财务主管年度工作计划精选(九篇)

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第1篇：财务主管年度工作计划范文

一、业务性资金实行计划管理

1、年初由财务部根据公司年度工作计划和目标，编报资金使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。

2、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。

二、费用性资金实行一支笔审批管理

1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。

2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。

3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，同时上报总经理。

4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。

5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。

6、专用性票据要正规票据，

7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。

8、员工工资的审批由总经理审批。

三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。

财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。

1、职工因公领用款项，一般情况下要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。

2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。

3、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。

4、支票领用人从领用之日起，七日内必须报账，对到期不报者财务人员应及时督促，并拒绝再发放。因此造成损失的，由支票领用人承担一切责任。

5、严禁开空头支票、远期支票。否则，出现问题纠纷、经济责任、法律责任，由当事人自负。

6、差旅费报销按公司规定执行。

7、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表，后由财审部做工资表，经总经理签批后，由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠，适公司经济状况，最多拖欠不超过两个月工资。

8、公司销售发票由出纳保管，并在主管会计的监督下按规定使用。

四、会计工作实行规范化原则管理

1、公司每月30日结账，月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。

2、财务部要及时审核各项财务收支手续，合理设置会计科目，正确及时记录账薄，准确核算成本。按时同有关部门对账，做到账账相符、账表相符、账实相符。

3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为，应予以抵制，问题严重的向领导请示处理。

4、依据《会计档案管理办法》的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极提供会计档案资料为公司服务。向外部提供会计档案资料时，原件不得外借，特殊需要的，须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续，按时归还后清点归档。

5、财审部必须保存各种合同文本、概预算文件一份，有关部门要积极配合，完整提供。财审人员必须按时收集、汇总生产经营情况等方面的有关资料，分析检查合同执行情况，为公司领导提供准确的财务信息资料和改进意见。

6、财务部库存流动资金不超过1000元，使用现金如超过规定数额时必须提前告之。

第2篇：财务主管年度工作计划范文

关键词：全面预算管理 医院 医院财务制度

中图分类号：F234.3

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）12-108-02

一、医院全面预算管理的内涵

全面预算管理的内容包括决策、分析、实施、评估等一系列经济业务活动，全员参与、覆盖了企业全部的经济管理活动、涉及所有的业务类型，成为企业战略管控的理想手段，是实现企业战略目标的催化剂。

根据新《医院财务制度》医院全面预算应包括全面预算管理的内容，包括现金流量预算和财务预算。医院实行全面预算管理有其内在的必要性：（1）全面预算管理有利于医院实现总体目标，通过全面预算对医院战略进行量化考核并促进各项目标的实施。（2）通过全面预算管理来规划医院在特定发展阶段的经济活动，实现对阶段性目标的把握。（3）通过预算管理把各项指标分解到各归口部门，有利于确定相关责任科室的工作目标及发展方向。（4）辅助财务核算部门实施经济业务的监控及测算。（5）通过预算考核激励员工的工作积极性，推动医院的可持续发展。

二、医院全面预算管理现状

随着国内市场经济体制的日益发展与完善，全面预算管理已成为现代企业的一项重要的管理工具，但对公立医院而言，全面预算管理的运用起步较晚，尚未进行深入的研究与实践，大部分公立医院的管理观念仍处于传统财务预算管理。然而，随着医疗体制改革的深化与完善，公立医院的筹资渠道已不单是通过财政拨款，已逐步向通过融资租赁、银行贷款等融资方式转变；经营模式也在向医疗集团、医院重组等多样化的方式转变。这无疑将对医院财务核算管理的规范性提出了更加严格的要求及考验，传统的财务管理模式已无法适应医院管理及发展的要求，只有通过科学化、精细化的全面预算管理，才能满足现代医院的可持续发展，平衡公立医院的社会效益与经济效益。

