合同管理廉政风险点精选(九篇)

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第1篇：合同管理廉政风险点范文

一、构建招投标“一站式”办公平台

，市招标办建设启用了以“集约办事流程，明确岗位职责，规范监管标准，提升服务形象”为主要目的的招标投标“一站式”办公平台，构建起了“集中服务、阳光操作、有效制约、规范有序”的高效扁平化招标投标监管和服务模式，使招标投标管理事项备案监管和服务工作发生了根本性变化。招标投标“一站式”办公平台的使用，统一了办事程序、规则、时限和工作标准，实现了前台13项即时办理事项与后台7项集中办理事项的有效分离，使管理事项高度集约，服务高效快捷；实现了招标备案管理从“一人负责到底”到受理、审查、决定、告知四个办理环节既有机衔接又有效制衡的转变，隔开了具有审查权和决定权的工作人员与前来办事人员的直接接触，统一了审查标准，有效限制了自由裁量权的滥用，从制度上保证了监管工作的公正廉洁，保证了招标投标管理事项办理全过程的公开透明；“一站式”网络办公平台接入了市纪委监察局的监督系统，市监察局可以通过网络直接监督前台工作情况，对服务质量可及时进行评价和考核；贯彻了服务至上的办公理念，大厅内集中融合了18项办理事项，设置了服务工作平台、服务区、咨询台、查询台、自动叫号、手机信息通知、大屏信息显示、网上填报、电脑填写、服务标准、便民手册、服务热线等服务设施；实现了前后台管理网络无缝衔接，“一站式”办公、信用监管、专家抽取、指纹识别、计算机辅助评标、合同履约管理等系统有机衔接，形成闭合监管体系。在此基础上，他们还逐步推进网上受理、网上审查、网上决定、网上告知，为建立“四大一全”即“大交易、大平台、大监管、大服务”和“信息齐全”的招标投标监管和合同履约监管模式奠定了基础。

二、全面推行计算机辅助评标

为提高评标质量和效率，减少评标专家的工作量，推进评标工作的公平、公正，市招标办与市发包承包交易中心以信息化手段为依托，联合开发了计算机辅助评标系统。计算机辅助评标系统嵌入“一站式”监管平台，上游接信用信息系统，下游连合同履约监管平台。计算机辅助评标系统的模块同屏比较和清单对比功能，实现了评标专家在有限的评标时间内从重总价评审向清单单价评审的深化，切实提高了评标的内在质量，在此基础上形成的合同对施工现场变更洽商管理、减少合同纠纷起到了积极的预控和指导作用；计算机辅助评标系统可以实现专家的独立评审，系统对不同投标文件模块随机分配到不同的评标室，评标专家在不同评标室即可完成同一项目的评标工作，杜绝了专家在评审工作中的相互影响，通过专家独立评标结果的上传，及时掌握每位专家的评标情况，促进评标专家的客观公正；计算机对招标文件约定的评标办法的锁定功能，规范了评标专家的评标程序和行为，减少了评标专家的自由裁量权；计算机系统的汇总功能，避免了专家故意或过失出现评分错误，确保了评审程序的科学性和计算统计的准确性；招标投标文件的电子化，降低了招标投标成本，形成的招标投标电子化成果为招标投标档案的电子化管理打下了基础；签订的电子合同实现了监管人员在施工现场的“零门槛”查阅，提升了监管水平。

三、实施合同履约全过程监管

建筑市场多年来的发展实践表明，招标投标过程是合同谈判与合同订立的过程，合同履约既是招标投标的目的又是对招标投标成果的巩固与检验，两者之间是一个有机的整体。为建立招标投标、合同订立、合同备案、合同履约为一体的招标投标市场与施工现场全方位、全过程的闭合监管体系，市招标办按照市住房和城乡建设委员会的总体工作部署，从维护整个建筑市场秩序的高度出发，突破狭义上仅局限在招标投标活动本身的监管，将监管范围广义地延伸到中标后续合同执行履约阶段。调整职能，增设了施工合同管理部门，为合同履约监管提供机构人员保证；在《市房屋建筑和市政基础设施工程施工合同管理办法》的框架下，制定了《市房屋建筑和市政基础设施施工总承包合同示范文本》、《市施工合同动态管理办法》，为合同履约监管提供制度保障；在全国率先开发建设了施工合同管理信息系统，对施工许可范围内的工程建设项目合同履约信息及时进行采集、整理、统计、分析，对合同履约进行全过程的跟踪管理，实现了“招标投标一站式办公平台、计算机辅助评标平台、合同履约监管平台”的无缝衔接；建立与施工现场监管机构、工程造价、资质和资格等管理机构的联动机制，对签订阴阳合同、转包、违法分包、任意更换项目经理等违规行为，依法进行处理。目前，市施工合同管理工作，坚持“把住源头，管住过程，形成合力，标本兼治”的原则，正在逐步推动以项目管理为“根”，以总承包合同为“干”，专业合同、分包合同为“枝”的合同树体系建设，以实现施工合同管理工作系统化、立体化，提高整个建筑市场管理水平。

第2篇：合同管理廉政风险点范文

都会遇到青苗补偿问题，而青苗补偿费的协调和管理，是让电力安装企业头痛的事情。对于电力线路投资方来说，青苗补偿是投资成本的一部分，对电力安装企业来说，青苗补偿是一种往来款，或者叫代收代付款项，是代替甲方支付给农民的经济补偿。青苗补偿不构成电力安装企业的工程成本，同样不能进入工程决算中。因此，加强青苗补偿费的管理对电力安装企业提升工程管理和控制经营风险，具有重要的现实意义。由于国家相关法律法规均未明确青苗补偿的具体标准和支付方式。在实际操作中的电力安装工程青苗补偿，通常参照各地市政府制定的补偿标准，通过借力当地各级政府支持，电力安装企业与当地农村补偿户多次谈判后，确定补偿金额。

二、谈判后的补偿金额多数高于政府的补偿标准

否则谈判无法进行、工程无法实施。由于青苗补偿不构成电力安装工程的成本，加之基层管理薄弱和重视程度不够，青苗补偿存在管理宽松的现象，经营风险和党风廉政风险凸显。近年来，国网安徽淮北供电公司通过财务管理、税务管理和工程管理三管齐下，加强集体企业电力安装工程中的青苗补偿管理，防范经营风险和党风廉政风险。在具体实施过程中，淮北供电公司通过完善制度、落实责任、检查督导，推进集体企业在财务管理、税务管理和工程管理三个方面，加强电力安装工程的青苗补偿管理。首先，通过工程管理中的责任细化，加强青苗补偿管理的关键环节。通过设置专门的民事协调员，专门负责工程中的青苗补偿谈判，并明确每次谈判至少有两人参加，即工程项目部另派一人配合民事协调员谈判。

三、在工程合同管理中

第3篇：合同管理廉政风险点范文

关键词：水利水电工程；物资审计；物资管理；合同管理

1概述

水利水电工程物资审计是指依据有关法律、法规、政策、制度及相关标准，按照一定的程序和方法，对水利水电工程物资管理各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的监督和评价活动。

