预算编制情况汇报精选(九篇)

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第1篇：预算编制情况汇报范文

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【正文】

人大对部门与街道预算情况调查的工作报告

主任、副主任，各位委员：

根据区人大常委会年度工作计划安排，由**副主任为组长，部分常委会组成人员、常委会各委室主任和财经（预算）工委委员组成的调查组，对区政府2021年度区级部门与街道预算情况进行会前调查，集中听取了区级部门预算、街道预算的情况汇报，开展专题讨论和交流，组织了多种形式的初步审查。有关情况报告如下：

一、基本情况

根据2020年11月5日第55次主任会议通过的工作方案，对2021年度区级部门预算、街道预算初步审查，从11月上旬开始，至12月下旬基本完成。

（一）组织审查。11月上旬开始，财经（预算）工委牵头，常委会各委室根据分组情况，分别开展对口部门预算草案审查，逐个部门提出审查意见。期间为保障细编科学，财经（预算）工委对选定的2021年度重点审查部门和街道及其重点、疑点事项两次协调预算单位、财政局，组织讨论，部分资料送预算专家审查，形成统一意见。

（二）组织公开听证。12月17日，区人大常委会选择区发改局、区卫健局、区退役军人事务局、区供销合作社、区投资促进服务中心等5个部门和**等4个街道，开展预算草案公开听证，区人大常委会领导、部分常委会组成人员、常委会各委室负责人、人大代表、社会公众代表参加了会议。与会人员发言踊跃，提出28个问题和建议，同时，会后还以书面形式提出建议。

（三）反馈审查意见。财经（预算）工委对各工委、专家审查和听证会提出的意见进行全面汇总，梳理出相关问题和建议，交与财政部门和各预算单位，要求其对2021年部门、街道预算草案进行修改完善、整改落实。

二、预算与问题：

提交本次会议审议的2021年度区级部门预算共70个单位，合计安排预算资金**万元，比上年增长10.4%。12个街道，合计预算**万元，比上年增长168.3%，其中新增部门转移支付**万元（剔除部门转移支付，**个街道预算合计**万元，比上年增长18.8%）。2021年度部门、街道预算总体可行，体现了保运行，保重点，促民生，促发展的要求。但从审查的情况看,还存在诸多有待于进一步改善的问题：

（一）部门预算方面：一是部门预算的刚性需求与所用财力差距明显；二是部门预算的完备性有待加强；也有少数预算单位申报预算时项目前期评估不充分；三是绩效评价需进一步完善，结合有待密切；四是执行进度及均衡性有待优化；五是公务费设立，一定程度上影响了项目的细编和绩效评价。

（二）街道预算方面：一是财力收支不平衡；二是超预算的现象还在一定范围存在；三是街道抓收入积极性不高；四是部门转移支付不完备，部门下达任务时，预算有缺口；五是临时任务多，影响预算准确；六是绩效评价普遍未开展。

三、建议和意见

为进一步规范部门、街道预算编制、执行，提高财政资金使用绩效，提出如下建议：

（一）深化预算管理改革，严格预算执行管理。深入推进预算管理改革，完善全口径预算编制与编制精细化，项目支出预算早谋划、早评估，做到有保有压、突出重点，严控预算执行调整与追加，非法定程序不得调整，部门新增任务，原则在日常公务费中列支。进一步增强预算编制、执行的科学性和完整性，维护预算的法定性和权威性。进一步畅通预算审核流程，加快财政支出执行进度。加强对预算执行的监督检查，对专项资金运行实行跟踪监督。

（二）优化街道预算机制，提升预算管理效能。尽快出台街镇新一轮财政体制及细化规划，明确街道收支范围，提高街道抓收入积极性。发挥街道预算管理的能动性，规范街道预算执行，防止超预算支出。规范部门预算转移，强化转移的均衡性和时效性。对街道的临时任务要做好提前预估，留有余地，不因临时任务的调整影响预算准确，对街道的绩效评价要进一步规范科学。

第2篇：预算编制情况汇报范文

10月中旬，省人大常委会组织5个检查小组，分别由常委会副主任带队，赴湖州、嘉兴、金华、舟山、丽水等地开展食品安全审议意见落实情况跟踪检查。其他6个设区的市受省人大常委会委托，自行开展检查。

本次跟踪检查的主要内容是去年开展执法检查后各级政府贯彻落实食品安全审议意见的情况，包括去年执法检查中发现的主要问题整改以及其他人民群众普遍关心的热点难点问题解决的情况，突出检查食品安全监管体制机制建设、食用农产品安全监管、餐厨废弃物监管和学校食堂及周边餐饮单位食品安全监管等4个方面内容。

所到之处，检查组听取政府及有关部门整改落实审议意见的情况，召开食品生产经营单位、人大代表、专家学者等参加的座谈会，并结合当地实际，采取常规检查与随机抽取相结合、明查与暗访相结合的方式，对食品生产经营企业、商场超市、农贸市场、餐饮单位和学校进行实地检查。

10月下旬，省人大常委会主任会议专题听取了各检查组的检查情况汇报，待汇总形成跟踪检查总报告后，经省人大常委会主任会议研究，再提交省人大常委会会议审议。 程远远

温州：力促财政部门早编细编预算

日前，温州市财政部门根据市委、市人大常委会相关文件要求，以及去年市人大常委会分项审查时提出的意见，拟定了《关于加强市级部门预算编制和管理的实施意见》、《关于加强市级财政专项资金预决算管理的实施意见》等系列文件，为进一步规范预算编制和管理奠定了基础。

早编细编部门预算是这次预算改革的重点之一。今年，财政部门从3月底就开始组织2014年的部门预算编制工作，并已经历“一上”、“一下”和“二上”过程，于8月底前通过财政部门的初审、交叉审核和汇总。与以往不同的是，今年还新增了财政部门业务处室交叉审核部门预算的环节，有利于提高部门预算安排的公平性、合理性。

除此之外，财政部门还根据市人大常委会要求，规范了部门预算的项目设置和定额标准体系。 孔颖颖

湖州：市、县区联动保护母亲河溪

日前，湖州市人大农业与农村代表专业小组的15位代表，向全市农业系统的市人大代表发出一封公开信，鼓励代表带头宣传贯彻农业面源污染防治、水环境保护法律法规，带头加快发展高效、生态、品质农业，带头参与水环境综合治理各项工作。

这是湖州农业系统市、县（区）两级人大代表积极参与“保护母亲河溪”的活动内容之一，力促“治水”工作由河道整治、水面保洁，扩展到发展循环农业、治理面源污染、推进生态修复、加快截污纳管和逐步改善水质等全方位提升。

其间，代表们就地就近视察了河溪，沿途查找污染源，听取有关单位的情况汇报，并就有关加强农业面源污染治理、水岸同治、水污齐治、提高水质等方面提出了46条意见。目前，市人大农委已就“关心母亲河溪”代表履职活动中发现的问题进行汇总梳理，分别交给市政府及相关职能部门研究办理，并将及时向代表反馈意见落实情况。 胡 伟

桐乡：填补街道财政监督“空白”

随着行政区划调整，桐乡市的梧桐镇、炉头镇等多个乡镇撤并为街道。由于街道本级没有人大，且财政运行监管体制仍停留在乡镇模式，致使人大对街道财政的监督一直处于真空状态。近日，桐乡市人大常委会出台相关制度，进一步规范街道办事处的财政行为，加强人大对街道财政的监督。

在此之前，桐乡市很多街道财政的预、决算都是街道内部班子成员开个会、通个气，一直处于“自己监督自己”的状态。今后，这些街道的财政预、决算，将由该街道的市人大常委会街道工委进行初步审查、日常监督及相关专项调查。

“这个政策的制定和出台，主要是为了解决在现行财政体制下街道财政监督的空白点，探索发挥人大街道工委的监督作用，使有限的财政资金用在刀刃上，发挥其最大的经济效益和社会效益。”桐乡市人大常委会有关人士表示。 吴志强 张芬娟