三、医院全面预算管理的措施

1.完善组织体系。医院应建立责任清晰、架构完善的全面预算组织结构，即预算编制委员会、预算管理办公室和预算归口部门。预算管理组织架构及其责任，医院预算实行预算管理办公室主办，设备委员会与专项改造工程详审委员会审查，预算管理委员会审议，院长办公会审批的组织决策架构。预算管理委员会制定预算管理政策、制度，制定目标，预算管理办公室负责提供预算编制资料和相关数据，组织协调工作，编制年度全面预算，经审批后，下达预算指标；负责预算管理执行过程的把控和监督工作，负责对预算执行结果的分析、考核工作，制定预算管理考评奖惩机制；向预算管理委员会定期汇报预算管理工作。预算管理部门主要职能是根据“各归口部门归口管理”的原则，将具体预算指标落实到实际工作中，实现基础管理与预算管理的统一结合，为预算管理所需要的相关信息提供及时反馈，为预算编制及考核提供基础辅助数据。

2.明确、统一编制原则。医院全面预算管理编制应该进行明确、统一，以“量入为出，收支平衡、统筹兼顾、保证重点”为原则，以“先急后缓，先重后轻，勤俭办院”为理念，既考虑临床需要和职工收入、职工福利的合理增长，又兼顾投资保证重点。如根据年度医院发展计划和收入增减因素测算编制收入预算，以保证医院可持续性发展。下面笔者列举收入预算和支出预算进行简要说明：

收入预算是整个医院预算的核心，由预算管理委员会根据年度预算发展方向及医院总体规模拟定总收入。预算管理办公室再根据各种因素变动对收入的影响加以调整，如医改政策因素、人口导入、市场需求、医院结构调整、临床科室新技术新项目的开展等。同时结合上传下达的医疗、药占比对各收入指标进行分解，并下达到各相关临床科室，进一步对收入与支出费用的配比进行合理规划和控制。

医院的支出预算，我们按职能科室的职责范围进行归口管理，如人员经费预算归人事部管理，专业设备购置、维修保养和卫生材料采购预算归设备工程部管理，交通运输、基建维修、通用设备保养和水电消耗归后勤保障部管理，科研、教学、职工培训归口科教处管理等。各职能科室围绕医院年度工作计划、根据本科室工作需要编制预算。对于收入性支出采用回归分析法，例如药品及卫生材料支出，可根据其收支比例进行支出预算分析。对于医院支出人员经费和商品服务支出，如办公、电话、交通费等，根据以前年度消耗数、预算年度的目标业务量和人员基本情况进行预算，确定预算年度的⑹及指标。

3.预算编制方式。《医院会计制度》规定：“医院要逐步采用零基预算为主，据需要和可能择优安排，滚动预算，增量预算为辅的方法编制预算。”

（1）预算编制采用“三全”模式。有一种错误的观点认为预算编制是单纯的财务行为，应由单位财务主管部门负责编制。其实医院预算管理的根源是各种日常业务、药品采购、物资材料及科研等项目的开展和全院的基本建设项目等，而以上内容并非是由单纯的财务部门决定和权衡的，财务主管部门在预算编制中主要是从财务分析的角度为各业务部门预算提供关于预算编制的方法，并对各种来源的预算项目进行归纳汇总和分析。因而也是全面预算管理“三全”模式的具体体现，即全员、全过程和全部资金活动。所以，医院各职能部门在编制预算中应当明确各自的角色和履行的职责。

（2）预算编制的依据要客观且充分。在具体的预算编制过程中，每一个收支项目的数字指标应依据详细确实的材料，总结规律，通过严密的计算及合理预测，不得任意编造。取数要科学统一，按照归口管理和各部门的管理职能，分配预算数的编制，比如培训费分：医、护、教三部门编制；预算执行数，坚持以“谁签字谁负责，谁承担，支出与收入匹配”原则。

4.实行严格的预算审批流程。预算草案上报后，由预算管理办公室汇总和上年执行情况进行分析对比，与各部门协商修改，再上报预算委员会讨论，在对拟定的预算方案进行审批时，应当着重考虑预算编制的内容、运用合理的编制方法，目标一致，内容完整，方法原则正确，既考虑各科室实际情况又兼顾医院经济利益，对拟定的预算方案进行综合评测，决定是否予以批准及实施。

