风险管控管理制度精选(九篇)

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第1篇：风险管控管理制度范文

关键词：电力调度 安全风险 管理 措施

1、电力调度安全风险管理与控制的重要性分析

电力调度安全风险管理与控制是以电力调度过程中的危险和隐患作为研究对象，通过确认危险和隐患事件链的过程，认识事故的因果性，分别实施危险源辨识、风险分析、风险评估、风险控制，从而达到预防事故、保障安全的目的。电力调度安全风险管理与控制重要性主要体现在以下两个方面：（1）电网不断发展与技术不断革新的要求。近些年来，我国的电网建设得到了快速的发展，并且电力管理的设备的技术性在不断的增强，这对电力调度的工作人员就有了更高的要求，电力调度自动化程度在提升，因此，电力调度人员要积极应对这些科技的挑战，电力部门要加强电力调度的安全风险管理与控制。（2）供电安全与效率的要求。电力调度工作涉及电力的日常运行与管理，它是电力安全和供电效率的保障，以及电力部门日常工作中的重要环节。我国的电力系统在运行的过程中，需要重视的就是安全问题，电力调度安全问题是我国的电网能够安全运行的重要保证，在调度的操作过程中，工作人员必须要对每一个操作流程熟练掌握，为了保证电网安全稳定运行，需要对电力调度进行有效的操控，在调度过程中，要进行规范操作，避免可能影响到电网安全、稳定运行的事故发生，并且调度人员会对电故障进行排除以及对事故的处理，从而保证电网的正常供电。

2、电力调度安全风险产生的一些影响因素及问题

2.1 相关人员缺乏电力调度安全意识，风险警惕性不够

在一些电力企业中，由于调度人员的技术水平未达标，操作流程不规范，导致安全事故时有发生，这些工作人员并没有按照系统运行的安全操作方式进行操作，缺乏缺少安全意识，对于流程中的细节并未注意到，工作不够认真细心，安全警惕性不高，甚至一些指挥人员由于命令有误，以致下面的整个操作流程混乱，且一些调度人员缺乏责任感，对一些工作只是凭借经验进行判断，造成命令错误，从而产生风险，造成预想不到的结果。例如电力设备和设施的检修工作经常没有做到位。电力设备和设施在日常工作中，长年累月会有所损耗，因此，需要工作人员不断的进行检修工作，检修工作没做到位，就会影响到其他工作的质量。这些都是风险意识不够的具体表现。

2.2 安全管理措施不到位，调度人员能力急需要提高

电力调度员由于在送电的工程中，疏于管理，造成事故发生。调度人员的工作态度决定着他们的工作质量，但仍存在部分的调度人员由于自身责任感不强，工作的热情和态度欠缺，以致引起误送电的状况发生。另外调度人员对于单位的操作管理制度没有掌握，在不不清晰的的情况下进行操作，同样也会造成误送电的事故发生。电力部门对于调度人员疏忽安全管理。电力部门对于调度人员的疏于管理，从而在安全调度的管理上存在一些漏洞，以致事故发生。

2.3 外部电力市场波动会带来风险

电力市场是存在一定的风险性的，诸多的风险因素的存在，都将会引发一系列的事故的发生。由于电力负荷的风险比较大，会有大幅的波动；电力市场的竞争激烈，常常忽视了电力系统的安全因素，以致风险因素的不稳定性，在市场交易中，可能出现线路或主变过载问题，影响了电力调度安全的稳定运行；设施与设备的常年运行，存在风险隐患，由于经济的发展增大了电力的需求，同时也增加了电力设施与设备的负荷，以致电网的运行缺乏必要的发电备用容量，一些设备的输送能力已达极限，缺乏安全性，一些设备已达到重载和满载，使得电力调度的安全稳定性受到威胁。

3、电力调度安全风险管理与控制的措施与建议

3.1 提高安全风险管理的意识

电力相关部门要对调度人员进行严格管理，做好电力调度安全操作工作。电力部门要做好调度工作人员的安全意识，提高调度人员的安全思想意识以及职业道德的教育，特别是调度人员的责任感，在单位中，可以安排调度人员参加安全教育活动，巩固他们的安全意识，在日常工作中，调度人要具备较高的执行能力，严格执行规章制度，避免因失误以致操作事故的发生，在调令时，吐字要清楚准确，使用正确的调度术语，面对突发状况要冷静处理。

3.2 提升调度工作人员素质与水平

随着电网现代化水平的提升，对调度人员的业务素质也提出了更高的要求。电力部门应该组织调度人员不断的进行学习，掌握新技术，提高业务技能，调度人员通过各种形式的培训学习，才会提高电力调度的安全效率。电力部门应激发让调度员的工作热情，在制度的制定上要做到规范化、标准化，加大安全监督力度，对调度员进行检查、督促、指导其调度安全生产工作，提高调安全管理水平的同时增强其安全意识。

3.3 积极应对外部市场风险

电力市场存在诸多的风险，对这些风险的控制非常重要。（1）要加强事前控制，做好充足的准备，有计划的安排调度系统中所需的燃料和资源，对于运行中的新旧设备也要进行计划，保证其可用性、和安全性；（2）要加强实时控制，就是要求调度管理人员要做好充足的准备，同时要具备解决突发事件的能力，对于输电备用责任和分配、输电网电压和潮流控制、输电系统稳定性和安全性监视、反映市场交易的变化情况和输电控制的继电要进行保护协调；（3）作好事后的控制，对可能发生的事故准备事故预案，留足备用容量，将风险降低到可控制的范围内。

4、结论

电力调度安全问题是为了保证我国的电网能够安全运行，其中安全问题也是电力调度工作很重视的问题，这是一项复杂且很持久的一项工作，因此需要各方面的重视，尤其是电力调度工作人员更应该具有专业的态度、职业素质，通过积极不断的学习电力调度本领，来不断应对电力调度过程中出现的各种风险问题，从而提升电力调度工作的质量和效率。■

参考文献

[1]丘毅昌.论电力调度在电力系统安全运行中的应用-加强电力调度工作保证电力系统安全运行[J].科技创新导报，2009，（35）

第2篇：风险管控管理制度范文

一、基本原则

1、围绕中心，服务大局。

2、惩防并举，防控结合。

3、深化改革，推进创新。

4、全面覆盖，有序推进。

二、主要任务

廉政风险防控管理实施范围包括镇机关及其工作人员。实施中要突出“三个层次”，查找“四类风险”。一是查找领导岗位风险；二是查找中层岗位风险；三是查找其他重要岗位风险。

