新三板挂牌申报材料精选(九篇)

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第1篇：新三板挂牌申报材料范文

上海张江、武汉东湖、天津滨海、北京冲关村四个高科技园区的8家企業2012年9月7日集体在新三板挂牌。在首日交易的6家公司中(2家企業尚未达到交易标准)，股票最高价格上涨达800％，显示出投资者对新三板扩容企業的青睐。

经国务院批准，中国证监会决定扩大非上市股份公司股份转让(简称“新三板”)试点。在扩大试点合作备忘录签署暨首批企業挂牌仪式上，中国证监会副主席姚刚在致辞中表示，扩大试点工作的启动，是推进全国场外市场建设的重要步骤，标志着非上市股份公司股份转让试点开始从北京的中关村园区走向全国。

之前的8月3日，中国证监会宣布扩大非上市股份制公司股份转让试点，除北京中关村科技园区外，首批新增上海张江高新技术产業开发区、武汉东湖新技术产業开发区和天津滨海高新区为新三板扩容试点园区。

完善多层次资本市场架构的重要一环

经济发展的客观需求掀起了各地金融改革的热情。2012年3月，温州金融综合改革试验区的设立迈出了民间金融改革的重要一步，为解决中小企業融资难起到了示范作用。7月，由中国人民银行、国家发改委、财政部等八部委联合印发的《广东省建设珠江三角洲金融改革创新综合试验区总体方案》在广州，广东省将在金融改革创新综合试验区范围内，开展金融市场、金融机构、金融产品与服务、金融合作以及统筹城乡金融协调发展等全方位的改革创新试验。

正是在这一轮急迫的金改大潮中，8月，同样肩负为中小企業服务使命的新三板开始扩容，希图通过股权转让的方式帮助中小企業解决融资难的问题。新三板定位于为成长性、创新性中小企業提供股份转让和定向融资服务，将有利于加强对经济薄弱环节的支持，促进民间投资和中小企業发展。

在西部证券股份有限公司代办股份转让部总经理程晓明看来，新三板的定位就是中国的纳斯达克(NASDAQ)。新三板自2006年1月推出以来，一直限制在中关村范围以内，目的是为了保证新三板试点的平稳运行。经过6年多的探索，新三板的建设方案基本确定，具备了扩容的条件。

相关業内人士表示，高科技园区扩容是新三板改革系列政策的第一步。高科技园区的增加，将显著增加挂牌公司的数量，扩大场外交易市场的规模，是建立多层次资本市场的重要步骤。

新三板扩容标志着中国已基本形成以主板、中小板、创業板和场外交易市场组成的多层次资本市场体系。主板市场主要服务于成熟的大中型企業；中小板为成熟型企業提供融资服务；创業板为高科技、高成长的中小型企業提供融资平台，注重企業的创新性和成长性；新三板主要服务成长性高、具有发展潜力的国家级高科技园区非上市企業。

证监会负责人曾表示，新三板融资属于小额定向融资，扩大试点后融资额很有限，对市场扩容影响很小，但新三板扩容后将有利于缓解交易所市场发行上市压力，稳定市场预期。

政策倾斜带来的机会

上海交通大学上海高级金融学院副院长吴国俊认为，在改革呼声如此之高的大背景下，新三板扩容是企業的机会。

天津滨海高新技术产業开发区管委会副主任孙大海日前在其微博上公开透露，天津滨海高新区已出台支持企業进入新三板的政策措施。这些措施包括企業股改给予最高20万元贴息，在新三板挂牌后给予100万元奖励，具有重大贡献的挂牌企業最高给予320万元扶持。挂牌融资2000万元以上的企業，融资后3年税收增量的区留部分给予80％奖励。据此估算，企業在新三板挂牌极有可能“零成本”，甚至还有盈余。当然，新三板作为一种场外交易市场，决不能成为某些企業骗取补贴的通道，企業应根据自己发展需求决定是否准备在新三板挂牌。

