公司费用报销制度精选(九篇)

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第1篇：公司费用报销制度范文

第一部分

总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第二部分

借支管理规定及借支流程

第一条

借款管理规定：

(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条

借款

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核（超过5000人民币以上金额）总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分

日常费用报销制度及流程

第一条

日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条

费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。

(二)填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条

费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字副总经理签字财务部门复核报销。

第四条

办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第五条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）

费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各

部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条

工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条

工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放；

（二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务进行复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分

专项支出财务报销制度及流程

第十六条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。

第十七条

软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单按流程付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。

第十八条

其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见。

(三)财务报销流程

（1）．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第六部分

报销时间的具体规定

第十九条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分

附则

第二十条

本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。

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第2篇：公司费用报销制度范文

【关键词】费用报销系统功能；范围；原则及要求；系统上线的意义

中石化集团根据“试点先行、效果导向”、“总体规划、分步实施”等原则，认真分析面临的挑战及应对措施，最终确定在财务共享服务统一框架下，总体设计，分步实施，先行建立中国石化费用报销管理系统，待财务共享服务中心成立后，适时将费用报销业务纳入共享服务范围。

一、费用报销系统的功能

1.通过统一的系统支持企业现有业务，包括行为申请、事后报销、员工借还款管理、凭证生成、付款集成等功能。

2.提供员工自助查询、财务部门统计分析、领导综合查询等功能。

3.将内控要求固化到系统中并统一部分关键业务流程。

4.与总部统一建设的ERP、会计集中核算、HR、TMS、MDM、邮件、门户等系统进行集成。

二、费用报销系统上线的范围

1.原则上主要包含两类，一类是对私费用报销业务，指收款人为中石化内部员工；一类是对公费用报销业务，指收款人为供应商。其中对私费用报销业务的挂账、支付业务，全部纳入费用报销系统，对公费用报销业务的挂账业务（贷方涉及到其他应付款或者是应付账款）。

2.不纳入费用报销系统的有：一是涉及到关联单位之间的费用；二是固定资产业务；三是是ERP集成业务带采购订单号的业务；四是对于人工成本核算的业务（除托儿费、抚恤费等付给个人的业务）。

三、费用报销系统上线原则及要求

1.业务原则

费用报销采用先挂着后付款的处理模式，一笔支付业务需要分别生成一笔挂账凭证和一笔付款凭证，例如：

（1）挂账凭证（对私）：

借：XXX费用 贷：其他应付款――员工报销款

（2）付款凭证（对私）：

借：其他应付款――员工报销款 贷：银行存款

（3）挂账凭证（对公）：

借：XXX费用 贷：供应商/客户

2.业务要求

（1）总账科目

SAP系统需要增加“其他应付款-员工报销款”和“其他应收款-员工借款”两个总账科目，其中“其他应收款-员工借款”主要核算员工的备用金”。

（2）备用金管理

新开立的科目“其他应收款-员工借款”属于总账类科目，ERP系统中将不再分员工核算员工的个人借款，所有的借款明细信息都是在费用报销系统中进行核算管理。

（3）费用报销户

目前已与工行、建行、中行以及农行签订了总对总协议，各单位需要重新开立费用报销户或者指定现有的一般户或基本户作为费用报销户，报销款从该账户通过银企直连接口将资金直接划拨到收款人的银行账户中。集团企业可以使用工行或者中行的基本户，其他行不可以使用基本户；股份企业四家银行均不可使用基本户。

（4）使用人员

原则上使用该系统的用户必须为HR系统中的在职员工且拥有AD账号，否则将无法使用该系统进行费用报销。系统每天晚上，系统会自动同步HR系统中的人员信息，要确保HR系统及时更新。

（5）费用项目

费用报销系统中填制报销单时需要指定费用项目，系统预制了三级费用项目并且将三级费用项目与会计科目进行了对应，凭证生成时，是根据三级费用与科目的映射关系将凭证生成到财务系统中，同时各企业可以根据管理要求制定四级费用项目，四级费用项目是满足企业的管理要求，所有与生成凭证无关，三级费用项目由总部统一制定。

（6）事前申请要求

按照总部要求，对于业务招待费、主办会议费以及主办培训费必须进行事前申请，其他费用各单位可以根据本单位的管理要求自行设定是否进行事前申请。

（7）影像扫描

一是要按照规范的要求进行原始发票的影像扫描；二是扫描时需要将打印的报销单封皮一起进行影像扫描。

四、费用报销系统上线的意义

1.费用报销系统通过与ERP系统、资金管理系统的链接，实现费用报销业务记账凭证自动集成，提供业务执行情况、费用汇总和预算执行情况等灵活的查询分析功能，满足总部、企业、用户不同级别的业务需求。实现各类数据查询，为财务分析提供依据。