三、主要内容

1、清理部门职权。清理范围：一是行政执法权，包括行政许可、行政评审、行政处罚、行政确认、行政裁决、行政监督检查以及其它行政执法权。二是行政事业性收费。三是重大事项决策权，包括重大项目、大额资金使用、资产处置等重要事项决策权。四是内部管理权，包括内部人员录用、调动、任免、奖惩、财务支配、物资采购等。对清理出来职权，按照最终决定权分成ABC三类。

2、绘制行政权力运行流程图。按照程序严密、精简效能、职责明确、方便办事的原则，根据环保职能、工作岗位、工作任务绘制不同岗位（或专项工作）的运行流程。

3、排查廉政风险点。领导班子、各科室、各单位要结合具体工作任务和行政权力运行流程图，按照全员参与的要求对权力运行每个环节逐一分析、论证，查找可能发生腐败问题的环节，确定相关廉政风险点和划分风险等级。

第3篇：风险管控管理制度范文

关键词：内部控制;财务管理;资金安全

高校内部控制作为一种管理方法，在一定程度上可以保证高校实现发展战略、提高办学效率与效果、保护资金安全完整。本文通过从风险管理和制度建设两个方面探讨高校内部控制问题。

一、高校内部控制面临的问题

1.高校内部控制意识薄弱。2008年5月的《企业内部控制基本规范》和2010年4月的《企业内部控制配套指引》主要是针对企业设计的，目前并未全面推广到高等院校，而高等院校目前所适用的主要还是2001年6月颁布的《内部会计控制规范――基本规范（试行）》，高校的内部控制仍停留在内部会计控制的观念上，观念落后。相当一部分领导对内部控制的基本理论不熟，风险管理意识薄弱。例如，很多高校在学校的建设上，基础设施投入较大，注重学校规模、设备设施、校区校园建设，造成资金的巨大缺口，相当一部分高校陷入债务危机不能自拔。

2.缺乏有效评估监督机制。事实上高校和企业一样，也存在着各种各样的风险，如：财务筹资与投资的风险、人力资源管理的风险、基建招投标与立项的风险、资产管理风险、教学科研管理风险、学生管理风险和招生就业风险等等。大多数高校的内部监督主要依靠内部审计，同时，内部审计制度有天生的缺陷，内部审计制度并不健全，存在人情因素，并不能完全公正、有效的进行，形成潜在的内部监督风险。

3.控制方法单一缺乏有效手段。相当一部分高校内部控制的方法是以“内部牵制”理念为基础的传统方法的运用为主，以防错查弊为控制目标，以事中事后经济事项为控制范围，缺乏事前的预测与控制。而一些体现全面风险理念的内部控制方法如分权控制、运营分析控制、绩效考核控制、矩阵控制和现代信息系统控制等方法运用较少，或不彻底。

二、风险管理与内部控制

根据国资委2006年制定并的《中央企业全面风险管理指引》，全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统与内部控制系统等等。

内部控制要坚持以风险管理为主线贯穿始终，坚持内部控制的过程就是全面管控风险的过程，同传统的内部控制相比，有以下四大突破：

控制目标的突破。传统的高校内部控制主要是查错防弊，合规合法、资产安全和财务报告的真实完整为目标。而全面风险型管理内部控制则在传统的目标的基础上增加了合理保证高校办学效率和效果、促进高校实现发展战略目标。相对传统的内部控制，新的内部控制视野更为开阔，内容更为广泛，更符合高校科学办学和持续发展的要求。

控制主体的突破。传统的高校内部控制主体仅限于会计审计、纪检监察以及部分高中层管理者。而全面风险管理型内部控制将控制主体定位于“全员型”主体，即包括高校的每一位师生员工。

控制时空范围的突破。传统的高校内部控制在是时间上集中在事中与事后，在空间上集中在重大事项。而全面风险管理型内部控制以“全员性”控制主体为后盾，以成本效益为原则，在时间上强调全过程控制，在空间上实现全方位控制，不留任何死角、盲点和空白点。

控制方法上的突破。传统的高校内部控制的方法和手段相对单一、固化。而全面风险管理型内部控制在传统的方法和手段的基础上，更加强调战略控制、分权控制、授权控制和电子信息技术控制、运用分析控制和绩效考核控制等方法的综合运用，取长补短，实现对控制对象的全面覆盖。

三、制度建设与内部控制

我国内部控制制度实行得比较晚，在20世纪90年代才初步开展。这个阶段正好也是我国市场经济不断发展和高等教育管理体制改革进一步深化的时期。在这一时期，高校各项业务快速发展，办学资金来源从单一财政支付模式转变为多渠道多元化筹资办学模式。高校收入不再仅仅来自于财政拨款，还来源于科研课题收入、学费收入、校办企业收入以及捐赠收入等。与此同时，高校与银行之间的合作也更加紧密，后者为前者提供了大量的贷款。高校对办学经费的自主使用和管理权随着资金数量的快速增长而越来越大。

完善高校内部控制制度，需要做到以下三个方面：首先，事前控制，做好全面的预算安排。在编制预算前，要广泛地听取各方面意见和反映，选好资金链上的关键风险控制点进行强化分析，以合理的控制成本，做好全面预算安排，最大程度地保证资金安全。第二，事中控制，形成权责分明相互制约监督机制。要明确各会计岗位的职责，始终坚持不相容职务相互分离原则，对于某些比较重要的会计业务，必要时可以安排两个以上的财务人员共同负责。同时还要做到财务人员定期轮换岗位，以便相互牵制、相互监督、防止舞弊，从而强化内部控制制度。高校应严格贯彻执行各项法律法规，使与资金安全相关的内部控制制度落实到实处。财务负责人对学校下达的预算经费要进行统筹安排和合理使用，不得突破预算，要编制现金流量的日报表或月报表以及各部门预算执行情况的详细报告，找出实际与预算的差异，分析产生差异的原因，及时堵塞漏洞，消除隐患。第三，事后控制，加强审计的稽核监督。随着外部环境的变化，高校应结合实际情况，充分发挥内部审计和外部审计的作用，通过对会计资料和会计档案进行经常性检查，对内部控制制度的执行情况进行评价，不断地修订和完善内部控制制度，促进高校加强资金安全管理。

参考文献：

[1]胡丹.完善高校内控制度 强化财务风险管理[J] .教育财会研究，2009，（5）.

[2]郭文杰.论企业内部控制[J] .会计之友，2007，（2）.