景宁：健全审计整改问责机制

为进一步强化审计绩效，景宁县人大常委会向县政府提出了进一步强化审计整改督查力度、建立健全审计整改问责制度和长效机制等意见和建议。日前，县政府有针对性地出台了加强审计整改工作的实施意见，以制度来规范审计意见整改。

根据最新要求，审计单位需在规定时间内向审计部门报送整改情况报告，由审计部门对被审计单位查出的问题整改情况进行汇总，向县政府报告后，并受县政府委托依法向县人大常委会报告审计整改工作。同时，审计部门还将以《审计结果公告》的形式，通过党政机关公文平台或县政府网站、审计网站等途径向社会公开，以接受人民群众的监督。

叶 伟

长兴：民生工程代表验收

10月16日，在公证处和新闻媒体的见证下，从长兴县257名县人大代表中随机抽调了20名代表，对长兴县的民生工程——22家过渡保留码头整改工程进行了现场实名评分，并当场公布评分结果。

民生工程的整治效果如何？这次改变了以往由职能部门进行验收的传统做法，完全由人大代表说了算。由于参加验收的代表是随机挑选，有效避免了说情找关系的现象，真正做到公开、公平、公正。根据验收程序规定，县人大代表评分平均分低于80分的码头即时关停，平均分高于80分且排名为前15名的直接通过验收，其余码头需再整治。 张燕飞

海宁：力促公共场所免费上网

国庆期间，海宁市民发现，市区的西山公园可以免费使用无线网络上网了。这是海宁市政府认真落实代表建议的有效成果。

随着科技日益进步，各类手机、平板电脑等成了市民生活的必备品，随时随地上网看电影、发微博成了一种日常生活方式。针对这一实际情况，在年初召开的海宁市十四届人大二次会议上，代表提出的“关于在市区逐步推行免费无线网络的建议”，被列为2013年度市人大常委会重点督办件。

海宁市政府及具体承办部门积极办理，率先在西山公园开通了免费无线网络。下一步，将在市区工人路、紫阳路、西寺桥商业步行街、市行政服务中心大厅等25个区域安装无线网络设备，让市民随时享受免费无线网络。 陈培杰

西湖区：开出首张重点项目“联系单”

日前，一张编号为“区人大联第1号”的杭州市西湖区人大常委会领导重点项目联系单从人大办发出，收件单位为西湖区双浦镇人民政府。联系单对区政府年度重点建设项目——麦岭沙商业综合用房建设过程中存在的问题提出了3条建议，要求双浦镇在规定期限内予以回复。

这是西湖区人大常委会深入实践“人大一线工作”要求，拓宽渠道，实施有效监督的创新之举。联系单发出后，引起了政府有关部门的高度重视，目前，相关建议正在逐条落实当中。

为了有效督促重点项目实施，西湖区人大常委会还将每个月听取一个政府组成部门的相关工作情况汇报，并定期督点项目的落实情况。 李 寄 杨 宏

龙游：监督催生“断面长”

今年以来，龙游县人大常委会根据省人大常委会部署，相继开展饮用水水源保护执法检查、作出保护灵山江生态环境的决定、组织代表开展寻找水污染源活动等。

县政府认真执行落实人大常委会决定和意见，实施“两禁一包”流域管理工程，加大水污染整治工作力度。“两禁”是指划红线禁养生猪、分流域禁采砂石，“一包”则是指定河段“包保”水体质量。今年起，在全省率先实施乡镇（街道）交接断面水质考核制度，推行“断面长”负责制和流域综合整治，形成村级分段管护、乡级断面负责、县级分区整治的河道环境“包保”机制。 余政清

缙云：力促农村电子商务发展

目前，缙云县共有各类农村电子商务网店（企业）1300家，年销售额千万元以上的10家，从事与农村电子商务相关产业的有近万人。面对如此高速发展的农村电子商务，年初县人代会上，丁钧盛等代表建议县政府加快出台扶持政策，强化规划引导，努力营造农村电子商务发展的良好环境。

为有效落实代表建议，县政府及其职能部门多次召开代表建议意见办理面商会，研究出台了《关于加快农村电子商务发展的实施意见（试行）》，提出了17条加快农村电子商务发展的政策措施。《意见》明确提出，从 2013 年起，县财政每年安排农村电子商务引导资金200 万元，用于农村电子商务产业引领、扶持奖励、培训贴息以及相关服务支撑体系建设。 杨将光

嘉善：催生人民陪审员劝退机制

第3篇：预算编制情况汇报范文

关键词：大数据时代 消防部队 财务管理

一、引言

伴随着大数据时代的到来，消防部队财务管理模式受到了挑战。大数据虽然孕育于信息通信技术的日渐普及和成熟，但它对消防部队财务管理产生的影响绝不限于技术层面，更本质上，它是为消防部队财务管理提供了一种全新的方法，即决策行为将日益基于数据分析做出，而不是像过去更多凭借经验和直觉做出。

二、大数据时代下消防财务管理存在的问题

（一）消防部队领导重建轻管，基层财务人员素质有待提高

1、消防部队领导层重视资金来源，忽略财务管理

消防部队领导往往只是关注消防部队中心工作而忽略了消防部队财务管理工作，在财务管理方面缺乏经验和相关理念，财务管理知识不足；在实际操作中往往只关注消防建设资金的来源而忽视日常经费收支管理，造成财务管理出现的问题得不到及时的解决，长此以往不利于消防部队的发展。

2、消防部队基层财务人员专业技术能力有待提高

消防部队在实施财务集中核算制度后，取得了一定的成效，可是暴露出一些问题需要解决，主要有以下几点：一是按照消防部队编制要求，消防部队配备的财务人员数量较少，人员配备无法满足财务管理的需要；消防部队人员流动性比较大，导致基层财务人员不稳定。二是消防部队基层单位财务人员主要是来由部队管理干部、防火业务干部兼职，他们没有足够的财务管理知识。三是因为消防部队工作重心是防火灭火和部队管理工作，任务繁多工作量巨大，导致基层领导和财务人员没有太多精力兼顾财务管理。

（二）消防部队经费预算编制不够规范，预算执行不够严格

大数据条件下消防部队经费预算存在着一些问题，主要是以下几点：一是领导对于年度部门预算编制不够积极，对于预算调整和预算执行情况分析抱着应付的态度，特别是各业务部门领导和预算编制人员认为预算只是财务部门的事。二是在预算编制的过程中，财务部门与业务部门缺乏有效的沟通交流，导致预算编制不够准确。同时消防部队的临时性和突发性任务较多导致预算编制往往不能体现年度重点工作和中心任务，极易出现缺报漏报情况，造成预算可执行率不高。三是预算执行力度不够，执行过程中比较随意、审核不严，出现无预算超预算开支情况，预算执行情况分析流于形式，未能实现预算全过程的管控。

（三）消防部队财务制度不能严格落实，内部控制不完善

面对大数据的影响，消防部队修订很多财务规章制度以适应新形势，但在实际工作中仍存在一些问题： 实际工作中，财务部门只负责日常账务处理，没有真正起到理财的作用；部队内部分工不明确；内部审计部门或者内部审计人员对单位内部控制的执行、财务管理情况检查和监督流于形式等；有章不循、循章不严，让不少规章制度流于形式，造成财务管理上的混乱，存在先开支、后审批的不良现象，财务监督没有起到他的作用。

（四）消防部队财务信息化建设有待完善，数据共享有待增强

当前消防部队财务信息化建设有待完善，如消防部队资产管理系统在使用过程中，仍存在数据丢失，查询结果不准确等问题；同时消防部队信息系统繁多，如武警消防部队财务管理信息系统、公安消防部队资金集中管理系统、消防部队审计管理系统、消防部队资产管理系统、消防部队装备管理系统；各个系统之间数据缺乏有效的信息共享，这大大增加了人工核算的工作量，使财务软件不能充分发挥它的管理功效。没有按会计信息化的基本要求对部队内部的一些岗位进行明确的设置，使得岗位设置的随意性较大，从而增加了出现舞弊和错误状况发生的可能性。