1.1审计的目的和意义

水利水电工程投资额度大、建设周期长，所涉及物资种类多、数量大、资金多、流程环节多，管理的跨度和难度都比较大。通过全过程专项工程物资审计可以改善物资供应质量，降低采购成本，维护项目单位的合法权益，也是促进依法治企、规范企业经营管理、降低廉政风险的有效手段。

1.2审计的主要内容

水利水电工程物资审计内容主要包括：计划管理、招标采购管理、合同管理、物资验收与仓储、废旧物资管理和物资档案等多个环节。

1.3审计模式

水利水电工程物资管理审计模式有2种：①项目管理式审计，是指有重点、有目的地将某物资管理部门、环节纳入年度审计计划，形成为特定审计项目，并实施相应审计程序的审计模式。大、中型规模的组织适合采用该模式。②过程参与式审计，是由专职内部审计人员参与监督物资采购的全过程或者部分重要过程，实现物资管理审计的日常化。小规模组织可以采用该模式。

2水利水电工程物资审计主要内容

2.1计划管理

计划管理的审计内容主要包括项目单位当年度采购计划的编制、批复情况，采购计划所列设备、材料明细是否符合设计文件和建设计划，能否满足工程质量和进度要求；是否存在人为肢解工程项目，规避招投标的现象；是否存在年度计划外自行采购项目等。

2.2招标采购管理

招标采购管理的内容主要包括招投标文件的规范性；招标程序的合法合规性；采用邀请招标是否按照有关规定履行审批手续；检查招标文件中合同条件是否明确、完整、规范；合同主体是否具备签订合同的主体资格。

2.3合同管理

2.3.1合同规范性

合同规范性管理的审查内容主要包括供货商是否具有签约资格，合同的签订程序是否合规，检查签订合同情况，有无授权签订合同或超权限的情况等。

2.3.2合同内容

合同内容方面主要包括是否有悖于中标单位投标文件的实质性内容，合同关键要素是否完整，内容是否合理、合规，权利义务关系是否约定清晰，前后内容是否存在不一致的地方，合同中支付条款是否合理、合规。

2.3.3合同变更

合同变更方面主要审查依据是否充分、合理，是否存在以合同变更形式规避招标的现象；施工及技术服务类合同的重大变更及一般变更是否及时按规定报批或备案；合同变更是否及时签订补充协议；检查合同终止是否符合法律法规规定的合同终止条件；检查合同解除是否按规定的程序进行；检查是否存在未处理完的合同纠纷；检查单方面中止合同的，是否已经达成并履行了违约、索赔等事项。

2.3.4合同结算

合同变更方面主要审查实际到货数量、品种、规格等与采购合同、发票、运单是否相符，验收记录和相关手续是否齐全；运输物资途中损耗是否合理；设备材料验收是否按规定进行质检，是否符合质量标准和合同要求；有无取得供货商合格的检验证明，合同中是否规定了必要的质保内容等多方面问题。

2.4物资验收、仓储管理

2.4.1物资验收

物资验收与仓储主要审查到货是否履行验收手续，验收手续是否规范，到货物资是否符合合同约定；检查到货验收现场签证资料是否准确、真实、完备；检查设备、材料相关出厂、进场试验检测材料是否及时归档；检查工程物资验收、出入库手续是否完备，审批、签字是否完整。

2.4.2物资仓储

物资出、入库是否及时录入信息系统并更新物资台账；物资标示牌是否清晰、完整，更新及时；物资是否按其储存要求的环境和摆放方式进行存放，并定期保养、维护；危险品、毒害品是否遵守国家和地方的有关规定，统一存放在危险品库等。

2.4.3物资清查盘点

检查是否建立工程物资盘点制度并定期实施物资盘点，盘点记录是否完整，账、卡、物是否相符（每年2次）；有无报废积压，损失浪费的情况；物资盘盈、盘亏物资的批准程序是否规范，处理是否及时、规范等问题。

2.5废旧物资管理

废旧物资管理审查主要内容包括废旧物资鉴定程序是否完整、规范；工程余料及废旧物资是否及时回收；物资回收是否作价冲减工程投资；废旧物资台账的建立是否准确完整、更新及时；废旧物资有无存放，是否进行了适当防护，以避免损失。

3做好水利水电工程物资管理的建议

3.1重视水利水电工程物资管理机构建设

水利水电工程物资管理是整个工程管理的重要内容，需要管理方的领导高度重视，加强物资机构建设，通过引进人才，提高待遇，提升物资管理团队的层次和水平。

3.2充分发挥有关各方协同力量

水利水电工程物资管理业务特点，需要各参建单位在各个环节做好沟通协调。通过有效协同配合、科学管理，保证工程保质保量如期竣工投产。

3.3加强物资管理制度的建设与贯彻落实

规范水利水电工程的各项物资管理必须有完善的规章制度，各水利水电工程参建单位要根据项目特点，制订各种物资管理制度，规范物资计划、采购、仓储、合同等业务管理。此外，有关项目单位要认真学习和领会这些制度和要求，严格按照制度、标准开展各项工作，确保各项物资工作合规、有序进行。

3.4开展物资管理队伍的技能培训

为应对物资专业人员短缺现状，各单位可采取“师带徒”现场培训、专题讨论、专业资格考试等方式开展培训。通过物资管理的全流程业务培训，提高从业人员素质，及时发现不足，吸取教训，提高物资管理队伍技能和风险控制能力。

3.5提高物资管理的全程信息化水平

第4篇：合同管理廉政风险点范文

第一章 总则

第一条  为进一步规范我矿建设工程项目风险管理工作，建立合法、有效的建设工程项目合同风险管理体系，防范和化解建设工程项目合同签订、履约过程中的各类风险，避免由各类风险造成的损失，增强抗风险能力，实现建设工程项目进度、成本、质量、安全等控制目标，依据国家法律法规，结合我矿工程项目管理的实际需要，特制定本办法。

第二条 本办法适用于煤矿的建设工程项目合同风险管理。

第三条 建设工程项目合同风险主要是指在建设工程项目合同签订、履约过程中，各种不确定性因素对实现工程项目控制目标的影响。主要包括：招标风险、签约风险、承包方信用风险、采购风险、成本风险、进度风险、技术风险、质量风险、安全风险、环保风险、结算风险、付款风险、竣工验收风险、廉政风险等十四类风险。

第四条 本办法所指的建设工程项目合同风险管理体系，是通过对建设工程项目合同签订、履约过程中的风险识别、风险评估、掌握工程项目存在的风险、影响程度及发生可能性，从而对建设工程项目合同风险实施有效的预防和控制，为实现工程项目的总体目标提供合理保证的过程和方法。