[3]孙颖、乔蓉.加强内部控制 确保高校资金安全[J] .中国内控网1.李黎.赵东星.对高校财务内部控制制度的思考，[J]商业经济，2009（4）.

[4]马东亮.高校内部控制建高现状及对策研究，[J]中国流通经济，2011（4）.

[5]郑庄.冯丹妹.高校内控制度的建立与完善，[J]中国医学装备，2011（8）.

[6]张春富.张莎. COSO报告在高校内部控制中的运用，[J] 教育财会研究，2011（6）.

[7]付丽英.现金流视角下高校内部控制和风险控制策略研究，[J]当代经济，2011年1月（下）.

第4篇：风险管控管理制度范文

[关键词]风险管理；内部控制；监督检查；缺陷评估

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.16.109

1 内部控制与监督检查的关系

1.1 概述

内部控制，是企业为完成其经营目标，保证财务资产安全和会计信息完整、可靠，提高企业经营管理水平和风险防范能力而在内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称，其执行效果影响着企业目标的最终实现。

监督检查，是内部控制的基本要素之一，是企业通过对内控实施必要的过程监控，查找出影响企业目标实现的不利因素，并组织有效评估和采取纠正措施的过程。

1.2 内在关系

内部控制在实际运行中，由于制度缺陷、部门职责不清、内部业务或内外部环境发生变化、人员理解差异等原因，都可能使内部控制不能很好地发挥其应有的作用，常常导致这样或那样问题的出现。这就需要企业以风险为导向，有效整合监督检查资源，通过过程监控，发现其不足和问题乃至缺陷，提出纠正措施，从而提高其有效性，增强企业风险管控成效。因此，高效的监督检查是内部控制持续有效运行和逐步完善的重要措施和保障，是企业防范和控制风险的有效手段。

2 内部控制监督检查现状及问题

近年来，企业越来越认识到内部控制的重要性，相应的监督检查也得到了长足的进展，但仍然存在很多问题。

第一，有效的内部监督检查机制没有完全形成。主要表现在：一是监督检查没有形成上下联动，齐抓共管的良好局面，各业务部门各自为政，只关注自己业务范围内流程执行的有效性，风险控制缺乏全局意识；二是日常监督检查和专项检查计划性差，没有结合企业实际制订指导性的监督检查计划，包括时间、频次、内容和对象等，这些极大程度地影响了检查的成效；三是专项检查缺乏风险导向。专项检查不能体现与日常监督检查的区别，监督检查缺乏针对性；四是监督检查的方式单一，内控测试没有与内部审计和纪检监察等形成合力，检查的深度不够，监督效果大打折扣。

第二，监督检查容易被以点带面，被投资管理、采购管理、资产管理、合同管理、安全环保管理等工作中的日常性工作差错的查纠所取代，缺乏对内控执行情况的全面深入了解，使得内控措施没有真正落到实处。

第三，实施监督检查的人员因个人业务素质和内控环境的局限性不能很好地发挥监督职能。一方面是指监督检查人员的业务素质不能满足检查需要，另一方面是指内控监督检查人员的工作存在畏难情绪，影响了监督检查的效果。他们的切身利益直接受所在单位控制，工作质量直接受单位领导的制约，监督弱化问题严重。

第四，内部控制缺陷认定流于形式，问题整改不彻底，责任追究落实不力。基于监督检查而进行的缺陷认定和报告不严谨，大多用于应付上级检查，未能发挥其有效的作用。根据对近年来企业日常监督检查和专项监督检查发现问题和例外事项的归类分析，不难看出，重复性问题和重复性例外事项发生的比率较高，“有章不循、有律不依”的现象仍然存在，导致同类问题屡查屡犯，屡改屡犯，问题整改治标不治本。

3 提高内部控制监督检查成效的措施

3.1 增强风险意识，强化管理者的内部控制职能

领导重视是提高内部控制监督检查成效，发挥内部控制作用的前提和保障。首先，企业单位负责人要在认识内部控制与规范企业经营、降低风险、提高管理效益的基础上，对企业内部控制的建设和实施给予极大的人力、物力等方面的支持，有效的设置相应的组织机构岗位，保证审计部门的相对独立性，确保内部控制相关要求被切实执行，只有这样才能保证内部控制不流于形式和口头要求。其次，要建立内部控制管理责任制。企业各级领导都应强化内控主体责任意识，以身作则，带头执行内控制度和要求，通过会议、培训、现场调研等方式强调内控管理的重要性，向全员传播风险管理的理念，感染和引领全员参与内控管理，落实岗位职责，让内控文化如同QHSE文化一样渗透到每一位员工的思想深处，营造学内控、讲内控、守规章的良好氛围，推动内部控制的水平。

3.2 开展内部控制监督检查，提高内控执行力

内部控制不是单个业务领域的事，某个业务领域内日常工作存在问题的纠错不能代替内部控专业性的监督检查。内部控制监督检查包含公司层面和业务层面，覆盖流程设计与执行、制度执行、信息控制等，通过内控监督检查能保证企业内控体系在一定时期内保持其有效性，其监督检查的深度和广度均大于日常工作中碎片化的差错查纠。各部门和各岗位人员要在内控制度和要求下开展日常工作，通过部门内自查、互查和协调沟通，提高业务效率，防范风险。企业则要通过监督检查职能对内控执行情况进行全面系统的深入了解，才能发现企业的薄弱点和风险所在，从而为内控体系的不断完善提供依据。

3.3 建立健全内部控制监督检查制度，完善内部监督检查机制

首先，要建立以风险为导向的内部控制监督检查制度。内部控制是为了对企业经济活动的风险进行防范和管控，要防范风险，制度必须先行。因此，提升企业内部控制的风险防控水平和质量，就要建立健全相应的监督检查制度，明确监督检查的流程，明确各层次的监管职责和要求，做到制度与业务发展同步进行。

其次，应结合企业实际，努力建立两级机关部门实时自查、单位季度互查和公司年度督查“三位一体”的监督检查机制，充分发挥“三道防线”的作用，通过强化上下监督检查的联动力度，建立有效的自我防范与约束机制。

最后，监督检查要有计划性和针对性，做到突出重点，兼顾全面。做好日常监督检查和专项检查的区别对待，根据企业风险管理现状，在做好监督检查前期策划的同时，力争将内控测试、纪律监察、合规管理检查和内部审计形成监督合力，根据发现的问题，针对企业高风险领域和环节，确定专项监督检查的业务领域或流程环节，提高监督检查的针对性和成效。