从挂牌标准来看，不同于对企業有较高的最低盈利要求的创業板，新三板对挂牌企業没有明确的财务指标要求，这对以高新技术为主导，处于成长阶段的企業来说很有吸引力。

银河证券6月份的一份研究报告指出，目前我国场内市场上市企業约2400家，以年均300家IPO数量计算，3年后将达3300家。根据美国资本市场的经验，场外市场企業数量约占市场总体的40％。据此粗略估算，3年后场外交易的公司数量保守估计约在2200家左右。程晓明认为，新三板的定位是为科技企業服务，为国家创新战略服务，将会成为最大、最有活力的一个板块，这对券商而言是个巨大的机会。目前，西部证券的新三板工作人员已达80名，项目储备已超过100个，新三板扩容一开闸就能马上申报20多个项目。

金元证券场外市场总部总经理陈永飞持同样观点，他认为新三板扩容是券商拓展新利润来源的难得机会，新三板的業务将帮助证券公司形成多元化的盈利格局。

相关業内人士表示，券商在新三板業务中的收入来源大概分为三部分：一是挂牌阶段的财务顾问费，二是对接融资的融资顾问费，三是公司挂牌后持续督导费和股份转让的佣金，未来做市商制度推出以后的价差收益。

陈永飞指出，新三板试点扩容及在未来适时引入做市商制度，将为券商开辟新的業务渠道，拓展新的盈利空间。如果未来新三板引入做市商制度，给券商带来利益将更巨大。由于投资者之间不能交易，必须通过做市商，推荐券商自动就是做市商，双向报价最高达10％的差价，对券商而言是近乎垄断的巨大收益。在成熟市场，做市商業务利润占券商利润的1／3以上。

据悉，目前已有61家券商获得代办系统主办業务资格。

对于中小型券商来说，能够与大券商竞争的优势并不多，与其在夹缝中求生存，不如主动出击，在新業务领域寻求突破。

交易制度需完善

第2篇：新三板挂牌申报材料范文

新三板创立初期是在为NET、STAQ挂牌系统以及退市公司设立的，为这些公司提供股份报价转让系统。为了让资本市场加速多层次建设，2012年9月，注册成立了全国中小企业股份转让系统有限公司，对全国的中小企业的股份转让系统负责管理，简称新三板市场，在2013年12月，国务院颁布了《关于中小企业股份转让系统有关问题的决定》，这个分颁布的决定中，把新三板挂牌企业定义为非上市分众公司，使得新三板成为了我国第三个全国性质的股权交易场所[1]，同时也被纳入到证监会的监管范围中，截止到2016年12月31日，已经有10316家中小企业在新三板挂牌，待审核和带挂牌的企业多达1500多家，在整个挂牌企业和融资中，呈现了大幅上升趋势。在2015全年中，总共发行股票5505支，总共募集到的资金达到了2607.04亿元，从这些数据中显示，新三板已经成为了我国资本市场中的一支重要的新生力量。

在新三板中，虽然对企业盈利不做要求，但对企业的财务规范缺制定了明确的标准，在新三板挂牌企业越来越多的的同时，对于企业财务规范以及监管力度也在不断增强。在新三板的财务规范性研究中，目前的大部分文献都集中对财务不规范表现和相应的对策进行了分析，往往偏重于实际操作[2]。本文在此基础上，分析研究对新三板企业财务规范的重要性以及常见的不规范的表现，针对提出的问题提出相应的对策和建议。

二、新三板中财务规范对企业的重要性

新三板对财务指标不做要求，使用备案制度，对企业的要求相对较低，为中小企业的融资提供了一个很好的平台，同时也能提升企业的知名度，推动挂牌企业的股份流通，为企业上市做准备。在新三板放宽盈利标准的情况下，对企业的财务规范要求并没有下降[3]。财务规范是企业在新三板挂牌和持续发展的重要条件。

（一） 财务规范是企业成功挂牌新三板的基础

新三板与主板市场相比，对公司规模和盈利都未作出要求，对于企业挂牌的要求相对较低。在我国只要公司法人治理机制健全，股权明晰；具有明确的业务，持续经营能力强，合法规范，股票发行和转让行为符合规定，以及根据《企业会计准则》编制了企业财务报表，不存在者影响持续经营的相关因素等均可进行股票挂牌申请，且不需要证监会的审核[4]。