三、大数据时代下消防部队财务管理的完善措施

（一）提高管理能力，强化各级领导财务管理意识

1、狠抓财经制度的落实，强化各级领导的管财意识

《会计法》规定，“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”，要引导各级、各单位领导树立依法理财意识，改变以往只重视中心工作，不重视财务管理工作的习惯；要结合部队实际不断完善财经管理制度，制定经费支出标准、限额和程序，明确底线；要将财务制度和财经纪律切实作为消防部队各级党委中心组学习的重要内容，加强财经管理知识的学习，提高各级领导财务管理水平和经费科学决策水平；要加强贯彻执行财经制度的督导检查，组织人员对本单位的资产和伙食管理、资金安全情况进行自查。

2、强化素质培养，坚持抓好财务人员队伍建设

大数据时代下要求财务人员必须具有较高的理论水平和财务管理水平，要熟悉经济规律，掌握现代管理的知识，有把握全局预测未来的眼光和能力，才能够做好党委首长的理财参谋。要加强技能培养，知识更新，建立一支高素质、善管理的财会队伍。要重视考核，依靠政策引导，制定一些合理有效的激励制度，挖掘财务人员内在动力，激发广大财务人员的积极性和创造性，增强职业责任感，高标准、高质量、高效率地做好财务工作。对于财务人员进行定期的考核，将其考核成绩计入到年终考核中，对于工作表现得好的给予奖励，对于不良表现的给予惩罚；这就需要一个科学有效的绩效评价体系；体系的建立需要根据单位内部的实际情况进行建设，并且在之后的时间内要进行不断地完善。

（二）推进全面预算，完善消防部队综合预算管理

消防部队要结合“二上二下”的财政部门预算编制，综合消防部队各项经费需求，汇总消防部队内外部各种数据，推进全面预算管理，编制消防部队年度综合预算。要以消防部队工作职责、财务供给实力、党委工作重心和财务保障能力来编制预算，要坚持集中财力保重点，全面服务部队中心工作，向提高战斗力保打赢上聚焦。要建立预算的审核、跟踪、分析和评价制度，完善预算控制制度，各级党委定期听取经费收支情况和执行预算情况汇报，确保资金的正确使用，并为下一年的预算编制打下坚实的基础。要坚持按预算支出，使经费使用有法可循、有据可依，加强预算对于经费的控制力和约束力。在预算前对数据进行整理分析讨论，并与业务部门进行沟通交流，结合年度工作目标进行预算；要定期进行预算执行情况分析，明确预算执行比率，按时对预算进行调整，加强监督预算的进程。

（三）健全监督机制，加强消防部队内部控制建设

要结合消防部队实际不断完善财经管理制度，贯彻落实中央和部队各级关于厉行节约的有关规定；建立健全内部控制制度，明晰各有关岗位的人员职责，形成岗位之间的复核与制约机制，强化监督职能，增强对经费使用效益的监控能力；消防部队各级党委要在集体理财的前提下，搞好行政监督和组织监督，上级业务部门要搞好督促检查，加强审计监督，建立有效的信息反馈系统，及时发现问题，解决问题；要把信息技术与制度结合起来，充分利用军队财务各类软件，收集各类数据，对消防部队财经活动进行集中管理，从源头杜绝违法违纪现象发生，促进消防部队财务管理向正规化、信息化迈进。

（四）提升财务管理信息化建设水平

提升财务管理信息化建设水平是做好大数据时代下企业财务管理的重要因素。首先，需要建立财务管理信息化制度，完善消防部队的网络信息环境，建立统一的财务管理制度，对各项数据、信息在制度上、流程上、收集方式上进一步实现统一，从而提升消防部队财务报告合并的工作效率与质量，提升各项财务信息、会计数据的透明度和公开度。其次，要做好与消防部队其他信息系统的互通互联，尤其是要解决财务信息、装备信息与人员信息的高度集成，依托精确的信息处理平台进行分析和决策的问题。要广泛利用以信息技术为核心的现代科学技术，在后勤机制、后勤装备、保障手段、保障方式、管理方法等方面，按照保障需求实时可知、保障资源实时可视、保障活动实时可控的要求，加强现有后勤信息系统的综合集成和升级改造，逐步实现后勤办公自动化、后勤指挥智能化、后勤管理网络化、后勤资产可视化、后勤保障一体化、后勤建设数字化，做到联网互查、快速查询、资源共享，为全面建设现代消防后勤提供核心推动力，为领导科学决策提供正确的后勤工作信息。要建立一套科学实用的标准化编码规范和数据标准体系，把后勤实力、战备物资、标准制度、后勤业务、物资编码等信息资源经过标准化加工处理；要进一步推广网上银行结算，推行单位公务卡，规范资金电子支付管理办法，加强对资产资金流动的适时监控，减少现金保管和流通的风险，提高财务结算工作效率，确保资金管理安全有效。

四、结束语

时代在变，消防部队财务管理也需要跟着改变，这样才能适应大数据下消防部队管理工作。大数据时代给消防部队带来挑战和机遇，我们需要充分利用大数据的信息优势，统一集成消防部队各项信息数据，为保障消防部队各项工作顺利开展，不断改进完善消防部队财务信息化体系。

参考文献：

第4篇：预算编制情况汇报范文

一、项目进展情况

（一）土地征用

征地补偿款已全部拨付给农户，市国土局已下达建设用地批准书，确保施工正常进行。

（二）土石方网格状测量

完成实地测量工作，3月下旬已经收到完整的纸质资料。

（三）土地平整工程

4月8日全部完工。

（四）地震安评

已经于4月23日收到__工程防震研究院的《__师专__校区扩建工程场地地震安全性评价工作报告》和自治区地震局的《__壮族自治区地震局关于确定__师专__校区扩建工程抗震设防要求审批的函》（桂震函【20__】140号）。

（五）施工用水用电

1、施工用电：委托市供电局编制用电安装工程方案已经市评审中心审定，现已确定由__广信电力建设有限公司负责施工。目前施工正在进行中，预计于5月中旬完成用电安装工作。

2、施工用水：4月26日施工用水安装工程经市评审中心评审，下达了《__市__师专__校区施工给水安装工程预算审定通知书》（崇财预审[20__]074号）。由我校后勤服务中心负责从市职校工地引接水管的施工给水安装工作预计于5月中旬完成。

（六）建设资金

4月20日，市政府下文（《关于尽快落实__师专__新校区建设经费筹资任务的通知》崇政办[20__]108号）要求各县（市、区）将20__年应负担的经费（共计1000万元）于20__年4月30日前划入我校建设经费专户。目前，大部分县（市、区）的款项已经到位，经核实，已经到位803万元。

（七）各单体建筑的施工招投标工作

1、办公楼

（1）4月10日获得市评审中心颁发的《__市__师专__校区扩建工程（一期）行政办公楼工程量清单及工程预算控制价审定通知书》（崇财预审[20__]073号）。

（2）完成施工单位公开招标工作，4月16日开标。我校已向招投标工作组提交确定施工单位的请示文，并于4月26日经市政府性投资建设项目领导小组审定通过。4月28公示期满，现正在签订施工合同。预计5月中旬施工队进场施工。

（3）完成施工监理单位招标工作，并于4月26日经市政府性投资项目领导小组审定确认了施工监理单位。

2、专家住宅楼：3月19日出施工图，已经完成审图，正在进行工程预算编制，招标文件和招标公告已于4月26日由市政府性投资建设项目领导小组审定通过，并于4月28日了招标公告。

3、艺术楼、信息楼、化工楼：4月下旬，艺术楼、信息楼、化工楼的施工图已经全部出图，现正在进行审图和工程预算编制工作；招标文件和招标公告已于4月26日由市政府性投资建设项目领导小组审定通过，预计5月底招标公告。

4、图书馆、教学楼：已经完成报建文本上报工作，已经收到市规划局颁发的《建筑设计方案审查结果通知书》（崇城规方案[07]022号），现正在进行施工图设计，预计将于5月底出施工图。