第五条 建设工程项目合同风险管理应遵循以下原则：

（一） 全过程原则：工程项目合同风险管理工作应涵盖项目合同签订、履约全过程。

（二） 重要性原则：重点关注重大项目合同风险的管理，对关键履行环节实施重点把控。通常成本、进度、质量、安全风险是工程项目风险控制的重点。

（三） 适应性原则：工程项目合同风险管理工作必须结合项目的实际情况，并随着项目的推进及内外部环境的变化及时加以调整。

（四） 成本效益原则：权衡实施成本和预期效益，以适当成本实现对合同风险的有效管理；

（五） 一致性原则：工程项目管理以合同条款为依据，保持工程项目管理过程和合同管理过程要高度一致。

（六） 部门协同原则：工程项目需要多部门紧密配合，通力协作，共同完成。

第六条 本办法所指的工程项目合同风险管理工作内容主要包括：

（一）工程项目合同风险识别：在收集项目合同风险初始信息的基础上，进行必要的筛选、提炼、对比、分类，辨识出对实现工程项目既定目标产生影响的风险因素。

（二）工程项目合同风险评估：对工程项目合同各风险因素的影响程度及发生可能性分别按照1-4级进行评估；对工程项目整体进行风险预警评级。

（三）工程项目合同风险应对：针对工程项目合同风险评估程度及预警情况制定具体防范措施及应急预案；风险事件发生时，按照防范措施及应急预案采取行动。

（四）工程项目合同风险监控：对工程项目合同风险因素及其影响程度和发生可能性的变化，项目整体风险预警评级、升降级、防范措施及应急预案的落实进行动态监控。

（五）工程项目合同风险后评价：项目结束后对工程项目合同履约过程中的风险识别、评估、应对、监控等方面进行全面综合评价，并及时总结推广经验。

第七条 本办法主要应对以下风险：

（一）工程项目合同条款的不完善，可能导致项目合同风险管理工作无法顺利进行，在项目实施过程中承担过多自身无法承受的风险，影响项目整体经营目标实现的风险。

（二）在工程实施过程中对项目合同风险识别、评估、应对不当，可能与合同相对方产生合同纠纷，给我矿造成经济损失。

（三）对工程项目合同风险应对措施落实不到位，可能影响项目风险管理工作的效率及效果，当重大风险事件发生时，不能有效解决和遏制风险事件带来的不良影响，可能导致经济损失。

第二章  工程项目合同风险管理职责

第八条 集团公司所有工程项目合同风险管理体系实行“四级管理、三级监督”的机制。其中：“四级管理”是集团公司职能部门、分（子）公司的上级公司（专指区域公司）、分（子）公司、分（子）公司具体工程管理部门；“三级监督”是集团公司职能部门、分（子）公司的上级公司、分（子）公司。

第九条 煤矿是工程项目合同风险管理的直接责任主体，接受公司的监管、指导和督查。

第十条 煤矿工程项目风险的具体内容和管理职责：

（一）矿长是工程项目合同风险管理的直接责任人，负责工程项目合同履约全过程风险管理。

（二）工程项目的分管领导负责组织工程项目日常风险管理工作，并负责制定整改措施并落实，填报项目风险应对方案（见附件二）

（三）招标风险：计划科要认真准备资料，严格审查招投标文件，按照国家招投标法等法律法规要求履行职责。对列入集团公司谨慎合作企业名单的企业及其关联企业，禁止参与建设工程项目投标。

（四）签约风险：企管科要严格按照两级公司和本矿合同管理办法及相关指导意见，认真审查合同条款，确保与招标书确定的条款保持一致；杜绝与个人签订工程合同以及先施工后签合同的现象发生；签约失败时必须处理好遗留问题。

（五）承包方信用风险：承包方经营状况、财务状况、履约能力等风险。计划科应在项目履约过程中持续关注承包方经营状况及财务状况，提示提醒财务部门付款风险。严禁承包方违反规定挂靠、转包、违法分包。

（六）采购风险：工程物资招标采购中存在的风险与物资设备管理风险。计划科应根据两级公司的有关管理制度及合同条款，结合项目实际编制项目采购方案和实施办法，把好生产厂家关、质量关、验收关。杜绝工程物资未按规定招标现象发生。

（七）成本风险：项目超支等导致预计超出合同约定金额的风险。计划科应严格遵守两级公司工程项目管理制度的要求，对项目成本进行准确测算，采取有效应对措施，防范项目超出合同金额的风险。

（八）进度风险：工程项目延期风险。计划科应严格遵守两级公司相关要求组织项目实施，确保进度满足合同要求。

（九）技术风险：设计文件缺陷、设计变更、设计交底不清等风险。计划科应要求设计图纸、数据准确，设计变更及时，设计交底明确清晰，确保项目顺利实施。

（十）质量风险：发生质量事故风险。计划科应严格遵守两级公司工程质量管理相关制度的要求，防止发生质量事故。

（十一）安全风险：发生施工事故风险。工程科、地面安全科应建立安全生产管理体系，严格遵守两级公司安全生产相关制度要求，防止发生施工事故。

（十二）环保风险：发生环境污染和生态破坏事故的风险。环保科应该严格监督承包方遵守国家和地方环保法律法规、标准规范，按照两级公司有关环保制度要求，采取措施控制施工现场的各种粉尘、废气、废水、固体废弃物以及噪声、振动对环境的污染和危害，防止破坏生态环境。

（十三）结算风险：预算编制滞后风险、中间结算风险、完工未结算等风险。在工程结算的过程中，结合已完工程报量，计划科应及时与承包方沟通，确保优先支付农民工工资，采取有力措施避免违约责任和损失。

（十四）付款风险：工程推进进度、质量验收、工程结算是否满足合同要求，财务科应严格审查。不能按期付款的，分管领导应及时与各方沟通，签订免除责任的补充协议，。禁止违反合同约定超计价、超进度付款。

（十五）竣工验收风险：未完成竣工验收的风险。工程项目完工后，计划科应接受承包方提出的竣工验收申请，并组织验收。因特殊原因不能验收的，应依法处理好相关风险。

（十四）廉政风险：发生腐败行为的风险。矿党政部门、纪委应通过加强思想教育、规范关键环节管理、强化纪检监察力度、健全廉政风险防控监督机制等杜绝腐败行为的发生。

第三章  工程项目合同风险预警评级

第十一条 工程项目合同风险预警评级分为4级进行，主要按照进度、成本、质量、安全等重要风险因素并结合工程项目履约动态风险表（见附件三）的评估情况和项目合同签订、履行情况进行综合判断评级。

（一）蓝色预警：项目出现下列情形之一，即为蓝色预警项目。

1、在工程施工中因某种原因预计工程造价超出合同约定的5%以内。包括工程总承包后，出现勘察、设计、采购、施工、安装任意一个阶段的造价超出合同约定的5%

2、项目在运行某个阶段中因某种原因出现暂时停工，可能延期，估计在10天以内。

3、工程项目质量验收超出合同约定期限且没有正当理由。

4、工程结算不符合合同约定且滞后10天以内。

5、工程付款不符合合同约定且滞后10天以内。

6、工程因承包方的原因缓建，缓建期限在一个月以内。

（二）黄色预警：项目出现下列情形之一，即为黄色预警项目：

1、在工程施工中因某种原因预计工程造价超出合同约定的5%以上，10%以内，包括工程总承包后，出现勘察、设计、采购、施工、安装任意一个阶段的造价超出合同约定的5%以上，10%以内。

2、项目在运行某个阶段中因某种原因出现暂时停工，可能延期，估计在10天以上，30天以内。

3、工程项目质量验收超出合同约定期限10天以上，30天以内且没有正当理由。

4、工程结算不符合合同约定且滞后10天以上，30天以内。

5、工程付款不符合合同约定且滞后10天以上，30天以内。

6、工程因承包方的原因缓建，缓建期限在一个月以上，三个月以内。

7、发生一般安全事故。

8、发生一般质量问题。

（三）橙色预警：项目出现下列情形之一，即为橙色预警项目。

1、在工程施工中因某种原因预计工程造价超出合同约定的10%以上，15%以内，包括工程总承包后，出现勘察、设计、采购、施工、安装任意一个阶段的造价超出合同约定的10%以上，15%以内。

