稽查、以及内部控制制度是否完善以及公司内部各组织的指定效率方面，没有高质量的审计意见和审计决定，只是对账面进行审查，对流程进行复核以及对业务工作进行指导，达不到审计的目的。

二、加强建筑施工企业内部控制体系建设的策略

1.做好风险防范

对建筑施工企业而言，建立风险预警系统对运营过程中可能出现的风险进行预测和预报是非常重要的。首先要从机制上进行系统设计使企业的风险预警系统能够发挥预期的作用进而形成良性的动态循环。在进行投资前，要对项目进行充分的研究，并且分析项目的可行性，同时还要严格规范信用的审批程序。在施工的过程中，施工企业对企业的资金必须进行控制，从整体上对资金的运用情况进行控制，同时还要加强对成本进行控制，避免浪费现象的发生，进而把成本控制在一定的责任成本范围内。

2.健全内部控制体系

为了防止内部控制制度成为摆设，就需要建立科学合理的公司治理结构，这样才能够从根本上保证内部控制的顺利进行。因此必须建立健全的财务内部控制体系对企业内部的财务进行控制。同时还要按照会计制度的有关规定进行会计核算。专人保管财务专用章，对财务要加强管理与监督。所有的支出应建立明确的授权审批制度，由项目经理和财务部门进行联签，大额支出需追加总经理审批。财务部门要及时汇总项目支出情况，要对项目的施工进行监督，做到数据公开透明，并对支付情况和实际进度情况进行对比，以保证资金正确使用。同时，遇到重大事项及时汇报。

3.强化内部审计与监督

内部审计是企业内部管理控制的重要组成部分，是实现内部管理控制的重要保证。内部财务审计是对建筑施工企业工程项目的会计核算进行的监督，主要是对项目内部管理控制的执行情况进行审查。因此，只有完善建筑施工企业内部的审计制度，才能使它的监督职能得以实现。同时籽能够内部审计能够发挥它的最大作用，首先要保证内部审计的独立性。审计部门在对企业内控系统进行审计时，应该防止企业管理部门对它的工作进行干扰和影响，对于审计出来的结果应该直接汇报给董事会或者审计委员会。此外还要积极引进专业的内审人才，对于审计部门的工作人员要进行专业的培训，进而提高他们的业务水平，使他们在审计过程中能够直接发现内控中存在的缺陷并给出高质量的整改意见。

4.营造全员参与的内控环境

建筑施工企业制定的内部控制制度涉及企业的各个部门与业务，需要各部门之间相互合作。因此，在进行内控体系建设与执行的过程中，要进行相应的宣传培训，对企业内部每个人、每个岗位都要进行专业的培训与学习。最终实现全体员工均有内控意识，并且自觉地执行内部控制制度的工作责任感，进而营造出全员参与的高效内控环境。

三、结语

只有建立科学有效、完整严密的内部控制体系，才能够保证建筑施工企业经营管理的有效性。内部控制体系建设是一项复杂的工程，只有建立健全企业的内部控制制度，才能够使建筑施工企业更好地适应市场环境，进而在激烈的市场竞争中健康平稳的发展。

参考文献

[1]张玲.加强建筑施工企业内部控制建设的策略[J].财务与会计，2013，（1）：48-49.

[2]孙玉利，张传姝，陈晓山，等.论建筑施工企业内部控制体系的构建与完善[J].金融经济（理论版），2015，（9）：180-182.

第9篇：内控汇报材料范文

关键词：会计工作；质量；绩效；提升对策

中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）05-0-01

一、强化企业会计内部控制工作

为有效贯彻会计内部控制质量监控，确保会计内控工作按既定程序有效完成，企业会计部门除了严格执行项目管理程序，更应建立独立的会计内部控制小组，对内控工作进行强化。内部控制小组必须保持其组织上和业务上的独立性，客观公正地进行相关工作，加强会计内部控制质量的监控。内部控制小组在资金管理工作完成后，审查工作中的风险管理、项目管理及工作底稿，以报告形式进行总结、评价，并向主管机构汇报。在完成会计内控报告后，内部控制小组通过检查档案的方式进行延续的控制工作，对所有会计内控涉及的有关事项进行调查，并索取有关档案、资料等证明材料，包括：设立及执行会计内控程序的情况；执行各项内控准则的情况；执行监督及复核工作的情况；工作底稿与内控数据的客观性、相关性、充分性和合法性；其他有关内控质量的事项。内部控制工作可采用三种方式：由会计内控小组与受查者磋商以决定何时及如何执行内控人员提出的建议；受查者自行决定采取行动；内控人员于工作完成后过一段时间之后，再回过头来检视受查者是否已采取改正行动，或管理阶层和董事会愿意担负不采取改正行动的责任。有些会计内部控制人员主张追踪工作应由企业管理小组来执行。因为若由内控人员直接追踪，则近于参与决策，对受查者在执行建议时，也会造成不当的压力。决定适当的追踪程序时，应考虑的因素包括：内控报告发现的重大性；改正报道的情况所需努力及成本的程度；万一改正行动失败时可能发生的风；改正行动的复杂性；所涉及的期间等。

