准入考察报告精选(九篇)

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第1篇：准入考察报告范文

第一条根据《计划生育技术服务管理条例》，为规范《计划生育避孕药具政府采购目录》（以下简称《目录》）编制管理工作，深化计划生育药具工作改革，指导计划生育避孕药具的推广和应用，满足广大育龄群众对计划生育避孕药具知情选择和生殖健康的基本需求，全面提高计划生育避孕药具管理和服务水平，制定本办法。

第二条本办法所称的计划生育避孕药具是指由中央财政资金统一采购并免费供应给育龄群众的避孕药品、宫内节育器和。

第三条国家人口和计划生育委员会（以下简称国家人口计生委）负责《目录》的编制，对《目录》实行动态管理。《目录》的编制工作依照有关法律法规，以对国家、企业和人民群众负责的精神，按照自愿、公开、公平、公正和安全、有效、适用、择优的原则进行。

第二章进入《目录》的程序

第四条申请进入《目录》的计划生育避孕药具应符合以下条件：

（一）必须是国家食品药品监督管理行政部门批准注册的准字号产品，且在有效期内；

（二）生产企业具有合法的生产相关产品的资质及良好的售后服务体系；

（三）生产企业资信状况良好，无不良反应和不良事件的反馈意见；

（四）产品符合育龄群众计划生育服务需求，且易于推广应用；

（五）新产品须经过大样本的多中心临床试验或国家人口计生委组织进行的引入性试验，证明适宜基层推广使用。

第五条申请进入《目录》的避孕药品除符合第四条规定的条件外，还应当符合以下条件：

（一）必须是符合国家有关市场准入规定的准字号产品，且在有效期内；

（二）生产企业必须通过国家食品药品监督管理行政部门的药品生产质量管理规范（GMP）认证，且在有效期内。

第六条申请进入《目录》的宫内节育器除符合第四条规定的条件外，还应当符合以下条件：

（一）产品第一年末续用率应不低于94/每百妇女；

（二）含铜宫内节育器的铜表面积在200-400mm2之间；

（三）含药宫内节育器的药品必须符合第五条规定的条件。

第七条申请进入《目录》的除符合第四条规定的条件外，还应当符合以下条件：

（一）产品质量须连续三年检验合格；

（二）生产企业须具备两条（含两条）以上生产线；

（三）生产企业须获得中国强制性产品认证（3C）证书。

第八条申请进入《目录》的计划生育避孕药具生产企业须向国家人口计生委提出书面申请，填报《计划生育避孕药具政府采购目录申请表》，并提供以下材料：

（一）企业的生产许可证、经营许可证和营业执照；

（二）产品的市场准入注册证；

（三）产品的临床报告；

（四）企业的质量保证体系证明文件；

（五）产品质量技术标准；

（六）产品使用说明书；

（七）产品上市后情况报告（包括产品的年生产能力；近二年产品生产、销售数量及区域分布；产品上市后使用情况，包括不良事件、不良反应的报告及处理情况；近二年售后服务情况及用户反馈意见等）；

（八）要求提交的其它文件或材料。

以上文件、材料须有法定代表人签字并加盖公章。

第九条国家人口计生委负责组织专家或委托相关部门对申请进入《目录》的避孕药具进行技术评审。专家组成员须具备副高（含副高）以上专业技术职称，精通业务，作风严谨，客观公正，并不得与相关企业有任何利益关系。

第十条专家组应按照以下内容进行评审：

（一）文件审查：对企业提供的证明文件和材料进行函审。

（二）现场考察：现场考察组由国家人口计生委、专家、企业所在地省级人口计生行政部门及有关机构人员共3人以上组成。

现场考察内容包括：

1、验证企业提交的证明文件及材料的原件；

2、了解企业的资信状况；

3、考察企业的质量保证体系；

4、考察企业的生产规模；

5、了解企业售后服务状况等。

考察结束后应提交现场考察报告。接受现场考察的企业要按照考察组的要求配合进行现场考察，不得有任何干扰专家考察和评价的活动。违反者取消申请进入《目录》的资格。

（三）抽样检测：国家人口计生委委托具有法定产品检测资格的专业机构承担产品检测工作；专家组依据国家规定的质量技术标准，确定产品抽样检测项目和指标，制定抽样检测方案；专家组协助产品检测机构依据抽样检测方案，对产品进行抽样检测，并出具检测报告。对于不接受抽样检测的企业，将取消申请进入《目录》的资格。

（四）征集意见：国家人口计生委委托专业机构对申请进入《目录》的产品和企业，公开征集计划生育避孕药具管理和技术服务机构等用户意见。

第十一条专家组对申报企业和产品进行综合技术审查和评审，提出书面评审意见，并作为产品进入《目录》的重要依据。

第十二条专家组建议进入《目录》的产品须报经国家人口计生委主任会议审定批准后，编入《目录》予以公布。

第三章退出《目录》的程序

第十三条已进入《目录》的计划生育避孕药具在生产经营企业主动要求退出《目录》或发生不再适合政府采购的情形时，按以下程序退出《目录》：

（一）国家人口计生委组织专家组对拟（应）退出《目录》的产品或企业进行评审确认，并提出专家组书面意见；

（二）专家组退出意见报请国家人口计生委主任会议审定批准后及时通知生产经营企业，并适时修改《目录》。

第十四条避孕药品出现以下情形之一的，按第十三条规定程序退出《目录》：

（一）生产企业无法保证产品质量稳定，未能严格按GMP标准规范生产；

（二）避孕药品发生严重不良反应等安全问题；

（三）有更安全、有效和更好性价比的替代产品；

（四）企业生产经营情况发生变化，已不符合政府采购条件等。

第十五条宫内节育器出现以下情形之一的，按第十三条规定程序退出《目录》：

（一）避孕效果较差，使用者逐年减少；

（二）产品连续抽检两次不合格；发生隐瞒不良反应；出现重大产品质量事故，并产生严重后果；

（三）企业质量管理体系认证和中国医疗器械质量体系（CMD）认证被注销等。

第十六条出现以下情形之一的，按第十三条规定程序退出《目录》：

（一）产品质量和生产企业资质发生变化，不再符合有关质量标准要求；

（二）发现企业资质证明和检验报告有弄虚作假行为；

（三）出现产品质量不合格或售后服务纠纷等。

第四章监督指导

第十七条依照《计划生育技术服务管理条例》和本办法的有关规定，各级人口计生行政部门对进入《目录》的计划生育避孕药具使用情况进行监督指导。

第十八条各级人口计生行政部门要全面加强对计划生育避孕药具的质量监督管理，加大对计划生育避孕药具不良反应和不良事件的监管力度，建立健全质量监测体系，完善报告制度。

第五章附则

第十九条本办法由国家人口计生委负责解释。

第2篇：准入考察报告范文

关键词：过程装备与控制工程；工程教育；专业认证

在国际工程教育方面，工程教育认证既是一种通行的的质量保证制度，也是完成工程教育国际化和工程师资格国际化认可的必要基石。工程教育认证，在我国是由工程教育认证协会召集相关领域的教育工作者及相关的职业学会、协会，一起对工程类方面的专业进行的一种合格性评估。认真贯彻围绕学生、培养学生能力为目标的认证理念，针对学生能力的考察，应该从多角度、多方式出发。在学生学习效果和教学过程两者的考察中，应当更加关注学生的学习效果；针对学生所设定的教学目标，要重视在毕业时能否达到标准。在工程专业发展进程中，工程教育认证制度发挥及其重要的作用。南京工业大学（原南京化工大学）过程装备与控制工程（简称“过控”）专业身为始建立于1958年的“化工过程机械”专业，历经将近60年的发展和建设，在科研和教育成果上都取得了突出的成绩。1981年，专业支撑学科“化工过程机械”获得硕士学位授权；1984年获得博士学位授权。在当时众高校中，是最早拥有本专业博士学位授权的单位之一。2003年设立动力工程及工程热物理一级学科博士后流动站，2011年设立动力动力工程及工程热物理一级学科博士点。从1961年首届毕业生走上社会，至今已为国家培养了4600多名本科毕业生和1000多名硕士、博士研究生，活跃在机械、石油化工、能源、环境、冶金、建材和军工等领域，为国家的发展发挥重要作用。目前，本科毕业生中有中国科学院院士1名、杰青2名、长江学者3名。

一过程装备与控制工程专业特点

过程装备与控制工程专业（简称“过控”）以机械工程为基础，融入过程装备、化学工程、材料工程和控制工程的基本原理，塑造拥有过控专业知识以及工程专业技术的实践能力，能够从事化工设备的设计、生产、制造相关技术工作，具有国际视野和国际竞争力的高素质创新型工程技术人才。是融机械工程、化学工程、材料工程和控制工程于一体的复合、交叉型本科专业，体现了现代工程技术日益综合的特点。“过控”专业作为“化—机—电—材”一体化的多科型、交叉型专业，应用领域十分广泛，比如在石化，冶金，机械，建材，环境，食品安全等，本专业在国家的社会发展和经济建设中发挥着至关重要的地位。首先，能源，石油，动力，化工等这些支柱产业支撑国家命脉，而这些产业发展需要过程装备与就控制工程的支撑。过程装备与就控制工程为支柱产业提供具有先导性的工艺过程和先进的控制技术及装备，保障其相关行业的稳定发展。其次，一些新兴产业的出现和发展。第三，纵观我过石化行业装备的发展历程，从起初引进国外整套设备，到引进主要设备，再到关键核心设备，到相关辅助设备的国产化。其中经历的每一次发展变革，都倾注着过控专业人员辛勤的付出和不断的创新。在今后的引进、吸收、创新和发展中，本专业将发挥着及其重要的作用。

二专业认证过程与方式

依据“工程教育认证标准”（由中国工程教育认证协会颁布），程教育专业认证主要包括学校自评、专家组进校考查和形成认证报告这三个阶段。首先认证学校应向中国工程教育认证协会秘书处递交工程教育认证申请书，主要内容包括四大部分：一、申请认证学校与专业概况，二、专业基本状态数据表，三、本专业培养方案（请见附件），四、教学管理和质量保障体系。工程教育认证最重要的环节之一就是撰写和提交自评报告。在接到学校的自评报告后，秘书处专业类认证委员会应与学校协商并进行实地考察，考察的目的是核实学校所提供自评报告的真实性和准确性，并且能够去考察学校中的其他未在自评报告中体现的情况。会晤学院（系）负责人及专业负责人、教师、学生、用人代表及毕业生以及相关部门负责人，对学生学习情况的审阅，对教学管理以及教学条件的审查等，都是专家组在进入学校所要考察的重点内容。在整个认证过程中，不对学校进行任何横向比较和评价，只是针对所要认证的标准能否达到要求进行判定。其达成度包括P、P/c、P/w、F。P表示本项指标已经达成；P/c表示本项指标已经达到要求但是在下一次进行认证时可能会出现负面的变化；P/w表示本项指标基本上达到要求但会在某一环节存在弱点，可能会对学生达到预期有负面影响；F表示认证方无法提供可信的材料证明该项标准的要求能够达成。专家组在进行现场考察后，在规定的15天之内，要撰写并提交现场考察报告。接下来专业认证委员会会对“现场考查报告”、“自评报告”及“学校的反馈意见”进行审核，并且给出认证是否通过以及相关建议。“不通过认证”、“通过认证，有效期3年”、“通过认证，有效期6年”这三部分是认证委员会对校方做出的认证结论及建议。认证方提交认证结果，再由审议委员会审议，最后由中国工程教育认证协会认证审议结果。

三专业认证实践

工程教育认证通过说、做、证这三个环节，对学校的投入、资源、过程进行考察，对学生的培养是否达到要求进行判断，最终做出认证结果。“说”就是说明，具体指所要求认证的专业要对自己的培养目标、办学定位、毕业要求等清晰明确；“做”就是执行，具体指所有的教学活动要根据教学目标和毕业要求来实施，而且要对学生在整个过程中的状况进行跟踪式评估；“证”就是证明，具体指专业要提供相关证明材料来证明自己达到标准。因此专业的“说”“做”“证”必须一致。以南京工业大学为例，过程装备与控制工程专业结合学校的办学定位，确立了“立足江苏，面向国家急需、世界一流，服务于国民经济建设和过程工业发展”的专业定位。结合工程认证标准，制定本专业毕业生几年之内应达到以下培养目标：（1）具有从事过程装备特别是压力容器的设计、制造、检测与管理的能力。（2）熟悉机械加工过程及机械设计方法、设计标准。（3）具有对先进过程装备及其成套技术开发的基本能力及团队协作能力。（4）具有良好的经济、安全和环保意识，能正确认识工程对社会、环境的影响。（5）具有人文社会科学素养、社会责任感、工程职业道德及国际视野，具备终身学习能力和跨文化的交流、竞争与合作能力。结合工程认证标准中的12条毕业要求，制定本专业12个毕业能力要求，如能力（3）设计/开发解决方案：了解过程装备与控制的创新设计方法，具有对先进过程装备及其成套技术进行初步开发能力，设计过程中能够考虑安全、环保、伦理等制约因素。

四总结及思考

工程教育专业认证是高等教育学校在谋求自身存在和发展的内在要求。高校大学生自身的健康发展需要良好的人才保障机制；同时高等工程技术人才自身素质的提升也离不开良好的人才保障机制。对控制专业市场和确立专业地位需要工程专业准入制度与认证制度相关联为其提供基本“门槛”。通过工程教育认证，推进了高校工程专业的教学改革，推动了企业积极参与人才培养，使毕业生可以快速适应工作环境，同时为我国的工程师走向国际市场，得到国际认可奠定基础。当然和已经发展几十年的国外工程教育专业认证相比，我国仍处于初级阶段的探索，但是随着我国工程教育认证的顺利实施和发展，未来的专业认证会更加成熟。因此，对于逐渐趋向国际化的工程教育专业认证，要积极面对，对工作经验要不断总结，对认证结果的使用和持续性改进更加重视，将会使我国过程装备与控制工程专业迈向更加辉煌的未来。通过工程教育认证，对学生的技能、知识、道德标准进行规范，在工程专业领域为其提供前瞻性的指导。

参考文献

[1]李志义.解析工程教育专业认证的成果导向理念[J].中国高等教育,2014(17):7-10.

[2]陈文松.工程教育专业认证及其对高等工程教育的影响[J].高教论坛,2011(7):29-32.

[3]中国工程教育认证协会.工程教育认证标准[C].2014.

[4]南京工业大学.过程装备与控制工程专业认证自评报告[C].2014.

第3篇：准入考察报告范文

关键词:农产品;批发市场;食品质量安全;市场监管

一、引言

农产品批发市场是我国农产品流通的主渠道和中心环节,全国4300多家农产品批发市场肩负着70-80%的鲜活农产品的流通任务,是城乡集贸市场、菜市场及超市零售网点的主要进货渠道。加强对批发市场环节的农产品质量安全监管,对于保障我国“从农田到餐桌”的全过程食品质量安全具有十分重要的意义。

本文通过对北京市新发地、回龙观、八里桥、锦绣大地、大洋路、岳各庄、石门等13家大型农产品批发市场商户及购买者问卷调查的结果,结合实地考察,从市场管理者、商户、购买者的食品安全认知特点和行为等方面,分析了批发市场在食品安全管理方面存在的问题,提出了加强农产品批发市场食品质量安全监管的建议。

二、农产品批发市场的食品安全管理现状

农产品批发市场的质量安全监管任务主要由市场管理者执行,其手段主要包括制定规章制度、检查商户执行情况、根据相关法律法规对进场农产品进行质量检查把关等。此外,市场管理者还要搞好市场基础设施建设,为商户提供卫生良好的摊位和场内交易环境。批发市场通常有一名副总经理分工专门负责食品安全监管,及时处理出现的质量安全问题,解决顾客投诉及商户和购买者之间发生的争执。各大批发市场都建有食品质量安全检测中心(室),负责进场农产品的取样检测,并记录检验结果备查,有的市场还要将检验结果上报市级政府有关部门。多数市场的日常化验检测项目仅限于果蔬产品中的农药残留量、水产品中的甲醛含量、干货中的二氧化硫含量等,对其他质量安全问题的检查主要是凭市场管理员的感官和经验来判断。

从这次实地调查中发现,批发市场在食品安全管理现状及主要存在以下问题:

(一)市场安全管理制度比较完善,但执行力度弱

市场管理委员会及其业务职能部门是市场管理的主要责任者,各职能部门建立了相应的管理制度,如《环境卫生管理制度》、《库房管理制度》等,市场都建有农产品质量检测中心并配备检测人员。另外,工商、公安、税务、银行等也进驻场内设点,或将部分职能委托市场管理机构代行。各大批发市场也都设立了与政府法律规范相一致的规章制度。可以说市场在机构设置、制度建立方面符合国家及北京市的相关要求,这一点可以从对商户的调查中得到验证。