（八）社会引资部分（学生公寓和食堂）

1、4月份，学校多次组织相关人员讨论修改学生公寓和食堂社会引资合同的具体条款，合同内容已经基本成型。

2、经多方联系，已有多个单位和个人有投资意向，现正在进一步商讨合作的具体事宜。

二、存在问题

我校的施工用水引自市职校工地，而市职校工地用水则租自卜利村村民的自掘水井，目前，该水井可勉强维持该校目前主教学楼施工所用，如该校的其他单体建筑相继开工建设，则我校将很可能出现施工用水紧缺的情况。

三、下一步采取的措施

1、社会引资建设的学生公寓和食堂问题：我校将进一步抓紧多方联系、广集信息，与有投资意向的单位和个人商讨合作具体事宜，争取在5月份取得实质性进展。

2、自筹资金建设的教师公寓问题：目前正在制定实施方案报市委市政府审定。

第5篇：预算编制情况汇报范文

一、狠抓财务处自身建设工作

（一）、完善财务制度建设

一年来，计财处按照会计基础工作规范的要求，制定和完善了预算管理、资产管理、成本管理等办法和内部控制制度，制度建设上有很大的进展，进一步完善了财务规章制度和岗位职责。加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程，将内控与内审相结合，每月终结都要进行自查、自检工作，使我们财务工作又向制度化、规范化迈进了一步。

（二）、加强自身政治思想建设

计划财务处将提高自身政治思想修养始终放在首要位置。通过坚持科学发展观，全体人员认真学习和贯彻“三个代表”重要思想和十八届四中全会精神，结合工作实际，认真履行部门职责，把领导的各项指示和党的精神贯彻于具体的财务工作中，提高了工作能力，强化了服务意识，提升了管理水平。

（三）、注重业务素质的提高

我们财务处非常注重工作人员自身业务水平的提高。把学习作为一项重要的工作来抓，认真学习《会计法》和相关的财务制度，使大家熟练掌握工作技能，提高大家的法制观念，加强大家的职业道德，牢固树立依法理财的观念，做到有法必依，违法必究，自觉遵守相应的财经法律法规。

二、完成2014年部门决算和2015年部门预算的编制以及日常财务工作

根据市财政局的安排和会计年度工作计划，我们于年初完成了2014年度经费的部门决算，上报市财政局并通过。目前我们正在编制2015年度经费的部门预算，同时我们积极做好2015年度部门预算资金的划拨、结算等日常经费的执行工作。

（一）、一月份，根据会计年度的工作要求，我们对2014会计年度的账务进行结账处理，清理了资金结存，理清了债权债务，并进行了账目结转。同时，新建了2015年度会计账务，确保了会计账务的连续性。

（二）、二月份，我们对上年度会计档案进行了整理和归档，同时对历史年度的会计档案进行了维护，较好地做到了会计档案的归档工作，基本上符合了会计档案的管理要求。

（三）、根据国有资产管理条例和市财政局的统一部署，我们在一月份，由办公室资产管理人员和计财处资产核算人员，对市残联机关固定资产进行了清理核对，保证了资产管理的连续性和常态性。

（四）、完成了2015年度残疾人事业资金的预算安排工作。根据我市残疾人事业发展的要求，我们在年初对市本级残疾人事业资金进行预算编制，对所属事业单位本年度预算编制进行了指导，对部门年度经费使用标准进行统一。通过预算编制及执行管理，使经费能够最大限度地保障好本级残疾人事业的发展需要，能够较大限度地帮助指导区县残疾人事业的发展。

（五）、完成了2014年度残疾人事业资金统计工作。今年，我们在省残联的统计部署下，通过及时培训，集中汇审的方式，对全市残疾人事业资金安排、使用、管理等情况进行了统计、分析和汇总，并及时上报省残联。

（六）、我们严格按照有关法律法规，完成了市残联机关和所属单位的财务业务工作，保障了业务处室的日常工作和机关的正常运转。

三、基金福利工作顺利开展

（一）、做好资金物资的募集工作

截止今年10月底，基金会共募集资金万元。

（二）、完成基金会的年检工作

根据省民管局的要求，我们请江苏天成会计师事务所对基金会2014年度的经费收支使用情况进行了审计，从审计的情况来看，2014年基金会在资金的募集、基金的管理、对残疾人的捐助方面符合基金会章程的要求。并将审计结果和经省残联审查通过的“基金会2014年度工作报告”提交给省民管局，顺利通过了基金会的年检。

（三）、编制了《市残疾人福利基金会年度工作报告》

五月底，我们根据审计报告结合2014年基金会的工作情况，编制了此报告，经业务主管部门省残疾人联合会批准，向省民政厅民间组织管理局作了书面报告，接受了省民间组织管理局的年审。

（四）、申报基金会换届时间

向省民政厅报告了基金会换届的计划时间，并申请对基金会法人证书的有效期进行延期。目前法人证书已经办理好续期手续，延期至2015年6月。通过对法人证书的有限期的顺延，为换届准备工作赢得了时间。

（五）、开展了捐赠轮椅活动

今年以来，基金会组织区县残联会同世界轮椅基金会向市部分肢体残疾人捐赠轮椅。本次共捐赠了辆轮椅，基金会和世界轮椅基金会各捐赠辆。通过这次活动，使我市的部分特困肢体残疾人在出行方面得到了改善，生活质量得到了提高，受到了广大残疾人的好评。

（六）、开展了捐赠彩色电视机的活动

五月份，基金会与市级机关工委一起，向市区贫困残疾人家庭捐赠了台彩色电视机，其中：市级机关工委出资万元。本次活动，使贫困残疾人家庭能够通过电视平台提供的信息资源了解社会，共享改革发展成果。

（七）、开展了“爱心助学金”的发放活动

今年初，我们与旅居在澳大利亚的籍华人女士取得了联系。女士捐助其哥哥的遗产人民币万元在基金会设立“爱心助学金”，专门资助市贫困残疾学生或残疾人家庭学生学业。助残日活动当日，我们举行了捐赠仪式，首批位残疾学生或残疾家庭子女得到了资助，每人受赠600元，共捐赠了万元。以后这项活动每年举办一次，直至助学金捐赠完为止。

四、认真做好福利企业的工作

去年，我们重点做了康复矿山机械配件厂的脱钩改制工作。争对去年遗留下来的问题，我们残联也积极予以配合，加快问题解决速度。主要问题是3名康复矿山机械厂的残疾职工家长去年下半年一纸诉状将康复厂告上鼓楼区法院，主要是他们与厂里的劳动争议，诉他们与厂里的劳动合同存续期间，康复厂少发他们生活费。今年4月份区法院审理终结，判决康复厂一次性支付生活费。区法院在案件审理期间到市残联来了解康复厂情况，我们本着自身的职责都给予了积极配合，对于残疾职工的正当维权我们也给予积极支持。

五、加强廉洁自律

在“小金库”专项检查过程中，市残疾人福利基金会作为被抽查的单位之一，我们认真准备。月日，市治理“小金库”工作领导小组对我单位年以来的财务收支等情况进行了监督检查，接到检查通知后，一方面我们及时向主管领导汇报，另一方面我们检查凭证、核对账簿、编制报表、打印账册，积极做好准备。检查结果，检查组成员对基金会工作给予了高度评价，认为我们账册装订整齐、账目清楚，没有私留“小金库”的情况。

六、工作中还存在的不足

虽然我们计财处在工作中取得了一定的成绩，完成了上级赋予我们的任务目标，但是在工作中我们还是发现了一些问题所在。一是账务处理还不够严谨。今后工作中，我们一定细化责任，注重细节，提高工作效率。二是工作要求还不够严谨。将来工作中，我们一定以求真务实的态度来做好每件事，遇到难题不推脱、不推诿，竭力做好我们的本职工作。