（二）财务规范是企业获得资本市场支持的基础

目前我国的新三板市场中，大部分企业均处于初创期和扩张期，这些中小企业中具有明显的高风险和高成长性，传统融资往往满足不了这些企业的需求，新三板则刚好为这些中小企业发展和扩张融资提供了有效的途径和方式。随着挂牌数量越来越多，新三板对企业的改为规范做了很大激励的作用，公司挂牌实施差异化同时也是对公司管理的要求[5]。从投资者分析，与投资者建立良好的沟通基础，能够提高企业的交易流动性以及企业的吸引度，企业需要提供充分的企业信息以及规范的财务报告。企业只有提高规范的财务信息，投资者才能充分认识市场也企业，从而解决企业的融资问题。

三、财务不规范问题的分析

（一）会计标准和会计选择的问题

会计估计和会计政策是否合法合规是对企业的资产质量、现金流量以及收益质量的总要前提。如果企业在会计估计和会计政策中选用不当，就不能将企业的财务状况、现金流量以及经验成果得到真实的反映。许多企业对会计政策中选择有很大随意性，和《企业会计准则》中的要求存在一些差距，这部分企业的会计核算倾向于少纳税，在实际的操作中会选择低估收入、多计提费用，从而使得企业少交企业所得税，主要存在着两方面的问题[6]，第一，企业会计政策错误和不当运用，主要表现出对账务和税务的控制，收入确认方式不清晰，不符合《企业会计准则》的相关要求，权责制度也不健全。在风险和报酬上均在未发生转移和未完全转移的前提下就进行提前确认收入。第二，选用的会计政策和会计估计不能满足持续性发展，人为随意对利润进行调整，滥用政策等都是在会计政策和会计估计中持续发展中出现的问题，少部分企业在新三板挂牌前后，对自身企业的经营的经营业绩考虑，对公司的财务报表有较强的操纵的动机，因此就会出现会计政策和会计预估前后不一致的情况[7]。

（二） 会计基础工作薄弱

部分企业没有建立内部有效的财务会计制度，执行和落实不到实处，并且很多企业都是以业务发展为中心，对企业财务管理的重视程度低，对财务投入的资金少，因此，企业的会计基础工作差，表现出账目混乱与实际不符。在企业的发展过程中，企业的财务账单基本都是手工帐，对公司历史的财务资料完整度差，对财务报表的报出速度缓慢，会导致一些账目难以查找原因，使一些会计信息的真实性降低。企业的会计主体不清晰以及会计核算范围不清楚，在个人控制的多家企业之间无法做到会计主体的区分，存在着资产混用的情况，一些企业为了少交税，对一些营业收入不入账，企业的毛利率存在着明显不合理的现象，在申报材料的时候，难以向审核人员作出合理的解释[8]。

四、对提升财务规范的建议

（一）建立完善的财务管理和内部管理制度

在企业的运转过程中，要建立科学合理的制度才能使企业快速、高效的运。要根据企业的实际情况以及外部要求，对企业内部的制度和会计制度进行规范，以便更好的管理企业内部财务[9]。对于拟挂牌企业，应在总结机构等的帮助下，对企业的会计政策以及会计估计进行分析，分析是否符合法律规定以及《企业会计准则》的要求。如果企业不符合会计准则要求，与企业的实际情况相差较大的情况，可根据会计有关的原则以及同行公司进行参考调整，从西选用会计政策和会计估计[10]。在报告期间如果对会计政策和会计估计有重大变更的，必须探究其合理性以及进行详细的披露，如果申报相关的类似的经营业务，应保持会计政策和会计估计的一致性和连续性，不能随意变更[10]。