2、项目在运行某个阶段中因某种原因出现暂时停工，可能延期，估计在30天以上，45天以内。

3、工程项目质量验收超出合同约定期限30天以上，45天以内且没有正当理由。

4、工程结算不符合合同约定且滞后30天以上，45天以内。

5、工程付款不符合合同约定且滞后30天以上，60天以内。

6、工程因承包方的原因缓建，缓建期限在六个月以上，三个月以内。

7、发生一般安全事故，但影响工期、质量的。

8、发生一般质量问题，但影响工期、质量的。

（四）红色预警：项目出现下列情形之一，即为红色预警项目。

1、在工程施工中因某种原因预计工程造价超出合同约定的15%以上，包括工程总承包后，出现勘察、设计、采购、施工、安装任意一个阶段的造价超出合同约定的15%以上。

2、项目在运行某个阶段中因某种原因出现暂时停工，可能延期，估计在45天以上。

3、工程项目质量验收超出合同约定期限45天以上。

4、工程结算不符合合同约定且滞后45天以上。

5、工程付款不符合合同约定且滞后60天以上。

6、工程因某种原因缓建，缓建期限在六个月以上。

7、工程停建。

8、发生较大以上安全事故。

9、发生较大以上质量问题。

第十二条 工程项目不符合以上预警条件的，为一般风险项目。

第十三条 对于一般风险项目，由计划科负责日常风险管理事宜。

第十四条 对于蓝色预警项目，计划科应重点监控并及时上报公司。

第十五条 对于黄色预警项目，计划科在及时上报公司的同时应对风险影响程度及发生可能性高的事件，制定具体的、有针对性的预防措施和处置方案。

第十六条 对于橙色预警项目，计划科应将预防措施和处置方案逐级上报两级公司备案。

第十七条 在工程项目被评估为红色预警项目两周内，计划科应填写在建工程项目合同履约风险等级评价汇总表（见附件四）并将公司审核后的风险应对方案报集团公司相关部门备案，接受集团公司督导，每月向集团公司计划处和法务部报送红色预警项目风险控制情况，直至该项目红色预警风险解除。

第四章 附则

第5篇：合同管理廉政风险点范文

多年来，徐汇区人民检察院紧密结合这一区位特点，积极延伸检察职能，参与加强和创新社会管理。针对辖区内三级甲等医院规模居全市之首、医学专家型人才聚集的特点，结合查办医疗卫生系统职务犯罪案件，主动联合上海申康医院发展中心、徐汇区卫生局，复旦大学、上海交大医学院、上海中医药大学纪委，中山医院、市六医院、肿瘤医院、胸科医院等十所三等甲级医院，探索构建“教育、制度、监督、科技”并重的职务犯罪惩防工作机制。

惩治加预防，

深化预防工作网络建设

自2009年开始，徐汇区人民检察院协同上海申康医院发展中心、区卫生主管部门及市级医疗机构，创建了医疗领域职务犯罪惩防工作网络，发动和依靠医疗单位党政组织，促进完善廉政风险防控和管理，实现预防工作联动效应。

三年来，区院不断深化网络建设，在徐汇区市级医院职务犯罪惩防工作联席会议的基础上，联合区卫生局进一步将辖区所有二级、社区医院和卫生监督管理所、血液管理中心等医疗机构全部吸纳进预防工作网络，主动邀请市卫生基建管理中心、第十人民医院、肺科医院等参与预防工作研讨和经验交流，将21家区属医疗机构吸纳进工作网络，网络成员总数达到36家，实现了区域内公营医疗机构的全覆盖。

2012年8月，徐汇区人民检察院联合区卫生局举办徐汇区医疗系统职务犯罪预防网络专题培训，区内市属和区属医疗单位党委（支部）纪委、纪检领导共40余人参加了培训。这次培训标志着徐汇区医疗系统职务犯罪预防网络从起初的筹备、逐步建立到不断发展和完善，在已有市级医院预防网络的基础上，将社区医院、两级医院以及其他医疗机构纳入整个职务犯罪预防网络系统，进一步完善医疗系统职务犯罪预防工作网络，有力地推进了徐汇区卫生系统惩防体系建设。

“这样的培训授课很贴近我们医疗行业的特点和工作实际”，一位参加培训的医院领导表示授课内容针对性很强，增强了他们医疗卫生系统纪检干部的廉政意识和责任意识，对规范权力运行，有效预防腐败大有裨益。

徐汇区人民检察院依托工作网络，积极争取医疗单位党政组织对查案工作的支持和配合，在线索移送、初查突破等各环节紧密协作，充分发挥查案威慑作用，起到以查促防的效果；结合办案，及时制发规范药品采销环节、完善财务管理制度等检察建议，邀请实务专家、法律学者围绕医疗领域职务犯罪特点、成因进行授课，有效开展预测预警，每年选择一至两项专题开展课题研究或试点，从制度、机制层面寻找预防对策。

三年来，先后开展医院建设工程廉政风险预警预测系统研究、市级医院权力运行监控系统建设及运行探索、医院“防统方”软件系统建设等专题调查与实践，着力解决当前医疗领域预防工作存在的一些突出问题。同时，发挥预警预测效用，不定期预警预测通报，定期召开会议，结合全市医疗系统案件查处情况，向成员单位通报职务犯罪发展趋势、特点，对涉及的职务犯罪风险点和易发、多发环节进行深入分析，围绕预防和遏制医疗器材采购、工程建设、后勤保障等环节提出对策建议。

制度加科技，

探索突出问题治理对策

医疗领域职务犯罪预防不是简单的完善制度和形成“纸面文字”，然后束之高阁。在推进医疗领域职务犯罪预防机制的建设中，徐汇区人民检察院积极倡导“制度加科技”的理念，充分运用信息化手段对医疗管理进行流程再造，通过“痕迹化”管理强化对关键环节、重要岗位人员的监督和制约，从而将廉政风险防控融于日常管理之中，提升制度执行力和实效性。

“制度加科技”是被实践证明行之有效的反腐倡廉的理念和方法，徐汇区人民检察院在扎实抓好预防调查工作的同时，充分运用“制度加科技”理念，以制约权力为目的，以科学制度为前提，以信息技术为支撑，将有关制度演化为工作流程，固化到系统程序，推动成果转化，提升预防职务犯罪工作的效果。

徐汇区人民检察院配合上海申康医院发展中心选择下属医院试点建立规范化的权力运行机制，对制度规范进行梳理、审核、修订、重建，组织开展对廉政风险点的排查，根据制度规范的风险防控要求，从职务权力、职业权力、患者满意度和供应商廉洁度四个方面重新设计建立分类管理程序，尤其对重要事项和重点岗位的履职要求全部转变成电子化流程，实现日常运转过程中的同步动态监督。

