财务自由精选(九篇)

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第1篇：财务自由范文

新闻链接1：

MSN中文网（cn.省略）与艾瑞市场咨询共同宣布了《中国白领网民工作形态研究报告》。该报告结果显示：多数男性白领首选1000万以上才能够达到财富自由，而多数女性白领网民的财富自由观也达到500万元。总体来看，全体白领网民当中半数认为拥有500万-1000万才能够达到财富自由。

从专业理财的习惯用语上，上面提到的“财富自由”更多应该被表述为“财务自由”。大多数白领网民认为拥有500万-1000万才能够达到财务自由，女性比男性的财务自由观稍低。

“1000万元这个数字，是从国内10万名网民的调查中得出的数字，我个人感觉：这反映出了国内网民有着非常深的不安全感”，MSN中文网执行出版人兼总编辑刘书女士认为，目前国内大多数白领人群是达不到这个数字的，“现实跟我们的理想存在着巨大差距”。

为什么有这么大的差距？刘书告诉我们，是因为我们现在所处的职业环境、外部的经济增长和不确定的因素，或者说国家对于从业者的职业、养老等保障系统还不是很健全，导致了普遍国内的白领缺乏安全感。

“这其实反映出来一个很大的社会问题，社会的结构问题”，刘书说：我们正处于一个经济高速增长的时代，几乎每一个对自己都有很高的期望值，同时你所处的环境让我们很难快速积累起这些财富。其实一半人对职位安全感都有很大的问题，我能不能保住这份工作，这都是一个问号。

但理财专家普遍认为：这个1000万元表面上看似乎“很不合理”――估计太高了，但是实际上分析起来“它也是合理的”：

首先，大家都知道有句话现在非常流行，“跑不过刘翔不要紧，但一定要跑过CPI”，CPI国内11月份是6.9%，猪肉的价格上涨是56%，实际上我们正处在一个高通货膨胀率的时代。因此，若干年后的1000万元并非是天文数字。

其次，就是人们基于对养老问题的担忧。当现在的白领们到自己70多岁的时候，实际上将要面临一个严重的问题――中国的“421式”家庭问题，那个时候养老问题就将全面爆发，每一个孙子辈的夫妇两人，要面对多少个老人，他们应该照顾哪个老人合适？能不能照顾得过来？所以说，这1000万元的目标也是合理的。

“我看了这个报告之后，心情还是很灰的，其实我也是调查里的一员”。刘书最后认为：国内白领人群在职场的处境，其实是非常尴尬的。因为他们认为自己是白领，是办公室里的一群精英，就认为自己应该是有房、有车，属于对自己的未来期望值较高的人群。但在现实中，白领实际上是职场的“流动生”，1000万元是非常难挣得――这就是职业人群非常尴尬的境地。

新闻链接2：

最近，在业内引起广泛关注的中国首个寿险指数“恒安标准寿险指数研究报告”中，有几项数字颇耐人寻味：

对于“社会保障能满足退休后的经济需求”一项调查中，回答“不同意”的人数比例为26.2%；回答“不好说”的人数比例为54.3%。

对于“我的家庭收入每年都会增长”一项调查中，回答“同意”的人数比例为39%；回答“不好说”的人数比例为43.6%。

关于“帮助家庭防范可能出现经济困境的最好解决方式”一项调查中，所占比例人数最高的前三位选择分别为：充足的储蓄（64.3%）、理财投资（19.3%）和人寿保险（11.7%）。

第2篇：财务自由范文

“当然是收益率越高越好咯！”

这样的对话在理财师给客户做理财规划的过程中不止一次地发生。虽然这是人之常情，却给理财师的工作带来很大难题——如果客户无法明确自己的目标，那么无论什么方案都难以达到要求。这是因为，无论在方案设立之前还是在方案勉强实施之后，都无法衡量怎样才算“好”。

一次次地给客户举例，不断地缩小范围，最终发现理财者的终极目标其实都一样，那就是实现财务自由。正面积极的心态有助于我们达成这个终极目标。何不把这个终极目标当成游戏通关后的奖励？财务自由这个大怪不是那么好打的，和所有的游戏一样，实现财务自由的游戏也需要一关关地攻破。

第一关：财务保障

请回答这个问题：假如收入来源突然枯竭、生意失败、公司倒闭、被解雇或卧病不起……在这样的情况下你在经济上能支撑多久？

财务保障探讨的正是这种情况。因为你有自己的灵活积蓄或者其他各种形式的应急资金（如父母救济、社会保障、商业保险等），所以在出现突发事件时仍有能力继续过好日子。墨菲定律告诉我们：“如果事情有变坏的可能，那这种可能几乎一定会发生。”命运打击加上经济窘迫，或者由于财务问题而被迫做出妥协，将是多么的不值得！

首先让我们算一下在紧急情况下你每月需要多少钱。写下你所有的固定支出，包括伙食、租金或按揭、交通、通讯费这最基本的四大类。当然，还得加上可能发生的医疗费用。根据上面的数字，你若要达到财务保障水平每月需要不受影响获得多少收入呢？

要想算出财务保障的总值，还得知道另一个变量——时间。你要问自己：如果丢了工作，大概需要多长时间能重新找到一份满意的工作？如果因病无法取得薪酬，大概需要多长时间康复至恢复工作能力？

财务保障需求×财务保障期限+可能发生的医疗费用=财务保障底限

这个等式的结果是为了达到财务保障而需要的绝对下限了。为了你的健康、精神状态，同时为了你的家庭，你必须拥有这个数额。而通过何种方式去准备财务保障有多种选择，一般建议用现金或短期理财蓄备6～12个月的财务保障；用商业保险分散风险，应对可能突发的医疗费用及康复期间生活费用。只有达到这个数额，你才可能有轻松的心态和足够的时间找到满意的工作，安心地疗养。每个人都需要安全感。无论你有多坚强，从强者地位出发，你才能更好地处理问题，而财务保障可以给你这种强者地位。