3.4 加大对监督检查人员的业务培训，提高监督检查的独立性

精湛的业务能力是有效开展监督检查的基础，企业应对监督检查人员开展内控专业知识培训，使之在熟悉各项法律法规和制度要求的基础上，充分了解监督检查的技巧和方法，比如样本抽取、沟通访谈技巧、检查结果记录与分析等，切实提高检查的质量。

企业要确保内部审计部门相对独立的地位，营造良好的控制环境氛围，督促各项控制措施有效落实，避免将企业领导的意志强加给监督检查人员，尊重其监督检查的发言权，保证监督检查数据与记录的真实性，真正做到堵塞漏洞，消除隐患，进而提高企业的风险管理水平。

3.5 重视缺陷评估与问题整改，保证内部控制有效性

监督检查不是目的，只是企业提升内控质量的方法和措施。无论是开展日常监督检查、专项监督检查、合规管理检查、内部审计还是效能监察，最后的落脚点都应放在缺陷认定、分析和问题整改上。企业应通过对各项监督检查的数据来认定内部控制缺陷，通过缺陷性质分析，提出完善或修订制度、更改流程、增减关键控制点等整改方案，只有这样，才能使监督检查和风险防控工作落到实处，才能按照PDCA模式，推动企业内部控制的不断健全和持续有效。

就监督检查中发现的重复性问题和重大缺陷，应严格按照企业制度，追究相关责任单位或责任人的责任。从中石油各企业单位发现的例外事项来看，不是说我们没有制度或制度不健全，主要是执行不到位。在业务能力满足需要、培训到位的前提下，责任心是导致问题产生的关键。因此，监督检查要做到边检查、边通报、边整改、边处理，严格按照相关考核办法进行考核和责任追究，加大处罚力度，提高内控制度的威慑力，变事后控制为事前控制，通过监督检查切实提高内控制度执行力。

参考文献：

第5篇：风险管控管理制度范文

1.集团公司内部企业财务制度执行现状

1.1集团公司内部财务现状

广西广银铝业有限公司实行集团化管理模式，集团公司的历史较短，发展主要方向为铝产业，企业发展以及营销主业为服务铝加工，服务范围较为专业化。公司股东广西投资集团有限公司为国有企业，在财务管理方面认为资金安全、管理规范、财务风险最低；公司股东广亚铝业有限公司、南海区和喜金属材料有限公司为民营企业，在财务管理方面优先考虑资金效率最大化，基本忽略规范化管理和财务风险，强化个人决策。

股东各方的经济性质不同，对集团公司总部的内部管理提出不同财务模式，直接导致企业投资风险加大。在调查中了解到，不同经济体制下的企业管理模式差异较大，尤其是在财务制度执行方面，由于财务制度的要求不一样导致财务部门的工作人员在财务管理、工作配合、交接方面出现一些摩擦，一个公司的管理模式与环境会直接影响工作人员的办公效率，在这样的情况下对企业财务制度执行力的监督、考核也有很大的影响。

在对集团公司内部管理进行调查的时候我们还发现企业内部控制也出现了不小的问题，在集团公司内部管理方面，财务风险逐渐的加大，环境的影响、决策的影响、资金的影响都是在内部控制方面出现的问题。在集团公司交易中对财务成本的控制、利益的划分都要仔细的分析。

1.2集团公司内部财务制度

集团公司内部财务制度是在多方公司财务制度融合的前提下制定的一个综合管理方案。

集团公司内部财务制度是在结合国企保守稳定的财务制度、民企先进有效的财务制度制定企业财务管理的，财务在公司进行交易中有明确的授权指示，在财务做账中有充分体现。因为公司内部管理的特殊性，所以在责任的划分方面要求有明确的规定，在每一个环节中都要进行一个全面、有效的管理。财务部门是整个公司全部资金流动、资金管理最集中，也是最重要的地方，所以财务制度管理中规定凭证与记录控制要严格要求，完整保存，不管是任何一个公司，财务凭证是支出和收入最有利的证据之一，记录控制也有效地控制财务资金的流动、统一管理、完整保存财务凭证。记录控制也是内部财务制度需要进行完善的。

1.3集团公司内部财务中存在的问题

我们在调查中了解到，集团公司对于公司内部发展风险管理控制方面稍有不足。现在的一些国内公司缺乏对企业内部控制的意识，尤其是企业的风险控制和内部财务制度不健全，意识薄弱，更重要的是现在企业内部高层的管理人员没有对风险控制和内部财务引起足够的重视，更有甚者就直接将风险控制和内部财务控制完全归纳到会计核算部门和资金部门的工作内容下，在这两个部门的管理下企业的风险控制以及内部财务制度都缺少独立性、完整性，并且没有一个系统性的管理，使得企业的风险管理和内部财务控制没有一个全面的控制，也发挥不了应有作用。

我们在调查中还了解到，由于现在的集团公司是一个融资的企业，所以现在对财务管理的监督以及管理也存在问题，一方面是由于企业管理模式的不同导致现在集团公司监督模式不同，另一方面内部人员的信息没有及时的沟通，在财务人员的重组方面就出现了阻碍。我们在之前的内容中明确的表示，国企财务制度强调的是保守、稳定的发展，民企财务制度中就很明显的显示出快速发展、冒险意识较强的观念，这两种制度概念有比较大的冲突，在之后的工作交流中难免出现分歧。

2.提高集团公司内部企业财务制度执行力的措施

2.1完善组织机构

因为公司没有一个健全的部门，使得企业在风险管理控制以及内部财务制度管理上缺乏有效的管理，由于集团公司没有一个完整的部门进行管理导致企业风险管理控制以及内部财务制度管理缺乏监督控制的效果，导致企业在内部财务制度管理方面缺少一定的执行力。公司在利润方面有一定的灰色地带，使得企业可能会受到不定的损失，这就是在控制执行力的不够到底的弊端。完善组织机构就能充分的体现内部企业财务制度执行力的重要性和可靠性，只有在企业内部财务制度管理的控制范围内，在管理者坚定的态度上，加大实施管理者有效的监督力度，使得企业各个部门的积极控制和管理，并对各部门进行严格的监督，才能避免公司各部门的串通。