第3篇：公司费用报销制度范文

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

第4篇：公司费用报销制度范文

转眼之间，加入公司已经半年有余，见证了公司从无到有的过程。 自公司筹备成立到现在，我积极主动地完成本职工作并积极配合其他各部门相应工作，现对从公司成立至今的工作情况进行总结。

第一、配合财务部领导进行财务会计制度建设。财务制度是财务工作的基础，必须用制度对财务工作进行规范，这样才能保证日后各项财务工作顺利进行。我部门已经初步拟定的制度有会计基础工作规范管理办法、备用金管理办法、财务管理办法、财务印章管理规定、费用管理办法、固定资产管理办法、税务管理办法、资金管理办法。

第二、办理税务登记。公司营业执照办理后，我部门于2018年12月上旬到主管税务机关办理了税务登记，并于同月参加了李沧税务局举办的新设企业税务知识培训。

第三、开立银行账户。公司于2018年12月在中国银行青岛中央商务区支行办理了基本户开户，2019年2月在中国银行青岛市北支行办理了人民币资本金开户。

第四、建立会计账套。参考中资中程及中国交建的会计核算科目，结合我公司具体情况，设置了我公司的会计科目，并根据核算需要对部分科目进行了辅助核算设置。

第五、编制各类财务表格，主要有原始单据粘贴单、费用报销单、差旅费报销单、财务专用章使用登记表、人名章使用登记表等。

第六、对筹备期间发生的各项费用进行了收集整理，完善了费用报销手续。

第七、就“个税六项专项附加扣除”税务知识向同事进行了宣讲，并引导部分同事对个税专项附加扣除信息进行了填报。

第八、编制了“费用报销注意事项”，对各位同事日常报销中容易出现的一些小问题进行了宣讲，以便减少日常工作中的麻烦，提高工作效率。

第九、对公司前期的各项其他类合同进行了整理了，登记了合同台账，主要包括房屋租赁合同、装修合同、办公设备采购合同、办公家具购买合同等。

第十、对各项合同类支付，整理完善了手续流程，并根据资金情况进行了部分支付，登记了支付台账。

第十一、完善了固定资产报销流程，对所有的固定资产进行了验收登记，并完善了固定资产台账的登记工作，方便以后盘点。

第十二、在各部门的配合下，结合公司的现有情况及经营目标，编制了2019年度管理费用预算及2019年度预算报告。

第十三、日常工作主要有审核同事提交的报销单据、月底进行增值税专用发票认证工作、月初进行增值税申报工作及个人所得税申报工作。另外，配合党群人事部对工资表进行审核，并通过中行工资系统进行工资发放工作。

第5篇：公司费用报销制度范文

一、积极做好成本核算和费用报销工作。

负责公司成本核算工作，成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，只有掌握生产工艺才能准确的计算成本，工作期间我认真学习公司生产工艺流程，主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转基本知识等，在费用报销和付款单据审核过程中，做到及时准确，严格把关，把不符合公司报销规定和付款条件的单据予以退回，责令整改。具体工作

（一）积极协调各部门做好成本核算的基础工作。成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。为了使公司成本管理工作有计划地进行，根据我自身工作特点，发挥成本岗位主导作用，积极协调生产统计和仓库保管员对账，到生产现场和仓库进行实物盘点工作，做到账账相符，账实相符，协调各部门，做好成本管理基础工作。

（二）及时、正确地进行成本核算，开展成本分析。制定公司成本核算规程，及时准确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务对账正确，现场成品、废料盘点结束后，三日内完成成本核算。在完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管理工作中的成绩和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。

（三）严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。在审核公司报销单据过程中，严格按照国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格控制各项费用的开支，审核各部门是否按照规定办理，签字是否齐全等，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本，提高效益。

二、与成本会计交接，交出成本岗位工作，与原财务部长交接，接手财务部工作 。

（一）4月份根据公司安排着手成本会计交接工作。首先为接手人详细介绍工作内容和岗位职责，其次为接手人进行会计电算化软件方面的培训和指导，在为期两个月的时间内完成交接工作，接手人基本能顺利开展工作，为公司工作持续稳定的开展做好了基础。