第二关：财务安全

财务保障只是你可以在危机中生存下来的最低下限。这时，如果意外情况出现，你不得不掏空口袋。虽然你安全地渡过了危机，但你的资本也消耗殆尽。只有积累了足够的资本，能够完全靠被动收入生活，你才算获得了真正的安全。这个阶段，我们的目的是创造一种安全的局面：无论发生什么事情，你都可以生活得很好，完全不必操心钱的问题。就像你拥有一台造钱机器，每月不断地造出这个月所需的钱。换句话说，你需要足够的资金进行妥善的投资，以获得足够的利息支付每月基本开支。

财务安全量×收益率=每月基本开支

这里的核心变量是收益率。我们不妨保守一些，可参考银行存款利率或保本理财收益率。该阶段，本金安全非常重要。毕竟，一台零件缺损的造钱机器是造不出钱的，哪怕只少了一个螺丝钉。

第三关：财务自由

想一想，如果你已经到达第三关，实现了财务安全，你现在会做什么？这里有些提示，让你回答起来更为容易：想象你只能再活6个月，在这6个月里你想做些什么？如果不缺钱，那还有什么能阻碍你去做这些事情呢？终于到了打败大怪，实现梦想的时候了！

你是否清楚，大多数人之所以不能实现自己的梦想，首先是因为他们从来没考虑过为实现梦想必须做什么。

绝不动用本金。首先，我们必须知道一个重要的原则：永远不要去拆这台造钱的机器，它造出的钱将帮助你实现所有的梦想。这意味着你的造钱机器必须够大，以承担梦想的代价。

梦想的成本。首先列出所有的愿望，即使它看起来不太现实，并弄清它们的大概成本。因为绝对不能动用本金的原则，在大笔支出时，我们可以运用按揭这种分期付款的方式。将所有的项目列出，然后计算每月总共需要多少被动收入才够支付。

财务自由×收益率=梦想值

第3篇：财务自由范文

先生挑起家庭收入大梁

32岁的刘先生有着一份让许多人羡慕的工作，IT经理的职位使他每月的收入稳定在35000元左右。不过，高收入往往需要更多的付出，刘先生常常需要出差、熬夜，而此时幸福的小家庭成了刘先生坚实的后盾。工作时间相对稳定的太太对刘先生的工作给予了很大的支持，家中里里外外、大事小事基本都由太太照料，这样“男主外、女主内”组合倒也很是甜蜜。

29岁的太太从事编辑工作，每月收入6000元，同样比较稳定。两人每月家庭开支包括衣、食、住、行和养车的花销一共4000元左右。这样算下来，这个小家庭每月的结余有37000元。

年度收入主要为刘先生的年终奖会20000元，而太太的单位并无年度奖励。支出方面共有四项，一是人身保险费2000元；二是车险3500元左右(每年有所浮动)；三是过年过节人情费4000元左右；四是平均每年的旅行费用5000元。刘先生说，四项开支中前三项比较稳定，最后一项旅行费用会根据自己的工作情况、休假而变化，有时候一整年都没时间出门，那只有第二年或是以后补上了。

资产262万元无负债

因为家庭月收入较高，且刘先生没有对月结余做定期性投资，所以家庭现金及活存已经“囤积”了15万元。

从2007年起投身股市的刘先生由于工作忙碌，并没有太多功夫照料，因此就连前后分批一共投入多少本金也记不清楚了。翻查股票账户后他告诉记者，现在的市值为46万元，感觉收益率在20％～30％。

家庭另一项资产为2011年到期的国债，价值36万元。

2006年在上海浦东张江地区购买的房子用于自住，面积约103平方米，当时价格只要75万元，现在市价约150万元。当时申请的贷款已经全部还清。

家庭自用轿车现值15万元左右，近期没有换车的打算。

掐指算来，这个年轻家庭的资产积累已经达到了262万元，没有任何负债。

理财打算五步走

刘先生说，他和太太都不在金融行业任职，没有这方面的专业基础，现在参与的投资理财也是近年来刚刚摸索起步的，因此在很多方面都需要听听专业理财师的建议。

他首先给出了一个自己希望达到的年度平均复合增长率25％，并解释说，这一数据只是他个人的一个“理想状态”，是否合理，如何尽量达到目标?想听听理财师的看法。因为比较年轻，收入较高也较为稳定，所以他觉得家庭的风险承受能力较好，可以采取比较积极的投资方式。

其次，他和太太计划在2010年生育宝宝。届时国债还未到期，有关的生育费用应该从何而出是他想要了解的。

生育宝宝后，教育自然不能忽视。考虑到未来教育成本不可小觑，刘先生打算尽早准备，建立一个“教

育基金”。他希望理财师提供几种可行的操作方案，比如定期定投或一次性购买基金、投资信托，或是购买有关保险产品等等。

现在，家庭中拥有保险保障的只有刘先生一人，每年2000元的保费刚来支付一款返还型住院医疗保险。“我记得这款产品需要缴费25年，保障好像是终身的。”因为距离投保时间已有2年，刘先生对具体内容已经记不真切了。“我觉得这样的保障是不够的，在寿险、重疾险方面我都想要加强。”刘先生希望他和太太都有足够的保险保障抵御风险，保险专家也可以为计划中的宝宝制订一个保险方案。

最后，刘先生希望45岁时能在上海实现财务自由。“对财务自由的定义可谓仁者见仁，智者见智，我自己也只是从朋友那里听到这样一个概念。”刘先生觉得，不同地域、不同生活状态的人对财务自由的理解都会不同，有些人可能觉得七八百万元就够了，而有些人已经有了几千万还觉得不够，对此，他想由专业理财师为他的这一理想目标给点意见，以上海为未来居住地做一个长期的财务规划。

资产配置分析和理财建议

周知博

家庭财务及资产状况分析家庭资产结构状况

刘先生夫妇已经完成了初步的资本积累，有房有车无负债。在没有后顾之忧的情况下，应进一步合理配置资产，为日后财务自由目标的实现奠定充分的基础。

从上表看，刘先生家庭财务状况有以下特点；

储蓄率合理。储蓄率反映家庭的财富积累能力。刘先生家庭储蓄和节约意识较好，家庭财富的累积速度较快，在资金安排方面有一定的余地。

投资比率较低。除住宅外，家庭还应该有国债、基金、储蓄等能够直接产生利息的资产。17.56％的投资与净资产比率说明刘先生家庭之前的投资意识一般，虽有投资，但品种不分散，收益不稳定，风险较大。