七、今后的打算

（一）、加强制度建设，完善各项规章制度

根据市残联关于财务的管理制度，结合我们的岗位实际，分配好各自的工作任务，提高会计信息的质量，为领导提供真实有效的，具有参考价值的财务分析及决策依据。进一步完善财务管理体系制度，包括：财务核算制度、内部控制制度、EPR管理制度、预算管理制度。从会计核算到会计报表的制作，要注重数据的及时性、准确性，报表格式的规范性。强化内审，注重协调，做好对财务的细化、规范和约束，规范资金的使用范围，努力实现依法行政，依法理财，依法监督。

（二）、加强提高工作人员的业务素质

要继续做好、做深日常财务管理工作。加大队伍建设力度，全面提高财会人员素质。按照财会人员继续教育的有关规定，通过集中培训、岗前培训、岗中专训适时指导等办法，抓好我们自身队伍的培训和职业道德教育。大力弘扬求真务实精神，按客观规律办事，不搞花架子，不急功近利，使我们的工作经得起实践的检验、历史的检验和群众的检验。进一步解放思想，坚持实事求是，讲实话，出实招，办实事，求实效。要多花时间让工作人员掌握相关的财务知识，了解相应的办事流程，熟练使用财务软件，尽可能地做好各自的工作，让我们处的财务管理工作更上一个台阶，发挥更积极的作用。

（三）、做好协调工作

充分发挥我们部门的职能作用，主动当好领导的参谋，利用残疾人福利基金会为平台，配合其他部门做好与其他企业部门的沟通交流，争取募集到更多的资金和物资。积极引导社会资源大力兴办残疾人公益事业，拓展资金筹集渠道，不断完善基金会救助形式。同时还配合其他业务处室做好各项经费保障工作。配合康复处做好各项康复及精防经费、组联处的各项协会活动的经费以及办公室经费的结算和下拨工作，为市残联工作的顺利运行提供了保障。

（四）、做好自身廉洁从业建设

根据明年目标任务，制定各项措施，做好我们财务处的工作。继续重视加强工作人员廉洁从业思想教育，加强党风廉政建设工作，积极组织开展廉洁文化教育活动，增强廉洁工作意识，严格遵守单位各项财务制度及法律法规，严格遵守工作程序，坚持公开透明，促进各项工作的规范有序进行。做好凭证检查、账薄核对、报表编制、账册打印等工作，做到账目清晰、一目了然。以严谨、认真的工作态度来迎接上级的“小金库”专项检查。

（五）、继续做好福利企业工作

第6篇：预算编制情况汇报范文

 

一、内部财务管理存在的主要问题

 

(一)制度不健全，财务管理观念、人员素质有待提高

 

以市级工商管理部门为例，有行政、事业、社会团体多种体制并存现象，比如行政性收费、团体会费以及违规行为处罚罚款等。在多种的会计核算方法下，有的单位财务管理制度设立不全或根本没有，有的单位制度比较健全，但没有得到严格贯彻执行，失去了制度建立的目的和意义。容易造成资金管理的混乱，给资金挪用、私存私放等违规行为出现创造了机会。部分会计人员对会计法规知识不够了解，依法理财的观念淡漠。财会人员还身兼多职，既管钱又执法，工作停留在账表处理等日常会计核算业务上，管理参谋监督作用发挥很不到位。部分单位内部未实行统一的财务管理。有的还把行政事业性收费、项目支出分散到科室管理，形成了“室室有收费，科科有财务”的混乱局面，违反了“收支两条线”的财务管理规定;有的出现了“账外账”“小金库”“包袱账”等违规违纪行为。

 

(二)国有资产管理职责不清

 

工商管理部门摊子大，职能部门多，国家投入的资产相形较多，在资产使用效率方面体现出了使用率较低的现象，国有资产流失比较严重。部分单位财务部门未建立固定资产明细账，致使存量不实，账实不符，责任不清。单位负责人对国有资产处置随意性较大，有的未经批准也未办理产权变动手续，就用本单位的非经营性资产向外出租或出借，所得收入不入账或少量入账或设立账外账或用于搞职工福利。有的转让、拍卖资产未委托具有相应资质的中介机构进行评估，擅自定价。

 

(三)忽视部门预算编制和评价

 

有些工商部门认为内部财务管理就是从财政“要钱，花钱”的过程，对编制预算的重要性认识不足，采取应付的态度，形成了实际工作中遇事才跑财政的局面，导致预算推行难度大。正是因为忽视预算编制，因而形成了财务决策的随意性，产生了管理上的“松、散、乱”致使专项资金预算执行大打折扣。部分单位虽然编制了预算，但对预算资金使用效益不进行跟踪审计，即使跟踪调查，也是分析肤浅，总结简单，使一些专项资金难以取得预期的社会效益。

 

二、内部会计控制的重点环节

 

(一)货币资金内部会计控制货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金的内部会计控制的内容有以下方面：一是不相容岗位相分离。在整个货币资金的循环过程中，不相容的岗位至少有：出纳与稽核、出纳与会计档案的保管、出纳与收入、支出、费用、债权债务账目的登记、支票印章的保管与支票的签发等。二是支出审批制度的规定。必须明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。三是建立监督检查制度。明确监督检查机构或人员的职责权限，定期、不定期地进行检查。

 

(二)采购业务内部会计控制

 

工商部门每年都要投入大量的人力物力进行市场检查等行政管理，查处垄断和不正当竞争等违法案件进行取证调查，需要采购大批的执法装备和固定资产，所以采购业务应是内部会计控制的重点。主要从三方面来控制：一是不相容岗位相分离。在整个采购业务的循环过程中，不相容的岗位至少包括：请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审计、采购与验收、采购及验收与相关会计记录、付款审批与付款执行。原则上不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。

 

二是采购业务的管理控制。要建立采购管理制度和相关的控制措施，避免以权谋私、收受回扣等损害公共利益的现象发生。在采购控制中要做到采购权、定价权、验收权相分离、做到统一验收、统一结算、统一付款，责任到人，流程公开。三是付款环节的会计控制。要做到相关凭证规范、合格、齐全，每一个相关责任人或责任部门全部审核通过，采购人、审核人、付款人、记录人相分离，付款流程严密、规范、公开。

 

(三)国有资产管理内部会计控制

 

国有资产管理是为了使单位所拥有的资产能发挥其应有的使用效率，保证各项行政管理工作的正常开展，防止资产的非正常流失。内部控制的内容主要包括：一是购置管理。固定资产的购置要严格执行年度预算计划，规定范围内的设备必须报财政部门实行招标采购。二是日常管理。财务管理部门要按固定资产性质分类、及时登记建账，使用部门设置固定资产登记卡，建立健全账卡核算制度。三是资产的处置。要建立资产处置管理制度，明确处置的程序和权限，资产报废请求的提出与审批、处置相分离，对于大宗资产的变卖要委托社会中介机构进行评估，要防止在资产处置过程中利用职权牟取私利，造成国有资产流失。

 

三、工商部门内部会计控制的具体措施

 

(一)建立健全内部会计控制机制

 

内部控制包括管理控制和会计控制两类，管理控制包括组织规划以及与单位负责人进行经济业务授权的决策过程有关的程序和记录。而内部会计控制则是资产保护、保证账目和财务报告真实性和完整性的有关方法、程序和组织规划。内部控制在一定意义上说，是单位负责人以及相关直接责任人在制定，会计人员在执行，两者是相互制约、相互监督的作用。作为会计人员应执行本单位相关内部会计控制制度，作为负责人应将制定的内部控制制度保证贯彻执行到位。主要体现在以下几个方面：

 

1.岗位职责分离。一项处理处罚工作，首先由执法人员依据法规条例进行行为认定后作出处罚，处罚收取的罚金或没收的财产物资不得由本人处理，而是交由其他单位作处理，最后由财务部门直接收取罚款资金或是拍卖变价收入。这样的岗位职责相互分离，这样做可以防止那些接近资产的人挪用部分资产，并用错误的会计记录来隐匿这些活动。

 