（二）6月末根据公司人事调整安排，进行财务部门工作交接。

1、接手部门日常事务和基础工作。

2、核对现金、银行账务，盘点现金、银行和承兑汇票。

3、做好银行、税务和项目贷款工作的交接。

4、做好账目核对，完善交接手续。

第6篇：公司费用报销制度范文

关键词：财务报销；报销管控体制；现实困境；突围对策

经济新常态下，企业生存与发展正在面临着前所未有的挑战，如何创新发展，实现高效的成本管控，已经成为新时期企业发展的重点。加强企业财务报销体制改革创新，优化企业费用报销结构，不仅能够提高充分释放企业财务管理的市场效能，而且能够拓展企业的经营发展空间。因此，加强新时期我国企业财务报销管控现实困境与突围对策的研究，具有非常重要的现实意义和指导价值。

一、新时期我国企业财务报销管控的现实困境

新时期，尽管许多企业在财务报销方面进行了一系列改革，并取得了一定成效，但客观来讲，我国企业财务报销管控依然存在许多现实困境，包括报销凭据造假、体制建设滞后、专业人员缺位等，对企业财务管理的健康发展造成了严重制约，因此相关主体必须加以正视和重视。

(一)报销凭据造假

在企业财务报销管理中，凭据造假已经成为一个“重灾区”，许多报销者为了最大程度地获取私利，在报销凭证方面弄虚作假，就是将一些不在报销范围内的东西通过相关造假手段进行人为转换，是一种损公肥私的行为。此外，在企业财务报销管理中，越权审批、重复报销、虚报费用、代为签字等造假现象也较为常见，严重损害了企业经营利益，充分反映了企业财务报销管控方面存在严重缺陷。

(二)体制建设滞后

企业财务管理体制建设的滞后，很容易让部分人钻空子，利用相关漏洞进行凭据造假和蒙混过关，长期以往，极易发生企业财务内部控制的混乱，为企业带来一系列不必要的麻烦和损失。此外，相关管理体制的不健全所带来的职权分工不明确，很容易造成部分人员越权审批，为财务报销管理现实生成埋下了隐患。同时，企业内部许多固定死板的制度激励性不强，严重挫败了相关员工的参与积极性和创造性，成为了财务报销体制改革的一大障碍。

(三)专业人员缺位

若是在体制建设水平相当的状态下，企业财务管理人员的业务能力和素养水平，将直接影响到一个企业的发展潜力。就现状来讲，我国企业内部财管人员基本都有着较强的理论基础，但过于死板的理论知识在一定程度上限制了他们的思想创新性，对制度改革建设所提出的建议措施也无法跳出原有体制的框架，而这就导致相关问题无法得到根治，体制漏洞也愈演愈烈。此外，我国大部分企业都没有设立相关的考评机制，这就造成许多财务管理人员形成了一种机械式工作思维，很难实现创新突破。

二、新时期我国企业财务报销的突围对策

针对新时期我国企业财务报销存在的现实困境，相关主体要采取有效措施进行优化改进，积极寻求企业财务报销管控的突围之道，在全面释放企业财务报销管控正面效能的基础上，进一步拓展企业的经营发展空间。

(一)实施权责发生制，明确职权范围

针对报销凭证造假的问题，企业管理者要加大对相关当事人的惩戒力度，以降低相关行为的发生率。之所以会出现报销凭证造价的问题，主要是因为企业相关体制建设严密性不强，赏罚不分明，久而久之造成部分管理者产生越位思想，开始利用体制漏洞为自己谋利。因此，企业必须出台针对性的规章制度，积极实施权责发生制，明确企业财务相关部门的职权范围，且对各自的关系进行透明公开和规范建设，以确保企业内部财务活动的公平公正性，进而充分调动和激发员工的参与积极性。另外，权责发生制具有较强的约束性，能够进一步完善企业的赏罚机制，强化相关工作人员的责任意识，增强企业员工的公正感，最终达到降低企业财务报销凭证造假的发生率。

(二)完善管理体制，加强内部调整

在企业财务报销中，报销凭据造假问题的出现，很大原因是由企业内部相关管理体制漏洞存在引起的，要想有效解决这一问题，就必须加强公司财务报销管理体制建设，构建多元开放、立体动态的财务报销审批机制，并加大体制落实执行力度，确保各项条约制定的科学性和严谨性，避免因体制上的漏洞而发生财务报销凭据造假问题。此外，在完善财务报销管理体制的基础上，企业还要积极采取相关辅措施，如奖罚分明、公开透明等，以充分调动和发挥职工的主观能动作用。同时，一定要加强责任发生制的执行落实，一旦发生上下级越权行为必须予以严肃处理，以真正实现职责分工明确性。需要指出的是，相关管理主体要结合企业实际进行组织结构上的调整，如在业务支出科目下级进行职位细化，通过更加明晰的科目展开分别核算，如此就能够使得企业各项支出和收入变得更加规范和明晰，有利于充分挖掘财务数据背后的管理价值，进而为公司战略决策提供可靠依据，确保企业的健康良性发展。