5.监控跟踪预算执行过程。在预算任务下达后，便成为全院经济业务运行遵循的基本准则，在具体的执行和实施过程中应做到合理控制和信息的及时反馈，保证预算的落实与调整。对专用设备、一般设备、物资采购和大型工程项目的建设，经过完善的审批程序后，应严格按照预算执行。预算管理办公室应当每月将各部门的预算执行情况通过医院OA内部办公系统反馈给各责任中心负责人，使其能及时了解预算进度，做到事中控制，同时有季度预算分析报告，如若发生特殊事项则由开支部门提出书面申请，按程序逐级申报并经院务办公会审议通过。

6.建立健全严格的预算调整机制。在预算管理实施过程中，考虑医院的运营过程中复杂的内外因素，对预算的调整、修正是一种客观需要。但是，预算调整必须经过严格的审批上报程序，预算的执行确定程序是刚性的，同样预算调整程序也是刚性的，只有这样才能保证预算管理的权威性及真实性。年度预算调整不可以零星分散，必须科学规范，如每年10月份召开预算执行情况调整会议，预算委员会根当前年度预算执行数和客观需求作预算执行的调整和修改。如政策变化、经营目标调整、市场竞争形式及预算执行中价量超过原预算等因素。年度预算执行完毕后，应与财务决算相一致，保持预算与会计核算的一致性，避免出现预算与会计核算“两张皮”。

7.善于利用预算分析与信息反馈。在医院预算管理实施运行过程中，建立全院信息跟踪反馈系统，对预算执行情况进行跟踪监控。及时调整预算执行偏差，确保预算目标的实现。预算管理办公室编制预算分析报告，反映预算进度，分析预算偏差，找出原因，及时反馈各责任中心和预算委员会，作为预算调整和下一步决策的依据。预算分析也是预算评估和绩效考核的重要依据。此过程需要注意：（1）统一部门分类。预算中部门分类要与其他业务软件系统统一，部门间核算数据才能有效的参考和分析，成本分摊、成本计算分析才能客观、合理、准确。（2）统一计算口径。预算涉及的统计数据和财务数据采集时间点要统一，考核办与财务部门统一对应，数据分析结果才有可比性。

总之，全面预算管理作为一种企业管理工具，涉及内容广泛且存在差异，只可借鉴，不可复制。医院管理者只有正确认识和严格实施全面预算管理，结合医院行业特点和实际经营状况，才能借此量化医院的规划和目标，明确医院各个责任部门及员工的行为标准和努力方向，有效降本增效，规范医院的经济行为，促进各科室之间的协作关系，促进医院管理水平的提升，从而保证医院的可持续健康发展。

参考文献：

[1] 黄文.新医院财务制度下的全面预算管理探讨[J].中国现代医生，2012（22）

[2] 朱倩.刘明华.新医院财务制度下全面预算管理的难点[J].会计之友，2011（29）

第3篇：财务主管年度工作计划范文

关键词:资金管理;安全管理;问题;对策

资金管理是单位财务管理的核心，一切经济活动都是通过资金运转完成的，通过银行账户、资金收付、票据体现出来。加强资金安全管理，进行有效监督检查，是确保单位资金有序运行，提升战斗力的重要保障。