建立临床信息安全防控机制是治理药品商业贿赂的重要基础，为此，徐汇区人民检察院联合申康医院发展中心、复旦大学、上海交大医学院、上海中医药大学和区卫生局，向区内医院提出推行“防统方”软件的建议，运用技术手段促进强化源头控制和实时监督。中山、龙华等三级甲等医院在应用软件过程中，徐汇区人民检察院预防部门积极配合医院党政组织加强对软件运行情况的监督，全天候、全面、实时监控药品规范使用情况，对越权登录、违规操作等行为实行超常预警，目前已在中山医院严肃查处了数起违规用药情况，起到有力的震慑作用。

为确保科技防腐的长效性，徐汇区人民检察院深入探索科技在预防职务犯罪领域发挥作用的具体形式，在对市级医院基建和大修改造项目同步开展创“双优”的工作中，建立项目信息公开机制，将项目审批、工程进展、投资控制、廉政建设、合同管理以及总包、设计、监理、设备和材料采购招投标制度执行情况等转化为信息化资料，实现医疗基建业务和管理均在网上流传。

通过自动预警、同步跟踪、审核纠错和评估防控等功能，对医疗基建工作进行实时、全程、动态监督管理，确保医疗工作建设领域廉政长效管理，并定期通过预防职务犯罪联席会议予以通报，研究落实预防对策措施。实践证明，这种环环相扣的权力监督制衡模式，不仅使岗位责任更加明确清晰、过程管理更加及时有效，而且有助于筑牢抵御“人情文化”侵蚀的“防火墙”，在相当程度上克服人为操作自由裁量权过大的弊端，确保执行过程的公平、公开和公正，降低腐败发生几率。

宣传加服务，

营造廉洁的从医文化氛围

传播廉政理念和廉政文化，徐汇区人民检察院把宣传服务放在医疗领域职务犯罪预防工作的重要位置，将正面宣传、警示教育与专家人才法律服务有机结合。徐汇区人民检察院依托新办公大楼的启用，建立上海检察机关首家基层院预防职务犯罪廉政教育基地，形成与龙华街道烈士陵园的爱国主义教育基地、徐家汇街道光启公园的廉政勤政教育基地并列的，党风廉政建设的第三个专业化教育基地。

廉政教育基地结合检察开放日活动，积极拓展职务预防宣传教育的深度和广度，通过图片展览、法制讲座、观看专题电视教育片，以及参观检察办案工作区等形式，取得了良好的教育效果。利用上海师范大学文科综合资源积淀深厚的特点，徐汇区人民检察院与上师大商讨签订廉政文化共建协议，发挥检察资源和高校资源的优势互补与共享，进一步加强职务犯罪预防宣传载体的探索创新。

第6篇：合同管理廉政风险点范文

关键词：供电企业 物资管理 建议

物资管理是企业管理的重要内容，涵盖计划申报、物资采购、合同履约、仓储配送等方面，同时物资管理又是一项系统工程，它并不是物资部门独立完成的事情，需要企业内部各部门协力配合，协同作战，才能较好地完成物资管理工作。同时在当前电力部门提出“物力集约化”的新形势下，更强调横向、纵向全方位协同，每个部门的物资工作只是系统工程中的一个螺丝钉，从而更有利于合理使用和节约物资，降低生产成本，提高资金的周转率，都有着重大意义，本文就电力企业在物资集约化管理的新形势下如何做好物资管理作一些粗浅的探讨。

一、供电企业物资计划管理

深化物资集约化管理，创新物资集中规模采购模式，必须强化物资需求计划的全程管控。要根据电力企业投资建设电网资金的规模，准确地申报物资采购计划，各职能部门应根据往年的需求计划，认真仔细做好、做全计划的准确率、及时率。使计划起到对物资管理的全过程指导、组织、监督管理的作用。计划的申报应全面，完整。物料应具有通用性，以适应大规模采购的需求，同时为以后设备故障时，较为及时地能采购到备品备件创造了条件。严格执行现代物资采购标准，确保及时提出物资需求计划。把申报计划的关口前移，地市级公司对县公司申报的计划应集中审核，相应地省公司、国网公司还要集中审核，为招标顺利进行创造条件。明确权利和责任，严把物资供应入口的数量关、质量关、价格关、交货关。做到职责明确，考核到位，制度完善，机制健全。

二、供电企业物资采购管理

采购物资以前是基层单位各自为战，没有一整套订价机制，随意性较大，物资集约化程度不高，存在着较大的监控盲区和廉政风险，难以保证性价比较好的优秀企业产品进入电网运行，从而影响供电可靠性。目前，地市级的物资采购权收归省电力公司，金额大的采购权收归国家电网公司，省电力公司和国家电网公司都有各自的评标室，严格按“招标、评标、定标”三原则采购物资，并建立了专家库，每次招标从专家库抽取专家按评标原则进行评标。发挥大集团公司信息优势、整体优势，组织批量订货，形成规模效益。

三、供电企业物资合同管理

物资合同管理是供电物资工作的核心部分。必须加强合同管理，依据合同的有关条款对供应商产品质量、交货时间、付款比例严格把控，确保合同不折不扣严格执行。在执行合同时，分为对内、对外的管理。详述如下：

（一）对内加强对各单位履约合同的管理

首先要制定统一规范的合同范本。尽快组织物资、法律等专业人员，根据物资采购标准，统一固化通用设备型号、参数等，形成标准化的合同格式与条款。合同签订后，根据交货期合理安排好设备的到货时间，应使到货时间和工程建设所需设备的时间一致，为工程建设的顺利完成奠定基础。

（二）对外加强供应商管理

加强供应商管理，要加强对到货的产品进行抽检，并从质量、价格、交期、服务、可持续的改进等多个方面建立供应商评价体系，并运用到今后的评标工作中去，确保质优价廉的产品脱颖而出，建立互信、互利、互助长期稳定的合作伙伴关系

（三）供电企业物资的库存管理

库存管理即要常备必要的备品备件，又不能使库存积压物资太多，提高物资周转率、资金使用率，做到库存物资“零积压”。因此在购置物资设备时，首先要做到“先利库，后采购”，仓库物资发料时做到“先进先出”，确保仓库物资“动起来”。其次要以需求为前提，全面考虑资金的时间价值和随着技术进步带来的物资设备的贬值问题；对不同的备品备件要区别对待。对110KV及以上电压等级的主要设备如变压器、断路器、互感器等，严格控制，使其占用资金最经济；对一般性、通用性强的物资如电缆、导线、金具等，可根据往年的消耗量制定最低额定库存；要有大库存的思想。对价值高又不常用必要备品配件，要采取由集团公司物资部门集中储备，或与生产厂家建立备用关系等途径来解决；还要摸清自家库存底细，建立在省电力公司下的各地市供电公司的库存交流、共享机制，避免大量重复采购占用大量库存资金；对仓库中的积压、闲置物资设备采取互相调剂、出售、报废等方式进行处理，并加强对电网运行退役下来的废旧物资的管理，应在省电力公司主控下对废旧物资进行拍卖，避免任意流失。

第7篇：合同管理廉政风险点范文

2011年，我局在县委、政府的正确领导下，在市局的帮助指导下，坚持以“三个代表”重要精神为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实党的十七大和十七届四中、五中全会精神以及市第二次党代会精神，围绕全县经济社会发展“十二五”规划确定的“六大战略”，以“民生为本，人才优先”为主题，团结和带领全局干部职工深入践行和传承善洲精神，齐心协力，奋发进取，大力实施人才强县战略，努力保障和改善民生，年初确定的目标任务得到了较好地落实。