2.适度授权。对于单位负责人，既要保证其决策的独立性和权威性，又要保证各项工作的效率性和廉洁性，适度授权是必然的，关键是如何把握授权的度。一方面，是但凡出现过重大舞弊经济案件的单位，很多是授权不当引起的，权力授予过大，导致控制不力;另一方面，对内部控制执行人员的授权也有“度”的学问，对不同的控制环节要有不同权力授予，才能使内部控制制度有效运行。在具体执行时，应先认真研宄从而准确掌握，这样既能保证管理制度有效贯彻，又能保证权力得到落实。

 

3.岗位轮换。工商部门的工作职能要求必须掌握相关的法律法规，建立岗位轮换制度，主要是对那些关键的工作岗位进行定期和不定期轮换，就可消除有些人蓄谋侵占违规办事的打算。因为他们知道，不久会有人接替这个工作岗位，其所作的违规行为将很可能被揭穿。

 

(二)强化预算管理，加大管理约束力度

 

坚持预算编制、执行、评价并重原则，科学合理编制部门预算，大力推广零基、绩效编制方法，实行预算内外综合统筹，全部收支编入预算。要进一步细化收支项目，落实政府收支分类改革措施，切实保证预算与实际相符。建立健全科学评价体系，大胆采用最低成本法、成本效益分析法等方式方法进行评价分析，为管理决策提供科学依据。有些单位的舞弊行为往往发生在超预算的项目支出中。经办人员随意地增加项目内容，提高支出标准，扩大支出范围，从中谋取利益。因此要加强对预算的合理性审核，要尽可能地将预算的编制与执行相分离，还要对预算的执行过程进

 

行跟踪检查。

 

(三)加强国有资产管理，确保国有资产保值增值

 

提高认识，转变观念，克服重资金使用轻实物管理的倾向。在国有资产管理部门指导下，结合实际，制定完善适合本单位资产购置、使用、保管、调拨、转让、处置、报废等各个环节的管理制度，逐步使资产管理制度化、科学化、规范化。财务部门和物资管理部门要分别设专人管理账目、物资，配套完善出入库手续，达到账账相符、账物相符，坚持定期清点盘存，严格落实监督检查制度。

 

(四)加强财会队伍建设

 

一是要加强对财务工作的领导。单位负责人要认真学习有关财政、财务管理的法律法规，不断提高执行财政、财务制度的自觉性，增强财务管理和依法理财的能力。定期听取本单位预算执行和财务管理情况汇报，支持并要求会计人员依法履行职责，严格按规章制度办事。二是要加强财会人员和内部审计人员的素质教育。由于工商管理部门职能划分较为细，要求对财会人员和内部审计人员的业务水平和政治素质都要过硬。

 

(五)增强内部审计机构的作用

 

内部审计机构应直接向单位主要负责人汇报，真正发挥内部审计监督职能。内部审计部门要定期对本单位的内部控制制度设计的效果及其实施的有效程度作出评价，进一步完善和加强监督服务职责。对于没有设立内部审计部门的单位还应当加大纪检监察部门的工作力度，加强廉政建设和行风建设工作。

 

综述以上观点，工商行政管理部门应随着外部环境和内部情况的变化，应及时的检查内部会计控制制度的适用性。通过及时修订不合事宜的制度，使单位的内部会计控制制度得到更好的执行。当然，内部会计控制制度的执行，需要单位内部各方的共同努力，也迫切需要外部环境的改变。只有通过内因和外因的共同作用形成合力，才能使工商行政管理部门为社会提供良好的公共服务，产生良好的社会效益。

 

参考文献：

 

【1】财政部《内部会计控制规范一基本规范、货币资金、采购与付款》

 

【2】杨雄胜等《会计内部控制实务指南》

 

【3】郑映微浅议行政事业单位内部会计控制[J]中国农业会计2006(12)

第7篇：预算编制情况汇报范文

各位领导、同志们：

对照年初签定的目标责任书。现就建设办一年来的工作完成情况汇报如下，不妥之处请批评指正。

一、主要工作完成情况

1、重点工程。一是完成了五条大街临街25幢建筑物立面改造；二是完成了47幢建筑物夜景灯光设置和3处围墙夜景灯光设置；三是完成了5处围墙改造工程；四是完成了飞天东路、党河北路建设工程；五是完成了党河西路等道路照明工程；六是完成了热源厂征地拆迁，锅炉房、烟囱主体建设和祁连路等供热管网建设工程。目前，集中供热正在做二级管网和资源整合的普查工作。

2、方案设计。一是完成了畜牧中心办公楼等23栋建筑物立面改造工程的设计方案；二是完成了原职教中心等10栋建筑的夜景灯光设计方案；三是完成了车管所等14处围墙改造工程的设计方案；四是完成了西域路等3款路灯的设计方案；五是配合完成了西域路、党河东路、鸣山北路南段文化元素的数量统计及图案设计；六是完成了9块国庆展板的设计方案；七是完成了春节文化活动设计方案。

3、市政公用设施管理。一是加大巡查力度，分工负责，轮班对道路、路灯、夜景灯光、家什家具等公用设施定期或不定期地进行了检查；二是以书面通知、电话等形式对发现的问题及时通知负责单位维修处理，排除了运行故障；三是遇有重要接待、节假日和重大活动时，严防死守，按照要求，及时调整了道路照明系统和夜景灯光启闭时间，并派专人予以监督检查。

4、城市冬季供热管理。一是针对去年天河小区教师住宅楼和小北街食品公司住宅楼室温不达标，召开了专门会议，研究制定了整改方案，从6月份开始对该两栋楼的供热设施进行了改造，并达到了预期效果；二是及时召开了城市供热企业会议，要求各供热企业抓好热煤储备工作，确保供热安全运行，保证供热质量，落实应急措施；三是安排专人、入户测温、定期回访，重点解决了供热系统不平衡，造成的个别楼栋不热，系统末梢室温不达标的问题；四是通过电视等新闻媒体宣传教育引导，公开各供热企业供热服务和监督电话，分成三个片区，责任到人，及时协调解决了各类供热上访投诉问题，维护了供热单位和热用户的合法权益；五是遇到部分热用户提出的不合理要求，做好耐心细致的解释工作，动之以情，晓之以理，努力提高服务及时率，帮助热用户排忧解难，提供优质、高效、快捷的服务。

5、春节文化活动。春节文化活动方案及早动手，安排专人设计，经过多次论证，经审定后，及时上兰州采购布展材料，克服了重重困难，加班加点，组织人力，圆满完成了春节文化活动布展工作。

6、资料上报、项目申报及财务审查。一是及时完成了市委、市政府、发改委、统计局的重点工程建设月报表及上级业务部门填报的各类报表；二是完成了城市基础设施建设项目、既有居住建筑节能改造项目、农村可再生能源利用项目、城市排水管网建设以奖代补项目申报；三是与财务室配合分别完成了海南投资评审中心和省财政厅投资评审中心对城市排水管网以奖代补项目和既有居住建筑节能改造项目的审查工作。

7、道路测量及设计。利用冬季时间，开展了工程测量、勘察设计、产权调查、发放通知、概算编制等前期准备工作，为工程的顺利实施奠定了基础。

8、工程预算编制及审核。一是完成了祁连路、金山路、文昌北路、效古巷等道路工程、路灯工程、排水管网改造等预算编制；二是完成了道路维护，文庙巷等巷道排水管网改造工程、办公楼卫生间改造等预算审核工作。

9、其他工作方面，完成了政治理论和业务学习任务；组织业务考试1次；完成了新闻报道8篇；积极参加局机关组织开展的各项活动；及时完成了领导交办的各项工作任务，做到件件有落实，事事有回音。同时加强股室管理工作，提升股室整体形象，增强股室凝聚力，增强责任意识，树立良好的工作作风，提高优质服务意识。

二、工作措施。

一是在充分与设计单位对接沟通、交换思想的同时，坚持部分工程自主设计，集思广益，自我完善，使设计能够充分体现应有的风格和特色，能够与现场实际充分结合，较好的指导工程建设。