在市场访谈中发现,在具体安全管理制度的执行方面并不令人满意。市场各区主管人员对相关规章制度执行力度不够,对于商户的要求不严格。例如,一些市场对于刚入场的商户,要求一开始必须签订《商品质量保证书》、《商户规范经营责任书》、《市场卫生三包责任书》等协议文本,但对后期执行情况检查不严格。政府在批发市场推行购销台账制度,但市场管理者只看商户是否有账本,而对商户是否准确、完整、规范地记录并不细查。

在农产品质量安全检验检测方面,不同经营区域的执行情况存在差异:猪肉批发区的猪肉都是来自定点屠宰厂的,票证齐全,质量安全有保证;活鱼类水产品交易区基本上能做到定期抽检,但检测周期较长;蔬菜水果区由于商户规模小、数量多、产品来源难界定,市场普遍反映检验难度较大,各市场的抽检范围和抽检率都不一致。

(二)市场仓储和交易设施较为齐全,但环境卫生问题多

调查发现,北京市批发市场内的仓储和交易设施较为齐全,但场内不同经营区域差异较大。猪肉、活鱼及海鲜冻货区的仓储设施建设的比较到位,肉类区低温冷藏库数量充足,活鱼区配备有中转鱼池,冷冻产品区有低温冷冻储藏库。在粮油批发区和干菜调料交易区域,商户的店铺一般兼具批发与仓储功能。蔬菜水果交易区的设施主要是遮阳大棚,但是多数市场由于大棚数量不足,新鲜的果蔬产品直接在露天交易,遭受风吹日晒,鲜度受损的问题比较严重。

批发市场的农产品大多数未经包装,易在流通过程遭受污染,市场卫生环境对农产品质量安全有直接影响。从购买者对批发市场内卫生环境的评价看,回答满意的占23.3%,一般的为58.7%,不满意的为18%,可见多数购买者对场内卫生环境不是很满意。

实地调查中笔者发现场内卫生环境方面问题也比较多:有的蔬菜水果区,变质、腐烂的蔬菜水果得不到及时处理,随处堆积,蝇虫滋生;个别淡水鱼交易区污水横溢,得不到及时处理,甚至有的运鱼车干脆直接将废水排放到路面上,导致行走不便;少数肉类区则缺乏排气设备,厅内空气流动不畅,气味难闻。另外,商户将产品随地摆放、垃圾随手丢弃、饮食就地解决等现象屡见不鲜。

三、批发市场商户和购买者对食品安全的关注状况

(一)商户的食品安全意识比较淡薄

商户是市场内的交易主体之一,其经营行为对食品质量安全有着直接的影响。调查发现,批发市场商户的食品安全意识不高、对相关食品安全知识和法规不是十分了解。

据了解,商户在与市场签订商品质量保证书、规范经营责任书等协议文件时,并不清楚文件的具体内容是什么,只是市场管理人员要求签字,他们就照办。在建立购销台账时,也是按照市场管理人员的要求走个形式,台账记录很不规范,信息不完整,经营的产品一旦出了质量问题也难以查证。

(二)购买者关注食品安全问题,但缺乏鉴别能力

在批发市场上调查的422人购买者中,有236人是自家消费,占56%。这些被调查者中有82%的人回答重视食品安全问题,80%的人认为市场有必要加强农产品质量安全监管,消费者自我保护意识强。但是,购买者对农产品质量安全相关制度了解不够,在购买时缺乏鉴别能力。购买者对绿色农产品、无公害农产品等概念比较了解,但对于农产品产地编码、市场准入、索证索票、产品可追溯等监管制度了解的还不够。

另外,大多数购买者在批发市场购买农产品时主要关注其新鲜程度、价格、生产日期等内容,对其他事项不太关注。有39.1%的人重视品牌,29.8%的人重视产地;67.9%的人在购买鲜、冻畜禽产品时会看是否有检疫合格章;约40%的人会看商户的营业执照等证件,并要求出示产品质量证明。

四、加强批发市场食品安全监管的建议

通过对北京市农产品批发市场管理者、商户和购买者的调查发现,批发市场存在着管理不到位、商户对食品安全重视不够等问题,需要从市场建设、制度落实、宣传教育以及全程管理等方面采取措施,把好农产品批发市场质量安全关。针对存在问题,就加强批发市场食品安全监管问题笔者提出如下建议:

(一)加强农产品批发市场建设,发挥食品安全监管作用

传统的农产品批发市场建设注重场地面积和客流量,追求人气度,强调市场的货物集散功能、价格形成功能、供求调节功能和结算功能。在新形势下,为保证流通领域食品安全,应该赋予批发市场食品安全监管的新功能,并通过加强市场基础设施和制度建设来保证新功能的实现。市场基础设施和制度建设的主要内容包括:建设仓储和配送冷链系统、改善环境卫生条件、建立商户登记和商品准入制度、实施索证索票和台账记录制度、开展产品抽样检测等。只有从物质条件、环境条件、人员、经费等方面增加投入,才能充分发挥批发市场的食品安全监管作用。

(二)市场不仅要建立明确的食品安全制度,还要狠抓制度的落实

虽然政府出台了食品安全相关的法律法规,各大批发市场也都制订了自己的规章制度,但在具体执行和落实方面还存在着很大的差距,需要进一步狠抓制度的落实工作。有的市场与商户签订了质量安全责任书就算完事,有些市场为了稳定商户资源常常采取“睁一只眼、闭一只眼”的做法,这样下去只能导致有章不循、有令不止,安全管理制度难以奏效。因此,必须提高市场管理者的认识,不做表面文章,把食品安全制度落到实处。市场可以采取一些激励措施,对执行制度好的商户给予表彰和奖励,对违反制度的给予批评和处罚,提高广大商户遵纪守法和诚信经意意识。

(三)大力开展食品安全宣传和教育,提高商户和购买者的食品安全意识和责任感

商户是批发市场上的经营主体,对自己销售产品的质量承担责任。但是,市场上的大多数商户都是个体经营者,文化程度普遍低,学习文件少,遵纪守法意识比较淡薄。批发市场应当不断对商户进行培训教育,向他们宣传国家食品安全法律法规知识,提高他们的食品安全意识,增强商户守法经营的自觉性和社会责任感。批发市场要重视购买者的权益保护,帮助他们提高鉴别产品质量的能力,及时处理投诉,鼓励他们对市场产品质量进行监督。

(四)政府牵头构筑生产流通一体化食品安全保障体系

批发市场监管是食品安全保障体系的一个重要组成部分,是对市场流通环节采取措施,通过监管发现问题产品、追溯其来源,找出问题发生的原因并确定责任者。流通环节监管能够对生产环节产生影响,促进生产者生产质量安全的产品。但是,要从根本上解决食品安全问题,必须从产地源头开始,生产过程和流通环节一起抓,需要政府牵头构建从生产到流通一体化的质量安全保障机制。只有这样才能真正实现“从田头到餐桌”的全程食品质量安全管理,为消费者提供放心的农产品。

参考文献:

1、安玉发.技术创新助力农批市场功能拓展[J].农产品市场周刊,2006(21).

2、徐柏园.我国农产品质量安全管理问题分析[J].宏观经济研究,2007(3).

3、王登凯.我国农产品质量安全管理问题分析[J].北方经济,2007(7).

4、丁建吾.我国农产品批发市场亟待立法和政策扶持[J].中国改革,2007(8).

5、吴干冰,陈本新.日本、韩国农产品批发市场考察报告[J].浙江树人大学学报,2005(7).

6、魏国辰.对北京市建立国际农产品流通中心的对策[J].中国流通经济,2005(6).

第4篇：准入考察报告范文

关键词：绿色贸易壁垒；农产品；绿色产品

一、绿色贸易壁垒理论

1、绿色贸易壁垒的概念

从广义讲，绿色贸易壁垒指的是一个国家以可持续发展与生态环境保护为理由和目标，为限制外国商品进口所设置的贸易障碍。从狭义上说，绿色贸易壁垒实际上是一种市场准入的障碍，是指进口方通过制订严格的环保技术标准，复杂的卫生检疫制度或采用绿色环境标志、绿色包装制度，以阻止或限制某些外国商品的进口。

2、绿色贸易壁垒的基本类型

绿色贸易壁垒的内容比较广泛，大致包括以下五种类型:

（1）绿色技术标准。绿色技术标准是通过立法手段制订严格的强制性环保技术标准，限制国外不符合环保技术标准的产品进口，对贸易实施限制。这些标准都是根据发达国家生产水平和技术水平制订的，对发达国家来说，是可以达到的，但对于发展中国家来说是很难达到的，因而势必导致发展中国家的产品被拒在发达国家之外。

（2）绿色环境标志。绿色环境标志是一种在产品或其包装上的图形，是由一国政府或其授权部门按照一定的环境标准颁发的，用来表明该产品不但质量符合标准，而且在生产、使用、消费、处理过程中符合环保要求，不危害人体健康，对环境无害或危害极小。其基本目的是引导消费者进行绿色消费，从而引导企业自觉调整产品结构采用清洁的工艺。

（3）绿色包装制度。“绿色包装”也称环境之友包装或生态包装。绿色包装一般是指对生态环境和人体健康无害，能循环复用和再生利用或降解腐化，促进可持续发展的包装。

（4）绿色卫生检疫制度。绿色卫生检疫制度是建立在现代科学技术基础上的。各种检疫措施不仅极为严格，而且繁琐复杂。基于保护环境和生态资源，确保人类和动植物的健康，许多国家，特别是发达国家制订了严格的环境与技术标准。由于各国环境和技术标准的指标水平和检验方法不同，以及对检验指标设计的任意性，而使环境和技术标准可能成为绿色贸易壁垒。

（5）绿色补贴。它是指一种将资源环境费用内在化以降低外部经济效果使成本与效益尽可能在生产和经营者身上得到统一的一种手段。为了保护环境和资源，有必要将环境和资源费用计算在成本之内，使环境和资源成本内在化，发达国家还将严重污染环境的产业转移到发展中国家，以降低环境成本，使发展中国家的环境成本因此而提高。

3、绿色贸易壁垒的特点及实施条件

（1）绿色贸易壁垒的特点

绿色贸易壁垒具有其他非关税壁垒所不具有的特征:

第一，表现内容上具有合理性。贸易保护主义者抓住消费者的心理，以保护人类、动物的生命或保护环境与资源为理由，表面上符合可持续发展的历史潮流，也迎合了绿色消费的需要，以达到其贸易保护主义的目的。

第二，保护对象上具有广泛性。绿色贸易壁垒具有广泛的保护倾向，不仅对产品本身的质量，而且对产品从生产前的设计一直到消费后的最终处理都有限制。近年来还从产品贸易扩展到服务贸易、技术贸易等领域，呈现出无所不包的态势。

第三，保护方式上具有隐蔽性。一些国家对某些商品质量、规格、性能和安全等规定了极为严格、繁琐和特殊的标准，检验手续繁琐复杂，而且经常变化，使外国商品难以对付和适应。其目的是利用环保之名行贸易保护之实，使出口方难以预见其内容及变化而难以对付和适应，但又不易产生贸易摩擦。

第四，制订形式上具有合法性。大多数非关税壁垒不是通过公开立法来加以规定和实施，而国际贸易中的绿色贸易壁垒则有相应的法律为依据，如1994年的《技术性贸易壁垒协议》(简称TBT协议)和《实施动植物卫生检疫措施协议》(简称SPS协议)，同时，各国还制订有本国关注的一些法规，如1989年美国实施的609条款。

第五，动态性。发达国家所制订的绿色贸易壁垒措施会随着其贸易伙伴经济和技术水平的进步而调整，从而使得绿色贸易壁垒出现不断提高的趋势。如近年来，日本对进口大米检验的量化指标已经从1993年的20多项增加到2000年的104项。有些国家规定，当某种具有绿色标志的产品在其市场的占有率超过2096时，该国对其环境标志的要求就会做出提高的调整。

（2）绿色贸易壁垒的实施条件

绿色贸易壁垒这种贸易保护措施，虽然能有效地阻止外国商品进入本国市场，但并不是所有国家都具有实施壁垒的条件。到目前为止，实施壁垒的主要是发达国家如欧盟、日本、美国，而受影响的主要是发展中国家如中国。这主要是因为:

①绿色贸易壁垒主要是通过规定高药残标准来提高农产品的市场准入门槛，如欧盟对氯霉素残留量的标准规定为0.2——0.3ug/kg，这个标准不仅是我国就是欧盟本身也很难达到标准。

②实施绿色贸易壁垒要具有完善的检测体系。仅有高药残标准是不够的，必须辅以先进的检测设备、检测技术以及高素质的检测人员。具有先进的检测技术、设备可以增加应检农药的种类，以及最大限度的提高限量标准，这样就可以对低检测水平的国家形成壁垒。

二、我国农产品出口遭遇绿色贸易壁垒的现状及原因分析

1、我国农产品出口遭遇绿色贸易壁垒的现状

作为世界上最大的农业生产国，我国己经具备相当的农产品竞争力，在水稻、蔬菜、水果和畜产品、水产品、茶叶等方面具有较大的比较优势。我国以发展中国家的身份加入WTO后，良好的制度条件为我国扩大出口、发展开放型经济提供了广阔的空间。然而，“走出去”的道路上并非阳光灿烂，作为我国具有相对优势的农产品出口首当其冲，频频受挫。近年来虽然我国农产品的出口额一年比一年高，但农产品出口增长速度一直低于出口总增长速度，究其原因，除了我国出口的农产品主要是初级产品、产品附加值低以外，农产品出口屡遭国外绿色贸易壁垒是另一大重要原因。

自1996年8月起，欧盟成员国相继停止从我国进口禽肉和部分水产。我国有关部门和企业按欧盟法规进行了全面整改，并于1997年接受了欧盟兽医代表团的考察。代表团考察报告对我国的相关工作给予了充分肯定，但欧盟只做出了恢复从我国3家工厂进口兔肉的决定。1998年9月、1999年6月和1999年10月，欧盟兽医代表团先后三次来华考察。2000年5月，欧方公布决议，认可我国山东、上海可以对其出口禽肉，但未批准我国加工厂注册。2001年欧方专家来华考察我国动物及动物源性产品残留物质监控体系，随后向欧委会提交了一份关于我国残留监控体系的片面的、不切实际的考察报告，导致我国冻鸡出口下降了41%，保鲜蔬菜和暂时保藏的蔬菜的出口分别下降了20%和29%。

近年来，许多进口国更是加大了对我国出口农产品的检测、检疫力度，这又在很大程度上增加了我国农产品出口的难度。2002年日本对我国青岛的肉鸡产品检疫项目增加了10个指标，对蔬菜农药残留化验检测项目，由入世前的4项增加到46项；韩国对我国出口蔬菜的检测仅农药残留的检测指标最高时就达200多项；欧盟对我国茶叶的检测项目从过去的6种农药残留检测增加到62种；据《中国新闻网》报道，美国以担心输入病虫害为由，自2005年4月1日起，禁止进口中国的人造圣诞树等人工木制装饰品，仅此一项禁令将会影响中国对美国上亿美元的出口。

2、我国农产品出口遭遇绿色贸易壁垒的原因分析

使我国在经济发展过程中的资源浪费、环境污染、植被破坏、水土流失异常严重。因此在一定程度上破坏了农产品的生产环境，同时由于各种卫生、农药标准也因耕作方式不当而常常不合格，从而使中国成为遭遇绿色贸易壁垒的大国。

（1）我国农产品出口遭遇绿色贸易壁垒的国内原因分析

①我国环保意识淡薄，缺乏绿色经济观念。我国在向现代农业转化的进程中，尽管农作物的产量不断提高，但由于我国环保意识淡薄，没有及时采取有效的环保措施，致使农业的污染也日趋严重。工农业造成的19各种污染，通过周围的环境(土壤、水等)作用于农作物，使农产品受到污染，导致“问题蔬菜、问题粮食”的产生。此外，由于食品加工、包装、储运等环节设施落后，导致食品后续污染问题严重，造成食品生产前期污染未消除，后续污染依然存在的状况。然而，目前美国、德国、日本等发达国家都已建立了环境标志制度，国际标准化组织也推出ISO14000标准认证，其环境管理体系成为世界各国企业跨越绿色贸易壁垒的重要跳板，但我国企业并没有作出积极的反应。

②我国环境标准过低，农业生产企业认证能力薄弱。环境标准是有关控制污染、保护环境的各种标准的总称。在我国已有的国家标准中，采用国际标准和国外先进标准的不足50%，高新技术标准严重缺乏。此外，国外标准在产品研发阶段就已开始制定，而我国的标准制定却相对滞后，周期也长，没有严格的标准制约严重影响了我国农产品的品质。另一方面，我国农产品要进入国外市场，就需要获得国际上公认的和特定进口国家的绿色认证，一些企业担心认证会降低价格竞争能力，造成认证不积极，普遍存在侥幸的心理。如在绿色标志认证方面，我国外贸企业要获取国外认可的绿色标志，不仅要支付大量的检验、测试、评估等费用，还要支付不菲的认证申请费和标志的使用年费，使一些企业望而生畏。