家庭流动性比率过高，由于刘先生没有对月结余做定期性投资，导致该比率过高，不利于提高资产的未来收益。因此建议刘先生家庭留下足够半年开支需求的活期存款作为紧急备用金。

家庭保障分析

刘先生的家庭仅有一份返还型住院医疗保险，与收入状况严重不匹配，应当增加保险的投入，对家庭做一个全面有效的保障规划。

理财目标分析

针对刘先生家庭的现状，归纳刘先生的理财目标有以下几条：

1　希望采取积极的投资方式，获取一个较高的投资收益率；

2　计划2010年生育宝宝，生育费用及未来的教育金问题；

3　解决好家庭保险保障问题；

4　希望在45岁的时候实现财务自由。

具体理财建议

建立合理的资产配置

刘先生年纪较轻，收入高且稳定，家庭风险承受能力较强，希望采取比较积极的投资方式。刘先生希望投资的年度平均复合增长率为25％，这一数值显然是过于理想化了。从国际经验来看，风险型投资的长期年平均复合增长率约为10％左右。考虑到刘先生家庭仅有两年炒股经验且非金融专业人士，建议刘先生配置家庭资产的时候在考虑资产收益性的同时仍需综合考虑资产的流动性及安全性。具体资产配置可以调整如下：

生育宝宝所需经费及教育金规划

刘先生及太太打算2010年生育宝宝，从怀孕到宝宝出生，家庭承担费用大概为2万～5万元。刘先生家庭每月结余高达37000元，因此，届时产生的相关费用刘先生完全没有必要担心。

子女出生后，子女教育金便成为了一个必不可少的准备工作。教育金的支出特点是没有弹性，并且趋势看涨，需及早准备。推荐刘先生采取以基金定投为主，以教育储蓄及教育金保险计划为辅的方式来规划未来子女的教育金。

家庭保障规划

刘先生工作辛苦繁忙，为家庭收入的主要来源。考虑到将来风险的不确定

性，建议刘先生对自己做一个全面的保障规划。刘太太从事编辑工作，收入稳定，因此也有必要进行相应的保险配置。综合刘先生家庭的收入状况，建议刘先生夫妇配置终身寿险、意外险、住院医疗险、重大疾病险及养老保险，保额按6:1的比例配置。刘太太可再考虑投保女性健康险及生育险。出生后子女可以投保意外、医疗综合险以及教育金保险，从而全面保障家庭的幸福生活。

其他建议

刘先生目前自住的房产于2006年购置，面积103平方米，市价约150万元，由于刘先生马上打算要个宝宝，对于高收入的刘先生家庭来说，此房产显得略嫌拥挤。考虑到房产本身也具备一定的投资价值，建议刘先生于子女出生若干年后，选择重新贷款购买一套三居室的房产，从而使家庭生活更加幸福美满。

小结

财务自由是许多收入稳定家庭的理财最高目标。一般来说，财务自由意味着家庭的投资性生息资产可以完全覆盖家庭的支出需求。考虑到未来的通货膨胀率以及刘先生子女抚养教育支出等不确定因素较多，建议刘先生可以考虑将财务自由及退休的时限适当延后至子女大学毕业，届时，只要合理配置好自己的资产，做好投资规划，实现财务自由，达到养老无忧是完全可以实现的。

家庭保险建议

朱志雄

当前，刘先生正处于人生财富快速增长阶段。根据其人生目标与需求，我们提出如下二方面的家庭风险管理建议：

一是财富增长。刘先生希望能建立一个能产生年均25％复合增长率的投资组合。长期看，即使对一位专业投资者而言，25％的复合增长率目标也是极具挑战性的目标，如此高回报的目标往往潜藏了巨大的风险。

根据历史长期研究来看，4大主要资产类别的每年实际回报(即扣除通货膨胀率后的回报率)为：股票5％～9％；房地产1％～5％；债券或定期存款0～3％；现金0～1％。因此，需根据人生的长期目标，审慎地建立合适的投资组合，以合理地平衡收益和风险。

二是要进行及时恰当的家庭风险管理。目前，整个家庭中，仅有刘先生一人有年缴2000元保费的返还型住院医疗保险，抵御风险的能力相当脆弱。

根据当前的收入状况与增长可能性、年龄、家庭资产、男女收入比例等因素，我们建议刘先生个人的寿险保障额最好能达到100万元以上。

家庭意外保障根据其子女教育金与实现财务自由目标的资金缺口，设为刘先生150万元，刘太太50万元。

而根据重大医疗费用市场水平刘先生的重疾保障额可以设为人民币30万元；刘太太的重疾保障额设为人民币20万元，并附加有新生儿的重大疾病保障。

这样―来，刘先生的死亡保障额度可以达到280万元，约为其年收入的7倍，符合标准。刘太太的意外险50万元、重大疾病险20万元，也与她本人的收入比较匹配。另外，还可以为太太安排每天120元补贴的住院医疗保障。而孩子的人寿、意外与住院医疗保障可以等出生后再作安排，最好能纳入社会基本保障体系内。

刘先生家庭新增风险保障的费用约需3万～5万元／年。

最后的目标是为了实现财务自由。财务自由通常是指即使不再工作，也可以按照平时的生活方式继续生活下去。假如刘先生按照现在的生活方式，到45岁时就准备好之后的生活费用，就可以达到财务自由。

第4篇：财务自由范文

关键词：自由现金流量；logistic；财务预警

中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）06-0173-02

引言

财务预警能够有效地甄别经营状况良好的公司和存在财务问题的公司[1]。财务预警模型包括Z-score模型、逻辑回归方法、多元概率回归方法等。这些预警模型采用的指标大多都是来自财务报表中的损益表和资产负债表，采用现金流量表的预警分析很少。现金流量表的数据较其他表而言，可信度更高，把这些数据用于预警分析将能够在一定程度上防止报表虚假等情况造成预警错误[2]，从而给投资者或企业造成损失。