二、提升会计人员职业素养

第一，会计职业素养教育是社会道德教育的一个有机组成部分，它主要是依据会计职业素养的原则和规范，有目的、有组织、有计划地对会计行为人进行系统地职业教育，从而使会计行为人逐步形成良好的会计职业素养品质，并增强其职业责任心和职业荣誉感的一项专门活动。同时它也是塑造和改善会计行为人精神道德面貌的一项重要工作，通过会计职业素养教育可以使外在的会计职业素养规范转化为会计行为人内在的道德品质和自觉自愿履行的行为。在市场经济条件下，会计行为人处于多元利益主体的中心，肩负着客观公正地处理好各方利益的重要职责，而要做到这一点，必须具备良好的个人素养和高尚的会计职业素养。由于人的道德素质的提高主要依靠学校、家庭和社会等各方面的教育来完成，因此，良好的会计职业素养的形成与具备在根本上也依赖于教育。不同时期、不同环境，教育的内容和侧重点也不同。

第二，会计行业作为市场经济活动中的一项重要职业，在整个国民经济中占有重要地位。会计职业的主要任务就是为社会公众提供真实、公正的会计信息。由于会计工作与社会生活的方方面面都有密不可分的联系，因此，其服务质量的好坏不仅直接影响着经营者、投资者和广大社会公众的利益，还进一步影响着市场经济秩序的有效运行和社会的稳定与和谐发展。而高质量的会计服务水平在很大程度上取决于会计行为主体的道德品质。因为任何行为都是行为主体在一定的思想意识支配下实施的。会计行为人的道德品质高，他就会自觉地做出符合社会发展规律、对社会有益的行为；反之，一个道德品行低劣的会计行为人自然会从一己之利出发，选择不道德的会计行为，从而对社会、对公众造成危害。由于会计行为人的道德品质不是先天就有的，也不是自发产生的，而是经过后天的长期学习和反复磨练才能形成。因此，在目前会计假账盛行、会计信息严重失真的情况下，一方面应通过健全相关的法律、法规来限制会计行为人的不良会计行为，提高会计工作的质量；另一方面必须从根本上加强对会计行为人的会计职业素养教育，通过会计职业素养教育来提高会计行为人的自身素养，培养会计行为人高尚的道德品质，使其在会计实践中能够自觉地履行会计职责，保证会计信息的真实与可靠。

三、构建会计信息化系统

企业要想建立的会计信息系统的处理流程包括如下部分：第一步是建立一个客观的标准；第二步是从企业的会计信息系统中搜集相关信息，系统将企业的经营及财务状况与标准相比较，并加以评估分析，深入诊断、追踪，最后给予结论及建议。

首先是标准的建立。采用最新的煤炭行业企业的财务报表作为设立标准的样本，以最新的资料衡量比较才有意义，且为了具客观性，最好能将煤炭类企业尽量多的纳入，设立的步骤简述如下：众多财务比率中以统计因素分析法筛选出代表此行业的比率组合，筛选时须有煤炭行业较长一段时间的资料来做分析，样本期间越长、包含的样本越多，所选出的比率越具代表性；按挑选出的代表比率找出其他企业最新公开的财务数据，并建立一套转换规则，将数据按转换规则转换，以便组合具可加性及比较性。在会计信息系统的知识修改区可随信息更新而更改标准设立样本的选取，该样本的更改包括两部分：一为财务比率采用因素分析法筛选时纳入分析的样本；二为其他企业最新的财务信息数据作为比较排名的样本。

其次是评估财务比率、分析诊断、输出结论及建议。将企业的比率以相同转换规则算出分数，再与设立的标准比较，排列出企业得分及总名次。这与企业的会计信息系统结合，随时将企业新产生的财务信息立即与近期其他企业状况相比较，使企业能及时了解目前位居煤炭产业的地位，并立即做出相应的分析。会计信息系统中的知识库必须存有各比率的分析及建议，以便给予企业建议或解决方案，这里应注意知识库包含的财务比率信息应为使用因素分析法前的所有比率，而非筛选过后的比率。当企业会计信息系统产生新的财务报表时，会计信息系统可立即将新的资料输入，按转换规则算出企业的分数，每一比率有一个分数，介于0至100之间，将全部比率的得分相加，再与标准相比，可得出企业总得分及位居煤炭产业名次，并针对每一比率做分析及建议。

参考文献：

[1]刘兴海.强化经济效益审计，全面促进企业经济效益提高[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2011（8）.