一、资金安全管理工作中存在的问题

1.领导法规意识淡薄。一是少数领导干部缺乏财经法规知识，单位的财经法规形同虚设，单位的经费预算与执行“两张皮”，对经费管理随意性大，经费开支我行我素。二是“重用轻管”的思想还一定程度存在，有的单位领导只注重如何要钱，如何花钱，对资金安全方面却考虑得很少，造成一些应当严谨的手续和规范的程序在实际工作中走样，“上面松一寸，下面松一尺”，长久以此形成资金管理的风险和漏洞。三是顶风上，私设“小金库”、账外账，严重违反了财经纪律。2.财务人员思想作风不实。一是在选人用人方面没有严格把关，把思想有偏差，受复杂社会环境影响，有拜金主义的，参与炒楼、炒股、买彩票等的干部任用到财务岗位，为单位的资金安全管理埋下安全隐患。二是财务人员自身工作懈怠，不思进取，不加强学习，工作上得过且过，不能胜任本职工作。三是单位经常性思想工作抓的不实，加上对敏感岗位人员交流机制未落实，导致个别财务人员拒腐防变的思想防线脆弱，经不起不法分子的蛊惑，就会利用职务之便钻营空子，甚至走上贪污犯罪的违法道路。3.内控监督制约机制弱化。一是规章制度落实不力，未严格执行经费和资产的审批权限、审批程序。二是岗位制约监督机制落实不严格，严重威胁到资金安全，如将财务综合管理信息系统的密钥和密码交由出纳一人管理，资金划转全部由出纳一人完成。出纳岗位人员超期任职，有的甚至超过10年以上。三是银行预留印鉴、现金和转账支票全部由出纳保管，提取现金处于严重失控状态。4.问题整改落实不到位。一是个别单位在开展财务大清查工作的过程中，走马观花、蜻蜓点水，什么问题都没发现，没有真正负起责任，使财务清查工作流于形式。二是有的单位开展财务大清查工作，把问题找出来了，但没有跟踪问效抓整改落实，导致有的问题屡查屡犯，完全失去了财务大清查的意义。三是对于需整改的问题应付完成，并未盯着问题找原因，从根本上解决问题。

二、对资金管理进行财务监督原则

1.资金管理的规范化原则。对单位资金管理进行财务监督，要以国家的法律法规为依据，以被监督单位适用的会计制度为基础，以财务监督内容为核心，使财务监督有法可依、有章可循，切实查找、纠治违规违纪行为，阻塞管理中的漏洞，以规范化监督保障资金的规范化管理。2.资金管理的统筹性原则。单位资金管理涉及内容很多，开展财务监督要主次分明，统筹安排。单位经济活动的特点反映出资金管理不同的侧重点，比如基建单位，经费收支频繁、金额较大，那么经费来源、支出的报批、审批、收付方式、程序以及资金存储就是资金管理的侧重点，也是监督检查的重点；对于预算外经费单位，经费收缴、使用，账户管理，特别是票据使用、管理就是监督检查的重点。因此，在开展财务监督时，要根据单位任务、职能特点，统筹考虑资金管理的侧重点，合理规划实施监督检查方案，提高监督检查效率。3.资金管理的科学性原则。对单位进行财务监督是一项科学性很强的工作。一是实施财务监督和如何实施财务监督有整套科学理论做支撑，涉及财经、金融、管理、审计等主要学科以及信息、计算机等相关学科。二是财务监督的人员要求具有很高的职业素养和有效执行财务监督的能力，具有科学严谨的工作态度和与时俱进的工作方法。三是实施财务监督的目的是促进单位科学合理地控制使用经费，依法依规理财，提高资金管理水平。4.资金管理的时效性原则。单位开展财务监督应考虑监督检查的时效性，尽早发现问题，尽快解决问题，避免发生问题。一是把对单位进行财务监督纳入年度工作计划统一安排，按部就班、合理有序地开展财务监督工作，使得资金管理的方方面面始终在宏观监控之下，严防发生问题。二是根据专项检查的要求、时间节点有针对性地开展财务监督工作，对存在的问题进行集中清理整治，防止违规违纪问题的发生。三是结合一段时期内反映较为突出的问题开展财务监督，及时查清问题原因，妥善解决，促进单位加强资金管理。同时总结经验教训，形成规章制度予以规范，避免以后同类问题的发生。