(三)完善人才引入机制，丰富考核指标体系

人才是企业经营发展的根本所在，决定着企业未来的发展潜能，因此企业必须不断完善人才引入机制，确保人才队伍的时代长新性，尤其是要重点引入财务报销管理方面的优秀人才，以便推进企业财务报销的改革与创新，进而为企业健康发展提供强力驱动。此外，企业要加强对内部员工的业务培训，同时要注重对财务人员的业绩考评，这样一来既能够确保企业财务人员理论知识的与时俱进，强化他们的创新意识，又能够确保企业财务人员在业务技能方面的不断提高，促进他们综合素养的养成与提升。当然，在引进新员工的时候，企业在注重理论水平考察的基础上，还要注重业务操作能力及相关业务水平的考察，要适当增加相关内容的测试，丰富人才考核指标体系。同时，企业要必须加强企业报销监管体制建设，票据造假之所以能够成功，大部分是因报账人和经手人监管意识和责任意识薄弱所引发的，他们通常无视企业内部管理条例，因此企业必须加大对相关主体的监管，对上报发票进行严格的审验，对那些不符合企业规定的发票一律拒收或退还经办者，有效避免票据造假问题的发生。对于一些随意性的行为在小的方面不被重视，一旦长久运行，给企业内部造成的损失可能就是没法弥补的了。

(四)加强报销审批管控，消除流程层面漏洞

进行报销审批控制是解决我国企业费用报销监管问题的重要措施，进行报销审批控制可以有效避免企业费用报销在流程上的漏洞。一般在完成费用单据的填报之后应根据企业的具体报销审批流程进行审批控制，企业从事报销审批的人员要对必要的费用发生的佐证信息和审批流程的触发条件进行及时审核。具体从3个方面来入手：第一，对报销人的审核，建立企业报销人审批的信用体系，如果报销人在报销的过程中曾出现弄虚作假的现象，那么审批控制要格外严格；第二，对于交叉部门所发生的费用审批，要对相关部门的负责人进行审核控制，明确企业费用审批权责发生的范围，及时理清费用受益方及部门之间的关系；第三，审批人员要具备合理的权限设置，企业费用审批不能由某个人说了算，要进行合理的权限分配，避免的现象。企业内部的费用报销监管问题主要还是假票问题，这需要企业不仅在公司内部的体系制度上加以改进，设立一些针对性的规章制度，严明审查报销费用问题，在企业员工管理的问题上，除了理论性的知识，也要严格把守操作性知识以及灵活性的思维。另外，要严格控制企业内部跟外接交易的每个细节部分，做到明细推理，收入和支出都要有一个清晰的对比图，这样才能使得企业内部的费用报销问题更为公开、透明化。需要指出的是，每个企业的组成成分不一样，其里面设置的体系也不会一致，每个企业都需要视自身情况而发展，不能过于墨守成规，照搬照做，这样只会使自身的情况更被其他的企业所带动，不利于企业自身的发展与竞争。具体来讲，企业不仅要实施权责发生制，明确职权范围，而且要完善管理体制，加强内部调整，既要完善人才引入机制，丰富考核指标体系，又要加强报销审批管控，消除流程层面漏洞。只有这样，企业整体才能做到最大的进步，企业费用报销的监管问题也便会因此而有更好的解决办法。

参考文献：

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[2]王鸾.“网络报销”在企业财务管理中的运用分析[J].商场现代化，2016(12)：207-208.

[3]卫卫.新财务制度下港口物流企业财务报销精细化管理创新研究[J].现代经济信息，2016(07)：266+268.

[4]刘芳芳.分析规范费用报销管控提升企业财务管理水平的意义[J].现代经济信息，2016(05)：196.

第7篇：公司费用报销制度范文

1、招待费报销

上传所需附件：费用报销单、云之家招待申请、招待费发票、菜单明细需要标招待人数及同行人签字。

2、日常采购报销

上传所需附件：费用报销单、 采购申请单 、审批询价单 、货物验收单、 相应发票（化工类为应税项目，须取得增值税专用发票，其他采购可以开具增值税普通发票），所开发票与购买货物必须一致，发票印章清晰。