（二）以民生为本，努力稳定和扩大就业。一是就业再就业政策得到有效落实。全面落实贷免扶补、岗位补贴、社保补贴和小额贷款等优惠政策，鼓励多方位、多渠道、多形式开辟就业门路，拓展就业空间。全年共开发就业岗位/Article/" target="_blank">计划/Article/" target="_blank">报告制度》等内部管理制度，严格贯彻执行“服务承诺制”、“限时办理制”、“首问首办责任制”，机关内部管理规范有序，政令畅通，办事效率、服务意识、服务质量均得到服务对象认可。三是廉洁从政意识明显增强。认真学习贯彻《廉政准则》，积极推进廉政风险点防范管理，严格贯彻执行《党风廉政建设责任制》的相关规定，狠抓党风廉政建设工作落实，干部职工均能自觉按照相关规定廉洁从政，全局无违风廉政相关规定的情况发生。

二、分析问题，认清形势，准确把握人力资源和社会保障工作存在的问题困难和面临的有利因素

从2011年的预期工作目标任务的落实情况和新时期、新形势对人力资源和社会保障工作的新要求上看，我xx县人力资源和社会保障工作有利因素与困难问题并存：

（一）有利因素分析。从国家、省、市发展战略层次上和我xx县经济社会发展实际情况上看，我xx县人力资源和社会保障工作有 个方面的有利因素。一是国家实施新一轮西部大开发战略，给中西部地区带来了难得的历史发展机遇，为中西部地区实施“人才引智”工程构建了人才引进交流平台，为有效地解决人才总量不足、层次不高的问题创造了条件。同时，也可以极大地缓解县内就业再就业渠道狭窄，就业压力大的问题。二是随着党和国家的支农、惠农、扶农等民生政策的贯彻实施，民生问题从政策面上得到了更为广泛的关注，为进一步扩大大社会保障覆盖面、提升社会保障能力提供了强有力的政策支撑。三是党的十七届六中全会的召开，为我xx县建设社会主义文化人才，传承善洲精神指明了方向。四是我xx县“十二五”规划明确的“六大战略”的实施，在促进全县经济社会发展的同时，也有效地拓宽了我xx县就业再就业的渠道，缓解了严峻的就业压力形势。五是随着创先争优活动的深入开展，我xx县人事干部队伍的履职能力、服务意识和综合素质得到了较大的提高，为人力资源和社会保障工作抓落实奠定了基础。六是县委、政府的高度重视，为人力资源和社会保障工作的深入开展提供组织保障。

（二）困难问题分析。当前我xx县人力资源和社会保障工作主要存在4个方面的困难和不足：一是人事人才管理有待加强。人才总量不足、规模小，项目、医疗、科技人才紧缺的情况较为突出；人才结构不合理，供需结构性矛盾突出；人才队伍的综合素质和履职能有待进一步得到提高和增强；不同程度地人才流失、流不住人才的问题需进一步加以妥善解决；人事人才工作经费支持乏力，人事人才管理信息化平台建设滞后，人才引进难度大。二是就业和劳动保障力度有待加大。我xx县工业、商业基础相对薄弱，就业供需不平衡，就业再就业工作压力较大；结构性就业难的问题突出，就业再就业人员的择业、就业观念有待转变，机关、事业单位供大于求，企业无人问津的问题较为突出；劳动就业培训机制、平台不健全，技能培训推动就业再就业的层次有待提高、效果有待增强；人才劳动力市场机制不够健全、运行不够规范。三是社会保障服务水平有待提高。社会保险覆盖面还不够广，参保率、缴费率不高，统筹层次低、基金支付压力大；社会保险扩面难，特别是流动务工人员、非重度残疾人、贫困人口等特殊弱势群体的社会保险扩面问题尤为突出；停产企业、改制企业改制前欠缴社会保险的情况普遍存在，社会保险清欠难度大；新农保参保形势较为严峻，少部分群众普遍存在参保意识差、压力大、不愿参保的问题，特别是竞聘上岗、以岗定酬、合同管理；四是规范事业单位专业技术岗位管理，完善专业技术职务结构比例控制管理机制。

（四）续继提升社会保障服务水平。一是以宣传贯彻《社会保险法》、新修订的《工伤保险条例》为重点，积极宣传社会保险政策，做好服务工作，协助企业参加社会保险工作。二是配合地税部门深入参保单位，催收社会保险费，做到应收尽收，完成市及下达的收缴任务和清欠任务。三是继续加强对定点医疗机构的管理。严格按照协议内容对其医疗行为进行考核。四是抓好城镇居民社会保险统筹工作，引导城镇居民积极参保，不断扩大社会保险覆盖面，重点抓好“蓝印户口”人员、被征地农民和五保户、非重度残疾人、贫困人口等特殊弱势群体的社会保障问题。四是加大新农保政策的宣传贯彻力度，不断提高农村群众参保意识，规范参保业务、档案、信息管理。

（五）促进就业和劳动保障工作。进一步落实再就业优惠政策，切实促进就业和劳动保障工作。一是继续加大就业再就业工作力度，积极开展就业再就业宣传力度。二是继续加强就业培训力度，提升培训层次。三是强化创业培训和项目支持、开业指导、创业咨询、跟踪服务等措施，加大小额担保贷款投放力度，扶持更多的人实现自谋职业或自主创业。四是继续开展以针对性、实用性、短期性为主的职业技能培训和创业培训工作。五是搞好外出人员的劳务输出前培训，提高他们的素质和适应市场的能力。六是加大维权，整治用工单位不依法签订和履行劳动合同、逃避社会保险义务、克扣拖欠工资等问题。六是强职业技能培训，加快培养一批专业化、高技能高素质的技能劳动者；继续推进城乡一体化就业，大力提倡并引导劳动者多种途径就业，积极解决我xx县劳动力就业问题，把城镇登记失业率控制在4.2%以下。

（六）继续加强社会保险体系建设。坚持以人为本，加强劳动保障信息平台建设；认真做好社会保险业务经办和服务工作，提高经办效率和服务水平；以“七七工业园区”和私有企业、个体工商户、灵活就业人员为重点，运用宣传、劳动监察等手段，依法强力推进社会保险扩面、征缴工作，继续巩固城镇居民医疗保险工作，建立、推进新型农村养老保险、失地农民工养老保险等制度，切实提高社会保险参保率；强化对社会保险基金的稽核监管，认真贯彻执行社会保险财务管理规定及相关的政策，继续做好社会保险基金的管理使用工作，确保按时足额发放社会保险金，确保社会保险基金安全、有效运营。

（七）积极推进人事劳动法制建设。认真贯彻实施《公务员法》、《劳动合同法》、《就业促进法》、《劳动争议调解仲裁法》等人事劳动政策法规，进一步加大劳动保障监察力度；推进企业劳动保障守法诚信制度建设，发展和谐劳动关系，以规范农民工用工行为为重点，依法规范各类用人单位的用工行为，加强劳动合同管理工作，突出抓好中小型企业劳动合同签订工作，进一步完善劳动用工制度；深入开展劳动保障监察工作，切实加大对拖欠劳动者特别是农民工工资行为的查办力度，认真处理好人事劳动争议仲裁案件，切实保障用人单位和劳动者合法权益；完善劳动保障监察机构和队伍建设，努力提高人事劳动行政执法人员的业务素质，推进人事劳动法制化进程。