③农产品检疫系统不健全。从中国近年来发生的假大米、有毒奶粉、冠生园劣质月饼事件到最近被查出的“苏丹红一号”等事件，“苏丹红一号”在十年前就已经被禁了，为什么在今天又查出它存在于大量食品中，在其他国家关注食品安全之际，我国的卫生检疫系统却还形同虚设，更为可气的是，还有一部分官员在开绿灯，使中国农产品生产者对其产品本身的质量要求不高而导致农产品受阻国外的绿色贸易壁垒，因此中国的检疫系统建设势在必行。

④环保法律规范不健全，执法力度不够。正是由于我国法律中有关农产品各种标准的规范不健全，才使发达国家常常钻我国法律的漏洞。目前我国引进外资、进口等环节中的环境条款还不完善，对国外进口产品和外商投资企业的环境保护要求不严，对外国产品和污染密集型企业的进入管制较为宽松。且在事实上，存在有法不依、执法不严的现象。（2）我国农产品出口遭遇绿色贸易壁垒的国际原因分析

①国际社会对保护生态环境和食品安全的关注日益强烈。随着经济的高速发展，人们的生活水平迅速提高，生态价值观被广泛接受，人们对自己的生存环境和卫生食品安全日益关注，追求高品位生活的意识也越来越强，对衣、食、住、行的要求越加严格，“绿色”成为了一种时尚，一种健康的代言。这促使发达国家政府通过立法满足国内居民的绿色需求，保护本国产品在国内市场的竞争力。为此，发达国家政府便在国内推行绿色生产、绿色营销和绿色消费，实施绿色管理，通过制定相关法律与政策，约束和限制国外未达到本国或国际环境标准的农产品进入本国市场。

②将同一标准使用在处于经济与科技发展不同阶段的国家。发达国家的科技水平较高，处于技术垄断地位，同时有强大的经济实力作后盾，它们制定了众多的环保技术标准和环境标志，是想利用生产和销售绿色产品，发展绿色科技和相关服务，控制未来的世界市场。而发展中国家面临着极为迫切的经济增长甚至是温饱问题，在环保领域的缺口较大，它们既无雄厚的资金，又无可以利用的高科技手段，其环保水平尚处于初始阶段，在短期内缺乏实施同一环境标准的能力。而在两个发展水平不相等同的阶段适用同一标准，这本身就是不合理的。这就使发展中国家在环保上始终处于被动局面，导致发中国家的产品被排斥在发达国家之外，极大的制约了发展中国家经济的发展和环保步伐的加快。

三、我国应对农产品出口中的绿色贸易壁垒的对策

1、强化国民绿色经济意识，完善国内环保法规

（1）加大传媒宣传环保的力度。21世纪经济的主旋律将是绿色经济，政府应呼吁提高国民的可持续发展意识，开展环境教育。环境教育的最终目的是为了将环境意识化为公众自觉的环境行为，因而要充分发挥媒体的舆论作用，鼓励公众参与环境保护事业，使其知晓我国经济的“绿化”是一项公益事业，受益的应是整个国家和每一个公民。同时，政府要注重发挥职能指导作用，提倡绿色生活方式，把绿色贸易、绿色生活的思想融入我们社会经济发展的全过程，这既可从根本上冲破绿色贸易壁垒，又可保持我国经济的可持续发展，使之适应全球一体化浪潮，并与国际贸易体系接轨。

（2）制定和完善国内相应的环保法规。在国内立法方面，应加快我国环境保护法律与国际接轨的步伐，缩小与发达国加环保水平的距离。其中，值得注意的是，国际社会在处理贸易与环境争端案件时，与贸易有关的国际环境法和国内环境法往往倍受重视。从已处理的贸易与环境争端的一些案例的裁决来看，只要引用的国内环保法律规定准确、有权威性，维护环境利益的一方往往胜诉，而对环境保护不利的一方则往往败诉。因此，必须加速与贸易有关的环境立法。

2、改善我国农产品生产的外部环境

（1）整治农业环境，治理农业污染。主要是加强对农业环境、渔业水域、草原牧区、特别是土壤环境的监测。一是要定点、定期对主要农(畜)产品污染情况开展例行监测；二是开展对大中城市郊区、工矿企业周围等重点区域土壤环境例行监测；三是定期对重要水源进行常规性监测。及时掌握农业环境受污染损失状况，提出相应的治理对策，调整产业结构(例如受污染的土地种植花草等)，进行植物修复。

（2）控制农业水源污染，解决湖泊、大中型水库的富营养化问题。首先要纠正或扭转偏施、重施氮肥的习惯，推广节氮施肥技术。调整肥料结构，实行配方平衡施肥，大力发展多元高效肥，推广专用复合肥，积极推行有机无机肥配套施肥体系，同时应加强改善生态环境的新技术的研究。其次，要推进有机肥工程，以减少化肥的用量，采用多种形式使秸秆还田，集中处理加工畜禽养殖基地的鸡粪、猪粪等使之成为商品有机肥料。结合疏浚河道开发利用丰富的河泥资源，大力开展河湖清淤工作，同时实施河湖岸植树，减少水土流失。

（3）加强对农业环境科学的研究。政府应增加农业环保科技的投入加强农业保护宣传培训，提高各级农业管理与技术人员及广大农民群众的农业环境保护意识，增加科技投入，引进国外先进的农业环境保护技术模式，引导农业结构合理化，逐步建立起农业经济、生态环境和社会效益相统一的农业结构体系，努力做到生产技术生态化，生产过程清洁化，农业产品无害化。

3、实施扶持绿色产业的政策措施

（1）制定绿色产业倾斜政策。一是要在税收上给予优惠，在一定时期内，对绿色产业企业可以减征或免征增值税，对企业新开发的绿色产品也可以缓征所得税。二是要对绿色产业企业在贷款利率、贷款额度上实行优惠，鼓励其上市通过资本市场直接融资。三是要在工商注册上对绿色产业企业给予照顾，并赋予一些规模较大的绿色产业企业以出口经营自。

（2）建立农产品国际绿色贸易壁垒预警机制。大量事实表明，绿色贸易壁垒之所以能起到限制与障碍作用，其中一个重要的原因是企业对进口国的技术法规、标准和合格评定程序不了解。我们可以借鉴发达国家的做法，组成专门的机构，收集研究我国主要出口农产品可能在哪些国家遇到什么样的绿色壁垒，提出需要采取的应对措施，形成预警机制，以改变目前这种遇到壁垒就无所适从的状况。

4、积极推行IS014000标准

国际标准化组织制定的IS014000系列国际标准己于1996年正式公布。该标准以改善全球环境、促进国际贸易为目标，涉及从原材料的开发生产到产品制造使用及报废处理的所有环节和活动。对于任何不符合该标准的产品，任何国家都可以拒绝进口。因此，为了适应国际市场对出口产品环保标准的要求，我国应制定和实施与IS014000环境体系国际标准配套的国内法律法规以及适合我国国情的环境标志法律法规，通过立法程序把IS014000环境体系国际标准转化为国家标准，在全国范围内推广实施。

5、大力发展绿色农业，开发绿色食品

面对绿色贸易壁垒，开发绿色农业、发展绿色食品将有益于我国农产品出口、提升农产品在国际市场上的竞争力。具体方法：

（1）实行专业化生产、规模化经营。目前，我国出口的部分绿色农产品多为农户零星生产，这种小规模分散经营阻碍了农业技术的改进和管理水平的提高，难以降低产品成本，参与国际竞争。要想在国际市场上占有一席之地，采取专业化生产、规模化经营是必然选择。只有企业联合起来，才能降低成本、提高质量、增强实力、实现规模效益，从而扩大经营范围，提高市场占有率和竞争力。应考虑扶持一批绿色农产品出口企业，实行贸工农一体化和企业集团化效益。可采取“公司+农户”的组织形式或者新的生产经营方式“公司+农场”，实现绿色农产品出口生产的规模化经营。

（2）建立绿色农产品生产基地。我国具有生产绿色农产品的自然条件、技术条件和社会环境条件，可以建立一批绿色农产品生产基地，利用科技成果优势，实现绿色农业加工增值。

6、积极推行农业标准化工作、推广绿色技术

农业标准化工作就是以农业科技和实践经验为基础，按照简化、统一、协调、选优的原则，把先进科技成果和绿色技术转化为标准，并加以监测、实施，使业生产、加工、管理和服务实现标准化、规范化、程序化的活动。实施农业标准化，既可提高农业科技成果的转化率，推动我国农业增长方式转变，又可以促进农产品优质化，增强我国农业的国际竞争能力。我国要加强对国际农业标准的研究，而在这一过程中，就需要企业自主研究和引进先进的环保技术、生态技术，并将其大力推广，使绿色技术上升为“农业标准化”中重要一部分的。我国根据农产品国际市场的需要，不断更新农业标准，并使农产品品质标准与安全卫生、分级、包装、运输标准相配套，通过逐步完善，形成与国际标准接轨的农产品质量标准体系。从而为我国农产品顺利进入国际市场创造有利条件。

参考文献

1.《国际贸易理论》，龚关，武汉大学出版社，2000年版，第65页。

2.《贸易与环境》，赵玉焕著，对外经济贸易大学出版社，2002年版，第142页。

3.《如何应对贸易技术壁垒》，李志军著，民主与建设出版社，2001年版，第56页。

4.《如何积极应对农业绿色贸易壁垒》，李一南著，中国财政，2006，年9月。

5.《浅析绿色贸易壁垒及其对策》，余鹏著，世界经济情况，2006年7月。

6.《我国出口农产品突破绿色贸易壁垒的对策》，刘翠萍著，山东财政学院学报，2006年4月。

7.《国际绿色贸易壁垒及其突破对策探析》，谭蓉娟著，特区经济，2006年5月。

8.《如何应对农产品绿色贸易壁垒》，于宝苹著，辽宁行政学院学报，2006年6月。

9.《浅谈绿色贸易壁垒对我国的影响》，顿红著，科教文汇，2007年6月。

10.《绿色贸易壁垒发展趋势及对策研究》，岳利鸿著，前沿，2007年5月。

第5篇：准入考察报告范文

[关键词] 指定审计 注册会计师 会计师事务所

在注册会计师行业内，一直存在着有关政府部门或机构在自己的权限范围内指定少数事务所执行有关的审计、验资、评估等注册会计师业务的情况，即指定审计现象。指定审计现象在工商、税务等政府部门以及银行类金融机构和其他具有条块管理权限的机构中均普遍存在。据了解，60％的被调查的事务所反映工商部门存在指定事务所进行工商年检审计的现象，尽管工商年检中指定审计业务具有一定的普遍性，但这只是审计市场指定业务的冰山一角。税务、审计等政府权力部门，银行类金融机构，邮电、电力、军工、铁路等具有条块管理职能的企事业机构，均在不同程度上存在指定审计现象。

一、指定审计现象类型的分析

1.按指定业务的指定者不同可将指定审计分为：由政府权力部门指定的审计，如工商局、税务局在工商年检和纳税申报时的指定审计行为等；由金融机构指定的审计，如银行对在其处贷款的企业指定事务所做该企业的年度财务报告审计工作；由具有条块管理权限的机构指定的审计，如邮电、电力、军工、铁道等相关机构的指定审计行为。

2.按指定业务的形式不同可将指定审计分为：有形指定审计，即由相关部门或机构以直接下发文件的形式指定的审计业务；无形指定审计，即由相关部门或机构以口头指定的形式指定的审计业务。其中后者更为隐蔽，由于是口头指定业务的形式，所以无论是行业自律监管还是行政监管，对此都难以取证、监管。

3.按指定业务的具体方式不同分为：直接指定，即由相关部门或机构直接指定一家或数家会计师事务所来承做相应的审计业务；间接指定，即相关部门或机构虽未指定具体的会计师事务所进行审计，但却对相应业务的执业资格做了限制，如司法鉴定资格、土地评估师、房地产估价师、工程造价师、注册税务师等等，以此来限定会计师事务所。

二、指定审计现象成因的考察

指定审计现象由来已久，早在1995年广西区财政厅就有针对指定审计的文件［(95)桂财注协字第7号］。依据《中华人民共和国注册会计师法》第二十九条：“会计师事务所受理业务，不受行政区域、行业的限制”，但是，审计市场中的指定审计现象一直可谓屡禁不止，究其成因，主要有以下几方面：

1.部门和行政的条块分割。目前，我国的注册会计师职业服务市场被政府部门人为地设置了进入壁垒，行政分割成若干子市场，因为我国的法规体系事实上将行业管理方面的很多权限授予相关政府管理部门，同时在规范执业资格等方面也为相关政府管理部门留下了很多活动空间，所以当谈及某政府管理部门设置的“执业资格”不合法时，往往找不到明确的法律依据，这些都为各相关机构指定审计创造了条件。

2.经济利益的驱动。在指定审计的背后常常是各种形式的权钱交易，市场运行机制（包括民间审计市场运行机制）的不健全，在民间审计领域产生了大量的租金可寻，于是就出现了政府部门设租、会计师事务所寻租的情况。一些政府职能部门利用手中权力指定事务所进行审计，从而向事务所收取所谓的业务介绍费、中介费、协作费等等名目的回扣；而事务所则通过某种手段（比如游说、向政府官员行贿等）从政府手中寻求某种特权（如成为指定事务所），以此占有一定的市场份额，赚取较高的利润。

3.行业内部的恶性竞争。目前国内的审计市场还远未饱和，但众多国内事务所竞争的都是法定审计业务这一块，在企业改组改革、联合兼并、上市、破产等部分却涉及较少。而一旦成为指定事务所，其业务量就会有所上升。于是，各事务所各显神通，希望能成为被指定者，这样在客观上为指定审计创造了市场。

4.国有资产所有者缺位。在我国公有制为主体的所有制形式下，政府作为社会事务管理者的身份和作为国有股代表者的身份是合二为一的。在这种情况下，相关政府部门出台的文件、规定或意见指定一些事务所进行审计的行为，究竟是以国有股股东身份发出的，还是以政府身份的，就很难辨析清楚，这就为相关机构指定审计提供了借口。

三、指定审计的社会效应分析

1.审计质量难以保证，降低行业社会公信力。指定审计现象直接引致了执业质量的失控，使得原本是市场经济秩序守护者、从事法律赋予的经济鉴证职能的注册会计师，冒犯法律的尊严，成为贪污受贿等犯罪行为的帮凶，破坏了整个行业的社会形象，对注册会计师行业面临的诚信危机而言无疑是雪上加霜。在指定业务的背后，往往存在着事务所向指定单位返还介绍费、业务分成等名目各异的回扣，使得事务所的审计收费在扣除回扣部分后所剩无几，在这种实际低收费的情况下，事务所不愿意承担高额的审计成本，难免偷工减料，不能履行必要的审计程序，获取必要的审计证据，执业质量无从保证。

2.加重企业负担。在指定业务的环境中，许多政府部门和金融机构只认可自己指定的会计师事务所出具的审计报告，企业被迫重复请不同的事务所出具相同的审计报告。同时，各指定业务的单位对审计报告都不同程度地提出了特定的要求。如工商部门要求注册会计师在审计报告中增加“该企业实收资本真实，未有抽逃情况”等字样。注册会计师出于谨慎考虑，在不同类型的指定业务审计报告中追加“本报告仅供工商年检（或者纳税申报、某银行信贷、基建项目审计等等）之用”。那么，这样的一份审计报告似乎只能有一个用途，为了应付不同的需要，企业须提供内容相似的多份报告。凡此种种皆使得企业负担明显增加。

3.不利于注册会计师行业的健康有序发展。指定审计加剧了注册会计师行业的不正当竞争，使执业水平相同的不同会计师事务所在竞争中处于不平等的地位，混淆了注册会计师行业市场竞争中优势者与劣势者的区别。长此以往，会使得市场的主要资源（客户和执业人员）无法流向服务水平高、具有一定经营规模、能产生较大效益的会计师事务所集中，同时也会造成注册会计师行业的劣币驱逐良币现象，不利于整个行业的健康有序发展。

四、针对指定审计现象综合治理的若干建议

1.充分发挥行业协会的内外协调功能

(1)转换注协“准政府”的双重身份。行业协会作为企业与政府之间沟通的中介, 其具有服务于企业和政府的双重功能。但是行业协会服务于二者的功能不是平均分配的, 其主要宗旨和职能是为其会员服务，其与政府之间的联系也仅仅是服务于行业并最终使构成行业的事务所受益。如果行业协会从观念上依然依赖政府, 追求自身效益, 服务意识淡薄, 官本位思想严重, 那么行业协会就难以与其成员产生共鸣,从而发挥其职能。

(2)充分发挥行业协会的内外协调功能。行业协会是沟通连接政府和会员的“桥梁和纽带”。指定审计现象产生的根源关系到政府部门和会计师事务所，若要根治需要各方的共同努力；同时在治理的过程中也会涉及到经济利益的再分配，所以需要行业协会充分发挥其内外协调功能，形成行业的声音，同各部门和机构进行沟通，共同治理指定审计。