三、加强资金管理的对策措施

1.强化资金安全管理责任意识。“资金安全无小事”，资金的安全运行，是单位财经工作的首要问题，是单位安全管理的重要环节，事关单位建设的大局，一旦出现问题，就会造成很坏的政治影响和严重的经济损失。一是树立领导干部财经法纪观念，各级应当把基本的财经知识和财经制度列入干部晋级培训和考核内容，提高领导干部科学理财的能力，增强领导干部的财经法制观念，确保根源不出问题。二是依据财经法规，明确权责，抓好落实，做到常抓、常议、常过问，形成各司其职、各尽其责，监管无缝隙的良好运行机制；抓好考评监督，逐级签订责任状，牢固树立“底线”意识，增强资金安全管理的主动性。三是抓好资金常态化管理工作。充分发挥典型案件的警示作用，教育各级切实筑牢资金安全意识，在任何时候、任何情况下都保持高度警惕，不能有丝毫松懈。要克服麻痹思想和厌烦情绪，按规定落实好岗位职责，认真分析单位资金安全形式，查找不安全的因素和隐患。针对新形势下资金安全管理中出现的新情况和新问题，要及时研究制订对策和措施，认真加以纠正和解决，必要时采取通报等方式教育警示，促使各级切实提高思想认识，确保各项工作和规章制度落到实处。2.严格落实内部监督制约机制。监督制约机制是确保资金安全的“硬”措施，任何一个环节失去监督，都会产生漏洞，就会存在风险，因此，必须严格落实各项监督制约机制，丝毫不能放松。一是要落实业务内控制度，强化岗位分设分管，严格按制度、按程序、按权限办理业务，不能为图工作方便而变通简化程序，给有非分之想的人留有可乘之机。会计和出纳人员要做到岗位分工明确，支票与印鉴分管、票据保管和使用分开、开票与收款分管等不相容工作分离要求；坚持会计出纳定期对账，要健全完善审查复核、账目核对和银行存款定期核查机制，特别是财务部门领导必须复核，并履行签字手续；完善出纳岗位定期轮换制度，目的是通过资金、账目等清理交接，及时发现资金业务办理中可能存在的漏洞，降低资金管理风险。二是坚持抓好检查监督，每年组织财务检查，把资金安全管理列为重点内容进行检查，其目的不是揭短亮丑，而是发现苗头隐患要及时遏制，发现漏洞问题要严肃处理，始终确保资金在良性轨道上运转，真正把检查当成发现问题、促进工作、落实制度规定的有效手段，当成维护财经法规、严肃财经纪律的重要契机。三是发挥审计监督的威慑力，对资金活动进行实施经常化、制度化的监督检查，并在深入细致上下工夫，对单位资金管理的侧重点进行十分专业的检查核实，展开必要的审计调查，从而达到对经费管理的合理、合规、有效。同时建立审计监督责任制，凡因监督检查不力出现问题的，除追究当事人责任外，还要按职责分工追究有关人员责任，确保资金安全不发生任何问题。3.结合信息化技术抓好资金安全管理。信息技术的发展，使得账务处理系统、信息数据报送系统，账户管理系统、票据管理系统等各种应用系统更加科学化、智能化，实现相互制约，相互印证，资金管理漏洞大为减少。一是财务主管部门与银行合作，实现对账户、资金往来的远程监控，及时锁定异账户和资金。二是在财务实践中，工作要求、财务制度、社会发展、人员素质等各种因素影响，经常会暴露出这样或那样的问题，在资金管理上一一体现出来。通过信息化技术，对存在的问题有针对性地开展监督检查，达到及时纠正错误，降低损失，有效解决日常现实问题的目的，是更具发展空间和现实要求的方法，也是资金管理与监督的发展方向。三是我们应充分利用现代信息技术、网络环境和信息资源，依托计算机设计开发适应财务人员日常工作需求的模拟训练系统，在培训形式上加强灵活度，在培训内容上加强针对性，在培训资金上节约成本，从而强化资金安全管理。4.加强业务交流提高财务人员素质。一是拓宽高等院校培养主渠道的潜力，在用好总部下达的送学计划指标、选拔优秀财务干部进校深造的同时，根据缺什么补什么，用什么学什么的原则，根据在职财务人员学历层次、年龄结构、知识结构、工作年限等情况，按不同层次进行分类，积极借助高等院校师资、设施等优势，采取联合办班、委托培训等形式，制定继续教育规划，确定阶段性培养目标，逐步实现财务干部继续教育经常化、等级培训制度化。二是建立财务人员业务交流机制。充分发挥网络优势，依托财务综合管理信息系统及军财工程，建立财务人员的业务交流平台，优势互补，资源共享。鼓励财务人员提出在实际工作中遇到问题，同业务主管人员进行解答，这样对于促进财务人员提高整体素质、规范财务业务、加强上下级工作交流，具有十分重要的实际意义。

作者:王双 单位:黑龙江省边防总队后勤部

参考文献：

[1]张桂英.货币资金安全管理小议[J].科技创新导读,2010