（八）扎实做好综治维稳工作。继续巩固“平安单位”建设，及时排查化解不稳定因素，以继续抓好企业干部解困稳定为重点，进一步规范信件答复、接访办法，健全预防处置机制。深入开展人事劳动矛盾纠纷排查化解工作，及时排查化解不稳定因素，加强对各类突发事件的预防和监控。

第8篇：合同管理廉政风险点范文

关键词：行政事业单位 内部控制

2012年11月29日，为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部正式了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》），自2014年1月1日起在我国行政事业单位范围内全面施行。《内控规范》的出台是我国行政事业单位内部控制建设工作的重要里程碑，为行政事业单位内部控制建设提供了一个内容全面、针对性强的指引。

一、高校内部控制实施步骤

高校担负着行政管理、提供服务的职能，其在实施行政事业单位内控时，具体分析步骤包括：第一，了解单位组织结构和管理结构；了解高校的内设机构有哪些，派出机构有哪些，如某些学校，层级比较多，需要设置出内部控制的边界在哪里。第二，对经济活动的管理机构、预算业务、资产管理、合同管理、监察、内部审计、采购业务、专项资金管理情况进行了解，对部门岗位、部门内组成情况进行调研摸底。第三，对单位流程和规章制度进行梳理，找出风险点。通过这些梳理，找出风险点，选择应对措施。第四，设置风险管理矩阵。第五，通过信息系统，将资产配置标准、预算指标等嵌入信息系统。第六，要定期清查或不定期抽查，加强监控。

二、高校内部控制设计实施

（一）控制环境

高等院校作为行政事业中很重要的一类单位，具有着自身独特的特点：一是人员数量较大。普通高校学生人数都在上万人，教职工人数则多是上千人；同时人员结构呈多元化，有事业在编人员、有离退休人员、有制人员、有临时聘用人员以及服务外包的临时聘任人员，而学生也因办学层次和培养目的不同分成不同类型。二是业务类型复杂。高校涉及到教学、科研、行政、后勤、基建，因此高校财务人员，既要学习教学支出的核算、科研经费的使用，也要了解行政执行成本，后勤的水、电、车油等的运行测算，包括学校医院、校办产业的医院会计、企业会计核算。三是资金核算量大，一般规模高校的年决算资金上亿，而且国家对教育投入的保障、对公共支出绩效评价的要求，也对我们提出更高的资金管理要求。四是收入来源多样，既有财政拨付资金、也有科研合作单位来款、校办企业创收、学费收入、国有资源有偿使用收入等。

除控制环节复杂外，高校经济活动面临的实际问题，概括起来主要包括：一是高校面临办学资金不足的问题：由于增资、工资等刚性增长因素，学校的人员支出不断增长，而拨款比例小，收入减少而支出却在增长，如何解决资金不足问题是高校面临的普遍问题；二是集中支付、政府采购等制度下，财政对高校的约束越来越多，许多业务的开展需要经过较长的审批过程，而高校许多业务开展急需财务支持，银行贷款比重大，债务风险加大；三是科研经费的管理如何科学规范，科研经费如何使用才能做到既保证支出符合法规要求，又激励教研人员的科研热情；四是办学成本和各项支出不断增加，学校扩建、购置、引进教学资源，办学的各项资金使用效率还有待提高，从而让有限的资金保障重点。

（二）风险评估

高校在进行风险评估时，通常可按照目标设定、风险识别、风险分析和风险应对四个步骤具体开展。风险识别主要从组织、机制、制度、岗位和信息系统入手，主要内容包括：内部控制工作的组织情况，内部管理制度和制衡机制的建立、执行情况，内部控制关键岗位人员的管理情况，财务信息的编报情况以及信息技术的运用情况等。风险分析具体包括风险的可能性分析和影响程度分析。要认真识别评估业务及管理中的内外部风险，采取不相容职责岗位分离控制、授权控制、流程控制等手段，将风险控制在可承受范围内。内部控制的制衡机制和管理制度是基于业务本身而言的，需要从单位整体来考虑，否则不利于管理的运行。内控所有制度最终形成内控体系，只有通过对管理的整合，制度的衔接、梳理，单位层面的内部控制和业务层面内控才能做好。最后就是注意内控设计是否有缺陷，监督内部控制设计措施是否有效，以保证内控执行的有效风险应对是根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。

（三）控制活动

1.资产管理。高校资产管理方面的内控问题主要有资产购置是否符合配置标准或是否纳入预算；购置程序是否合规；保管是否有造成资产损失现象。因此，高校应建立内控措施，保障资产管理部门与财会部门、资产使用部门定期对账，至少每年核对一次，包括资产台账与财务账相核对，资产总账和明细账相核对，对发现的问题应当及时查明原因，落实责任，使高校的国有资产处于全方位、全过程的控制之下。同时，高校还可以绘制固定资产控制流程图，高校固定资产内部控制的典型流程包括从申请采购到资产流出单位全过程，首先由使用部门提出采购申请，归口部门、资产管理部门进行组织论证、决策、制定采购计划，并且要与财务部门预算进行匹配，再进行对外采购；物资采购，或自行建造的固定资产，经过验收、付款、财会人员与预算核对，再交付使用领用；固定资产使用阶段，管理的台账要与财务进行核对；在处置阶段，资产使用部门提交处置申请，相关领导审批后，才能移交资产，财务进行记账。在整个流程中需要建立物资采购、资金支付等内控制度，从“人、财、物”上保证经济环境安全，保证资产资金安全。

2.基本建设。基建方面，高校面临的主要内控问题包括：决算时间长；资产交付、验收程序不规范；入账不及时形成账外资产。因此，高校应当做好工程建设项目的预算编制、审查、控制，实行工程招标、工程监理、合同管理、竣工验收和项目档案管理等制度，基建管理部门应负责对工程建设项目的报批，组织管理协调和检查，建立和落实有关单位内部工程建设项目岗位管理、项目法人、项目责任人制度和工程质量终身责任制，负责制定有关工程建设项目招投标等管理办法或工作制度，汇总编报工程建设项目投资计划，编制、审查或组织编制工程建设项目的投资概、预算；强化项目前期论证，全面推行项目设计的招投标和专家评审制度；对于重大投资要建立项目决策人、项目负责人责任制和投资绩效问责制；加强对项目招投标、工程施工、工程监理、竣工验收等各个环节的管理。

3.预算管理。高校预算编制环节最主要的问题就在于部分高校认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中，导致预算编制不科学、不合理、业务活动与其财力支持相脱节。预算业务应重点关注预算编制过程中单位各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。高校的预算应当由单位负责人组织落实，财务部负责监督实施，预算的执行情况纳入绩效管理考核体系，建立台账，签订责任合同书，进行预算的跟踪分析和预算差异分析报告，预算调整实行审批程序控制。