2.行业内部寻找解决指定审计问题的突破口

(1)通过行业自律治理指定审计。一个只有依赖外部管束才能做到合规合矩的行业，是得不到市场和公众的认可。解决指定审计问题，需要提高行业自律水平，建立有效的自律监管模式。注协须进行自律管理，对承接指定审计业务的会计师事务所依据执业标准、职业道德规范作出相应的内部通报、经济处罚，并将其违规行为和处理结果记入诚信档案，根据诚信档案的记录限期与相关事务所的负责人谈话提醒，并对有关人员加强后续教育。依靠业界自发抵制和行业内部管理治理指定审计。

(2)通过会计师事务所自发合并，全面提升竞争力。目前，我国会计师事务所有4000多家，其中雇员人数在250人以上、年营业额超过5000万人民币的会计师事务所凤毛麟角，同时大多数事务所缺乏高素质的经营管理者和注册会计师，执业质量不高，抗风险能力弱，不具备承接大型或特大型企业审计的能力，更不具备与国际大会计师事务所竞争的实力。在客户资源有限、小事务所数量多的情况下，必然出现“僧多粥少”的现象，造成恶性无序竞争，频频出现事务所寻租的情况。所以，具有一定规模和实力的会计师事务所可实行同业强强联合，形成规模大、服务功能强、内部管理严格、执业质量高的事务所，减少小事务所的数量，避免法定审计市场上的恶性竞争。

(3)拓展业务品种，提供审计延伸服务。目前我国注册会计师的业务领域大都局限于传统的审计、验资，而提供会计咨询、税务等各项服务，几乎都没有开展。然而，在目前的竞争环境下，战略、管理、经营、市场、投资等一系列企业发展中必须解决的重大问题，对于单个企业和机构来说都很难独立完成，因此咨询服务市场的发展潜力很大。事务所要想在激烈的竞争中取得成功，就应根据客户的需要拓展新业务领域，逐步开展投资咨询、管理咨询、税务咨询、清算等服务业务，以求双方共同发展。

3.政府应对指定审计进行监管

治理指定审计除了进行行业自律监管外，还需要进行政府监管。政府管理和自律管理必须在公众利益中形成互补，最佳的管理，既不是政府全部承担管理责任的体制，也不是自律管理全部承担管理责任的体制。

(1)明确监管主体，落实监管职责。目前，由于我国对注册会计师行业政府部门监督职责的有关法律法规的规定不明确、不具体，没有明确的分工，存在交叉和重叠，而且各有关政府部门之间缺乏有效的沟通和协调机制，造成了对注册会计师行业的多头监管与重复检查。根据财政部公布全国百家会计师事务所问卷调查结果显示，78.29％的事务所认为存在多头监管，59.78％认为存在重复检查。如果不改变这种状况，摆脱部门偏好，难以从源头上遏制设租、寻租和腐败的机会主义倾向。因此,建立独立于各种利益集团的管制机构是治理指定审计现象的重要任务。建议修订相关法律，理顺监管体制，明确财政部门是注册会计师行业的政府监管部门，落实监管责任，监管人员有意过失等要负连带责任。

(2)理顺注册会计师行业存在的资格限市局面。各种资格限市为各相关机构指定审计创造了基础，政府部门应尽快理顺、扭转这种混乱局面。注册会计师从一开始就有“市场准入”制度，如果说某种执业资格还有什么特殊的要求，那么也应有统一的监管机构制定相应的制度和办法，如实行继续教育培训，而没有必要由其他的职能部门对其“能否执业”予以再确认，这种做法会导致管理重复甚至市场混乱。

(3)严格执法力度，加大违规成本。目前已有的针对支付各种形式的回扣承揽指定业务的处罚措施比较轻，如没收违约所得等，威慑作用不大。所以应加大惩处力度，加大其违规成本，使相关单位不敢轻易以身试法。加强政府监督处罚机制，目的是通过加强对少数违法违规会计师事务所和设租机构的查处力度，整顿和规范执业市场竞争秩序，保护更多诚实守信的会计师事务所和注册会计师， 为注册会计师行业创造良好的发展条件。同时，对违规参与指定业务的事务所务求执法必严，违法必究，在行业内起到有效的震慑作用。

参考文献：

[1]财政部会计司赴美考察团:美国会计国际趋同注册会计师监管和内部控制考察报告.会计研究，2007年8月

[2]顾全根:我国社会审计市场监管体系的构建.中国乡镇企业会计，2007年12月

[3]陈文椿张稷锋:关于我国行业协会发展前途问题的探讨.南方经济，2004年6月

第6篇：准入考察报告范文

建设部建筑市场管理司组织的“建造师执业资格制度考察团”于10月13日赴英国、西班牙、法国考察，历时半个月。这次考察的目的，一是了解英国、西班牙、法国工程建设领域从业人员执业资格管理框架；二是了解建造师执业资格制度基本情况；三是借鉴建造师执业资格管理的经验，提出建立我国建造师执业资格制度的建议。本次考察，访问了英国建筑业理事会（CIC-The Construction Industry Council）、英国MACE公司、英国皇家特许建造学会（CIOB-The Chartered Institute of Building）、西班牙TECPLAN公司、法国国家建筑师总工会（CIAF-Conseil International des Architectes Francais），考察团按计划完成了考察任务。现将考察情况报告如下：

一、英国、西班牙、法国建设领域从业人员执业资格管理框架体系

（一）英国

英国建筑业年总产值550亿英镑，占其GDP的10%，建筑业从业人数约150万人，其中具有各类执业资格人数约50万。

1、执业资格制度的管理方式

英国对建筑业进行管理的政府部门是英国贸易与工业部（简称DTI），它不直接管理建筑业各类人员执业资格，英国执业资格都由相应的学会负责，并根据协会章程对会员进行管理。执业资格设置的有关情况由学会负责向英国政府设置的资格管理机构（Qualification Curriculum Authority，简称QCA）报告。英国执业资格不是强制的，不取得执业资格也可以从事相关的工作，但是在业主选择时需要经过多项、复杂的考察手续，取得执业资格的人员在社会上信誉好，从业比较容易。

2、英国建筑行业协会、学会概况

英国建筑业战略论坛（简称SFC）是英国建筑行业最高级别的联席会性质的组织，研究建筑业的战略发展问题，负责建筑业各协会或学会之间以及协会或学会与政府之间的协调和联系。英国建筑业理事会（CIC）是负责建筑业执业资格管理的组织，它也是SFC的成员。CIC成立于1988年，当时只有5个会员，现在已发展成为涉及建筑业各方面的最具有影响力的社会团体，英国负责建筑业人员执业资格的学会基本上是CIC的会员。

英国建筑业理事会（CIC）主要工作是作为政府和工业组织的协调人，进行信息交流和传递，参与制定执业资格标准和人员培训标准，解决公司和客户争端。主要目的是提高专业学会工作效率和质量，改善专业学会对客户的服务，鼓励公司团结一致以国家利益为重，加强个人会员的执业道德建设。CIC在英国各地已成立了6个分支机构，还将成立6个分支机构，工作范围将涵盖英国所有地区。CIC由建筑企业、咨询公司、研究制定标准和政策的机构、院校等团体会员和从事建筑、咨询、标准制定、政策研究、教育等方面工作的个人会员组成。

英国建筑业战略论坛（SFC）和协会或学会间的相互关系如图所示：（图略）

3、建设领域执业资格设置总体情况

英国建筑业从业人员的执业资格分为七类，皇家特许测量师、皇家特许建造师、皇家土木工程师、皇家建筑师、皇家结构工程师、皇家建筑设备工程师和皇家规划师。

这七类执业资格分别由七个学会负责管理，成为学会的会员，就具有了相应的执业资格。这七个学会分别是：皇家特许测量师学会（Royal Institution of Chartered Surveyors）、皇家特许建造学会（The Chartered Institute of Building）、土木工程师学会（Institute of Civil Engineers）、英国皇家建筑师学会（Royal Institute of British Architects）、结构工程师学会（The Institution Of Structural Engineers）、皇家建筑设备工程师学会（Chartered Institution of Building Services Engineers）、皇家城市规划学会（Royal Town Planning Institute）。

人员执业资格条件主要有两个，一是学历教育，二是毕业后的实践经历。每个学会对会员的培养都和大学的教育紧密联系，大学课程的设置需经学会评估、同意。在校学习规定课程的学生可以申请成为学会的学生会员；学满规定课程的毕业生，接受学会的培训、考核，合格后即可成为学会的正式会员。各专业学会负责各自相关专业的评估，其相互之间是互认的。如英国皇家建造师学会负责建筑管理专业课程评估，并给该专业毕业生评定专业积分，作为其成为会员的一个条件。来自土木工程、测量、设计、建筑设备工程等专业的毕业生也可以成为建造师学会会员，这些毕业生的专业积分由各专业学会评定，其积分效力相同。

在英国，法律未对建筑业各类执业资格人员的从业有任何限制性要求，学会在发展过程中产生一定的分工，各有侧重，人员从业要求主要是依据社会的认可和人员自身的实践经验。如皇家特许建造师侧重建筑管理方面，大多数会员从事施工管理工作，但是其会员也可以从事工程项目设计或工程建设全过程的管理。

4、学会会员标准

学会会员资格标准都遵守英国国家职业资格标准（National Vocational Qualification简称NVQ）（在苏格兰，称为SVQ）。在英国，国家标准的管理工作由副首相办公室负责。一般是先由协会提出新的标准，经国家标准管理部门审核同意后，在企业中成立案例组进行试用，经政府认证机构评估后由副首相办公室负责颁布。关于建筑业标准由原国家专门负责标准制定的组织CISC制定，该组织资金由政府提供，1999年该机构合并到英国建筑业理事会（CIC）中。

NVQ／SVQ标准涵盖了所有的行业和所有的级别，它是个人工作能力考核的依据，是人才培训、选拔、任用的基础标准，标准分五级。各学会依据这一标准制定了自己专业的会员标准。例如英国建造学会（CIOB），准会员（ACIOB）对应的是NVQ3（三级），合作会员（ICIOB）对应的是NVQ4，会员（MCIOB）对应的是NVQ5。

（二）西班牙

近五年来，西班牙建筑业呈发展势头，建筑业总产值平均每年增长7.9%，2001年建筑业总产值为93.4亿美元。按用途划分，住房占37%，民用工程（铁路、公路、市政、高速公路）占22%，楼房改造占30%，其它占11%；按投资来源划分，私人投资占78%，政府投资占22%。

1、执业资格总体设置情况

西班牙建设领域执业资格分为五类：建筑师（Architects）、技术建筑师（Technical Architects）、土木工程师（Civil Engineers）、技术工程师（Technical Civil Engineer）和工业工程师（Industry Engineers）。西班牙建筑行业具有执业资格人员约有10万多人，

建筑师（Architects）负责工程项目的设计，同时可以负责监督工程按设计意图施工，但二者也可以不是一个人，建筑师都是个人执业。技术建筑师（Technical Architect）有43000人，负责工程项目施工监督管理，要求具有建筑管理理论知识、丰富的实践经验。既可承担施工承包商的项目管理，又可以受雇于业主实施工程施工项目监督管理。

土木工程师（Civil Engineers）、技术工程师（Technical Civil Engineer）和工业工程师（Industry Engineers）分别从事有关工程项目的结构计算、施工图设计和专业工程项目的设计施工等。

投资者完成工程项目一般需要签三个合同，三个合同的对象分别为：负责工程项目设计的建筑师、负责对工程项目施工进行监督管理的建筑技术师以及施工承包商，其合同各方的关系在《西班牙建筑组织法》中有明确规定。相当于我国建设工程管理中的投资方与设计院、监理公司、施工方之间的合同关系。

2、执业管理方式

建筑行业执业资格分别由各自的行业协会负责管理，成为协会的会员也就具有了执业的资格。相关专业的大学毕业生向学会提出申请，经考核合格后获得会员资格，不需考试。如：通过城市规划或建筑专业5年大学学习，毕业后加入该协会即成为建筑师；通过建筑管理和建筑技术专业4年大学学习，毕业后即成为建筑技术师；土木工程师是5年大学毕业；技术工程师3年大学毕业。

（三）、法　国

法国建筑行业只有一种执业资格，由法国文化部管理。获得建筑师执业资格，必须经过指定大学的专业学习，目前法国有3所学制为6年的大学可以颁发建筑学专业的文凭。建筑师实行严格的个人执业，在公司中工作的具备建筑师执业条件的人员，不能在协会注册获得建筑师资格。法国现有27000名注册建筑师，有19000名将来可以取得建筑师文凭的在校学生，有8000名有资格但未注册的建筑师。

法国法律规定：建筑面积为170平方米以上的房屋建筑项目必须由建筑师完成，专业工程项目需由相应工程师完成（对工程师没有执业资格要求）。政府投资的房屋建筑项目需要进行方案竞争选择建筑师。其中，小型工程由市长或项目负责人根据文字资料选择建筑师，大中型工程由成立的委员会进行审查，只是大型工程分为初审和再审两个程序。工程项目施工由工程师负责，相关专业大学毕业后就可以成为工程师，对工程师不设执业资格。业主可以同时和建筑师、工程师签合同（工程师由建筑师推荐），也可以全权委托建筑师完成工程项目。

二、英国建造师执业资格制度的基本情况

比较这三个国家执业资格制度情况，英国皇家特许建造师执业资格制度建立时间久，管理制度健全，因此，仅将英国执业资格制度有关情况介绍如下：

1、英国建造师称为特许建造师（Chartered Builder），执业资格由皇家特许建造学会（CIOB：The Chartered Institute of Building）负责管理。

英国皇家特许建造师会的基本情况：

该学会是一个由从事建筑管理的专业人员组织起来的社会团体，成立于1834年，1980年获得英国皇家特许资格。它主要从事教育、科研和会员的管理，是非盈利的组织，没有政府资助。学会会员分五级，即学生会员（Student）SCIOB、准会员（Associate）ACIOB、合作会员（Incorporated）ICIOB、会员（Member）MCIOB、资深会员（Fellow）FCIOB。其中：准会员（Associate）ACIOB、合作会员（Incorporated）ICIOB属于专业技术人员类别；会员（Member）MCIOB、资深会员（Fellow）FCIOB属于专业管理人员类别。

学生会员（SCIOB）、准会员（ACIOB）和合作会员（ICIOB）属于非正式会员（No-corporate）。学生会员（SCIOB）由在校相关专业学习的学生通过申请获得，准会员（ACIOB）和合作会员（ICIOB）学历和工作经验都相对较低，由相关专业毕业学生或相关工作经验者申请获得；非正式会员在学会中不具有参加选举等权利。会员（MCIOB）和资深会员（FCIOB）属于学会的正式成员（Corporate），在学会中享有正式权利，并参加学会的选举。

对于各类会员资格的管理都是由学会统一负责，并由其派往学校、企业的专职人员具体落实完成。管理工作包括会员的培养、考核、注册、培训、继续教育等方面，其中会员的培养是学会的一项相当重要工作，并严格执行职业开发项目PDP（Professional Development Program简称PDP）。目前，各类会员人数为40000人，其中会员（HCIOB）约有2.5万人，资深会员（PCIOB）1000人。

建造师学会职业开发项目（PDP）简介：

对象：从事工程项目管理实际工作的相关专业大学毕业生。

方式：大学毕业后，在实际工作中，通过师傅带徒弟的方式，完成各项考核指标，每项指标必须提交报告，并由CIOB的专门人员进行评测。

时间：三年时间内完成9个单元，并达到所有要求，但在完成顺序上可以根据个人的实际情况自行安排。

具体内容：决策制定（decision making）、沟通（conmunication）、信息管理（managing information）、制定工作计划（planning work）、工作质量管理（managing work quality）、安全管理managing healthy and safety）、材料管理（managing resources）、风险管理（assess environmental constaints）、造价管理（managing cost and valuation of work）、自我管理能力（personal management at work）

2、英国建造师不划分专业。对于英国来讲，一般不存在跨专业执业的情况。由于加入CIOB是一种自愿行为，并非强制，在实际工程项目中主要看个人以往的工作经验和业绩，因此在该领域没有实际工作经验的人员在实际工程项目管理中很难得到认可。

3、英国建造师划分为二个等级。会员（Member）MCIOB、资深会员（Fellow） FCIOB。

4、建造师资格条件

会员（MCIOB）：相关专业大学本科毕业，在实际工作中通过CIOB的职业开发项目（PDP）训练，并经过CIOB专家组织的专业面试合格后，方能获得。资深会员（FCIOB）：具有5年MCIOB资格的高级管理人员和领导者可以获得。

5、继续教育：获得MCIOB后，CIOB通过其分支机构，利用社会办学的方法实施专业继续开发项目（Continue Professional Development-简称CPD），每年最少为会员提供30小时的培训。

6、注册：学会会员注册期为两年，如不及时进行注册，需要再次进行专家专业面试后方予以重新注册。

三、对建立我国建造师执业资格制度几点建议

通过考察，我国的建造师执业资格制度应立足于我国工程建设的实际情况，同时借鉴国外在人员执业资格管理方面的有益经验。提出如下建议：

1、建造师定位：建造师应是具有建筑管理专业及其相关技术、经济专业的学历和工程项目管理实践经验、负责组织工程项目施工或工程项目总承包（包括勘察、设计）的专业技术人员。