本文通过使用自由现金流量比率，利用现金流量表中的财务数据，并采用Logistic模型对公司的财务风险进行了预警分析，获得了一定的效果。

一、自由现金流量的在预警中的优势

1.人为操纵方面由于会计上遵循权责发生制，收入不需以收到现金来确认，损失可被挂账或以谨慎为由以准备形式产生，财务操纵利润有较大的空间。自由现金流量则是根据收付实现制确定的，认准的是是否收到或支付现金，一切调节利润的手法都对它毫无影响。

2.股权投资方面会计利润核算有个致命的缺陷，就是未考虑股东的股权投资成本。会计方法上尽管将债务资本的成本在计算时以财务费用利息支出的形式扣除了，但通常不扣减因使用权益资本而产生的成本，认为留存收益、通过发新股获得的资金是可以无偿使用的。

3.持续经营方面自由现金流量最大的特色也就在于其“自由”二字，它是以企业的长期稳定经营为前提，是指将经营活动所产生的现金流用于支付维持现有生产经营能力所需资本支出后，余下的能够自由支配的现金，它旨在衡量公司未来的成长机会。而拥有了稳定充沛的自由现金流量意味着企业的还本付息能力较强、生产经营状况良好，用于再投资、偿债、发放红利的余地就越大，公司未来发展趋势就会越好。

4.时间价值方面利润在计算过程中采用历史成本，企业的各种资产应按其取得或购建时发生的实际成本进行核算，并在以后的期间保持一致。

综上所述，自由现金流量不受会计方法的影响，受到操纵的可能性较小，可在很大程度上避免净利润和经营活动现金净流量指标在衡量上市公司业绩上的不足，并结合多方信息，综合股东利益及企业持续经营的因素，有效刻画上市公司基于价值创造能力的长期发展潜力。自由现金流量无愧于评价衡量上市公司利润质量的有效工具，具有长盛不衰的生命力。

二、基于自由现金流量比率的财务预警模型

1.自由现金流量与自由现金流量比率。自由现金流量是指扣除税收、必要的资本性支出和营运资本增加后，能够支付所有的清偿权者（债权人和股东）的现金流量。企业发生财务危机的最直接的表现就是丧失现金流上的支付能力，反映为资产的变现力差，现金流入小于现金总流出，即现金净流量为负值。一般来讲，一个企业的资产流动性越大，其偿还负债的能力越强[3]。

自由现金流量是指公司从客户处所获得的现金净额减去用以维持公司目前增长所需的现金支出，通过自由现金流量可以计算出自由现金流量比率，自由现金流量比率越高，金额越大，表明企业的财务风险越小，现金支付能力越强。计算公式如下：

自由现金流量比率=自由现金流量/经营现金净流量

2.基于自由现金流量比率的Logistic预警模型。Logistic模型是较为常用的财务预警模型之一，具有较好的分析效果。本文采用基于自由现金流量比率的Logistic模型进行财务预警分析，探讨自由现金流量比率指标在预警分析中的应用。财务风险的概率p可用公式（1）表示：

p=（1）

式中x1，x2，…x6为财务指标，B1，B2，…B7为待估计的参数。

通过求解其中的系数B1，B2，…B7，得到上述模型。具体过程为运用已有数据（过去已经被st的公司和运营正常的公司的数据）拟合出B矩阵，然后将当前公司财务指标代入模型中，得到财务风险的概率，然后与某个数值（一般为0.5）进行比较，大于该数值为财务风险大；小于该数值为财务风险小。很明显，θ（p）以 logistic（0.5）=0 为中心对称，θ（p）在 p=0 或 p=1 的附近从-∞变到+∞。该模型的最大优点是，不需要严格的假设条件，克服了线性方程受统计假设约束的局限性，具有更广泛的应用范围。

三、实证分析

1.预警指标的选择。为了能够更准确地对公司的财务状况进行客观的评价，并通过一定的相关性分析，最终选择了六个指标：流动比率、净资产收益率、主营业务增长率、总资产周转率、每股营业现金流量、自由现金流量比率。其中反映资产流动性的变量为流动比率，反映盈利能力的变量是净资产收益率，反映成长能力的变量是主营业务增长率，反映经营能力的变量是总资产周转率，反映现金流量的变量是自由现金流量比率和每股营业现金流量。

2.样本的选择。样本配对服从以下原则[4]：同行业，是指按照2001年中国证券监督委员会公布的《上市公司行业分类指引》，选取属于同一行业的明细板；同规模，是以配对样本之间的资产规模相差不超过50%作为判断标准；同一交易所上市。

本文选取了28家制造业行业公司（其中有14家即将被的st公司和14家非st公司）进行logistic模型参数的估计，再选取了100家公司对模型进行检验。

3.基于自由现金流量比率的logistic财务预警模型的实证分析。将用于参数估计的样本的2005年的数据代入之后，采用SPSS17.0，得到如下参数估计的结果：

将检验用的样本的2005年的数据代入模型之后得到表2：

将检验用的样本的2006年的数据代入模型之后得到表3：

从表1和表2可以知道本文所采用的模型能够较好的预测公司未来的财务状况。

第5篇：财务自由范文

关键词：电子商务；网络财务

一、电子商务与网络财务的关系

（一）电子商务催生了网络财务

正是由于不断提升、发展的电子商务技术催生了网络财务。电子商务的交易方式体现出无纸化、直接化的特点，不仅可以进行远程交易，而且信息流动的时间也越来越短，相应的物资、资金流以及信息流的管理成本也有所下降，于是网络财务应运而生。网络财务基于财务管理的角度对电子商务的各项功能进行优化与整合，而相关的电子商务技术也为网络财务的发展提供强有力的技术支持，从而扩大网络财务工作领域，增强网络财务功能。

（二）网络财务是电子商务的发展基础

电子商务模式下企业一系列的贸易活动均是基于网络环境实现的，包括原料查询、采购、产品展示、销售、储运及电子支付等等，企业之间、企业与金融机构之间的业务来往均是通过互联网实现的，因此就必须利用网络财务承担起联结网络各个终端之间的经济业务联系。网络财务具备支持电子单据与电子货币的功能，相应的财务数据也一改传统的纸质数据的形式，而转化为页面数据，有效解决了网络环境中电子商务运行过程中相关财务问题。基于内部协同的角度而言，网络财务实现了财务部门预算控制、资金准备、网络支付、网络结算的协同进行。