个人费用报销注意事项

1、个人费用报销必须纸质版与K3系统的线上报销同步进行，报销事由需填写具体时间，例如：xxx报销1月1日-1月31日出差费用；

2、个人补助按照公司差旅费报销标准执行，出差期间考勤确认，按照人力资源部出台的富尔司发【2019】52号《关于富尔农艺考勤休假管理制度》规定执行；具体要求如下

外勤出差人员执行每日四遍签到，如请假半天，中午上班或下午需打卡。

夏季（5月1日至9月30日）：

第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：30—18:30；第四遍：20:00—21:00。

冬季（10月1日至次年4月30日）：

第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：00—18:00；第四遍：20:00—21:00。

1）外勤人员第一遍卡或第二遍未打的，不允许发起补卡申请，直接取消当天工资、补助及所有费用；

2）如果第一遍卡、第二遍卡和第三遍卡都已正常打卡，第四遍卡未按规定时间20:00—21:00打卡缺卡的，如因工作原因等特殊情况，超时在21.01-22.00之间打卡的，罚款20元/次；直到22:00点前仍未打卡的，处以50元/次罚款；

3）如果第一遍卡、第二遍卡及第四遍卡都正常打的，而第三遍卡未按时打卡，可以申请补卡，必须于次日17:30前审批完毕，补卡成功后同时处以50元/次罚款；超过次日17:30，视为补卡无效，取消当天工资、补助及所有费用。

3、对于出差所在地为员工家庭所在地、有固定住所、单位提供统一住宿场所的，补充规定如下：

①取消出差期间住宿补助。

②如有单位统一提供的餐食，餐补取消；如没有，三餐补助正常。

4、出差的票据如无起始行程，须在票据后面填写起始路线及日期；（长联票据、原则上不允许报销，要有客运站出的机打票据）

5、出差往返路线无过路、过桥费可证实出差和返回具体时间的，在出差当日出发时和回来当日返回后必须用云之家打卡；

6、路桥费、加油费、车费等票据严禁在票据正面填写任何字迹；（特殊情况当时不能打印发票的要有加油站开的加油金额收据并盖章）

7、行程表上需标注清楚出差起始地点及时间；

8、报销需上传的附件：

①后勤人员报销：本人签字的费用报销单、云之家出差申请、行程单、云之家打卡截图（截图为出差第一日与出差归来日即可，中间日期需要人力资源部签字确认）、本次出差工作总结并附有所属领导签字，以及相符的正规票据。

②营销系统：富尔农艺费用报销单（本人签字）、行程单（三人团签字）、当月工作总结（三人团签字）、云之家系统审批的出差单截图及出差起止点打卡记录截图（另外中途回公司或回家也需上传打卡截图）一共5份附件。

9、报销单上必须标注清楚费用承担部门，粘贴单需标注原始单据张数。

10、发票后置的时限不允许跨月，当月发生的业务次月必须报销。本年度发票必须在本年度内进行报销，截止时期为本年度12月30日，跨年度发票不予报销。

11、费用申请与报销必须为同一个人，不允许代申请、代报销，所有对公业务付款，全部由对公账户支付，避免现金交易，涉及个人借款的领款人必须本人，不允许其他人员代领。

二、国家正规票据包括

政府机关开具的非税收专用票据、机打发票、定额发票、增值税专票（普票）等。国家推行营改增后地税局印制的发票一律不得作为报销凭证。

1、机打发票注意事项：

①发票一定要开具公司的单位全称、税号、开户行、账号。

②发票需加盖开票单位的发票专用章，开票单位名称与盖章单位名称必须一致；

③发票所列项目是否正确；

④如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具，票面应无涂改、挖补、乱擦痕迹；

2、一般纳税人使用的是增值税专用发票（可以抵扣）和增值税普通发票（不能抵扣）。涉及到专用发票的税一定要起出来

3、过桥费、过路费等：有的路段可能属于地方财政管辖，收的费用要上缴财政（财政部监制的票据），有的可能属于属地管理，收的费用上交税务（国税局），因此出现印制单位不同，都属于合法的支付凭证，都是可以用于报销凭证的。