2.2加强财务执行力的监督

财务的执行力是一个企业发展前景最基本的体现，在集团公司出现的问题上我们要结合实际进行财务执行力的监督，尤其是在企业管理制度上出现冲突的时候要及时的进行合理、有效的化解，财务制度执行力的加强是减小财务风险最直接有效的办法，加强对财务制度执行力的监督是一个健全的、合理的、有效的方式，也是企业内部控制的一种强有力的手段。财务制度执行力体现的是企业内部控制的强弱，除了直接影响企业的发展，还对企业的形象有严重的影响。我们在分析企业现状中发现，企业内部人员专业素质有待加强，管理层对企业财务制度执行力的重视要有所提高，企业生产与营销要有明确的制度，这些都是现在企业需要进行完善的。财务制度执行力的监督就是在管理制度、执行效果、专业素质方面进行合理的规范与提高，符合企业的发展，加强企业内部风险的控制。

2.3优化财务评价考核措施

集团公司财务评价考核除了平常的专业知识、文化素质、工作态度之外还要对其进行内部员工沟通以及执行力的考核，我们在之前的探讨中了解到内部员工之间的沟通是十分重要的，有效的沟通能够快速的化解财务内部之间的问题，还有要对其进行内部员工执行力的考核，积极调动财务人员的执行力，全面优化企业财务制度执行力的管理。通过对企业内部员工的调查得知，企业内部员工各部门之间的交流、沟通较少。财务是一个贯穿整个企业内部的部门，重要性明显，财务部门在工作上的严谨是每个部门都需要学习的。考核除了对财务部门进行一个定期的检查，最重要的作用就是积极促进财务人员专业知识的学习，加强财务部门人员对于专业知识、文化素质的提高，更加重要的是促进财务人员对于执行力的重视，有效的推广财务制度执行力，完善企业财务制度。

2.4企业制度与财务制度相结合

财务制度是企业发展的根本，财务制度是一个企业发展的支援，财务是一个企业最重要的部门，也是企业最重视的部门，财务制度要与企业制度相结合才能最大化的促进企业的发展。企业制度贯穿整个企业管理，财务制度就是在企业制度的基础上结合财务部门的特点进行完善的，一方面财务部门要以企业利益为最大目标；另一方面财务部门严格、有效的监督企业资金的流动，加强企业投资风险的控制，严格把关企业财务事项，积极促进企业发展。

第6篇：风险管控管理制度范文

一、风险管理与内控制度的内涵及中外对内控制度与风险管理关系的认知

首先，企业运营管理过程中会遇到各种各样的事件，这些事件可能对企业产生不利或有利的影?。产生不利影响的事件代表了风险，可能阻碍企业的价值创造；有利影响的事件可以抵消不利影响或为企业带来机会。风险管理就是对上述风险和机会的管理，它是企业从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念和态度，目的是确定可能影响企业的潜在事项，并进行管理，为实现企业目标提供合理的保证。

内控制度一般分为两种模式：一是金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整，协调经济活动，利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互影响的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。二是公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，作好流程/程序的内部控制的管理制度。

对于风险管理和内部控制的关系在国外有三种主要观点：美国COSO委员会的观点是风险管理包括内部控制；加拿大COSO委员会的观点是内部控制包含风险管理；其他方的观点是风险管理与内部控制本质一样。

大量的实践证明，内部控制的有效实施有赖于风险管理的技术方法，而风险管理离开了内部控制作为手段支撑也将流于形式。我国的企业内部控制规范体系将内部控制与风险管理融为一体。

二、我国高新技术企业运用内控制度进行风险管理的缺陷

（一）企业风险意识薄弱，对内部控制认识不足

在风险管理视角下进行企业内部控制是一种新的理论概念，较多企业往往不能充分了解内部控制体系的具体含义，认识不到内控制度对于企业风险管理的重要作用，这就难免会令企业管理者忽略公司的风险，不会主动收集关于风险防御或降低的有效信息并加以分析利用。

（二）控制环境失效、缺乏有效的风险防范机制

进行内部控制的前提是必须建立良好的控制环境，然而我国企业内部控制环境缺乏活力，各部门之间不能及时有效的沟通，一些部门为了业绩推卸责任，使得整个企业的内部控制环境失效。

不仅如此，现阶段大量高新技术企业尚缺乏有效的风险防范机制，不利于企业从内部进行风险预测。这就可能造成某些高新技术企业一味追求高利益，而冒险激进，不利于企业长远发展目标的实现，甚至造成企业破产倒闭。

（三）内控执行力不够

某些高新技术企业也具备一定的风险管控意识，也制定了企业的内控制度，但是执行只是流于形式和走过场。而且，企业内部也没有建立相应的监督机构，不能保证内控制度有效的执行，致使内部控制制度在企业的风险管理中发挥的作用微乎其微。

（四）内部审计与监督有待加强

在企业既定发展目标已经有效实现的基础上，应该加强企业内部审计与监督，帮助企业进行有效的风险管理，提高企业的盈利水平。但是仍然存在某些企业的管理层对内部审计缺乏全面了解，致使内部审计与监督无法实现其作用情况。

三、高新技术企业如何实施与应用内控制度来进行风险管理

（一）以风险控制为主线，构建良好的控制环境

在企业内部控制建设中，良好的控制环境必不可少。营造一个良好的控制环境首先要重视提高企业管理层和员工的综合素质，增强其风险防控意识，尽可能全员做到居安思危防，防患于未然；还要优化公司治理，设置完善的组织架构，既避免权利重叠、一人独大，又避免出现权力真空，保证企业经营各环节权力、责任相互对等，在风险出现以后能够及时的采取措施将风险带来的损失降到最低；企业在进行人员招聘和选拔时，应该严格把关；最后，企业要树立以人为本的理念，尊重员工的劳动成果，提高员工的满意度；除此之外，还需要加强对内部控制的评价和审计。设置专门的内部控制评价部门、聘请外部会计师事务所，对内控设计的有效性和运行的有效性进行评审。内控评审不仅有助于健全内部控制制度的监督体系，还可以关注到由于市场变化、国家政策变化以及技术创新所带来的外部风险。

（二）构建企业内部控制机制，确定内部控制目标

由于基于风险管理的内部管理制度在我国还是一个比较新的概念，所以有的企业还没有建立完善的控制机制，这就需要企业全员参与，共同面对企业所面临的风险。首先，要设立专门对风险管理做出应对策略的内部控制小组，具体应该包括：风险识别和评估人员、内部审计人员、监督人员等负责内部控制工作的人员，由内控小组依照本企业的特点建立适合企业的内部控制制度。企业管理层则应该制定企业内部控制最终目标，责成内控小组制定实现目标的方案。