二、网络财务存在的问题

具体而言，网络财务在实际运行中存在的问题表现在以下几个方面：

（一）虚拟化的会计主体

所谓会计主体是指会计的服务对象。在传统的财务管理中，会计主体是一个实体单位，其以实物的形式实际存在。而在电子化商务环境下，财务管理中的会计主体的空间特征发生了本质性的变化。通过网络技术，可以实现远距离、多对象的商务服务，网络环境中的信息流、商务流可以大大精减诸多中间环节。

（二）财务专业技术人才的问题

网络财务是电子网络与财务管理互相结合的产物，而网络技术与财务管理是两个不同的科学分支，其不仅要求从业人员精通计算机网络技术，还要其具备相当的财务管理知识与娴熟的财务业务技能。

（三）安全问题

网络的开放性是一把双刃剑，虽然网络财务具备通过数据化的形式运作、应用大量的电子单据等优势均要归功于网络技术开放性的特点，但是从另外一个角度来看，正是由于网络的开放性，使得财务信息所遭受到的威胁也更多。财务信息由电子符号来取代、利用网络传统财务数据、无形资产的转移等，均加大了识别安全隐患、实现内部控制的难度。数字化的原始凭证伪造更加容易，使得财务管理过程中缺乏有效的牵制，内存数据不留痕迹、系统文件不可读、指定程序进行数据处理等等，这些均会存在一些潜在的安全问题。

（四）网络财务数据接口的标准化问题

网络财务的应用与企业内部各个管理系统之间存在多方联系，而网络财务与其经外部社会部门，比如银行、税务、保险以及海关等也会发生数据交流，因此网络财务系统的数据接口就面临着标准化的问题。现阶段我国市场上通用相关网络财务软件有多种，但是缺乏一个标准的、统一的数据输入与输出接口，所以软件之间无法实现自由的数据交换，从而对网络财务系统软件的应用、网络财务功能的发挥均会产生不利影响

三、提高网络财务管理有效性的策略

（一）采取完善的网络财务信息保密措施

保证财务信息的安全性是网络财务管理的重中之重，可以采取下列措施杜绝安全隐患：首先在系统客户端与服务器之间传输的所有财务信息均实行两层加密，即采用SSL协议防破译、防重发、防修改，另外一种则是采用不公开、不采用公开算法、高加密强度的私有加密协议，从而防止非法用户窃取机密信息或者越权操作。其次，企业要结合实际情况，依据会计电算化的相关规范要求，进一步完善岗位责任制、安全日志管理等规章制度。最后，国家也要基于宏观的角度进行适时的社会立法，建立健全相关的法律法规体系。

（二）建立信息化的电子商务平台

电子商务平台要具备整合企业整体信息流的能力，从电子商务的运行过程来看，企业是否可以从传统的业务方式转型为电子商务模式，主要就是看其信息化的发展程度。因此企业要建立一个面向客户群体的窗口，选择社会信誉高、点击率高的互联网平台。电子商务的最终实施是将电子商务与企业财务管理及企业管理结合起来，直接在网上开展电子商务活动，建立电子商务的营销平台，实现企业信息化，并与财务管理、企业信息管理相结合，必将有效提高企业管理水平与效率。

（三）提高网络系统安全控制的有效性

首先做好硬件安全控制，进一步完善计算机硬件设备的管理制度，保证其运行环境的稳定性，相关指标包括电源、温湿度、静电、电磁干扰以及辐射等等，比如计算机系统的电源必须是不间断、稳压电源，其主要目的是保证系统运行的连续性，如果必要还要配置备份电源，以保证系统在断电情况下启用备用电源后可以正常运行。其次，做好软件的安全控制，在安装软件、进行软件升级时要进行严格的控制，定期对系统进行预防性检查，要求软件具备强制备份、快速恢复等功能，以保证系统受到破坏时可以及时修复数据信息。最后，要做好系统维护安全控制。网络财务系统的正常运作需要网络管理员和操作员的日常维护，因此必须建立网络系统维护的规范化制度、程序保管控制制度等。

（四）吸纳更多的复合型人才

基于网络环境的企业财务管理，其管理模式注定不同于传统的财务管理，相应的管理的主体――财务管理人员也要转变观念，提高技能，快速成长为一名复合型人才，才能进一步适应社会的发展。网络财务人员不仅要具备先进的管理思想，还要熟练掌握现代信息技术与相关的财务管理专业知识。现在专业对口、综合能力相对较高的毕业生通常更倾向于金融证券等行业，因为其收益较高，而基层一线的专业人才日益短缺。因此企业要采取相应的策略，首先通过高薪吸引社会上的人才；其次针对有发展潜力的在职人员进行培训；最后，在企业内部形成定期培训、上岗考核、职称管理等多种人力资源管理形式为一体的培训管理工作体系，鼓励更多的人员继续学习，接受教育。

第6篇：财务自由范文

同桌的中指大约8cm长，宽约10cm，中指分为三节，共有3段指骨，能自由弯曲，很平滑，关节不突出，中指指甲是淡淡的粉色，指甲的底部有一个白色的小月牙，指甲很干净，中指头的肌肉呈椭圆形，皮肤很光滑，能看清皮下的青筋，中指指肚上的指纹是“簸箕”。

开始玩“藏中指”游戏了，我把中指放在小拇指的地方，把小拇指“变成”中指，用右手紧紧包住，以防同桌会猜出来。

我想：“他一定猜不出，我包的那么好。”但他盯着我的手指目不转睛地看，我心里愈来愈紧张，手心冒出了一层细细的汗水，我不由想：“会不会因为盯了那么久，而看出破绽呢？”

结果，没想到，他一下子抓住了我的无名指，我得意洋洋地张开手掌，哈哈大笑，果然，我的藏手指功力蛮高的嘛！

第7篇：财务自由范文

一、科学设置组织机构

对于国有企业来说，进行集中采购的时候必须有科学的组织机构，这样不但使采购工作更加高效顺畅，还能提升国有企业内部组织的运作效率。结合当前国有企业的采购管理现状，作者认为，最好使用细致分工、简化流程、规范操作的方式拆解企业的所有采购工作环节，并明确不同环节的责任部门或者责任岗位，在此基础上科学设置组织机构，具体见图2：