4、其他专用发票：某些企业可以自行印制其具有行业特点的票据，因此，乘坐火车、汽车、飞机取得的车票不需要另行换发票，可以作为有效凭证入账。

三、票据粘贴要求

1、报销单据必须按规定要求平铺、整齐、排列粘贴在粘贴单据上；

2、不能将票据金额及票据项目内容粘贴遮盖；

3、冲抵票据需单独粘贴，用铅笔注明并附原始单据；

4、不允许与其他费用票据粘贴在一起报销（例如过桥费、加油费、招待费等）。

任何费用发票、收据上请注明日期、用途、实报金额：

1、车票：背面写上日期、事由、目的地、实报金额；

2、餐饮发票、收据：背面写上日期、参加人员、参加人数、实报金额；

3、油费发票：背后写上经手人、加油时的里程数；

4、办公用品/易耗品/固定资产：背面附购货清单/入库单；如无清单则在发票、收据背面填写购货明细；

5、打车票据必须标明起始地点，中心总监签字；

6、报销单上必须标清费用所属部门。

凭证要求

顶票的要将原始票据拿下来另存，做好统计表

发票与报销内容不一致  要按发票填

凭证日期要与业务日期一致 特别是出纳凭证

凭证生成完后一定要提交 这样不会误删凭证

附件折叠与凭证对齐

不能用书钉去钉

第8篇：公司费用报销制度范文

一、积极做好成本核算和费用报销工作。

负责公司成本核算工作，成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，只有掌握生产工艺才能准确的计算成本，工作期间我认真学习公司生产工艺流程，主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转基本知识等，在费用报销和付款单据审核过程中，做到及时准确，严格把关，把不符合公司报销规定和付款条件的单据予以退回，责令整改。具体工作

(一)积极协调各部门做好成本核算的基础工作。成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。为了使公司成本管理工作有计划地进行，根据我自身工作特点，发挥成本岗位主导作用，积极协调生产统计和仓库保管员对账，到生产现场和仓库进行实物盘点工作，做到账账相符，账实相符，协调各部门，做好成本管理基础工作。

(二)及时、正确地进行成本核算，开展成本分析。制定公司成本核算规程，及时准确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务对账正确，现场成品、废料盘点结束后，三日内完成成本核算。在完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管理工作中的成绩和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。

(三)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。在审核公司报销单据过程中，严格按照国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格控制各项费用的开支，审核各部门是否按照规定办理，签字是否齐全等，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本，提高效益。

二、与成本会计交接，交出成本岗位工作，与原财务部长交接，接手财务部工作 。

(一)4月份根据公司安排着手成本会计交接工作。首先为接手人详细介绍工作内容和岗位职责，其次为接手人进行会计电算化软件方面的培训和指导，在为期两个月的时间内完成交接工作，接手人基本能顺利开展工作，为公司工作持续稳定的开展做好了基础。

(二)6月末根据公司人事调整安排，进行财务部门工作交接。

1、接手部门日常事务和基础工作。

2、核对现金、银行账务，盘点现金、银行和承兑汇票。

3、做好银行、税务和项目贷款工作的交接。

4、做好账目核对，完善交接手续。

三、协调财务部工作，保持财务工作的一贯性和稳定性。

6月末接手财务部工作，由于在月底结账时间紧，在接手工作后立即着手工作，积极做好财务日常工作，严格审核付款手续，做好物资清产盘点和账务整理工作。审核6月份凭证，协调财务人员积极做好6月份结账工作。

召开财务部内部会议，对于财务工作整改内容有：财务核算中发现的问题进行限期调整;实际工作中使用不便的单据按照总公司样式重新印制;财务凭证处理和摘要的书写有了统一的调整和规范;根据业务需要和人员分工，对财务人员工作内容进行了划分和调整;对仓库工作中的问题进行了批评并提出整改措施;对财务和仓库人员提出一些新的工作要求。

四、工作中存在的问题和不足。

由于刚接手财务部门工作，对于整个部门的管理工作有些还不熟悉，需要时间来过渡，工作中与各部门和单位还需要加强沟通和配合，仓库作为物资管理部门工作有待整改，自身业务素质和理论水平有待提高，实际业务处理需要向有经验的师傅请教，各项基础工作有待加强。

五、未来工作设想和整改提高方案。

新的工作局面，我将不断增强全局意识，放眼整个公司经营管理，努力探求工作中的新办法，为了进一步做好财务工作，我想从以下几个方面着手1、争取在最短的时间内熟悉部门业务，做好财务核算基础工作，严格费用报销程序，按照公司规定和程序办理业务，在税法范围内进行财务处理，及时准确的完成各项财务核算工作。

2、履行财务服务职能，通过晨会和经济活动分析会等，通报公司经营情况和财务信息，让经营者和管理层了解公司经营情况。及时准确的提供财务信息和成本分析，完善财务部门为生产经营服务的宗旨和职能。

3、积极配合各部门的工作。在沟通和理解的基础上，立足公司实际和切身利益，提高工作效率，配合各部门完成报销和付款业务，提高公司经营运转效率。

4、制定仓库管理补充规定，对于实际工作过程中制度不健全的地方进行整改和完善，加强物资的保管和利用效率，在实际工作中改变仓库管理人员的工作态度和工作方法，提高工作效率，配合各业务部门工作，切实履行服务职能。