（三）认真执行内部控制目标计划，构建内部控制制度的风险评估体系

在确定了企业内部控制的最终目标之后，企业就应该严格按照计划进行，而不是“纸上谈兵”。同时，企业要建立风险评估体系来评估动态变化的市场需求、市场资金走向、客户意愿、原材料价格等已经出现或者未出现的问题对企业此阶段计划的影响，并且将相关信息详细记录、分类、归纳，为企业以后风险评估提供依据。每个企业根据各自不同的实际情况和技术水平，采取定性和定量相结合的方法，通过定期分析，对风险进行识别和评价，制定相应的风险管理策略。

（四）实现企业有效的内外信息沟通

处理好企业内外信息沟通是实现内部控制目标的重要保障，也是企业在面临风险时能够实现各部门有效的信息交流，应对企业内外部风险的重要措施。要使企业的内部控制制度有条不紊地运行，真正起到风险防范作用，对内企业要加强各个部门之间的信息交流，明确员工的责任，增强其凝聚力；对外企业要建立良好的外部沟通渠道，整合企业的信息资源。在电子信息技术飞速发展的今天，企业可以构建专属的信息平台，提升信息交流与传递效率，时刻做好应对风险的准备。

（五）构建符合内部控制要求的业务管理新制度，做到考核与奖惩相统一

为了更好的实现内部控制的最终目标，企业要以内部控制制度为前提完善、整合自己的业务流程，形成新的业务管理制度，以更有效的应对风险。这就要求，业务管理部门要全面梳理经营业务流程，加大监督力度，对各项业务做出风险预测及评估，并按照新的业务管制制度，定期对员工进行严格的业务考评，根据考评结果给予相应的奖励或者惩罚，逐步建立起“激励+约束”的运行机制，在面临风险时，各部门才能够主动有效的想办法解决风险所带来的损害。

第7篇：风险管控管理制度范文

一、内控管理的内容

企业的内控管理是指企业管理层出于保证生产经营管理活动有序运行的目的，而对企业的财务信息真实性和审慎性、资产的准确性和可靠性及企业内部其他管理板块进行监督管控的活动。其内容主要有风险评估、财务控制、内部环境管理等。根据企业侧重点不同，企业内控管理制度也会有所变化。一个完备的内控管理流程，可以整合企业的财务信息、销售信息、管理信息等，使其成为一个严谨的企业管理体系。

二、内控管理存在的问题和潜在性财务风险

根据笔者自身所曾发展的中小型制造业企业发展规划及行业形势发展，发现企业所存在的一些内控管理方面的问题和潜在性财务风险。

（一）存在的内控管理问题

首先，管理层对内控管理不重视。随着经济的发展，管理艺术上的理念都在不断更新，但是很多企业管理层都具有一个通病，那就是只注重外部市场的占有比率而忽视企业内部管理水平。而管理层的理念很容易影响企业的价值取向，直接会导致本企业的内部控制力度不够，组织框架不健全，企业内部资源的配置也不合理，利用不到位。企业的内控管理流于形式工作，没有实质工作内容。

其次，企业内控制度执行脱离实际。中小型企业的管理层虽然会制定相关的内部控制制度，但是在执行的过程中，管理层对内控制度的态度就决定了内控制度执行会存在不完善、不规范的情况。从而增加了企业内部的管理风险。制度的建立和执行离不开落实，企业对内控制度的执行情况没有完备的监督机制和奖惩制度，这样就不能够有效促进内控制度的落实情况。也就是说，企业的内控管理制度形同虚设，执行不执行是同一个结果，这就会使企业内控管理存在极大的潜在风险。总而言之，企业的内控管理制度的建立和执行都流于表象，脱离企业实际，因而不能够给企业的经营发展起到应起的管控作用。

再者，企业对内控制度的认识错误。我国的企业管理文化还处于发展阶段，企业的管理人员并不能完全意识到一个完整、有效的内控制度对企业的发展有着怎样的影响。他们纯粹的将获得大额经济利益作为企业的经营发展目标及企业发展水平指标，根本不重视企业内部控制发展水平。对于企业，并没有一套完整、科学的管理流程和管理办法。企业设立内控管理制度和执行管理只是为了企业形式工作，这样错误的认识和错误的做法制约了内控管理在企业内部发挥自己的价值。

（二）企业潜在的财务风险

中小型制造业企业不可避免的面临着来自外部和内部的两类财务风险，外部财务风险主要来源于政策变化、市场导向和市场环境的改变、经济环境和行业形势变动。而内部财务风险主要存在于以下几方面：

首先，制造业企业一味的增加生产线，扩大生产规模，这样做容易使企业发生生产产品积压，销售跟不上生产的现象。存货的大量增加不仅占用了企业的流动资金，也增加了人力成本负担。我们也注意到，不少制造业企业本身的资金能力并不能支撑起多条生产线的投产，那么债务融资就是企业必不可少的融资手段，而融资的过程中，因为缺乏可靠的内控管理，企业不能对自身的融资水平有清晰的认知，很有可能会在融资的时候出现一些企业不可掌控的财务风险，比如融资过多致使资金浪费，导致企业负债过重等。

其次，制造业企业的销售人员只以销售产品为目的，应收账款回收这方面的工作较为欠缺，企业经常身处产品已销售，货款收不回，资金跟不上，经营出问题的局面。应收账款的大量积压，一方面是增加了企业的坏账风险，另一方面也使企业时刻面临资金链断裂的情况。而这两种风险都在一定程度上阻止了企业日常经营活动的顺利开展。

三、企业内控管理问题的解决及潜在财务风险的应对

（一）企业内控管理问题的解决办法

基于以上分析的本企业内控管理方面存在的问题，做出以下解决建议：

首先，企业要加强对内控管理制度的认识，加强内控管理环境的建设，企业的管理人员也应该结合自身企业的特点，积极主动的创造内控环境。

其次，企业应该要建立一个严格、规范的内控管理制度和监督机制。严格规范具有可操作性的内控管理制度是一个企业进行合理内控工作的必备前提，而切实可行的监督机制也为内控管理制度的执行提供了保障。

（二）企业潜在的财务风险应对措施

中小型制造业企业在内控管理制度部分甚至完全没有得到执行的情况下，很容易产生潜在性的财务风险，那么怎么去解决这些风险，就是中小型制造业企业财务人员所面临的问题。笔者从以下几方面予以考虑：