二、实施全面预算管理机制

整个全面预算管理机制的结构见图3：

（一）成立预算管理组织 国有企业应成立专门的预算管理组织，负责管理与监督企业进行的物资采购全面预算管理工作。为了提升该组织的权威性，作者认为，最好能够将组织划归到董事会直接领导机构的列表中，具体管理形式见图4：

（二）实施全面预算编制管理机制

（1）预算编制。在整个对采购进行的预算过程中，第一步就是要进行预算编制。作者结合当前国有企业的采购现状，认为预算编制主要包括：一是以经营计划为基础，确立集中采购的预算目标。国有企业的预算管委会应该以经营计划为基础，确立集中采购的预算目标，从而保证采购真正起到了为实现企业经营目标提供重要辅助的作用。二是逐级进行预算的编制与汇总。国有企业的规模通常都非常大，分支机构与下设单位的数量很多，因此，进行集中采购预算编制的时候最好可以逐级进行。简单来说，就是最基层的单位编制预算之后，提交至主管单位；主管单位汇总各下属单位的预算编制结果之后，再提交至上级主管单位。以此类推，最终形成整个公司的集中采购预算。这种方式能够保证公司的预算以各单位的运营实际为基础，从而实现预算对运营的指导意义。

（2）预算审批。最终汇总为整个企业的集中采购预算之后，管委会需要对预算进行审批。审批过程包括调研与论证，并结合企业的发展战略与目标进行相应的调整，最终确定为企业集中采购预算总方案之后，上报给董事会；然后董事会按照企业的审核程序对预算进行审议，如果审议通过则可以落实预算执行，如果审议没有通过就会发回进行修改与调整，直至最终通过审议为止。

（3）预算下达。预算获得董事会审议通过之后，就需要下达至各下属单位。为了提升下达效率，作者认为国有企业最好制定规范的预算文件，从而让各下设单位在日后的工作中有据可依。

（三）实施全面预算执行管理机制

（1）细化并落实预算指标。一是执行单位或部门细化预算指标。得到了预算指标之后，各层级执行单位或部门需要进行指标的细化工作，并分析各项预算指标之间的联系，从而找出能够控制指标的核心因素，并采取针对性的控制措施；如果从时间角度来分析的话，执行单位或者部门应该将指标细化到各月，这样不但可以让预算目标更加明确，还能提升控制工作的针对性。二是落实预算执行责任。国有企业的集中购部门必须明确自身的预算执行责任，并在实际工作中处处以责任规范自身的行为，最好和企业预算管委会立下军令状，同时在工作过程中接受各方的检查以及监督。

（2）加大预算执行力度。一是加大对采购资金收付预算的管理力度。国有企业需要加大对采购资金收付预算的管理力度，合理安排采购资金的支付程序，控制好各项资金的申请与使用，尽量平衡企业总体资金运行情况，从而降低资金支付过程中可能产生的风险。二是规范购资金的审批与管理。国有企业必须规范集中采购资金支付的审批流程，如果资金是预算范围之内的则可以进行审批；如果是预算范围之外的需由主管领导审批之后，提交至更高管理层审批；如果是超预算的，那么就需要由预算管委会审议，若是金额超过一定数额的，还需要提交至董事会决议。三是监控购预算的执行情况。国有企业需要在集中采购预算执行之后，对其进行密切的监控，从而实时掌握预算执行的具体情况，及时发现其中存在的问题进行相应的改进与完善，从而保证预算按照企业原计划那样有条不紊的执行，进而推动企业实现经营目标。

（3）进行预算分析。一是制定预算分析制度。为了提升对预算执行实际情况的掌握程度，国有企业还需要进行预算执行分析，不过开始这项工作之前需要制定相应的制度，从而让分析人员在分析的过程中有据可依，对预算执行问题进行深入细致的分析，并寻求解决对策。二是优化预算分析流程。集中采购预算分析涉及到国有企业采购的方方面面，不但分析工作量很大，分析的内容也非常复杂和琐碎。所以，分析流程就显得十分重要，合理的流程能够提升分析效率，改善分析质量。所以，国有企业应根据自身运营的实际情况优化集中采购预算分析流程，从而让分析能真正为企业完善集中采购预算执行提供有意义的对策与建议。三是处理预算执行偏差。预算出现偏差的真正原因有很多，因此，进行的处理也有所不同。作者建议，国有企业可以进行以下处理：如果是集中购部门没有进行有效执行而造成的偏差，就需要明确具体的责任岗位以及责任人，并进行相应的处罚，同时找出完善途径；如果是企业所处市场环境出现了改变而造成的偏差，就需要分析这种改变会不会对企业未来的采购行为产生影响，并在编制后续预算的时候综合考虑这种影响。

（4）调整预算。一是规定调整预算的要求。集中采购预算一旦下达，没有发生特殊情况是绝对不可以进行调整的。国有企业必须规定调整预算的要求，只有满足了要求条件的情况下，才可以进行预算的调整；如果不满足条件，那么就算申请部门有再多理由，也不能批准其调整预算。二是明确预算调整规范。对集中采购预算进行调整也要把握好限度，国有企业应结合自身的发展规划，对预算执行中根本性的偏差进行调整；同时调整必须遵循公正、客观、科学的原则，调整之后可以实现更大的经济收益。

（四）实施全面预算考评机制

（1）完善考评制度。一是进行考评必须有完善的制度，只有这样才能保证考评的公正性与客观性；二是制定规范的考评制度，并在考评过程中严格执行企业自身的预算执行考评办法；三是定期进行考评，从而将考评与预算执行工作有效衔接起来。

（2）科学选择考评主体。国有企业执行集中采购预算的单位或者岗位都可以作为考评主体，不过选择考评主体的时候应遵循重要性原则，也就是先考评重点预算执行对象，之后考评次要预算执行对象，最后考核一般预算执行对象。