5、在处理实际业务过程中积极请教有经验的师傅，多学多问，多向领导请示，同时切实起到监督作用，对于不合理、不合规、不合法的单据一律不得入账。

第9篇：公司费用报销制度范文

关键词：办事处 财务管理 控制节点 舞弊防范

随着销售网络的扩张，许多公司不可避免四处增设办事处（分公司、直营店），以下一并简称办事处，办事处的功能是为了拓展某区域的销售并为母公司创造业绩。为了开展业务，办事处必须具备一定的经营自，涉及到财权、物权、人权，防范办事处财产损失，是许多财务管理者必须思考的问题，如何抓住财务管控的关键节点，如何平衡业绩和风险，浅思一二。

一、对关键节点进行梳理

一般认为办事处存在一些普遍性的控制节点：为开展销售业务、及时交货必然会在办事处存放一些样品样机及正品库存，存货安全必须考虑。销售过程中会涉及应收款项、资金回笼，必须保证货款安全。办事处的存在还会涉及到费用报销等，要求设置一定的制度来规范费用报销。对办事处人员的绩效考核会涉及办事处的财务核算方法。是否需要在办事处设置财务人员，财务人员与办事处经理（主管）的关系，是否母公司委派等。销售价格的管控。销售（促销）政策的审批。薪酬制度设计。单据的领用保管制度设计。以办事处名义对外签订的经济合同、协议的审批制度。办事处印章的管理制度。办事处人员备用金及借款制度。固定资产管理制度等。

二、理清出关键控制节点，制定相应的流程制度来规范并执行

（一）保证存货安全并防范舞弊风险

首先，制定合理的存货调拨制度。办事处既不能因为缺货影响销售，也不能因为避免缺货而闲置大量的存货，所以必须根据销售预测、历史经验、在途时间、最低安全库存制定日常存货调拨计划，安全库存的设定也需要经常修正，但不能频繁修正，除非发生异常销售情况，一般情况下3个月、半年以上才修正一次。销售预测的数据应该直接来自于终端导购，销售网点，并经财务人员经过综合分析由办事处主管做最后判断。办事处必须有一份每天保持更新的下辖所有销售网点的存货进销存汇总报表，以便及时做出调拨计划，调拨可以在办事处与母公司之间，办事处与办事处之间，办事处仓库及下辖销售网点之间进行，目的就是减少缺货或者避免存货长时间闲置。

其次，每天及时汇总一份准确的经销存报表需要一定的技术手段，如果销售网点数量巨大，完全依赖人工传递单据并当天处理完所有单据非常困难。现在主流的技术手段就是将ERP配置到销售终端，扫描枪等。最新的技术手段是利用移动通信技术开发出来的数据库，即终端销售人员只要用手机扫描或用固定格式发短信，就能形成数据报表。随着4G网络的逐渐普及，技术手段会变的越来越丰富，手机将能够完成移动PC所有的功能。如果终端没有PC机，也没有智能手机，但是工作还是要做，必须要用人对人的短信方式收发，收到短信人员进行汇总统计。

第三，必须建立一套综合性的盘点制度。产品数量50种以下计量方式简单（可探讨）的办事处终端销售人员及导购必须每天盘点自行对账；每周终端销售人员必须书面签字盘点单交财务人员；每月必须进行一次由财务人员主导的全面盘点；终端存货管理人员交接必须在存货盘点清单经双方人员签名确认；每月由办事处财务人员编写一份存货盘点报告经办事处主管签字确认后邮寄回母公司财务部。盘点制度一经确认，办事处任何人员不得以销售忙等借口对抗盘点制度，对盘点工作的工作人员要严厉处罚。

第四，涉及存货的主要舞弊行为主要包括以下几个方面。工作人员借走某种存货长期不还；以假品代替正品；销售人员从本公司经销商及其他渠道获得本公司产品进行售卖并从中牟利；销货以后未及时销账，盘点弄虚作假，不办理正常离职手续就离开工作岗位；存货管理人员将存货挪用、侵占，最后逃跑。

第五，所有制度流程无法全部规避舞弊行为，但是制度仍然不可缺少。针对上述舞弊第一种情况直接规定办事处的存货任何人不得借用，擅自借用一经发现对保管人进行几倍以上的处罚；第二种情况目前比较可行的就是对所有的产品贴上可验证的防伪标签，有的产品不适合贴防伪标签，公司客服人员对客户的回访就会显得比较重要，如果不能及时发现此类情况，对公司的质量形象会产生极大的影响；第三种从本质上来说与第二种舞弊行为有异曲同工之妙，也不好发现，很难规避，或许能依靠财务分析从中找出一些异常。常年不拿提成的终端销售人员，干的非常稳定；业绩经常忽高忽低的销售网点；这两种人员和网点都需要重点监控。我们可以假设第一种工作人员有舞弊行为直接淘汰。对于业绩忽高忽低的销售人员或者销售网点要加强巡店的力度，严重怀疑的网点可以直接进行钓鱼执法。第四、五种舞弊行为其实偷盗行为，属于刑事犯罪，而在实际发生过程中，用人单位在法庭上却很难提供有力的证据，导致追索失败，及时盘点和抽盘能提早发现异常情况，人品不好什么制度都会完全失效，不定期的临时检查能保持一定的高压态势，能减少此类情况的发生