2、建造师的等级和专业：为便于人员培养和管理，建造师应分等级和专业，国外虽然对专业没有明确划分，但据了解，具有执业资格的人员很少跨专业执业，大家都很遵守行规，重视信用，市场也非常重视人员以往的业绩。但在我国目前个人执业不规范、个人信用尚未完全建立的情况下，需要通过专业划分来规范个人执业行为，保证工程质量。专业划分，不宜过多，以更好发挥管理者的作用，合理使用人才。

3、建造师资格的取得应和学校教育相结合。建造师资格考试应结合其在校学习的专业、学习的时间及从业后的实践经验，对考试内容进行适当调整，并注重其实践能力的测试。专业以建筑管理专业为基础，可以涵盖与建筑技术和经济等有关的专业。目前我国组织进行的大学建筑管理等相关专业的教育评估互认，也为以后进行执业资格的国际互认创造了条件。

4、考试制度：建造师执业资格应通过考试获得。我国目前执业资格都实行考试注册制度，建造师执业资格也应进行全国统一考试。全国统一考试大纲、统一考试试题库、统一录取标准、统一注册管理办法。

注册建造师的执业不应受地域的限制，取得执业资格的人员，经注册后应可以在全国范围内执业。各级管理部门不应再设置任何附加条件，干预业主对符合条件人员的选择。

5、注册管理及其它事项：借鉴国外执业资格人员管理的办法，我国建造师也应由行业自律组织管理，包括培训、考试和注册等方面的管理。如组织成立注册建造师学会，实行会员制。开始时，可以由政府牵头成立，并促使其逐步发展成为行业自律组织。

四、几点体会

1、英、法等欧洲发达国家很重视对建设领域专业技术人员的行业管理，结合本国实际，形成了各具特色的管理制度。个人执业资格大都是由行业学会管理，政府予以确认。有的资格是强制的（国家法律中有明确规定）、有的没有强制。从本质上看，国外的这项制度是一种专业人才社会评价、市场准入制度，是与这些国家的市场经济体制、特别是与建设体制相适应的一种制度。该制度以市场需求为基础，制定科学和严格的执业标准，并引导企业和专业技术人员贯彻落实，吸收符合标准的专业技术人员作为其会员。根据科学技术的发展、国家法律的要求和市场的变化，不断改进评估标准、执业标准，达到提高专业技术人员素质的目的。

2、英、法等欧洲发达国家的专业技术人员管理制度体现了以人为本的思想。所有执业资格都和大学的在校教育相结合。相关专业学生毕业后，学会按照会员培养计划，给予专门培训，定期考核，培训计划结束，个人也就取得了执业资格。或者将培训计划纳入大学教学中，毕业后直接获得相应执业资格。在这种制度下，有志于工程建设事业的专业技术人员能更快的成长，培养良好的职业道德，充分发挥才干。

3、个人的执业信用和执业保险是个人执业的基础。英、法等欧洲发达国家专业技术人员的管理制度体现了市场经济体制下的诚信原则。这几个国家在执业资格制度方面共同的特点是都建立了个人执业保险制度，由于个人的差错给工程项目施工带来的损失都通过保险赔付。对于以个人名义成立的机构，人员必须具有所从事业务相应的执业资格，并经注册后方可开展工作。

个人信用在执业中非常重要，个人执业时，其以往的经历是业主重点考察的内容。个人执业的情况由各个学会负责记录，以定期注册的形式进行管理，在两次注册期内要接受学会的继续教育。学会对会员的管理有严格的规定，如果会员出现问题，学会的声誉也受到影响，由于制度完善、管理严格，会员很少发生违规行为。

4、建造师执业资格制度应当处理好与现有建筑类执业资格的关系。譬如与注册建筑师、注册结构工程师、注册土木工程师（岩土）、房地产估价师、注册监理工程师、注册造价师的关系，特别是在考试人员在大专院校的学习专业、考试制度（考试模式、时间）、注册制度、执业管理方面应统一协调、有机结合。同时，要研究和国际上其他国家执业资格互认的问题，为我国开拓国际建筑市场提供所需要的人才。

建设部赴英国、西班牙、法国建造师

第7篇：准入考察报告范文

[论文摘要]中国的建筑设计事务所正处于大发展的时期，但同时也暴露出了许多问题，主要表现在专业化程度不够，企业形式单一、缺乏风险应对能力，管理结构不够成熟，建筑师受管理教育较少，新兴事务所不注重行政制度等。本文从分析中国建筑事务所的现状入手，对比外国事务所的成功的发展经验，旨在通过对当代中外建筑事务所管理制度与行政制度的对比研究，找寻当代中国建筑事务所亟待解决的问题，为各种设计师事务所建立更加合理、高效的管理模式提供方向。

一、中国建筑事务所目前存在问题

1.大型设计院的压力

大型设计院与政府之间的密切关系使政策的制定倾向设计院的既得利益。事务所的业务性质被政策局限在传统设计院的补充上，使其失去了发展壮大的机会，阻碍了小型建筑事务所通过合作取得大型项目的机会。

这也导致大量在职公职建筑师在设计院以外挂名从事第二职业。引起“一些单位与个人间的矛盾，同时加大注册管理难度”。

计划经济体制遗留下来的大型设计院与行政机构之间千丝万缕的关系正在被逐渐改正，设计事务所与设计院间的竞争也趋于正常化。这正是市场细分的结果，从当前设计市场可以看到，人们以前担心的诸如设计事务所抢走大型设计院的项目的情况并没有演变为恶性竞争。设计事务所因为自身的灵活机制，开辟了更多的设计领域，为我国建筑整体品质提高加速。

2.企业形式

当今中国建筑事务所的企业形式单一，市场较著名的建筑事务所以两个方面特征区别于传统设计院的。“以行业内名人领衔成立；采用合伙人制的企业形式（无限责任公司）”。

建设[2000]285号《建设部关于印发〈建筑工程设计事务所管理办法〉的通知》中规定“建筑工程设计事务所（以下简称设计事务所）是指具备一级注册执业资格（或取得高级职称的）、在当地有一定知名度的专业设计人员合伙设立，从事建筑工程设计……合伙人对设计事务所的债务承担无限责任和连带责任”。另外，该管理办法的附件《建筑工程专业事务所资质标准》中提到申请建筑设计事务所的资质条件为“……至少有三名……一级注册建筑师作为发起人……建筑设计事务所资质不分级别……”，执业范围则参考的是注册建筑师的标准。

以合伙人制作为设计事务所的基本企业形式固然有利于规范市场，但是单一的企业形式并不利于青年未成名建筑师成立其设计事务所。在大型设计院中无法得到重视的青年设计师正是中国建筑事务所的主力军，如果没有一种机制鼓励和扶持没有名气但有足够能力的青年建筑师，我们的事务所必定会成为著名建筑师们的摆设。

二、发达国家和地区与当代中国建筑事务所比较分析

1.专门化程度

事务所的专门化，不仅包括设计领域专门化，还可以理解为在事务所坚持原则上的一种划分。在发达国家，“建筑事务所以对建筑的认识和追求来分为本质截然不同的两类:组织事务所或称之为商业性事务所（Corporation），与建筑家工作室，或称之为艺术性事务所（Atelier，Studio）”。

“组织事务所是提供建筑设计咨询服务换取报酬的由建筑师组成的公司，通过以图纸等设计文件对项目的预期计划为商品的价值交换过程，获得投资回报及赢利的经济实体。”因此，设计是作为生意和业务（Business），设计项目是作为一个经济工程（Project）而被运作，对时间、成本的控制是非常严格的，“多快好省”的设计是赢利的保障。

“建筑家工作室是独立建筑师或有相同志向的建筑师组合。本质上是以文化批判创新和艺术实验为目的的建筑艺术创作团体和建构的工匠作坊，经济运行的维系及发展则只是其附属产物。其目标是精神的独立和艺术创作的独立。”

目前的中国，我们常混淆两者间的差别。找准各自的定位对建筑事务所的发展有至关重要的作用。对其性质的细分不仅有利于建立起盈利模式，更有助于整个“实验建筑－商业建筑－反思（实验建筑)－商业建筑(提升）”良性互动的建立。

而在商业性事务所中的设计领域的专门化的优势明显:

以美国SOM事务所为例，它擅长于商业摩天大楼设计，很少涉足其他类型建筑。亚利桑那州图森市的ADP公司，是300人左右大公司，但仍专长于超净车间、医院及高校建筑。

长期推动某方向的专门化设计，资深设计人员可拥有相对较多的经验，也会比其他公司拥有更多该领域内的固定合作伙伴，更熟悉专用的建筑产品。这不仅意味设计更加得心应手，还意味着可以得到更加优惠的价格优势。

中国现在的建筑事务所“仍然比较广泛”，以北京梁开建筑设计事务所为例，“成立一年多来，除了设计完成了承德等一批国家康居示范工程项目之外，还承接了一些大型公共建筑的前期和设计工作。”

2.企业形式与规模

“美国目前约10000家的建筑设计事务所，最小的只有1人，最大的1800人，其中约85%的在6人以下。其形式可以是合伙人制、私人公司、专业公司、有限责任公司等，而且还可以采用有限—合伙人制公司(如SOM公司)，其中有限责任性质的公司占大多数，无限责任的合伙制公司很少。”

“英国90%以上的公司不超过6人，40人以上的只占1%，几家较大的设计公司集中了20%以上的建筑师。”“有限—合伙人制公司是近年来开始流行的企业形式，在15年前还不允许有这种性质的企业成立。”

英美的建筑设计事务所中，大部分是新型的“有限—合伙人制”，这比我国现在广泛常用的无限责任的合伙人制更易控制风险和保障合伙人的利益。

国内大部分业主对于传统设计院的极端信任，以及相应设计保险制度的缺位都给一些初出茅庐的建筑师开办建筑事务所带来极大的困难。小规模的项目（如房屋装修）正变得越来越多，《物权法》的颁布也使小型建筑事务所的增多成为趋势。但大规模小型建筑事务所的出现还亟待各种注册制度、知识产权保护措施和资格准入制度的建立，以及市场对建筑师的信任。

3.管理结构

在欧美发达国家的小规模事务所“典型的人员构成模式是1个～2个合伙人(或注册建筑师），1个办公室助理，1名兼职会计、2名～3名实习生。”

美国的一般有三种类型:“一种是只有一个老板，公司归他一个人所有,英文称为SoleProprietorship，一般小型事务所多是这种类型;一种是有几个合伙人;公司归合伙人所有;英文称Partnership;第三种是股份制公司（称Corporation）;持股人都是公司的主要负责人，由于持股人（Stockholder）拥有的股份数量不同，在公司的地位及发言权也不一样,一般比较大的事务所都是股份制。”

因此，建筑事务所的管理模式具有一定的独特性：为了保证自己对项目设计的控制权，起主导地位的建筑师往往掌握着事务所大部分的股份且不对外出售，即对事务所的行政和管理起着决定作用。建筑师不仅需要进行设计，还需要对项目进行管理，才能够保证工程按照设计意图执行。而对于骨干的奖励模式可以看出老板建筑师对员工分层对待的特点。这几个层次可以按照以下顺序排列:董事长（持有股份，领导事务所）;董事（持有股份，对决策具有影响力）;副董事（享有年终分红）;建筑师、设计师、项目经理（工资）;技师、绘图员（工资）。超级秘书网

三、挑战

1.提高建筑师自身的管理素养。管理方面的素质对于项目和运营事务所具有举足轻重的作用，而这有赖于引起教育体系的共识。

2.促进多元化的企业形式，建立设计保险制度。增强对风险的应对能力。

3.明确建筑事务所定位。我们需要根据自身的特点提高专业化程度，设计适合的人员构成模式。合适的模式能够使事务所的项目进行得更加顺利，更可以使员工产生必要的归宿感。

参考文献:

[1]卫更太:欧美的小规模建筑设计事务所.中国勘察设计，2006，04:28～30

[2]王早生:美国、英国建筑事务所及建筑市场管理制度考察报告.中国勘察设计，2005，04:15～18

第8篇：准入考察报告范文

一、学习考察概况

根据区委中心组全年学习安排，第二季度中心组的学习以“思想大解放，观念大更新，加快大发展”为主题，结合学习贯彻“三个代表”重要思想、市委二届三次全委会精神和区第九次党代会精神的贯彻落实，以区委书记XXX为团长的学习考察团一行2xxxx，于7月13日至19日到温州、杭州、苏州、上海等地进行了考察学习。在重庆驻上海办事处的积极联络安排下，在当地党委、政府的热情接待下，学习考察活动达到了预期效果。从上世纪八十年代的中后期开始，在第二代和第三代领导核心的战略抉择下，华东地区成为我国经济发展的强势地区，“黄金地带”迅速凸现出具有现代经济意义的“黄金效益”。2002年，华东地区以占全国xxxx的土地和5.xxxx的人口，创造出占全国17.xxxx的GDP。现在，华东四市的改革开放不断深入，城市建设和开发的投资力度以千亿元计；构筑了城市及辐射周边的高速交通网络；打造了具有国际先进水平的高新技术产业园区；国民经济持续快速发展，形成了有较强竞争力的产业链和产业群。在短短的6天时间里，考察团先后考察了温州经济技术开发区，参观了康奈集团、大虎打火机厂、乔顿服饰集团，对促进温州经济发展的“温州模式”和温州民营经济的发展有了进一步了解；参观了杭州经济技术开发区的高教园区和娃哈哈集团，学习了娃哈哈的品牌多元化经营模式和理念；与苏州工业园和昆山市领导座谈交流，向他们请教了高新技术产业发展、园区建设和招商引资等方面的问题；参观了上海浦东新区，听取了浦东新区领导关于浦东新区在城市规划与城市发展、政府职能调整方面所取得的经验；参观了上海通用汽车公司和德隆公司，学习了资本运作、战略投资等方面的先进经验；实地考察了新天地旧城改造项目。

学习考察中，我们既学习了华东四市在发展高新技术产业、高标准的园区建设、加大招商引资力度，发展民营经济和加强城市规划与建设等方面的先进经验，又学习了当地政府积极营造发展环境、提高服务意识和工作效率的新举措。通过实地考察与交流讨论，进一步开阔了我们的视野，转变了我们的观念，丰富了我们的知识，也使我们看到了我区在观念上的差距，在发展思路和发展环境上的差距，切实感受到发展的压力，同时在考察比较中也坚定了加快发展的信心。

二、华东四市经济社会发展的主要特点

㈠强化发展观念，一心一意谋发展。各地都紧紧抓住解放思想这个“牛鼻子”，坚持“发展就是硬道理”，强化“项目是生命线，投资者是上帝，引资是功臣”，破除陈腐思想的束缚，树立以发展凝聚人心，以发展论英雄的观念，始终坚持以发展说话，发展以数字说话，数字以事实说话。温州树立和宏扬“四千精神”、“四自精神”，“四千”就是指“历尽千辛万苦、说尽千言万语、走遍千山万水、想出千方百计”发展商品经济；“四自”就是指“自主改革、自担风险、自强不息、自求发展”搞市场经济。各地都坚持围绕发展抓合力，形成合力促发展，四大班子之间、各级各部门、广大干部群众都围绕发展这个中心，转变观念、相互支持、密切配合，坚持“亲商、安商、富商、扶商”理念，努力在全社会形成了“一心一意抓发展、万众一心求发展、千军万马快发展”的良好局面。

㈡依托自身优势，不断优化发展方略。杭州市在大力发展旅游业的同时，坚持以信息化带动工业化，以工业化促进信息化。以“两港三区”为重点的“天堂硅谷”成为杭州建设绿色生态工业城市的主攻方向，取得明显成效。苏州在“依托古城，开发新区”的思路下，借助紧邻上海的区位优势，在与上海的错位竞争中把自己变成上海大企业产品加工的“大车间”。温州以民营经济为主导，发展“走出去”经济、区域块状经济、轻工业为主的特色经济。昆山由一个6xxxx人口的农业县，80年代大力开展横向经济联合，发展乡镇工业，实现“农转工”；90年挥基础设施优势，大力发展外向型经济，实现“内转外”，形成以开放型经济为主导，三大产业协调发展，三个文明同步推进的良好局面。浦东新区以建设高新技术产业基地和现代工业基地为目标，以“三港”（深水港、航空港、信息港）、“三网”（轨道交通网、市区道路网、越江交通网）、“三能”（电力、燃气、集中供热）基础建设为核心，注重城市规划与城市建设，建设国际经济、金融、贸易中心。