（二）提升会计核算的基础

对于拟挂牌企业必须规范会计核算的整个过程，根据相关法律及规定，严格执行。对于历史上的薄弱基础，对证、帐、表等进行从新审核，对账务进行调整。如果存在账目不符合的情况，对财产进行清查，查不清的死账作核销处理，做到账目一致[11]。按照相?P的收款项进行资产减值测试，进行足额计提有关收款项做好减值准备，对货物产品以及固定资产认真盘点统计，对有关盘点盈亏做出调整，未达到账目的的账项进行清理，调整后入账，定期将银行的收支与账目对比，消除异常账项[12]。对于历史上的会计主体不清的情况，认真对其从新审核，并对其做出相应的调整。账外账要纳入账内核算范围，规范账务处理并补缴税金，通过对会计的规范处理，改变以前的入账方式，加强会计核算基础，为管理人员提供准确的数据

支持。

（三）规范关联方交易方式以及行业竞争

关联方交易方不是阻碍企业挂牌的实质性障碍，但企业如果存在着大量关联方交易，会的受到审查机构的严格审查，同时也会对投资者投资引发较大的顾虑，挂牌企业应对关联交易中存在的问题，要公允性的准确判断[13]。在一般情况下，尽量减少或避免企业产生不必要的关联方交易。对企业的业务加快整合，将相关联的业务整合到一个企业中，比如，消除同行竞争，减少关联方交易方式等。若关联方交易有一些商业价值，还具有特定的历史背景，企业对关联方交易也没有重大依赖，公司挂牌阶段可直接进行处理，必须做到合法合规、严格执行。

第3篇：新三板挂牌申报材料范文

“中国正在由市场经济过渡到资本经济时代”，永安信董事局主席乔志杰语气坚定地对《融资中国》记者说。显然，作为上世纪90年代入行财富管理的资深从业者，乔志杰对中国经济的转型升级有过深入、细致地思考，并带领永安信做好了应对的准备。他认为，资本经济条件下，中国财富管理行业正在发生巨变，正在由财富创造时代向财富管理时代转变、由财政计划管理时代向财政金融管理时代转变。

冲击财富管理第一股

在深刻洞察中国经济和财富管理行业发展趋势的基础上，永安信控股着力在财富、基金、资产3个业务版块进行了布局。永安信控股旗下永安信财富、永安信基金和永安信资产三足鼎立、互为支撑。其中，永安信财富又分为财富教育、财富顾问和财富管理3个业务板块。

据《融资中国》记者了解，2014年永安信实现利润人民币2000万元以上，预计2016年利润有望突破1亿元，表现可谓惊艳。据乔志杰透露：“永安信财富将于11月底向股转公司递交新三板申报材料，预计明年初正式挂牌，力争冲击国内财富管理行业第一股。”

众所周知，今年以来A股市场上演了一轮又一轮的过山车行情，新三板更是从2014年的火爆行情一落千丈，转而跌跌不休。不过，在九鼎投资、同创伟业等知名投资机构的带动下，越来越多的金融服务类企业已展示出对挂牌新三板的浓厚兴趣。对此，乔志杰认为这些企业并不是A股欢迎的对象，证监会的监管思路就是服务大企业。而九鼎等在新三板的的成功让这些企业看到了希望，因此都涌向了这里。新三板有可能成为未来巨大的金融板块市场。

对于选择新三板的原因，乔志杰指出：这是永安信财富在资本经济时代顺应潮流的必然选择。公司有信心冲击财富管理行业第一股，并借此改变仅仅依靠经营创造价值的局面，通过资本驱动模式创造价值。同时，财富管理行业未来前景巨大，公司希望借助新三板在业界树立品牌、提高影响力、快速做大。

弄潮资本经济时代

当前，中国已经进入将资产和财富转化为资本，并通过多元化的工具和方式实现资本增值保值的时代。在这个时代，个人、企业、政府财富的资本化，及由资本化过程带来的财富管理和服务需求，已经成为中国社会最重要的金融服务需求。目前，中国财富管理业者主要为商业银行、证券公司、信托公司、保险公司、第三方理财机构等。其中，商业银行和证券公司分别占到60%、20%的份额。