4.科研经费内部控制。科研经费的内控包括从科研项目、预算编制、合同签订、经费到账、资金管理和使用一直到项目结算结题上报，贯穿科研项目管理的全过程控制。高校应当加强对项目经费使用进度、合规性自查；项目研究结束或通过验收后，对照批复的预算，及时办理结题结账手续；学校科研、财务和审计部门要加强交流、沟通、紧密合作，定期对科研合同签订、经费使用、经费划转和资产管理等进行检查。

（四）信息与沟通

《内控规范》指出，行政事业单位内部控制建设应当以信息化为手段。完善的信息系统控制有利于提高单位内部控制的效率和效果，随着信息技术的提高和广泛应用，高校内部控制的信息化也成为一种必然。那么目前高校的信息与沟通方面的建设达到了怎样的水平呢？有调查结果显示，高校之间的信息化水平存在较大差异，虽然有部分高校已经建立了沟通系统，并能随时调整以适应工作计划，但也有约30%的高校尚未建立自己的沟通系统。

（五）内部监督

高校的内部监督体系中，相关部门的监督机制不到位。大多数高校都是由内部审计部门和/或内部控制评价机构对本单位的内部控制建立健全和有效性进行监督检查和评价。然而，一方面，内部审计或内部控制评价本身就是内部控制的一个组成部分，且内部审计或内部控制评价又受单位领导班子领导，因而其内部监督很大程度上是按照领导层的意图进行的，这种监督作用能否发挥直接受领导层的影响，独立性较差。同时，单位领导层以及内部审计或内部评价机构自身的内部控制有效性也缺乏外部监督，因此，这样的内部控制监督是不完整的。另一方面，受单位自身机构限制，有些高校并没有设立内部审计部门，或内部审计人员没有经过专门的培训和训练，可能导致内部控制监督评价缺失或达不到应有目标。

同时，高校还应加强风险管理，引入政府监督。在完成经济责任审计的同时，聘请外部审计机构进行专项或全面审计，及时发现问题，及早纠正解决；增强管理层风险管控意识；有效防止国有资产流失，遏制腐败。

参考文献：

[1]刘永泽，唐大鹏.关于行政事业单位内部控制的几个问题[J].会计研究，2013，（1）：57-62.

[2]财政部.行政事业单位内部控制规范（试行）[R].2012.

[3]财政部，证监会，银监会，保监会及审计署.企业内部控制基本规范[R].2008.

第9篇：合同管理廉政风险点范文

中图分类号：D641 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2017）05-000-01

摘 要 为确保省委巡视组反馈意见全面落实到位，我单位围绕省巡视组关于落实“设备和工程领域违反《招投标法》问题”、“解决采购、工程建设等领域违法违纪问题以及存有涉嫌照顾特定关系和背后利益输送问题”及“清理三外和中间商问题”，进行了全面清查。

关键词 落实 专项巡视 意见

一、关于采购和工程建设等领域违反《招投标法》的问题

（一）梳理采购规章制度和管理流程，规范物资采购管理

完善《招投标管理办法》、《供应商管理办法》、《合同管理办法》。重点梳理供应商管理是否规范、招投标有无违法违纪行为、采购合同的条款有无不合理之处。以巡视整改为契机，对采购系统的管理规章制度重新进行梳理，先后共梳理规章制度19项，其中修改完善15项，新建3项，沿用1项。

（二）强化监督，规范招标过程

为严肃招标纪律，我部纪委做出安排，纪委委员充分履行纪委监督责任，对招标的开标、评标环节进行日常监督。在《招投标管理办法》中，明确了纪委委员的监督职责，并负责参标单位对招投标活动违纪行为投诉的受理。目前，我部纪委委员每天坚持轮流参加部内招投标工作，使开标、评标等关键环节时刻处于纪委O督之下，此举有效地维护了部内物料采购的公平竞争和招投标过程的规范管理。

（三）细化、明确非竞争物资审批流程

为加强对非竞争物料的采购管理，我部通过了“非竞争物料定义及审批流程”决议。其中，非竞争性物料的审批必须经过部采购领导小组评议，方可实施采购。今年以来，我部非竞争物料合计627条，且每一笔非竞争性物料均有完整的申请、审批、会议纪要、议价资料、合同文本等完整存档资料。

（四）强化对备件修复的管控

我部在整改期内修改完善了《设备材料、备品备件修复管理办法》，明确了备件修复的定价方式，即议价方式、询比价方式、招投标方式。规定了询比价和招标确定的修复项目，承修方在解体检查后使用单位要进行确认，双方填写修复项目确认书，并做为合同签订的重要依据之一。原则上修复价格不得高于备件原值的30%。

（五）推行廉政风险预警制度

为提高工作效率，减少腐败问题的发生，我部对关键岗位人员采取岗位轮换制。重点对采购人员实行业务调整，避免长时间在同一岗位、同一领域而可能形成的保护关系网和利益纽带。岗位轮换同时激发了职工对工作的热情，拓宽了关键人员的知识视野。

二、解决采购、工程建设等领域违法违纪问题以及存有涉嫌照顾特定关系和背后利益输送问题

（一）严格执行部内采购管理制度

充分运行信息化系统实现对采购流程的固化，减少违法违纪问题的发生。2016年2月1日，我部物联宝迭代开发项目一期正式上线，实现网上超市、招投标管理、供应商管理及零库存管理等功能。4月30日，物联宝二期迭代开发项目上线运行，增加了共享调剂、竞拍管理、联采联储、仓储管理、金融平台等模块，实现了产品交易平台、结算管理平台、大数据增值服务平台和运营管理及信息平台的全部上线运营。信息化手段的运用，使采购的各个环节更加公开化、制度化，有效地抵御了传统人情采购的束缚。

（二）加强供应商管理

我部制定了《供应商禁入管理实施细则》，规范了供应商在我部开展业务活动行为规范准则。重新修订了《采购管理办法》，明确了采购方式，针对不同的采购方式制定了不同的价格有效期。同时，实现备件采购全部纳入招标采购。做到全部招标资料扫描上传到招标网站，实现电子化归档。及时修订了《供应商管理办法》，拟定了供应商考察打分标准，对供应商准入门槛制定了严细的标准。

三、关于“清理三外和中间商”问题

（一）清理采购中间商问题

截止2016年3月底除进口产品商、国内产品商外，所有履行完合同的中间商均已清理完毕。我部制定了《供应商禁入管理实施细则》，修订了《供应商管理办法》，下发了《供应商情况调查表》。广开渠道，引进厂家，减少对贸易商的依赖。结合物联宝电子商务平台，开展对供应商的调研，积极引品牌、信誉、服务优良的厂家参与部内采购。截至目前，共有家600家单位进行信息反馈，为下一步供应商分级，直采做好基础工作。

（二）完善《工时结算及分配机制》，提高内部检修人员人工劳效

在《公司内部单位设备检修管理办法》的通知中，明确工时结算及分配机制流程，并在在SAP系统中实现工时结算，并同财务对接。

（三）扩充内部检修单位特种设备维修资质

拓宽经营范围，拟将机电安装工程施工总承包资质贰级晋升壹级。为满足资质新标准的要求，积极准备相关的材料，组织员和技工人员培训取证工作。

积极申报无损探伤检测许可证和承装（修、试）电力设施许可证、承装（修、试）电力设施许可证，组织高压试验和特种试验人员培训等工作，最大限度减少工程外委外包。