三、优化物资集中采购流程与控制采购风险

（）识别集中采购流程中的风险点 借助分析与优化集中采购流程业务，我们能够识别出其中存在风险的核心控制点，并对其进行更加具有针对性的监控，具体过程见图5：

（二）控制集中采购风险

（1）计划管理部分。这部分主要是控制集中采购计划过程中的风险：一是国有企业的集中采购部门进行采购计划编制的时候，必须以科学的方法为基础，并综合企业实际的运营情况，合理制订采购数量，避免出现物资短缺或积压的现象。二是注意计划编制时间的控制，计划提交之后的审批过程应尽量简洁，从而提升计划的时效性。

（2）供应商管理部分。这部分主要是控制集中采购过程中供应商可能带来的风险：一是国有企业采购部门负责管理供应商的人员应根据企业制定的供应商选择规范，公正、客观地选定供应商，从而在源头上控制好供应商风险。二是国有企业最好能够与供应商建立长期稳定的合作关系，这样不但能提升企业采购物资的稳定性，还能获得更加优惠的价格。因此集中购部门需要进行全面的市场调研，并将供应商分为不同等级，与评级高、运营前景明朗的供应商签订长期合作协议，最终实现双赢的理想局面。

（3）绩效管理方面。这部分主要是对集中采购进行绩效考评，考评指标的设置见表1。集中采购部开展绩效管理之前，需要连同人事部进行绩效培训，让员工明确工作过程中需要重点注意的事项。培训目的见表2。绩效管理是一个连续的过程，员工的具体参与内容见表3。国有企业的集中采购部应保证绩效考评的公平性与客观性，从而提升考评结果的说服力与反映员工真实工作绩效的能力。具体如表4所示：

四、打造物资集中采购电子信息平台

（一）规范业务操作流程 国有企业需要组建专门的电子信息化采购小组，全面分析企业当前的采购业务流程；在分析流程的基础上，规范业务操作，从而准确定位流程中的核心环节或者节点。

（二）提高网上采购的比率 当今世界处于信息时代之中，因此，讲求的是高效率。国有企业应该认识到网络传输信息的便捷性，通过培训提升采购人员操作电子信息平台的能力，从而进行网上采购。不过，如果发现网上采购的过程中存在了之前没有预计或者忽略了的问题，则必须进行马上处理，保证网上采购以健康的方式逐渐推进。

五、完善物资集中采购信息报告体系

（一）定期报告 如果是一般性的采购，则可以定期进行报告，并在报告中说明这段时期内各项物资的出入库情况。

（二）即期报告 对于那些重要的采购活动，或者是对企业发展影响深远的采购活动，则需要进行即时报告。国有企业采购部应衡量采购活动的重要性，虽然得到了正规的审批与授权，也需要在采购之前进行报告，从而保证信息传达的正确性，避免出现购买出错的情况。

六、建立物资集中采购内审体系

（一）内审组织设置 企业很多内审组织的设置形式可以选择，当中最科学以及最能保证内审工作独立性与权威性的莫过于图6所示的这种。因此，作者建议国有企业可以采取这样的内审组织设置方式：

（二）内审流程安排 有了科学的内审组织之后，国有企业需要定期进行物资集中购内审。整个内审过程是一个非常完整的循环，环环紧扣、缺一不可。只有完整的内审流程，才能真正找出企业当前集中采购工作存在的问题，并进行针对性的改善，从而改进国有企业的集中采购工作，进而提升工作质量。具体的内审流程见图7：

参考文献：

[1]叶隼：《神华集团集中采购管控模式探讨》，《企业研究》2011年第12期。

[2]谭颖：《企业物资采购风险防范管理新探》，《法制与社会》2011年第23期。

[3]颜清风：《B2B电子商务平台集中采购模式分析》，《中国招标》2012年第1期。

[4]陈红泉、赵萌：《国有集团化企业集中采购模式探讨――基于某大型国有集团的研究》，《经济与管理》2009年第11期。

[5]田立钢、李治淳：《企业采购风险管理策略研究》，《企业导报》2011年第8期。

第8篇：财务自由范文

关键词：应急采购；流程分析；优化研究

引言：物资应急采购目前还无法对物资动向进行实时掌控，为了提高物资应急采购效率，保障救援任务的圆满完成，通过对目前物资应急采购业务流程进行优化，从而实现对物资的精确可视化。

一、物资应急采购流程分析

经过多年物资应急采购实践，目前我国已经基本形成比较全面的物资应急采购业务流程，其主要包括物资应急采购的准备、启动、执行以及结束四个阶段。具体内容如图1所示。

1、准备阶段：主要完成物资应急采购的准备任务。目前的物资资源储备还存在非常大的盲目性，大多数部门仅仅凭借经验选择性的储存部分物资，部门之间沟通不及时，物资储备情况混乱，严重制约了应急救援任务的完成进度。

2、启动阶段：主要完成采购任务受领和成立应急采购机构，具体包括采购任务受领和应急采购机构组建。目前采购任务分配以及实施过程中往往存在物资的重复采购或遗漏的现象，影响救援任务的顺利实施。

3、执行阶段：主要是完成物资应急采购和配送，执行阶段主要受制于物资交货时间，部分物资会存在以高于零售价的价格采购，给采购工作评估带来麻烦，同时，物资配送过程中信息化程度低，目前只能通过电话等移动通信设备了解配送情况，工作繁琐低效。

4、结束阶段：主要对采购工作进行结算和评估，现场整理、总结汇报并对售后服务进行保障。根据以往经验，在现场整理过程中，存在大批物资饱和、物资堆放混乱、物资种类未知的现象，加重了现场整理工作的工作累和难度。

二、物资应急采购业务流程优化研究

目前物资应急采购体系虽然已经形成，但是各个业务内容还存在或多或少的缺陷和改进空间，尤其是在物资储备的透明度与信息化方面，目前还处于起步阶段，因此，需要从以下三个方面对业务流程进行优化。

1、建立相应的物资需求预测模型

目前物资储备数量主要是以经验为主要参考，并没有建立或利用物资需求预测模型进行物资储备数量的预测，同时由于物资储备数量不合理，增加了物资应急采购任务难度、制约了救援任务进度。一方面要形成比较精确的物资预测模型，完善应急预案中的物资数量预测内容，从而指导各个部门进行物资储备任务建设；另一方面要在物资应急采购启动阶段，根据灾害种类的不同，选择合适的预测模型进行物资数量预测，提高预测精度，更好地保障救援任务的完成。