二是积极主动，组织靠前，充分了解和掌握工程一线的建设情况，总结分析工程建设中的突出问题和主要矛盾，重点环节重点控制，并及时解决工程建设过程中随时出现的各种问题。

三是不断加强工程建设过程中的组织协调，认真梳理、统凑安排，理顺参与与工程建设各方的关系，为工程建设营造宽松的环境。

四是始终坚持高标准、严要求，无论工程大小、内容繁简、时限缓急，都用一个标准一把尺子量到底。

五是注重搜集挖掘顿换文化元素，探索运用敦煌文化元素包装城市，着力体现历史文化和地域特色。

六是注重总结、不断改进工作方法，发扬团队精神，充分引导和调动各方面的工作积极性和创造性。

三、存在问题

一是工程建设组织管理不严密，协调配合存在脱节现象，工程建设中存在一些不尽人意的地方；

二是市政公用设施管理维护不及时、不到位；

三是考虑分析问题不够全面细致，预见性不强，存在让领导赶着走的现象；

四是协调解决问题能力不强，存在把矛盾和问题上交的现象；

五是新闻宣传力度不够，未能完成新闻宣传任务。目标责任书签订7篇，完成8篇。总数完成，主要是省、地媒体的新闻报道未完成。

四、2010年工作计划

一是近期完成春节文化活动方案设计、材料采购及灯光布展。

二是早计划、早安排、早动手，及早做好各项重点工程建设的前期准备工作，精心组织，科学管理，加班加点，确保明年各项重点工程建设任务顺利完成。

三是树立精品意识，建设精品工程。严把工程质量，严格材料进场，严控工程造价，严把建设程序，严格执行《工程签证管理办法》，有效控制工程变更。强化事先管理，事中督促，事后总结验收，使工程建设的每一个环节、每一道程序、每一个细节，都做到精心建设，精雕细琢。牢固树立安全意识，坚决做到文明施工。

四是大胆借鉴、学习、消化和吸收优秀城市的成功经验和先进做法，以丝路文化为背景，敦煌艺术为题材，汉唐风格为主调，认真研究把握建筑色彩，挖掘提炼敦煌文化元素，充分融入到城市建设的方方面面。

第8篇：预算编制情况汇报范文

1、外部监督管理

外部监督管理主要是指财政部门对实施国库集中支付制度改革的预算单位和银行,在财政资金支付中的合法性、合规性和真实性问题,综合运用多种核查方式,实行监控管理,主要有以下几方面的内容。

(1)规范的工作程序。即在财政资金运行过程中,按照系统预警人工监控实时查询综合核查问题处理信息披露部门整改跟踪反馈的工作程序,完善财政资金支付事前审核、事中监控、事后跟踪反馈的监控运行机制,实时对预算单位和银行在财政资金支付过程中发生的违规或不规范操作问题,进行核查处理,防范和纠正预算执行偏差。

(2)明确的工作职责。即在财政资金运行过程中,以财政国库支付机构为主体,借助现有的财政监督力量,或发挥社会中介机构的监督作用,加强对单位预算执行和银行支付业务的监督控制。

(3)适度的信息披露。即在财政资金运行过程中,针对监控核查发现的违法违规或不规范行为,通过规范的程序及时向预算单位和银行进行通报,提出处理意见和建议,同时向主管部门和财政部门及银行进行通报,并择机采取不同的方式适度向社会披露,促进预算单位和银行加强内部管理。

(4)及时的跟踪问效。即高度重视国库集中支付违规问题的整改落实效果,以加强处理整改的规范性和有效性为切入点,依法处理违法违规行为,建立健全部门整改跟踪问效机制,实现国库监控和规范管理的双向促进。

2、内部控制管理

内部控制管理主要是指财政部门、人行国库、实施国库集中支付改革的预算单位、银行,通过内部控制制度、运行机制和操作方式的有效安排,规范财政资金支付过程的操作流程及运转程序,防范和控制财政资金支付风险,保证财政资金安全、规范和有效使用,主要包括以下几方面。

(1)制衡性的制度安排。国库集中支付内控管理不仅指参与主体的自控,而且包括不同参与主体(财政部门、人行国库、预算单位和银行)之间的互控。构建国库集中支付监控体系,一方面是要建立不同参与主体之间相互制衡的控制制度;另一方面则要建立不同参与主体内部岗位之间的内控管理制度。

(2)制衡性的业务控制。国库集中支付内控管理的主体按照“有效性、全面性、及时性”的原则,建立制衡性的业务控制机制,要将内部控制覆盖到国库集中支付的各个环节。内控的建立和完善要跟上业务和形势的需要,树立“业务创新,内控先行”的思想。

(3)制衡性的系统支持。以财政国库集中支付系统为基础,充分运用资金信息的钩稽关系,实现预算指标控制用款计划,用款计划控制拨款。这就要求加快财政国库信息管理系统建设,一方面要完善国库集中支付系统,考虑采购管理与支付管理相衔接的系统问题,同时为国库现金流量预测与控制打下基础;另一方面要逐步解决各个业务系统与国库总账系统的对接,实现工资、非税、监控、执行分析、决算报表和内部控制等系统的集成工作。

二、国库集中支付监控体系构建的关键环节

1、稽核检查

(1)稽核检查的内容。一是依据相关规定,监督部门预算执行情况,重点检查预算单位实际支出是否按预算项目和目级科目列支,是否与部门预算及追加预算所列的用途相符,是否有截留、挪用现象。二是对预算单位财政授权支付的资金流量、流向、会计处理及财政直接支付的会计处理等业务进行核查,并提出如何规范的处理意见。三是检查预算单位国库集中支付业务操作是否规范,具体包括用款计划的申报、授权支付凭证的开具等,集中支付业务是否符合集中支付办法和软件要求,对不规范的操作及时进行纠正。四是检查预算单位银行账户的日常管理使用情况,重点是实行国库集中支付后,预算单位从零余额账户向实户转款的审批手续是否完备及实际使用情况,预算单位通过零余额账户提取现金的数量及其管理使用情况。五是研究建立部门预算执行监督制约机制,对部门预算执行及国库集中支付运行中发现的问题以书面形式及时向领导汇报,并提出改进意见和建议。六是会同有关部门,对银行承办国库集中支付业务情况进行检查并量化考核评价,提出奖惩建议。

(2)稽核检查的方式。财政国库支付业务稽核检查采取日常稽核检查与专项稽核检查相结合,网上实时监控与实地稽核检查相结合,事前审核与事中监控、事后检查相结合的方式。一是在国库集中支付网上跟踪单位支出与预算执行进度,发现异常支出,以书面形式及时向领导汇报,必要时对预算单位实施实地检查。二是听取有关国库集中支付业务的情况汇报,查看为开展国库集中支付业务的设备配置情况以及系统运行及具体业务操作情况。三是抽查相关的财务报表、会计凭证、会计账簿等财务工作文件以及相关资料。四是向有关部门及银行调查了解被稽核检查单位的财政资金管理使用情况。五是在集中支付网上跟踪国库集中支付执行机构内部各个支付环节的运行和操作情况,逐日检查核实执行机构内部有关业务处理的凭证、资料,发现问题及时纠正。六是检查国库集中支付执行机构相关支付凭证、票据的使用、发放、保管和缴销情况,消除管理中存在的安全隐患。七是检查银行在办理支付业务过程中该按文件要求办的是否按文件办,该财政审批的是否经过审批,该控制的是否控制到位,该相互核查的是否坚持得好。

2、监测预警

(1)监测机制和监测手段。建立监测机制实际上是为实施集中支付监控提供一个方法、规则以及实施监控的角色(人),通过这个方法和规则去发现各种非常规和不正常的信息,并通过相应的监控手段予以预警和防范。

在监测机制提供方法和规则的基础上,要建立与之相应的监控手段,使系统能够及时准确地发现非正常信息和操作,并及时反馈给系统的预警体系。这个手段实际上是利用监控系统软件本身提供的手段去挖掘需要监控对象的数据和信息,监测手段实际上是多种获取数据和信息的技术途径。