㈢坚持外向带动战略，增强发展动力。华东地区经济发展呈现出强大的经济活力与其坚定不移实施外向带动战略，积极扩大招商引资，牢牢把握对外开放不同阶段的重要机遇，不断巩固发展外向型经济有密切关系。以招商引资为龙头，全方位、宽领域、多层次扩大开放，华东四市在招商引资方面主要采取了以下措施：一是政策招商，制定优惠政策，对有实力商家，适当牺牲一定的眼前、局部利益；二是网络招商，在网上信息，宣传自己，捕捉信息，寻觅商机；三是会展招商，派人参加各类会展，收集信息，结识朋友；四是以外引外招商，提高管理服务水平，亲商、安商、富商、扶商，让外来商家有宾至如归的感觉，以此吸引外商的合作伙伴、朋友来当地兴业；五是产业招商，集中优势资源，把某一个产业做大做强；六是中介招商，凡对招商引资作出过实质性贡献的中介人，不论身份，形成“大招商大报酬，小招商小报酬，不招商零报酬”激励机制；七是运用行政手段推动招商，主要是加大领导干部招商引资的压力，大力推行末位淘汰制、绩效工资制，将招商引资成绩直接与经济利益挂钩，直接与干部的升迁挂钩。截止2002年底，来自8xxxx国家和地区的外资企业在浦东设立了839xxxx项目，投资总额超过420亿美元。其中，世界500强企业有17xxxx家在浦东投资了32xxxx项目，投资总额达112亿美元，具有投资金额大、技术层次高、产业链延伸广的特点。1xxxx公里的杭州经济技术开发区吸引世界500强的跨国公司有1xxxx在开发区投资项目2xxxx，还引进内资75.3亿元人民币，经济总量年均增幅3xxxx以上。

㈣合理规划产业布局，增强经济总体素质。杭州以加工工业为主，逐步形成了以娃哈哈、养生堂等企业为龙头的食品加工行业；以汽轮动力、万向等企业为龙头的机械制造行业；以东方通信、UT斯达康等企业为龙头的电子通讯行业；数量众多、以非公有制为主体的纺织服装行业这四大支柱产业，并全力打造IT产业和新药产业等新兴支柱产业，成为全国软件产业四大基地之一。温州打响“温州制造”品牌，建立1xxxx国字号轻工业基地，创建世界轻工产品生产基地、集散基地、创新基地。浦东立足区域优势，以金融贸易区、出口加工区、保税区、高科技园区为基础，建设功能完备的产业园区。

㈤注重载体建设，拓展发展空间。在二十年的市场磨砺与整合中，规模化的园区建设为华东经济拓展发展空间，接轨国际市场奠定了坚实基础。把园区作为对外开放的窗口、对内辐射的基地、经济发展的龙头，园区建设强化了发展主体经济的拉动效应，使园区内形成了大规模的产业集群和完整的产业链。苏州工业园九年累计完成基础设施投资20xxxx亿元，其中1xxxx公里建成区达到“九通一平”（道路、供电、供水、燃气、供热、排水、排污、邮电、有线电视和土地填高平整）的国际标准，并在项目审批、财政税收、海关物流等方面获得相应管理权限和优惠政策，创造了“不特有特，比特更特”的良好条件。浦东新区在建好大载体的同时注重功能特色园区互补联动的发展格局，陆家嘴金融贸易区形成聚合国际现代化金融贸易功能，拥有中外金融机构14xxxx；张江高科技园区形成以现代生物与医药、微电子为主的高科技产业；金桥出口加工区形成新兴产业和高新技术企业群，拥有中外加工企业52xxxx；外高桥保税区实现区港合一，形成自由贸易、保税仓储、出口加工等功能，有效促进了资本、技术、人才等各类资源的集聚和优化配置，使得浦东新区成为上海先进生产力的代表和象征。

㈥优化发展环境，构筑社会经济发展的软硬平台。在倾力投入建设硬环境的同时规范政务行为，提高服务水平，优化和改善发展软环境。“你办项目，我办手续”，立项、征地、登记等都由政府代办，全程服务，创造“四个环境”：一是创造上下同心，开明开放的舆论环境。二是创造主动热情、廉洁高效的服务环境。确立服务是第一投资环境的理念，着力建立长效服务体系，推行服务全程制，从各个环节降低客商投资成本。确保政策不在自己手中截留，差错不在自己身上产生，企业不在自己这里受冷遇。三是创造公正严明，安全稳定的法治环境。四是创造优惠宽松、公平竞争的政策环境。

创新管理体制，实行“小政府、大社会”的管理模式，科学地构筑起与市场经济相适应、与国际惯例接轨、区别于一般行政区的管理机制，强化服务功能，寓管理于服务中，使政府的管理行为具有法制性、规范性、国际性。杭州经济技术开发区拥有2.9xxxx公里的“浙江杭州出口加工区”，实施“境内关外”的一系优质政策，由海关实行时间式管理，运行按电子报关，口岸直达方式进行，外向型经济特点明显，开发区已成为杭州市对外开放的创业基地、人才基地，以及享受国家特定政策，实现科技创新和管理体制创新的重要基地。

㈦构建人才高地，以人才开发形成知识经济聚集点。国以人兴，政以才治，千秋大业在用人。经济的竞争，主要是人才的竞争。华东地区经济的飞速崛起很大程度上取决于有一批适应新形势发展要求、高水平、高层次、高素质的干部队伍。他们大力营造尊重知识，尊重人才，全民学习，终身教育的良好氛围，还通过多种措施，引进、培养了一大批思维创新、锐意进取、层次较高的复合型人才，为发展蓄积了后劲，满足了向更高层次迈进的智力需求。苏州坚持“政策引人、事业留人、环境育人”方针，推进人力资源市场化运作，引进了国内外一流名校、名师，建立健全中等职业教育和智力支撑。杭州建设了占地10.1xxxx公里的高教园区，规划容纳15所高等院校及1xxxx在校学生，为发展提供宽裕的人才资源和技术创新成果。浦东新区2002年投入26亿元发展社会事业，拥有上海科技馆、浦东图书馆、少年宫等，投资2亿元迁建华师大附中，目前浦东的基础教育、高等教育、卫生事业完全适应了经济发展的需要，吸引1/2—2/3的留学人员自愿回到浦东工作，5000xxxx外籍人士入住浦东，人才的大量聚集，提高了整个社会效率。

三、加快九龙坡区经济社会发展的建议

如何应对新挑战，加快大发展，确保在日益激烈的竞争中立于不败之地，是摆在我们面前一个重大而紧迫的课题。通过考察学习，我们认为应加快推进观念、战略、结构、科技、载体、环境六大创新，充分发挥自身比较优势，积极融入市场竞争体系，推动区域经济超常规、跨跃式发展。

㈠实施观念创新，进—步解放思想

观念是行动的先导、是变革的前奏。我们感到，与江苏、浙江、上海等先进地区比，我们最大的差距就在于思想观念、体制机制和发展环境上的差距。因此，在今后的发展中，我们必须进一步解放思想,更新观念,引导干部群众自觉强化“四种观念”：一要强化辩证思维抓机遇的观念。教育引导广大干部在辩证把握大局的基础上，结合区情，冷静分析找寻面临的新机遇，在扩展区域经济发展空间，充分发挥后发优势方面，在利用国内外两种资源、两个市场，加快结构调整方面，在利用强大外力克服计划经济体制惰性，彻底深化改革方面，在吸引资本和先进的技术、管理、人才方面，以“拼、抢、赶、超”的精神状态，抢抓新机遇，谋求新发展。二要强化竞争才能进步的观念。不主动同高手“过招”，就难以超越自我。唯有竞争才有生机活力，才有发展进步。我们要正视可能带来的压力和挑战，采取积极措施超前谋划、参与竞争，在竞争中不断前进。三要强化不发展就是后退的观念。切实克服“步子不大年年走，贡献不大年年有”，“只求过得去，不求过得好”的陈规陋习，敢于想大事，谋大业，确立新的发展目标，拿出超常规的发展举措，迈出跨跃式发展的步伐和步频，实现以快补晚。四要强化适应变革的开放观念。积极清理废止过时的政策、法规，在经济全球化和世贸规则法律框架下，从游戏规则、组织形式、产品定位、科技素质方面迅速接轨，主动把经济联系的触角更多地伸向国内外各个角落，实施全方位、多层次、宽领域开放，为加快自身发展奠定良好基础。

㈡突出战略创新，不断完善发展思路

战略是区域经济发展的灵魂和核心。必须正确审视区情，讲究战略战术，科学制定规划，理清思路，推动发展。在区域战略制订上，一要做到胸有全局。敏锐观察、正确把握国内国际形势，研究了解制约经济发展关键因素，以战略的眼光、开阔的眼界，站在明天看九龙，跳出九龙看九龙。洞悉竞争对手变化，长远规划竞争方略，前瞻性科学把握未来。二要正视自身劣势。定位区情是制定战略规划的关键，必须正确把握劣势，取长补短，随机应变。三要注重发挥优势。要善于立足自身优势，充分学习借鉴东部先进地区多年的发展经验，趋利避害，扬长避短。积极实施“走出去、引进来”战略，抓住制造业向我国转移的机遇、西部大开发的机遇，做大做强，加快发展，实现经济总量的低成本扩张。四要优化发展方略。按照“动态调整，长短结合，粗细有度”的原则，结合不断发展的实践，拟定完善发展战略。今后一个时期，我们必须紧紧围绕区第九次党代会确立新世纪前20年发展的目标，按照实施高新技术、城市化、都市农业“三大战略”，打牢结构、环境、人才“三大基础”，建设以高新技术产业为先导的新型工业发展区、以服务业为重点的现代商务发展区、以休闲观光旅游为方向的都市农业发展区这“三大经济发展区”的总体思路，从战略的层面上科学合理地指导推动发展，同时要伴随着新的实践，搞好信息研究，针对重庆市的宏观战略部署，不断细化、充实和完善这一战略构想，走出一条具有九龙坡区特色的发展之路。

㈢强化结构创新，提升内在运行素质

充分利用入世带来的经济结构调整和产业重组的历史机遇，围绕市场需求，调整经济结构，提升经济运行素质。一是抓好产业结构调整。按照做大做强第二产业，快速发展第三产业，调整优化第一产业的总体思路，以高新技术产业为重点，进一步做大做强汽车、摩托车、铝业、化工等传统优势产业，努力形成高新技术产业为先导，优势传统产业为支撑，劳动密集型产业为重要补充的工业经济发展新格局。二是调整所有制结构，促进多种所有制经济共同发展。以建立现代企业制度为重点，按照“全面、彻底、规范、配套”的要求，努力在民营化改造、开放式重组、企业破产、转换职工身份上取得突破，切实提高企业竞争活力。三是大力推进农业和农村经济结构战略性调整。按照“建立基地，培植龙头，拓展领域，创新体制”的发展思路，加快推进农业产业化经营，大力发展服务型都市农业，加快建设重庆都市后花园，大力发展都市旅游、工业旅游和以都市农业为载体的乡村旅游，使旅游业成为我区经济新的重要增长点。

㈣深化科技创新，增强经济综合竞争能力

实施技术创新，是挖掘区域经济潜力，增强整体发展后劲的核心所在。因此必须大力实施高新技术战略，具体要狠下“四个功夫”：一是在用高新技术改造提升传统产业上下功夫。要重点抓好国内外处于领先水平的高效节能技术和新设备、新工艺、新管理方式的推广和应用，以信息化带动工业化，加强生物技术、信息技术与改造传统农业的结合，不断提高农产品的科技含量和商品率，推动农副产品的加工、转化和增值。二是在发展高新技术产业上下功夫。充分发挥九龙园区、高新技术开发区的幅射带动作用，坚持把发展高新技术作为提升产业素质和经济质量的关键，尽快走出先手棋，抢占制高点。着力推进重点新技术项目与区域经济相融合，吸引国内外资本、技术和管理经验，内研外引开发高市场容量、高附加值产品。三是在推广先进适用技术上下功夫。大力普及生物灾害防治、规模养殖、新型栽培等先进适用技术，扶持和帮助民营企业提高自我科技创新能力，促其上规模、增效益。四是在健全科技服务上下功夫。加快“数字九龙坡”和“软件大厦”建设，提高信息服务水平；建立健全科技专业协会等中介服务体系，帮助引导骨干企业与科研院所合作；健全利益机制，敢于让科技人员先富起来，鼓励各级专业技术人员深入企业、农村，领办或创办科技企业、示范基地、农业科技园，调动全区上下“科技兴区’的积极性。

㈤推动载体创新，拓展产业发展空间

以推进城镇化和园区建设为载体，加大城乡建设力度，加大招商引资力度，努力拓展产业发展空间。一是以全市推进城镇化建设为契机，加大城乡建设力度。不断强化经营城市理念，坚持管理、规划与建设同步推进，把城市作为最大的国有资本来经营，积极推进城镇基础设施建设市场化，加快现有城市基础设施出让、转让经营权运作步伐，采取多种形式吸引社会资本、私人资本、境外资本投资城乡建设，努力实现城镇建设投入的良性发展。西部九镇要把握加快城镇化步伐的现实机遇。要以产业的集聚、园区的整合，促进城镇人口、空间布局调整；着眼于富民安民，引导农村劳动力有序转移，实现推进城镇化和实施富民工程的有机统一。二是抓好以园区为重点的载体建设。以产业为纽带，从优化资源配置出发，大力推进园区整合，形成“数镇一区”、“数镇一带”的新格局，重点推进以高新技术为支撑的东部九龙园区、华岩工业区和以西彭为中心的西部工业园区建设，按照规划布局、功能分区，滚动策划、包装一批重大项目，引大引强。坚持亲缘招商、信息招商，捕捉投资动向，加大各级领导干部招商引资的责任，奖优罚劣，激励干部群众想招商、招到商。

㈥加快环境创新，增强聚集效应

投资与经济发展环境作为一种无形资产已成为加快区域经济发展的决定因素。实践表明，资金、技术、项目总是趋向统一、开放、有序的地域流动。因而，要实现九龙跨跃式发展最根本的是要靠优良的投资环境。一要优化服务环境。理顺管理体制，转变政府职能。在政企关系上，下决心砍掉旧体制形成的不应有的既得权益，放权于市场、企业和中介组织，坚持要宏观不要微观，要规划不要计划，要服务不要事务，要政策不要决策，形成政策调控市场，市场引导企业的格局。进一步深化行政审批制度改革，减少审批环节，按照公开、公平、公正、透明的原则，建立结构合理、管理科学，程序严密、制约有效的行政审批管理制度。切实转变作风，积极推行首接责任制、文明办公制、服务承诺制、引导办理制和限时办结制，进一步提高工作效率。二要优化硬件环境。用新思路、新机制多渠道筹集资金，积极实施以交通、物流、信息三大网络为重点的基础设施建设。三要优化执法环境。进一步结合部门执法责任制，深化政务公开，规范执法和管理行为，严厉打击扰乱市场经济秩序，破坏投资环境等违法行为。积极探索和建立保护体系，切实维护投资者、经营者和消费者的合法权益。四要优化人文环境。以改革的精神、创新的思路，按照“三个代表”要求，从思想上、组织上、作风上全面推进党的建设，加快“学习型城区”和“人才高地”建设，要把吸收、引进和留住优秀人才工作提高到战略高度来认识，大力培训，引进各类专业人才。加大干部的交流力度，创新领导工作方式和方法，做到守规不守旧、放开不放任、求优不求全，重引不重压，推动经济与社会文化的互动和协调发展。

（区委中心学习组赴华东地区学习考察团）

珠江三角洲学习考察报告

一、学习考察的概况

为加快发展步伐，将区域经济做大、做强，区委中心组以区长秦敏为团长，副书记、人大主任廖涛为副团长的学习考察团一行3xxxx，于7月6日至12日，赴深圳、中山、珠海、东莞、广州等地考察学习高新技术产业发展、现代物流、城市规划建设与管理、工业园区建设等方面的先进经验。在重庆驻深圳办事处的精心安排下，在当地党委、政府的热情接待下，学习考察取得了圆满成功。

珠江三角洲是我国的鱼米之乡，是对外开放的门户。改革开放以来，该地人民用智慧和汗水开启了这个地区崭新的一页，使珠江三角洲成为国内外关注的焦点。当今，这个地区各项改革不断深入，初步建成了社会主义市场经济体制的基本框架；国民经济持续快速发展，形成了有较强竞争力的产业链和产业群；城市面貌日新月异，昔日的边陲小镇、乡村农舍已发展为初具规模的花园式现代化国际城市带。在短短的6天时间里，考察团先后考察了深圳招商物流集团、参观了深圳沃尔玛公司、中山古镇灯具市场、东莞松山湖科技园区、云辅工业园区，与深圳市、中山市、珠海市、东莞市、白云区政府座谈，听取各地产业结构、产权结构、区域经济结构和政府职能调整，以及加强城市规划、建设和管理、招商引资、现代物流发展等方面的经验介绍。

在学习考察期间，既学习了珠江三角洲在发展高新技术产业、建立工业园区、加大招商引资力度，发展特色经济和加强城市建设等方面的先进经验，又学习了政府改善投资环境、提高服务意识和工作效率的新举措。通过实地考察与交流讨论相结合的方式，真切感受到了珠江三角洲发展速度快、发展起点高、发展路子新。通过学习考察，增长了见识，开阔了视野，找到了差距，增强了加快发展的紧迫感、做好工作的责任感，振兴九龙坡的使命感。在总结会上，区长秦敏要求全体同志将学到的经验与工作实际结合起来，认真思考，找准差距，抓好落实，开创各项工作的新局面。