存货管理方面。中小型制造业企业由于企业性质，存货构成财务管理内的重要组成部分，存货分为产成品、在产品、在途物资三大类，由于实际销售情况是不可控的，企业常有可能面临存货亏损，这是制造业企业普遍存在的问题，而建立起存货在企业年度预算中占用资金比、库龄统计、存货周转速度、迟滞结算与库房盘点误差等内控指标，能够有效解决企业的存货管理问题。

应收账款和企业债务融资方面。企业应积极的采取措施防范资金风险，企业的资金风险有很多种类，常见的资金风险有资金的安全风险比如企业债务融资和资金的回收风险比如应收账款回收。企业应对资金的投放、回收、债务融资和投资等方面进行准确的财务风险评估，做出财务及管理上的可行性报告分析，以期做出正确的经营决策，为企业的经营发展做出贡献。

第8篇：风险管控管理制度范文

【关键词】企业财务风险 风险管控措施

随着经济全球化进程的不断推进，以及我国市场经济制度的不断完善和发展，企业面对的市场竞争压力越来越大，所处的外部商业环境也变得十分复杂，企业要想在激烈的市场经济的浪潮中屹立不倒，企业内部的财务管理能否适应复杂多变的宏观经济环境是关键。但由于市场经济的不确定性以及目前我国企业财务管理制度不健全等一系列问题的存在，企业面临着财务风险带来的巨大挑战，对企业的长期发展产生了极大的威胁，加强企业财务风险管控势在必行。

一、企业财务面临的主要风险

（一）企业财务投资管理面临的风险

激烈的市场经济竞争中，企业要想利用外部环境的变化，取得长足的发展，处理好财务投资管理工作至关重要。投资是企业利润最大的需要，没有合理的投资，企业的资本将不能很好地追逐剩余价值，资本将无法发挥作用。但经济全球化的趋势下，面对鱼沙俱下的外部市场环境，企业的财务投资管理变得异常复杂，全球化的经济周期变化、我国市场经济的宏观走势、政府对于经济的宏观调控政策、企业所在行业发展方向以及银行货币政策的调整会对企业的投资带来直接影响，给企业的财务投资管理带来巨大的挑战，一旦财务投资管理出现纰漏，企业就会面临巨大的投资风险。其中企业对内投资风险包括营业风险、经营风险以及息税前利润（率）变化系数（EBIT：earnings before interest and tax）变动的风险；对外投资风险主要包括：息税前利润（率）变化系数变动引起的经营风险、投资收益率的标准差变化引起的单项投资风险以及投资组合收益率的标准差变化引起的投资组合风险。

（二）企业财务统筹监控管理面临的风险

企业财务统筹监控管理在整个企业管理系统中起着不可比拟的重要作用，其中财务统筹管理能够合理分配企业的财务资源，将资金的作用最大化，提升企业的效益，但目前我国很多企业存在着财务开支计划缺乏科学性、应变能力差以及执行力度不够等问题，这些问题的存在让企业的现金支出缺乏科学合理的安排，应变能力极差，一旦市场形势有变或者企业内部经营状况出现问题，财务开支计划将无法根据实际情况作出相应的应对，导致企业资金的作用不能够发挥，企业面临着被市场淘汰的威胁。而企业的财务监控管理工作的有效开展能够让企业在财务活动中实现自我约束、自我调节的能力，让企业能够更好的应对市场以及企业内部经营状况的变化。但目前我国企业的财务监控管理同样存在着亟待解决的问题。例如部分企业在财务管理中没有建立成本监督系统，致使企业的生产的成本和收益不能实现动态平衡，降低了企业产品的市场竞争力。另外过程预算管理的缺失让企业预算表不能反映的企业的实时经营状况，给企业的财务管理带来了巨大的风险。

（三）企业财务经营管理面临的风险

企业的资金是企业能够长期拥有和控制的能够为企业带来利润的最大资源，而财务经营决定着资金能否正常周转以及企业对于资金的运转效率。但如果企业的财务管理不善，造成资金周转率低下，进而使企业在运转过程中产生大量的不良债权以及滞销存货，那么企业资金的质量将受到极大的影响。企业的资金质量的降低以及资金周转率的下降极大的影响了企业的经营效益，给企业的生存带来巨大的挑战。

二、企业财务风险及管控措施

（一）科学合理投资，降低企业外部风险

企业财务投资风险主要来源于外部投资环境的变化，例如市场经济的变化、货币政策的变化以及行业的发展方向的改变。通常情况下，企业的投资的风险和收益是成正比的，因此企业应当树立风险意识，严格遵守投资过程中收益与风险并存的原则，在进行投资之前，充分考虑外部环境因素，保证企业投资计划的科学性、合理性。同时企业应当建立一套完善的投资风险监控与防范制度，实时对企业投资的风险进行评测，当投资风险系数过高时，应当及时调整政策，以此来规避投资风险。

（二）完善企业财务统筹监控制度

企业财务统筹监控能够合理的分配企业内部财务资源，发挥出资金的最大效益，同时能够加强对企业的内部控制，明确各个部门财务用度，避免资金流动过程中不必要的浪费。因此完善企业财务统筹监控管理制度对于降低企业财务风险起着至关重要的作用。加强企业财务统筹监控管理，首先企业管理层应当加强对于企业财务用度计划工作的重视，提升财务部门工作人员专业素养，保证财务用度计划的科学性、合理性以及动态性，确保财务用度计划能够有效地应对市场形式以及企业经营状况的迅速变化。同时应当将企业财务用度计划落实到企业经营活动的方方面面，用财务用度计划来指导并规范各个部门的工作，更好的发挥企业财务管理的作用。其次企业应当建立财务用度实施状况的监控体系，将企业内部全体部门及主要责任人对于财务用度管理控制工作的实施情况纳入绩效考核指标，让企业上下树立重视财务用度计划管理的观念，确保企业财务监控管理工作的顺利开展。建立完善的财务统筹监控管理制度，落实财务内部控制管理工作，将极大地提升企业的生产效益，提升其抗财务风险能力。

（三）加强企业的经营管理，降低企业内部财务风险

企业的经营状况决定着财务资金的周转率，一旦企业的经营状况出现问题，资金周转率降低，公司财务风险就会接踵而至。因此企业经营管理层应当提升自身管理水平，建立完善的经营管理制度，用合理的制度来指导和规范企业的经营管理，避免领导层忽视客观情况，主观盲目管理问题的出现，从而提升企业经营能力，降低企业内部财务风险。