相对需求，市场所提供的服务却还处于起步阶段。机构财富管理理念初步普及，模式仍以产品销售为主，客户理财规划和大类资产配置等高端服务尚未成熟。产品种类相对缺乏，呈现标准产品多、非标产品少，传统产品多、创新产品少，场内产品多、场外产品少，通道产品多、主动管理产品少，境内产品多、境外产品少的行业状态。可以说，当前的财富管理市场存在着巨大的供需矛盾，市场需求巨大，供应量小，行业集中度低，大品牌欠缺。

“永安信财富的目标是打造中国第一的财富服务机构，即服务网络第一（500家左右的财富管理中心）；服务人数（会员）第一；服务资金规模第一”，乔志杰信心十足地表示，“九鼎投资、中科招商等拥有品牌、业绩、资源的知名金融服务机构做大后开始布局全资产管理，永安信则是先完成布局再一步步做大。归结起来，永安信的优势在于全面和创新。”

“全面”表现为：一、全方位的财富服务。永安信财富通过线上和线下财富服务网络的结合来为客户提供全方位的财富服务。线上方面，永安信财富将着力打造一个全天候、全网络、全终端的服务平台，用户可以随时随地登陆永安信财富的服务系统，选择自己所需的服务类型。线下方面，永安信将在已有网络的基础上继续延伸，未来在中国的每一座城市都可以获得永安信的财富服务。二、全系统的财富服务。永安信财富通过针对个人、企业和政府不同对象的差异化需求，建立起了全系统的财富服务能力。小到个人的几千块钱，大到企业和城市的数百亿财富和资产，都能在永安信的平台上获得个性化的财富服务。同时，永安信财富还针对个人、企业和政府对于财富保值增值的不同风险偏好提供不同的财富管理和配置方案。三、全产品的财富服务。永安信财富坚信多元共赢的价值理念，通过自有财富产品和财富产品的结合，丰富了平台的产品，真正搭建了一个以客户财富需求为根本导向的财富服务平台，在这个平台上将多元化的银行理财产品、信托产品、基金产品等各方金融机构的合作产品无一保留的呈现在客户面前。四、全球化的财富服务。永安信财富已经在全球华人聚集区的国家和城市先后设立了分支机构。

“创新”方面，永安信财富是迄今唯一实现线上线下结合、个人企业政府结合及财富教育、财富顾问、财富管理3种服务方式结合的公司。

永安信建立了“线上+线下”的平台服务模式。乔志杰认为：线上和线下是服务体系的相互补充，相互不可替代且一定产生竞争。线上线下不结合，必然有一个要被淘汰。

永安信财富通过针对个人、企业和政府不同对象的差异化需求建立起了全系统的财富服务能力。据《融资中国》记者了解，永安信已在全国70余个城市建立了财富服务中心，为个人投资者、企业投资者提供服务；推出了“中国城市资本振兴计划”，为政府提供财政资金金融化运作解决方案。

在财富教育方面，永安信通过系列书籍、杂志和报纸，传播财富理念；开设个人、企业和政府相关财富课程，培养相关人才。目前，永安信财富已经与包括清华、北大等在内的全国40余所高校建立了合作关系。同时，永安信财富旗下的永安信财富学院和中国・财富思享汇也已经开始在全国各大城市开展财富教育观工作。

在财富顾问方面，永安信致力于为个人、企业和政府提供有针对性的财富管理和金融能力提升的整体解决方案，包括系统化的金融产业发展服务，如产业基金顾问服务和银行顾问服务；实用性的资本运营服务，如上市前顾问、上市后资本运营服务；专业化的投融资服务，如融资策划、融资和融资顾问服务等。