二、学习考察的主要体会和收获

（一）更新观念，开拓创新是加快发展的前提

在市场经济条件下，新问题层出不穷，墨守成规、因循守旧无所作为。珠江三角洲能快速发展，除了地域优势、政策优势外，关键是当地的干部群众思想上不断有新的解放，实践上不断有新的创造。深圳作为我国第一个经济特区，在第一轮快速发展的基础上又提出了二次创业的口号，以高新技术产业带动传统产业发展，并提出建设国际大都市的战略。中山是一座文明富庶的名城，但中山人民居安思危，查找了与广州、深圳、珠海的差距，到长江三角洲学习后提出发展特色经济的战略，现在已有“中国五金制造业基地”、中国灯饰之都、全国最大的红木家俱生产基地等一大批以镇为单位的特色经济。珠海本是一座现代化的海滨城市，不断引进一大批名校进驻珠海，以浓郁的学府氛围吸引了一大批国际、国内知名高科技企业落户珠海。没有创新就没有发展。珠江三角洲的干部群众在前一轮快速发展的基础上又开始了新的探索与创造。

（二）以产业为基础，创造多种经济模式是加快发展的重要方式。

改革开放以来，珠江三角洲经历了从传统农业到商品农业，从农业社会到工业社会的转变。现在，珠江三角洲地区已成为我国高新技术产业、电子信息技术、生物工程技术等新技术新产业发达的地区，同时又是电子家电、通讯设备、纺织服装、机电、建材、医药保健，食品饮料等行业最集中的地区。一个门类齐全、科技含量高的工业体系已经形成。以产业为基础、创造多种经济模式才能推动经济快速发展。这是珠江三角洲给我们的启示。它的经济模式虽多，但主要注重发展以下几种：

1、注重发展特色经济。

没有特色就没有竞争力。深圳大力发展高新技术产业，电子、信息、新材料、生物工程技术发展迅速，每年都举办“中国国际高新技术成果交易会”。现在高新技术产业的产值已占全市工业总产值的4xxxx。在高新技术产业方面深圳动手早、出手快、下手“狠”。深圳市还利用明显的地理区位优势，发展现代物流业，现在已拥有蛇口、盐田港、招商物流集团等完善的物流基础和平台。仅集装箱一项物流业务就给深圳带来直接经济效益约450亿元。中山古镇坚持走“工业立镇”、“工业强镇”的发展道路，以灯饰产业为主，现在拥有灯饰企业180xxxx家，民用灯具国内市场率达到5xxxx，形成了近100xxxx灯饰商铺，约7公里的灯饰一条街，成功举办了“99及2002年中国（古镇）灯饰博览会”，成为闻名遐迩的“中国灯饰之都”。

2、注重发展园区经济。

园区经济是经济科技中心，是对外经济技术合作的新载体，是产业结构调整升级的龙头。珠江三角洲非常重视园区经济的发展。在我们参观的每个城市都有规模大、档次高、各具特色的工业园区。深圳有规模宏大的现代物流园区、全国建立最早的高新科技园区；中山有国家级高技术产业开发区，全国包装印刷基地和国家健康产业基地等大批工业园区；珠海建有大学园区，聚集国内1xxxx所著名院校，还建有1xxxx个工业园区，园区工业产值每年以4xxxx的速度递增；广州白云区有xxxx工业园区和xxxx科技研发走廓，2002年园区工业产值接近全区工业总产值的四分之一。东莞的松山湖科技产业园区是中国最具发展潜力的高新技术产业开发区，它占地7xxxx公里，先期拆迁政府拿出了近60亿，规划设计政府又投入1亿多元，投入之巨，力度之大，无与论比。整个园区以圈层式分布。中心圈层为生态核心层区，中间圈层为产业服务、科研、教育区，外圈层为生产活动区。园区光湖面面积就达xxxx公里，它将以优美的生态环境，以吸引国内外知名企业和研发机构为主，大力发展科技密集型企业。

3、注重发展龙头经济。

充分发挥国际跨国集团和国内知名企业的优势，以筑巢引凤的诚意，带来百鸟和鸣的效应，促进经济发展，这是珠江三角洲的又一个典型经济模式。珠海市曾以零地价，转让1亿元基础设施，每年财政给250xxxx元补贴的优惠政策，吸引中山大学到珠海大学城安家落户，由此引来了北京师范大学、北京理工大学、中央音乐学院等十余所高校到珠海办学，从而使珠海借名校打造高科技成果孵化中心取得成功。中山市的南头镇通过引进国内知名品牌企业TCL、长虹、台湾最大的空调零配件生产企业瞬亿电器、台湾世联集团等大型的企业集团，使南头镇形成以家电为龙头，以空调和彩电为拳头产品的产业格局。东莞通过引进台湾四大电子厂之一的台达电子厂，使一个接一个的IT厂商进驻东莞，成为世界最大的IT制造业基地。

4、注重发展外向型经济。

珠江三角洲的经济以外向型为主，大部分的资金、原材料和产品销售都离不开国际市场。外资出口一直保持强劲的增长势头，出口市场逐步向多元化发展，产品远销五大洲10xxxx个国家和地区。利用外资的规模不断扩大，档次越来越高，一大批国际知名大企业、跨国公司纷纷前来投资合作。在深圳，近4xxxx全球500强企业在内的大型跨国公司和企业集团纷纷来深，投资兴办高新技术企业。东莞在80年代初，主要承接来自港澳台的服装，鞋帽和玩具等加工业务，现在已成为外商投资中国最密集的地区之一，成为国际性加工制造业基地。2002年低，外商投资企业1380xxxx家，利用外资18.16亿美元，出口总额183.83亿美元。IBM的副总裁说过一句形象的话：如果东莞到深圳的高速公路塞车15分钟，全世界的电脑价格都会产生波动。目前东莞生产的电脑磁头、扫描仪、鼠标、键盘等电脑配件占全球产量的7xxxx以上。2002年世界500强东莞占3xxxx，100强占1xxxx，跨国公司12xxxx，境外上市公司达80xxxx。中山通过优化调整外经贸结构，已形成以轻纺和机电产品为主体，以电子信息类高新技术产品为新增长点的多元化出口商品格局,贸易伙伴遍及世界13xxxx个国家和地区。

5、注重品牌经济。

珠江三角洲人有句口头语：“要么不做，要做就做最好”。因为有了“要做到最好”的目标，今日的珠江三角洲才出现了品牌经济的效应。全国甚至世界的人们都是从认识“品牌产品”开始，再去认识了珠江三角洲。如家电产品，就拥有多个全国驰名商标，格力、美的、科龙、容声等等。还有中山的乐百氏饮料、耶鲁固力门琐、剀达精细化工、华帝燃气具等大批国内知名工业品牌。在品牌经济的发展中，地方政府除为品牌发展提供资金、技术和人才等有形服务外，还注重提供无形服务，如中山市重视营造品牌成长的氛围，每年评选十大品牌，并给国优、省优品牌重奖。

（三）改造城市环境，完善配套设施是加快发展的基础。

珠江三角洲地区重视城市建设，逐步形成了海陆空交通顺畅，通讯联系便捷，水电供应充裕，生活设施完善的基础设施体系，城市面貌日新月异。中山市成为国家级生态示范城市，珠海成为一座美丽的现代化花园式海滨城市。东莞大打城市牌，成立保安公司和城市结合执法局加强对城市的管理，同时大张旗鼓地开展城市绿化美化工作，努力向现代化的制造业名城迈进。广州努力营造良好的投资环境，进行环境综合整治，全力推进强拆违章建筑工作，使广州的城市面貌焕然一新，成为最适宜创业、居住的城市。在城市建设中，珠江三角洲地区“三不”政策非常值得我们借鉴。即城市规划不惜工本，城市建设不遗余力，城市管理不择“手段”，通过全力建设和打造城市，不断完善城市功能配套，充分发挥了城市为经济发展服务的功能。

（四）强化服务意识，提高政府工作效率是加快发展的保障。

政府职能部门服务的质量，政府工作人员的态度和工作效率在很大程度上影响经济的发展。珠江三角洲各地政府非常重视为企业服务。深圳市政府提出“服务多一些，管理少一点”，专门为大型企业开辟办理手续的“绿色通道”。中山市政府强化亲商意识，改进机关作风，致力建设“服务型”、“开放型”、“效率型”政府，深化审批制度改革，实行“网上申报”和“网上审批”制度。东莞注重提高办事透明度，公开办事程序和政策；坚持每月用两天时间带领职能部门负责人到企业现场办公；给30xxxx大型企业发放办件绿卡，快速便捷办理各种手续；还建立了特大型企业领导联系制度。政府周到、细致的服务，很好地促进了珠江三角洲经济的发展。

三、下一步工作的建议和意见

（一）增强发展的紧迫感，强化加快发展的意识

近年来，九龙坡区经济有了较快的发展，社会事业有了较大的进步，但是，与发达地区、发展快的地区横向比，我们的发展速度不是快了，而是慢了；与发达地区的距离不是缩小了，而是拉大了。因此，必须跳出九龙坡看九龙坡，对照先进找差距，防止和克服不思进取、小富即安的倾向，始终保持加快发展的紧迫感和危机感；强化机遇意识，防止和克服被动等待、消极无为的现象。

当前和今后一段时间，应结合在全区各级机关干部中兴起的学习“三个代表”新，联系九龙坡区实际，牢牢把握加快发展这一主题，以全面建设小康社会、率先基本实现现代化总揽全局，积极实施“三大战略”，打牢“三大基础”，建设“三大经济发展区”，力求实现经济和社会各项事业跨越式发展。一是进一步解放思想，更新观念，发扬敢闯、敢试、敢冒的精神，把广大干部的思想统一到谋发展、抓落实上。二是增强忧患意识，引导各街镇、各部门对照发达地区从思想解放的程度、抢抓机遇的力度和经济发展的速度上以及观念上、思维方式上找出差距，并不断改进。三是机关干部要做推进九龙坡快速发展的表率，破除居功自傲的思想，树立谦虚谨慎精神；破除贪图安乐思想，树立艰苦奋斗精神；破除安于现状思想，树立开拓进取精神。

（二）把产业经济作为发展支撑

珠江三角洲二十多年快速发展的实践经验表明，城市的发展必须以产业的发展为依托，其规模的扩张必须以经济的繁荣为前提。因此，我们必须紧扣发展这个主题，以市场为导向，以产业为依托，立足本地资源、区位、交通、人文等方面的优势，选准和培育主导产业，形成九龙坡发展的经济支撑体系。为此，区委、区政府应把培育特色产业、促进产业结构升级、壮大产业规模作为提高区域综合竞争力的突破口来抓。一是狠抓园区建设，加快实现新的经济增长点。园区是经济发展的活力所在、后劲所在、希望所在。要把园区建设作为推进各类生产要素流动融合和产业聚集升级的重要载体。要以园区为载体，强攻招商引资，引导同类或相关联的企业和产品向园区集聚，迅速形成特色园区。要加快园区项目的建设进度，搞好协调服务，确保区内各项项目早开工，早建设，早竣工投产，尽快形成新的经济增长点。二是狠抓重点骨干企业，充分发挥支撑作用。重点骨干企业是我区工业经济发展的主力军，顶梁柱。抓住了重点骨干企业，就等于抓住了全区工业经济的“牛鼻子”。因此要密切关注，重点指导，重点服务，促进骨干企业持续快速增长，充分发挥其支撑作用。三是狠抓扶优扶强，着力提高工业企业的竞争力。加大对优势企业的扶持力度。按照社会平均贡献率和地方财政贡献率的要求，在全区确定若干优势企业进行重点扶持，签订责任书，实行动态管理，优胜劣汰，争取用3—5年时间，把优势企业培育成区域经济的龙头和支柱企业。实施名牌战略，对争创中国驰名商标和国家质量免检产品的企业实行重奖政策。四是狠抓技术创新，利用高新技术和先进适用技术提升改造传统产业。我区目前技术水平较低的传统产业所占的比重过大，因此，要通过高新技术提升传统产业，逐步实现传统产业从局部到整体、从一些关键环节到生产主要流程的改造；切实加强高新技术与传统产业的渗透融合，使老企业通过产品、工艺更新，改造成为高新技术企业；鼓励高新技术企业通过资产重组、技术入股的股份制方式来改造传统企业，盘活存量资产，从而提高产业信息化程度。同时要集中力量解决一批促进产业结构优化升级的共性、关键性技术，突破产业结构瓶颈，为产业结构优化升级提供强大动力。五是狠抓特色产业的培育，增强发展的新优势。对一个区域来说，关键是要从建立比较优势出发，培育特色产业，面向全市、全国乃至全球范围内定向集聚生产要素。只有形成具有相对优势的业务领域、产品行业群，才能体现出区域经济的实力和竞争力，成为推动区域经济发展的支撑力量。有必要从21世纪战略定位角度，全面深入研究九龙坡的专业化特色产业集聚区，包括空间布局、组合关系、成长机制以及政府功能。选准有特色和比较优势的产业，重点培育并形成机械制造、现代物流、汽摩配件、铝制品等全市性、全国性特色基地，加快工业化发展步伐。中梁山以西地区要以白市驿花卉苗木园区和西彭工业园区为龙头，注重培育一镇一品特色经济的形成，着力打造重庆都市后花园和新兴工业基地。

（三）加大招商引资力度，努力发展民营经济和外向型经济

以招商引资为突破口，加快经济结构的战略性调整，大力发展民营经济和外向型经济。进一步学习借鉴珠江三角洲等地的成功经验，要加大招商引资力度，创新招商引资改进招商引资方式和手段。一是，依托现有的产业链，以商引商，吸引大企业和国际性企业和现有企业的上下游产业；二是，结合大规模、高标准的工业园区建设，吸引世界500强和国内外知名企业以及科技含量高、投资密度大的项目。

以民营经济为重点，加快区域经济的发展。利用“民资、民力、民智”，实现自身经济跨越式的发展。进一步破除限制民营经济发展的观念和体制上的障碍，解决制约民营经济发展的突出问题，放宽市场准入条件，鼓励民营企业参与国有、集体企业改制重组，参与农业、新兴服务业和基础设施、教育、卫生等公共事业的投资和经营。进一步落实国民待遇。积极帮助民营企业拓宽融资渠道，进一步加大对民营经济的信贷支持力度，鼓励扶持民营企业实现管理组织和管理方式现代化，引导民营企业逐步建立现代企业制度，努力把民营经济培育成为推动区域经济发展的重要增长点。

大力发展外向型经济，积极引进国外及国内资金、技术和管理经验，吸引国内外大企业来九龙坡投资办企业，注重引进的质量和效益，积极拓展国家允许外资进入合作的新领域，形成全方位、多层次、宽领域的对外开放格局。进一步优化出口商品结构，扩大企业外资经营自，鼓励有条件的企业到国外办厂经商，促进外资外经更大发展。

（四）加快物流园区的建设

现代物流是国民经济中的一个新兴的服务领域，并以其高效能、低成本、专业化、信息化等多方面的优点正引起各级政府部门和企业界的关注。我区建设物流园区在地理位置、土地资源、交通条件、基础设施和工业基础等方面具有明显优势。一是区委、区府要着手制定我区物流产业发展总体规划，将发展现代物流产业作为未来经济社会发展的重大战略推出，力争用5-10年的时间将我区建设成为西部的物流重镇和长江上游的现代物流中心；二是成立九龙坡区物流建设领导小组，来推动此项工作，建立既有激励又有约束的管理体制；三是选择好发展物流的区域，采取一区多点的形式，确立核心区域和其它交易中心；四是抓好物流园区建设的配套工作，如做好企业退二进三工作，建设商务大厦、物展中心和广场等一批重点工程。

第9篇：准入考察报告范文

关键词：公用事业；市场化；产权模式

中图分类号：F062.6　文献标识码：A　文章编号：1003－3890(2012)02－0030－05

市政公用事业市场化改革全面启动以来，很多城市都进行了有益的探索和实践。公用事业的产品市场、资本市场以及人力资源市场等各种要素的市场化程度己大大提高，唯独难以启动的是产权市场，争议比较大的就是产权改革问题，因为产权涉及到生产关系的最根本的部分。

一、产权在公用事业市场化改革中的重要性

公用事业市场化改革的目的在于引入竞争，发挥市场配置资源的优势作用，而市场经济是交换经济，交换的前提是健全的产权制度，因为产权制度是规范市场经济中财产关系，约束经济行为，维护市场秩序的法权工具。竞争是市场的基础，产权是竞争的基础，所以，产权改革应是公用事业市场化改革的基础之基础。公用事业走向市场后，要求公用事业的产权是明晰的，必须得到有力地保护。反之，产权制度不健全，必将导致对公有资源占有、使用、处分和治理的混乱。曾轰动一时的我国公用事业市场化改革虽取得了一定的成绩，但并没有取得预期的令人满意的成效，特别是近几年来改革的低效率却表现得越来越明显，信息不对称、人的道德风险问题依然存在。产生这些问题的原因是多方面的，但根源在于产权关系模糊、产权效率低下，市场化改革后市场经济所要求的产权明晰的目标并未真正实现。