三、结论

在市场经济环境中，风险与机遇并存，企业要想获得长期发展，就应当迎难而上，用于抓住发展的机遇，同时应当加强自身财务管理工作，有效地规避风险。

参考文献：

第9篇：风险管控管理制度范文

【关键词】　保险企业；管理制度；保险监管

前言：当前许多的保险企业已经意识到人才技术优势与组织管理优势对企业竞争优势的影响，这已经不再是传统意义上的资金与资源优势。保险企业利用经营管理能力与保险资源配置、独特的资源利用方式，进而形成独具企业特色的竞争与比较优势。为了增强保险企业自我约束能力，提高企业核心竞争力，使保险企业经营效益得到正确反映，实现企业内部机制的相互制衡，弥补企业管理缺陷，实现企业市场经营目标，本文通过建设严密的保险企业内控进行探讨，以期为我国保险业发展做出有益贡献。

1建立保险业内控的作用

建立保险企业内控首先要重视企业机制创新与体制创新，企业可参照先进的国际管理模式实行保险企业内部管理体制改革与创新，例如：组织机构管理、人力资源管理、客户关系管理、企业价值链管理、激励约束机制管理以及业务绩效管理等。

1.1　2003年的车险管理制度改革就是保险业一次体制、管理、时间以及理论上的创新，这是对我国保险业改革的进一步深化、实现对保险企业经营方式的一大转变、同时这也是对保险业务结构的进一步调整以及保险业发展的有效助动力。保险企业应对车险管理制度改革造成的影响作出及时的应对，并将市场竞争机制最大限度引入，充分利用改革创新来提高企业自身核心竞争力。

1.2保险企业的总分支公司间应根据企业内控管理制度建立严格的企业管控机制与费率反馈机制，必须实现总公司对分公司经营活动的统筹规划、监控到位；建立严密的保赔相分离的制度，而且还应有相应的检查和审核制度；并实现对违法违规的企业行为实施必要的严格的管制，对企业经营活动进行严格的检查与监督，并对内控管理制度进行及时修改与完善。

2建立以监管为中心的企业内控管理制度

建立符合新市场与法律环境的保险企业的内控管理制度，并实现保险监管部门部分监管职责到保险企业管理责任的转变。维护被保险人利益是保险监管部门监管职责，使投保人正当收回投资的权益免受侵害，利用企业监督机制来确保保险企业的合法合规经营及偿付能力。企业通常利用现场与非现场的保险企业例行检查，同时在企业管理体制与业务经营的复杂程度不断提高的严峻现实状况下，这无疑增加了保险企业监管部门的例行检查难度，这是对企业保险监管工作的一大挑战。将保险业监管工作放在国际这一大背景下，保险企业内控制度作用的充分发挥已经成为企业的研究重点，并要求对保险企业内控进行强化，实行对保险企业的事后偿付和监管。因此，保险企业因对其内控管理现状作出更近一步的探讨，以加强保险企业的财务、投资、业务等方面的保险企业风险管理，并对内控管理制度缺陷与不足之处加以弥补和完善。

3严密的现代保险企业内控建立

3.1利用竞争手段，建立内外合资的保险企业竞争合作机制

保险企业应从全球化角度以及合作意识，实现对企业经营管理质量和水平的进一步提高，增强企业参与市场竞争、合作的积极性。内外资保险企业均以最底成本、最优服务、最高利润和最大份额为追求目标。由保险公司进行资源与科技的研发是保险企业今后的国际化经营的主要发展趋势和必然要求。以管理层面上来看，我国的保险企业略逊与外资保险企业，因此，对于先进的内外资保险企业经验更值得我国保险业学习和借鉴。

加强国际间保险企业内控管理制度的信息交流和沟通，提高企业管理者的内控管理意识；再者提高企业的内控管理质量和水平，满足企业的竞争、合作需求；并实施企业业务无序竞争管控，就此展开管理、服务以及机制创新等方面的竞争活动；以期为保险企业营造共同发展、合作创新协作精神与协作方式。

3.2树立管理目标，以提升企业整体的经营管理水平

树立明确的企业管理目标，可使保险企业各部门能够各司其职、分工明确、有效运作及有序结合，保险企业必须将分散力量结合成一股强大的机构力量。并明确确定员工工作职责，使保险业组织管理机构更加合理，使保险企业的经营活动能够维持稳定性与连续性合理的组织管理结构使企业经营者的全库和责任更加明确，以免和相互推诿现象的发生，以提高企业工作效率，保证企业制度的充分实现。

以风险控制与增进效益为目标，进一步加强企业内控管理水平、提高企业竞争能力，使企业立于经营不败之地。建立保险企业风险的高效管理机制，并围绕该核心对企业经营风险进行严密控制，使企业拥有稳定的业务收益，并满足被保险人持续增长的需求；并利用先进风险预测方法和高新技术手段，对企业经营风险进行有效的管理与控制；使保险企业风险得到进一步完善，并实施严密的经营风险监控，建立完善的风险预测反馈系统，使企业经营效益得到不断的提高；以完善的企业内控对企业的人员、机构、经营、业务等进行约束，实施保险监管部门的检查与指导。

3.3遵循服务理念，增加产品服务创新与产品创新技术含量

企业的竞争水平和管理能力可通过产品创新能力体现出来，现今保险产品的规格、结构等更新换代较快，其更新速度与保险企业的产品管理能力有着密切的关系。根据行业的市场需求实现保险企业的产品结构优化和经营管理水平的提升，实现国内保险产品的进一步创新。但保险产品粗放经营、创新不足和业务单一是其至今仍存在的问题。

因此，保险企业应跳出以往的业务框架，对市场需求进行明确的分析，加快国内保险产品更相信换代速度，使我国保险产品逐渐向专业化、多样化和国际化的方向发展，极力拓展保险市场。以科技创新来引导保险企业进入服务创新。在原有的保险条款管制下，添加条款费率制定权，创造高质、高效的服务。

为此，保险企业应当引入内控管理制度可有效激发保险企业的约束与激励机制，首先要增强企业管理者与员工两者的风险控制意识，增强法制观念，增加其遵纪守法的自觉性；并不断完善企业内控管理与监督检查制度，并不断完善；保证企业会计核算的真实性与完整性；加强内控管理制度。

结束语

严密的保险业内控制度是提高企业风险控制意识、提高企业核心竞争力的有效手段，促使保险业内控管理制度更加完善，其运行更加有效。强化企业内控制度建设，以增强保险企业对内部人员、业务等方面的控制，这是增强我国保险企业国际竞争能力的主要手段，以最低的企业成本实现最高经济效益。

参考文献