第4篇：新三板挂牌申报材料范文

积极探索创新型产业用房制度改革。牵头起草了《__区20__年探索建立创新型产业用房制度改革方案》，积极探索创新产业用房建设多种新模式。鼓励企业利用存量土地建设创新型产业用房，目前正以越华创新安防云产业基地项目为试点予以推进。推动拆除重建类“工改工”项目配建一定比例的创新型产业用房；在全市率先推动现有产业用地提升容积率配建创新型产业用房，目前正推进试点项目企业（__集团）的洽谈工作。行政审批改革成效显著。全面梳理职权职责，共梳理权责事项195项（其中行政许可10项，行政确认3项，行政执法159项，行政强制11项，行政检查11项，其他公共服务类1项，），每个事项都配有信息表和流程图，对法定权限、管理层级、办理标准和监管措施作了清晰的界定。大幅精简外经贸行政审批事项，已取消行政审批7项，转变管理方式1项，22项合并为2项，共减少行政审批27项，减少比例达90%，改革后，预计每年减少审批量约18000件,审批量减少达80%。

优化招商引资项目引进机制。牵头起草了《__市__区产业项目综合效应评价指标体系及评价办法》，建立负面清单制度，完善了基于正负贡献对比评价的项目引进机制；出台了《__区创业投资引导基金管理暂行办法》，__区在__各区中率先设立创业投资引导基金，构建了引导、吸纳金融资本服务实体经济的新机制。加大招商宣传力度，招商引资取得新成效，1-6月，我区共引进项目16646宗,投资额达529.68亿元人民币，其中超千万元人民币项目884宗，投资额达339.62亿元，超亿元人民币项目54宗，投资额__0.94亿元。三是金融招商取得初步成效，吸引一大批金融机构到__考察，直接隶属其总部的五矿证券__大道营业部顺利开业，引进我区首个外资金融机构的一级分支机构--__（中国）投资集团华南区总部。四是加快推进“两库”建设，招商引资项目信息库和载体资源信息库已于6月底上线试运行，目前已采集招商项目信息11000多宗，产业用房面积2000多万平方米。

在全市率先推行重大产业项目报建直通车服务，全区重大产业项目形成了建设一批、启动一批、储备一批的“三个一批”良好局面。健全项目跟踪服务机制，加快推进重大项目落地，金信诺、招商银行等7宗用地重大项目完成土地招拍挂，华为全球控股总部、华为国际会展中心、南方农产品国际物流园西区、中广核工程公司总部等4宗项目用地招拍挂近期将启动。重大项目建设进展顺利，我区储备的60宗在建重大项目建成30宗，在建13宗，正在报建17宗。

加快创新产业园区建设，上半年入驻30家创新型企业，李朗软件园、__天安数码新城、大运软件小镇一期招商工作基本完成，38家企业签约落户大运软件小镇园区。加快推进旧工业区升级改造，推动旧工业区实施融合功能改变、加建扩建、局部拆建等方式的综合整治类城市更新，起草了《__区旧工业区综合整治实施方案》，并初步在各街道推行综合整治试点项目。抓好宝龙高新园区建设，加快推进省市共建战略性新兴产业基地和新能源产业基地建设，新能源产业基地首个中广核集团入驻项目——综合热工水力与安全实验室已经建成投产。

建立长效服务机制，制定了《__区构建企业服务体系实施方案》，协调做好区五套班子领导挂点服务324家区重点企业工作，定期召开服务企业联席会议，对于华为等领军企业提出的问题，做到事不过夜，第一时间推动解决。抓好中小企业上市培育工程，成功举办面向150多家企业的__区中小企业“新三板”挂牌培训会，目前我区已上市企业有19家；母公司已上市、子公司在我区的企业有66家，拟上市企业有96家。积极帮助企业拓展国内外市场，组织企业参加了上海眼镜展、第二届电子商务博览会、海拉尔中俄蒙展洽会等国内外知名的综合性展会，为280多家企业自行参展企业提供参展资助。抓好外经贸企业服务，制定了支持外贸稳增长提质量的19条措施，保障我区进出口稳定增长。积极推进存量企业库建设，全面采集存量企业信息，目前已启动存量企业库建设，通过信息系统强化对企业信息的统筹管理，进一步提升服务企业的针对性。

加快推进眼镜产业转型升级，筹划眼镜产业系列推广活动推动品牌渠道建设，启动国家级出口基地称号申报工作，3月份已正式向中国轻工工艺品进出口商会递交申报材料。探索物流业转型升级新模式，目前正与市交委合作开展园区转型升级规划研究。传统