二、国内外公用事业市场化改革现有产权模式

(一)我国公用事业市场化产权改革现状

地方政府对公用事业市场化改革中的产权制度进行了一定的探索，主要有三种模式：

1　政府单一产权模式。少数地方政府害怕公用事业市场化改革后会使政府失去控制能力，失去既得利益，对市场化改革持抵触情绪，仍希望沿袭传统的事业单位体制，因此，公用事业仍坚持的是政府投资、政府所有、政府生产、政府管理的传统模式。这种公用事业传统产权模式可以减轻价格上涨的压力，降低服务收费和规制成本，但缺点在于：单一的产权和经营权模式导致了政府垄断生产、垄断经营，同时也会出现资金短缺、经营效率低下、管理不到位等问题，而且，这种产权模式下，政府实际同时扮演了公用事业的所有者与经营者双重角色，这又带来了政企不分、权限不清、职责不明、公共资源浪费以及寻租等问题。

2　企业单一产权模式。有些地方政府在公用事业市场化改革中却热衷将公用事业产权转让于私人企业手中，徐宗威认为这种现象的产生主要有三个方面的原因：一是中央有政策，强调该退的要退出来，抓大放小，改变国有经济一统天下的局面；二是地方有需要，城市建设发展很快，需要建设资金；三是企业有要求。在这种背景下，公用事业市场化似

2　德国的社区公有制模式。20世纪90年代，德国按照欧盟的“统一部署”，对公用事业进行了大规模改革，但与英国的私有化及法国的特许经营不同，德国改革的重点是放开市场、促进竞争、改善管理。德国经济与劳动部官员称，推动私有化不是目的，改革是要让客户有更多选择，并使服务价格更具竞争性。而且为确保职工权益和公共服务的质量，德国政府根据社区民意和职工意愿对公用事业采取分步推进而不是一次性私有化的方式，对私营资本进入公用事业领域也有所限制，如，德国政府规定污水处理量的私有化份额不得超过49.9％。故而，改革之后。取代政府主导德国公用事业的不是私有企业，而是社区公有企业。如：供热行业，完全由市政府(或社区)所有的企业492家，占72％的市场份额。

3　英国的全面私有化模式。20世纪80年代撒切尔夫人执政后，为提高公用事业效率和解决政府财政短缺，英国政府从电信产业开始，对市政公用事业进行民营化改革。1984年，民营化浪潮席卷了整个公用事业，涉及部门非常广，从邮政到铁路，从电信到燃气，从电力到自来水，这些关系国计民生的公用事业都进行了彻底的民营化改革，甚至部分政府业务，如：文具、公务产品、电脑中心等，也出售给了私人部门。英国私有化实践中，虽然取得了许多显著成绩，但由于种种原因，私有化规模过大，政府规制不到位，公共服务质量下降，公共利益得不到保护，群众不满意度增加，如：英国铁路“网运分离”后出现了两次重大列车事故以及线路公司的财务危机、伦敦地铁工人前后经历了五次大的罢工等问题。

因此，从国际经验看，公用事业市场化改革中。城市公用事业的产权也不是全部私有，有一多半国家仍然保持公用事业国家投资、国家所有、国家控股，即使是私有化，也导致了很多问题，如英国。乎和政府退出公用事业划上了等号：有些地方政府认为市场化改革就是甩包袱，因而简单地将国有资产和国有股权“一卖了之”；有些地方把关不严，特许经营门槛设置低，使一些投机企业乘机而入。总之，产权私有改革有可能减轻政府融资压力，提高企业积极性，但导致了公共资产流失，使政府控制力明显下降，带来价格上涨和服务质量下降等问题，难以保障公共利益和公共安全。

3　政企混合产权模式。还有些地方政府为了解决融资难的问题，将公用事业的一部分产权卖给投资者套现，但又受惧于相关法律规定或惮于投资运营风险，政府又保留了另一部分的产权。这种混合产权模式下，有些公共服务的产权是难以在政府和企业之间界定清楚的，而且政府作为公用事业部分产权的所有者，同时扮演着“裁判员”和“运动员”双重角色，存在明显的监管主体和被监管者的角色冲突，而非公有产权又难以得到政府有效规制，所以，上海济邦咨询公司总经理张燎认为，部分在产权完全政府所有和完全非公拥有这两者之间，所有权的混合拥有其实是最难运作的一种选择。

可见，公用事业市场化中产权制度设计，很难有“最优”方案：政府产权出让，就会产生公共利益和公共安全方面的危险；如果不出让产权，则会出现愈演愈烈的负担加重和资源浪费。一方面是“政府失灵”，一方面是“市场失灵”，而混合产权则更容易导致产权关系不清，合作治理也难以实现效益最优。

(二)国外公用事业市场化产权改革经验

国外关于公用事业市场化中的产权制度安排，主要有以下几种典型模式：

1　法国的特许经营模式。法国是在保留公用事业产权公有的前提下，通过特许经营的方式，把公用事业的经营权授予企业，从而将公用事业的建设、经营与企业的市场行为结合在一起。获得特许经营权的企业具有独立法人资格，按照市场机制的要求独立经营，自负盈亏。同时，法国在实行特许经营过程中，为了保证公用事业公有产权性质，一方面，不管

采取何种委托形式，私营公司只有使用权，政府始终通过社会咨询公司的科学预测、召开市政议会、定期对价格变化和企业报酬进行复核等措施来决定、控制公用事业价格；另一方面，法国通过设置多层次的有效的管理机构来监督公用事业特许经营的运行。如法国水务管理，共建立了国家、流域、城市三级管理机构，每一级都有各类用水户代表参与与监督各项水务规划与收费活动。

三、公共提供与生产理论下的公用事业市场化产权模式设想

可见，不论是国内实践还是国外经验，公用事业产权私有化都会导致危险的结果。我们知道，产权是由财产的所有权、支配权、使用权、收益权和处置权等构成的权力束，是可以分割的，可以将公用事业的所有权与经营权分离，所有权归政府，而将生产、养护、运营、管理等经营权分割出去，交由市场竞争，即：采取两权分离的产权模式。下文将从公共提供与生产理论的角度，进一步论证这一两权分离产权模式的可行性与路径选择问题。

(一)公共提供与生产理论的主要内容

公共提供与生产理论是由民营化的倡导者萨瓦斯以及多中心治理的提出者奥斯特罗姆提出的，主要研究公共物品或公用事业由谁来提供以及如何提供及由谁生产的，该理论认为公共物品的提供和生产是两个不同的概念，提供(Provision)指的是谁为产品付款，以供人们消费，即产品的成本补偿；生产(Production)是指产品组织生产的方式，即由谁来从事产品的具体生产。提供者和生产者可以是同一个单位或机构，也可以不是。

私人参与生产的主要出发点在于衡量投资能否带来回报以及回报的难易程度，可根据公用事业的“垄断性”和“经营性”程度来探讨公用事业的提供者与生产者选择问题。“垄断性”指公用事业由于技术因素或独特的经济原因而形成的垄断或寡头垄断，垄断性的强弱决定了政府对公用事业的提供程度。“经营性”指公用事业有无收费机制，能否收取一定的投资回报，经营性的大小决定了生产者对公用事业生产的接受程度。如图1所示，横坐标显示公用事业“经营性”程度，纵坐标显示公用事业“垄断性”程度，将纵横坐标各取中点连线，形成4个象限，分别命名为A、B、C、D象限。

如图1所示：ABCD这四个象限形成了不同的产业组合模型，即弱一弱、强一弱、强一强、弱一强。为探讨市场化的可能性，我们从公用事业的“经营性”角度，将a区称为“弱经营型”，b区称为“不可经营型”，c区称为“准经营型”，d区称为“强经营型”。根据公共提供与生产理论，这四种产业组合模型的供给者与生产者的选择也不太一样，具体情况见表l。

(二)公共提供与生产理论下的公用事业市场化产权模式设想

1　从提供者的角度，坚持公用事业所有权国有。从以上分析可知，不论哪种类型的公用事业产业组合，政府都是主要的供给者，社区、社团是政府职能细化的体现，其利益也和政府是一致的。而且，从理论上看，萨缪尔森等学者认为由于公共物品具有非竞争性和非排他性这两个典型特性，且公用事业代表的是社会公共利益，理所当然应该由政府提供，因此，毫无疑问，政府是公用事业的提供者。既然政府是公用事业的提供者，政府提供就意味着政府具有公共服务职能，意味着政府是公用事业的投资主体，意味着政府负有最终的责任，同时也只有保证公用事业所有权国有的前提下政府的最终责任才能实现。而且，在目前市场化改革的初级阶段，在公用事业体系和机制不健全、公用事业供给总体水平不高、地区和城乡之间不平衡的情况下，我们必须对公用事业所有权私有化冷静思考。何况，很多地方产权私有化后出现了诸多问题，政府一旦失去了控制力，就难以保障社会的公共利益、公共安全与生活稳定。因此，鉴于公用事业的特殊性及所有权的重要性，公用事业市场化过程中，应该坚持所有权国有。

2　从生产者的角度，坚持公用事业经营权私有。公共提供与生产理论认为，公用事业的供给与生产是有区别的，政府提供公用事业，但并不意味着政府直接“生产”公用事业，政府、市场、非营利性组织都可以是公用事业的生产与经营主体。在保证公用事业所有权国有的情况下，要保证市场化的效率，就要在公用事业的经营权上放开竞争了，竞争主体可以根据自己的实际情况，灵活采取多种形式的经营模式，如：公开招标、特许经营等都被实践证明是有效的经营模式。而且，经营权放开，政府会有比较多的主动性和控制力，能够较好地维护公共利益。因此，鉴于公用事业生产者的多元性及效率的重要性，公用事业市场化过程中，应该坚持经营权多元化。

(三)公用事业市场化的有效产权模式是“国有私营”

鉴于公用事业的特殊性及产权的重要性，公用事业生产者的多元性及效率的重要性，我们从产权分割的角度，将公用事业的所有权与经营权分离，采取国有私营的产权模式，即：在不改变公用事业政府“提供”的前提下，坚持公用事业国有所有权不变，在公用事业的生产、养护、营运、管理等环节引入有效竞争，放开经营权，发挥私人企业经营的优势，政府有偿购买这些私人生产的公共服务。图2为我们提供了不同公用事业产业组合市场化的模型。

四、公用事业市场化国有私营产权模式的构建路径

(一)从提供者的角度，维护市场化改革中公用事业的所有权国有

根据公共提供理论，政府只能是公用事业的唯一供给者，我们必须坚持公用事业市场化改革中的所有权国有。为此，需要做到：

1　明晰产权，到顺政企之间关系。根据科斯第二定理及相关学者的研究，产权性质与效率之间并无直接关系，公有产权同样能产生高效率，不管谁拥有所有权，只要产权清晰，明确具体的产权经济人，资源便可达到最优配置。公用事业市场化改革中，我们必须要明确公用事业的产权，其中，最为核心的是明确产权中的所有权，因为所有权是基本权，其他权都是在所有权的基础上衍生出来的。公用事业必须坚持所有权政府所有，同时，在明晰国有产权的基础上，理顺公用事业的所有者(政府)与经营者(企业)之间的关系，通过法律、制度保证，使他们之间形成一种经济契约关系，明确政府与企业各自的权利与义务，明确各利益相关方的地位和职责；同时要将公用事业的政府所有权与公用事业的公共管理权相分离，建立政府出资、政府监督、政府负责，企业生产、企业经营、企业管理的相互分离、相互配合、相互制约的公用事业产权制度。

2　转变职能，正确界定政府角色。公用事业是人们赖以生存和发展的物质基础，是经济发展和社会稳定的基本载体。公用事业市场化改革中，各级政府必须要转变职能，由以前的行政管理、微观管理转变为现在的行业监督、政策指导，要在保证公共服务的社会性和公益性前提下，营造一个能积极吸纳各种资本进入的公平、公开、公正的资本运作及经营管理的市场环境，保护各市场主体的平等竞争。公用事业市场化改革中，政府可以不直接参与生产，但始终是公用事业的提供者，是公有产权的代表者，是公共服

务的责任者，因此，政府角色也要随之发生变化，政府必须要从公用事业的基本性质出发，以维护社会的公共利益为根本出发点，在此基础上，积极扮演公用事业市场化的设计者、培育者、决策者、立法者、监管者等多种服务角色，坚持公用事业产权国有，维护公用事业的根本利益。

3　划分事权，形成分级投入机制。公用事业市场化改革效果不明显的原因之一就在于政府投入严重不足，为此，政府要进一步调整财政支出结构，逐步加大对公用事业领域特别是纯公益性公用事业领域的资金投入比例。一方面，要适当划分事权。不同的公用事业具有不同层次的地方性，应由不同层级的政府来提供，因此，应根据公用事业的公共性程度和规模经济的大小，明确中央政府与地方政府之间的分工，完善公用事业产权划分机制。另一方面，要形成分级投入机制。由于公用事业建设需要大量资金，单靠中央政府是不可能的，单靠市级财政也远远不够，因此，应进一步理顺各级政府之间的财权关系，适当增加地方政府的税收分成比例，按照“谁受益，谁负担”的原则，由受益地区和部门投资，分级管理，逐步形成市、区、镇分级投入机制，同时进一步增强中央财政对地方公用事业的转移支付能力，提高地方政府公用事业的自给能力。总之，要增加公用事业市场化改革中的政府投资力度，最终使国有产权占据公用事业市场的主体地位，起到引领和主导的作用。

(二)从生产者的角度，鼓励市场化改革中公用事业的经营权多元

根据公共提供理论，公用事业的生产主体呈多元化趋势，公用事业市场化的经营权应该采取多元化模式。

1　营造环境，鼓励多元化的经营模式。确保市场上有多个可竞争的经营主体，是促进公用事业有效竞争的前提，为此，要求政府进一步放宽市场准入机制，积极培育社会力量，从政策和法律上保护各市场主体的平等竞争，从而积极鼓励、引导各种竞争主体进入到公用事业领域。而且，鉴于公用事业生产者的多元性及效率的重要性，政府应在保证公用事业的社会性和公益性前提下，积极鼓励和引导各运营主体根据自己的实际情况，结合不同区域的行业运行状况，大胆探索灵活多样的经营模式，如：可以采取国有企业直接生产的方式，也可采取公私合作(PPP)的方式进行经营，包括拍卖、租赁、承包等具体形式，还可以采取公开招标、特许经营的经营模式，包括BOT、TOT、BOO、BTO等多种具体形式。

2　完善制度，建立政策性的补偿机制。为解决两权分离产权模式下公用事业的所有权与经营权权益不对等的失效，使经营企业有一定的利润空间，同时也为了防止企业为收回成本追逐利润而一再抬高价格，损害公共利益，我们必须建立政策性的利益补偿机制。一方面，为保证企业有一定合理的利润空间，鼓励经营者提供优质价廉的产品和服务，政府可以在税费、建设用地、特许经营等方面完善制度，给予企业必要的政策扶持，使经营者利益得到一定补偿；而且，由于政策性原因造成的公用企业部分损失，政府更应该给与一定的利益补偿。另一方面，本着“取之于民、用之于民”的原则，进一步完善公用事业的“用者付费”制度，市民需要埋单的是公用企业提供服务的经营价格和环境补偿应支付的环境价格；同时，为防止公用事业价格上涨过快，应建立公用事业价格调整与听证制度，建立规范化、标准化的产品与服务制度，由市民直接参与公用事业产品的定价，从而有效地遏制垄断性涨价行为，保证公用事业的服务质量。

3　加强规制，引导规范性的竞争行为。虽然市场化改革中，公用事业的产权还是在政府手里，但部分公用事业的生产权、管理权、营运权、维护权却可能分散到政府之外的私人手中，为保证公用事业市场化后的公益性，实现资源的最优配置和社会福利的最大化，政府主管部门必须承担市场化改革的监督者责任。政府必须在确保规制主体独立的前提下，进一步制定与完善一系列的法律法规，使公用事业市场化有法可依、有章可循，从而规范、激励、约束与解决市场化过程中的各种问题。从规制内容和方式看，重点做好三个方面的规制，一是准入监管，要进一步放宽市场准入机制，鼓励各种社会力量积极地投入到市场化中来，并统一各类市场主体准人的条件和标准；二是产品和服务质量规制，要树立质量与服务观念，建立科学合理的公用事业产品质量和服务评估体系，科学评价和监督市场行为；三是服务价格规制，要加强对垄断企业成本的监审，不断完善价格听证制度，在签订合同时，规定价格上限，使价格只能在这个上限以下变动。这三个方面是政府规制的重点同时也是难点所在。

总之，公用事业国有私营产权模式，既保证了公共资产的安全和公共利益的实现，又保证了生产、经营、管理效率的最大化，从而满足了政府、企业、职工以及公众四方主体不同的利益诉求，达到了降低成本、增进效率、提供资金保障、减轻财政负担、改善服务质量的最终目的。

参考文献：

[1]徐宗威，市政公用事业改革：“改革不等于产权转让”[N]，北京报道，2006－09－23

[2]赵晓平，欧洲三国公用事业经营模式给予的启示[J]，科技创新月刊，2010，(9)