2、构建信息处理平台

采用B/S模式，基于无状态的面向对象的HTTP协议，通过信息处理平台实现指挥机构管理、物资储备信息的上报汇总、物资需求预测、物资应急采购管理、物资供应信息、国际和社会援助管理等功能。其中指挥机构管理主要是理顺各个部门之间的上下级以及业务上的隶属关系，更好地进行任务分工和统一调度；物资储备信息的上报汇总是掌控物资供应信息的良好途径，对于物资的调动以及采购数量的确定具有非常重要的指导作用；物资需求预测是指基于灾害种类，根据受灾人数等重要参考进行物资需求的预测；物资应急采购管理是指对物资应急采购从采购方式确定到配送的全过程管理，实现对物资的可视化管理；物资供应信息是指公开透明物资供需现状，调动全社会和世界的资源来满足物资需求；国际和社会援助管理是指对国际和社会捐赠的各类物资进行统一管理与调动，减少与救援的冲突，避免盲目地向灾区运送无需物品。

3、提高物资储备建设的合理性和透明度

一是优化物资储备库建设。目前按照国务院颁布实施的《国家突发公共事件总体应急预案》和5个自然灾害类专项预案，我国仅在沈阳、天津、武汉、南宁、成都、西安等10个城市设立了中央级救灾物资储备库，这十所城市主要集中在中东部，布局不是很合理。因此需要基于完成突发事件的要求，加强西部地区物资储备库建设，尤其是地质灾害频发的地区应该有所侧重，并充分考虑储备库梯次性建设。

二是形成制度性物资存储上报机制，确保物资储备建设良好。在完成突发事件应急采购过程中，最突出的问题就是物资的供需情况无法掌控，因此，需要形成制度性物资存储上报机制，逐级上报物资存储（包括提前存储、合同以及期权存储）名称、数量、规格、型号、采购方式、质量状态、所在地、保质日期等各类信息。

三是灵活采用多种应急采购方式，确保物资储备数量与质量良好。目前应急采购的方式主要有提前采购、合同采购、期权采购以及应急采购四种。物资采购方式需要根据物资的种类而进行灵活选择。朱必吨在论文1中根据物资的重要性和价值将物资分为一般物资、瓶颈物资、杠杆物资以及关键物资四类，可以根据物资种类的不同灵活采用多种应急采购方式。

基于上述分析，目前物资应急采购业务流程需要进行修改与完善，如图2所示。

改进后的流程图主要存在以下三个方面的思考。一是加强物资需求预测模型的创建，通过在准备阶段和启动阶段进行物资需求预测，使物资储备更加科学合理、物资采购更能满足实际需求，避免储备物资不实用、物资采购数量不足或浪费的情况。二是构建信息处理平台，通过基于物资信息处理平台实现各个环节的信息交互共享，尤其是集成物资信息的储备、需求、采购、配送等各个环节，实现物资可视化，同时还能够加强对社会各方力量的管理以及指挥机构的调动指挥。三是提高物资储备建设的合理性和透明度。通过优化物资储备库建设、形成制度性物资储备上报机制以及灵活采用多种应急采购方式保障物资储备建设的合理性和透明度，指挥员能够掌控物资供应的各种信息，增强人员分工、物资采购等各项工作的准确性。

三、展望

通过对物资应急采购业务流程进行分析，提出加强物资需求预测、构建信息处理平台和提高物资储备建设的合理性和透明度对物资应急采购业务流程进行优化，能够显著提高应急采购效率，但是文章对各个环节的内容研究还不够深入，也需要下一步地研究深入。（作者单位：62433部队）

参考文献：

第9篇：财务自由范文

或为品质稍差的末茬紫菜

对于视频中的紫菜是否由塑料制作，中国食品辟谣联盟专家、食品安全博士钟凯予以否认：“视频中的产品干时脆，遇水变软，塑料并不吸水，所以它不可能由塑料制作。”

钟凯表示，视频中所谓的“问题紫菜”泡开后能拉扯得比较薄，有韧劲，透光度不错，颜色均匀，仅从工艺制作的角度来看，这样的东西能用塑料做，但是需要使用很好的原料，成本会比较高。从成本角度考虑，做成这样的薄膜还不如制成塑料袋，获利更多。

“紫菜的口感与品种、气候条件、生产环境、水文条件等有关，更重要的是收获时间。”钟凯说，紫菜生长于浅海潮间带，目前纯天然的紫菜产量较少，大多数的紫菜都是人工在浅海中种植。人们较熟悉的两个品种为坛紫菜和条斑紫菜，相对而言，前者口感较硬，有韧性，常制成圆盘，多用于紫菜汤；后者一般是用作紫菜片。

为何视频中的女士买到拉拽不开的紫菜？钟凯介绍说，紫菜的生长期为每年的9月至10月到次年3月至4月，一般半个月左右收割一次，行话叫一水，往后叫二水、三水、四水等。一水口感较嫩，收割期越往后口感越老。视频中的紫菜之所以很难撕开，除了浸泡水温低或时间短水温等原因外，也有极大可能是偏后收割的产品。

四招辨e真假紫菜

紫菜营养价值高，蛋白质含量丰富，还含有较多的胡萝卜素，有 “ 营养宝库 ” 之称，多吃紫菜不仅能养生，更能补肾。那么，消费者如何才能买到高品质的紫菜？有业内人士介绍了四招辨别真假紫菜的方法。

水泡法：真紫菜泡水后吸收水分，光滑；而塑料薄膜不吸水，不光滑。

燃烧法：真紫菜燃烧会产生一种类似于毛发燃烧的味道，火苗熄灭后留下像灰一样的物质；塑料薄膜燃烧火苗很大，滴油脂并有刺鼻的气味，燃烧剩余物质团缩在一起。

手撕法：用手撕扯泡过的样品，真紫菜很容易撕开，没什么弹性；塑料薄膜撕扯不易断，弹性较强。