（二）保证销售货款的安全

1、保证销售货款安全

首先，可以根据业务、行业特点决定是否可以给办事处信用授权。从货款安全角度出发，一般不对办事处进行信用授权，消费品、服务业行业办事处只限于现货交易，大宗商品行业办事处信用授权应格外谨慎，先收钱再发货应该是企业管理者重要理念，或者把风险转嫁给中介机构。

其次，终端实现的现金销售必须让现金汇款快速上交到办事处财务人员中，办事处财务人员应该在规定的时间内将款项全数打回母公司账户。为了减少现金传递的麻烦，可以大力推广免费试用的商业银行的POS机，可以绑定私人账户的POS机、手机刷卡器等则要杜绝使用，办事处不得私设账户，每周五之前财务人员必须把所有货款打回母公司，每天下班前高于多少钱（可探讨）必须全数打回母公司。销售人员收到的现金上交财务人员的间隔不能超过两天。第三，可以设置现金回款指标考核办事处人员。第四，严禁将货款用于费用报销、个人借款等事项

2、制度和技术手段是防范舞弊最好的办法

首先，针对少报销售额的舞弊行为。没有议价空间的商品几乎是不存在的，所以在可能的情况下，业务往来单据尽可能采用机打，特别是涉及到多联次的单据，机打显得尤为重要。单据应该是企业委托外单位自制的，不能随意购买市场上的通用单据，要派人随时检查销售网点除公司规定的单据外是否还存在其他私自购买使用的单据。任何一次销售过程完成以后，都必须留下客户的联系号码，如果没有留下要给予当事人、主管严厉处罚，客服人员或每月指定人员对客户回访必须有一定次数的价格数量及质量沟通确认事项，给舞弊行为造成心理压力。货款检查的重点是不需要开发票的客户，财务分析同样适用，针对不需要开票的交易行为，如果价格又明显偏低，可以仔细查找是否经常相同的业务人员出现在这样的交易中，并按出现的概率进行排名，连续几个月稳定排在前面的销售人员需要重点关注，如果整体业绩不好的可以直接开除，其他可以采用安装摄像头，调查易等来进行取证。

其次，针对挪用侵占货款的舞弊行为。这类行为销售人员、管理人员、财务人员都有可能发生，除了及时对账保持心理压力外，比较可行的办法就是保持人员之间的制衡，此类行为如果是单独人员的行为，及时对账盘点应很容易被发现，几个人员的联合舞弊就比较难以发现，而且能采用的技术手段非常有限，唯一能做的就是用制度来规范货款在办事处的停留时间，以减少舞弊的客观条件。

（三）办事处费用控制规范

1、制定办事处费用核销内控流程

（1）常用的办事处内控流程

办事处报销人员办事处财务人员稽核办事处经理（主管）审核母公司财务（经理）稽核母公司总经理审批。

（2）费用报销的最终审批权在母公司

为应付紧急日常支付事项，可以设置备用金管理制度，在备用金额度内可以在办事处经理单独授权的情况下预先支付，如果后续在母公司核销过程中得不到母公司批准，所有损失由办事处经理承担或可制定所有费用预付款都需要得到母公司审批；对重要的日常性的费用控制可以直接进行额度控制，如可以规定业务招待费每月控制在多少金额；建立预算管理制度。

2、涉及费用的主要舞弊行为

虚构经济业务事项。报销事项用于个人用途。超标准、超审批权限，用办事处货款或备用金报销取现。

3、防范舞弊的措施

首先，针对虚构经济业务事项，所有费用报销必须凭票报销，现金付讫的要对方开据加盖财务章的收据，非日常性的费用支出需事先母公司报批经核准后才能发生；可以从实际情况出发，对超过一定额度的费用支出必须签订协议。其次，针对重复发生公私较难辨别的费用事项可以进行总额控制。主要针对通讯费、汽油费、业务招待费等。第三，针对第三种舞弊事项，母公司必须建立财务巡查制度或定期审计制度，或针对费用制度执行情况开展专项审计。

（四）建立根据自身特的管控体系