(2)智能预警。通过智能预警可以对下几个方面予以监控:一是建立预算单位保留账户的明细,并予以控制,在保留账户划款时发生的情况;二是对一次性支出大于该单位的基本支出的月平均水平的情况;三是控制项目支出的进度和用途;四是对资金额度的预警机制。

3、风险控制

(1)财政部门内部风险控制。应根据国库集中支付业务的相关流程和岗位设置,建立严密制约、互相牵制、互为监督的财政支付内部控制制度,健全财政资金授权支付和直接支付的事前防范、事中监控、事后处理机制。同时,财政部门要加强对国库集中支付业务银行的监督,建立银行考评机制,督促其在做好服务的同时规范执行国库集中支付业务,严格执行内控制度,把好资金关,保障国库资金支付的安全。

(2)预算单位和银行风险控制。预算单位应将原集中核算时取消的会计机构进行恢复,积极实施单位会计主体的职责。银行应加强国库集中支付相关业务培训,尽快解决资金支付把关不严、与财政和人行相关信息不畅的弊端,规范和完善财政资金支付的操作流程。

(3)人行和审计部门的风险控制。人行要加强对银行国库支付业务的考核监督。审计部门要根据国库集中支付改革的新情况、新发展进一步加强对财政部门和预算单位的预算执行情况的审计检查,促进政府部门和预算单位依法履行职责,高效合理使用财政资金。

三、国库集中支付监控体系构建的保障措施

1、构建国库集中支付监控体系的法律保障

一是完善现行预算法规,尽快完成《预算法》的修订工作,并着手研究和起草《财政预算法案》;二是完善国库集中支付的相关制度,将有关制度管理办法上升为行政法规。

2、构建国库集中支付监控体系的制度保障

一是深化部门预算改革,保证预算严格执行和财政资金有效使用;二是加快改革政府收支分类体系,全面、完整地反映政府所有收支活动;三是深化国库管理制度改革,探索预算执行与预算编制相互制衡的有效方式和途径;四是完善政府采购监管制度,加强采购资金管理;五是改革现行总预算会计制度,探索建立政府会计制度;六是建立预算支出绩效评价制度,对公共支出实行绩效考评。

3、构建国库集中支付监控体系的技术保障

建立完善以实时性、智能性、复合性为主要特点的国库集中支付监控系统,实现对财政资金活动全过程跟踪监控。一是建立国库集中支付监控技术平台,实时查询和存储财政资金支付信息;二是建立国库支付数据采集通用平台,完善系统预警规则;三是建立科学的监控指标和图表体系,强化综合分析功能,揭示潜在问题,提高系统监控的复合性;四是建立系统故障应急处理机制,加强系统运行常态管理,提高系统监控的安全性。

4、构建国库集中支付监控体系的操作保障

一是要完善用款计划编报管理;二是要加强监控管理,及时发现和纠正违规问题;三是要完善综合核查方式,加大违规处罚力度;四是要通报监控核查情况,建立信息披露机制;五是要完善部门整改程序和方式,建立部门整改跟踪问效机制;六是要建立规范便利渠道,高效处理投诉事宜。

第9篇：预算编制情况汇报范文

一、县医院综合楼建设工程

1、进展情况

前期工作从3月份开始启动。一是组织有关人员到外地考察学习，参观异地的医院建设情况及内部设置结构，以此为参考确定我县医院的设计方案。二是对建设地点的土质进行采样化验。三是加大资金争取力度。到目前已争取资金50万元，并先后去省、到京争取项目资金，工作仍在努力中。四是确定建设位置。定位在县医院后院。

从4月21日开始，工作开始进入了实质性阶段。一是确定设计方案。从4月21日开始设计图纸，经过45天的积极努力，原创：6月6日设计审核结束。二是获取地质资料。4月27日开始地质勘探，测绘部门提供了有价值的地质资料，为准确的设计提供了科学依据。三是开始造价咨询并招标。6月7日开始咨询工作，为招投标进行准备，经过工作人员的努力，为提前招标提供了时间支持。招投标工作于6月13日结束，绥化市第四工程公司中标。工程总面积6310平方米，总造价599万元。

2、存在问题

资金不足，需县政府帮助向上争取资金。

3、下步打算

一是如无特殊情况，6月20日即可开工建设，力争当年峻工。二是继续做好资金争取工作。

二、××热电厂供热改造工程

1、进展情况

今年××热电厂计划投入技术改造资金600万元，用于内网热源设施改造。通过改造，将净化供热用水，并形成80万平方米的供热能力，达到提高供热质量的目的。投资500万元新上35吨锅炉及建设专用配套厂房。年初，××热电厂得到吉林省露水河林业局刨花板公司有一台35吨循环硫化床全新锅炉及水磨除尘等附属设备有意出售这一信息，经专家论证非常适合热电厂使用，就立即与吉林省露水河刨花板公司取得联系，在多次考察磋商的基础上，于3月8日签订了锅炉购置合同。5月初，县热电厂派20余名专业技术人员赴吉林省露水河刨花板公司拆卸锅炉。目前，新锅炉50%的设备已拆运回××热电厂，但由于购置新锅炉资金没有全部到位，现暂时停止拆运。如工作进展顺利，新炉将在2006年供热期间投入使用。热电厂原有3台锅炉，总容量为50吨，新上35吨锅炉后，供热能力将达到80万平方米，完全可以承担××镇内不足30万平方米的热负荷。

同时，投资近百万元的储水沉淀过滤池已完成设计，现已开始施工。新建的沉淀池总储水量1700吨，预计7月末竣工，今年供热期投入使用。新建储水沉淀过滤池投入使用后，将从根本上解决原来直接用松花江水为补充供热水源，因杂质过多导致管路、暖气片堵塞，供热不热的问题，对提高供热质量将起到巨大作用。

2、存在问题

主要技改资金不足问题，今年热电厂计划投入技改资金600万元，目前企业仅筹集到100万元，尚有500万元缺口无力解决，需有关部门帮助协调解决，否则将难以保证今年热电厂改造工作的顺利实施。

3、下步打算

一是积极筹措技改资金，力争供热期前完成新上35吨锅炉安装调试及配套厂房、沉淀池土建工程等改造工作。二是认真总结分析2005年供热期间出现的故障，加强企业管理和技术人员培训，健全完善事故抢修、责任追究等应急预案和规章制度，认真完成设备检修及维护，确保今年供热面积、供热质量的同步提高。三是认真贯彻落实《黑龙江省城市供热管理条例》，组建专业队伍，加强外网管线维护，对个别部位设点检测供热温度，热情接待供热问题投诉，及时为全县热用户提供真诚服务。

三、供水改造工程

1、进展情况

一是在东水厂单井作业的情况下，经县政府解决资金，由双城打井队承建，打一眼dn480不锈钢管40米深水井，7号井从5月8日开始筹备，5月14日开钻，同时建一座地下泵房及完成深井泵电器设备安装配套设施，于6月4日投入试运行。在此期间还更换完成了一台200千瓦变压器及入户电缆线架设。通过7号井试运行，采取节能深井潜水泵，取缔了原卡轴深井泵，达到了节能效果。原6号井作业每小时产水160吨，现7号井作业每小时产水200吨，提高了功效。二是东水厂处理间改建工程正在筹备中。现已完成地质勘探，正在进行预算编制。三是西水厂6月2日更换了新型节能潜水泵及启动电柜、电缆等配套设施，由原来的日产水1000吨达到了现在的2000吨能力。四是对西水厂围墙进行了维修。原创：五是管网改造已按计划实施。从6月1日开始铺设4条管线1800米，即西环路管线、民主四道街管线、连丰路管线、党校胡同管线，现正在施工中，能解决1000多户居民吃水难问题。

2、公司管理工作情况

一是公司的正常秩序和职工组织纪律工作得到完善，在公司内部实行了职工考勤制度。二是在原基础上新增了稽查二队和票证管理股，完善了机构设置。三是落实了收费人员指标计划，调动了收费员的工作积极性。四是进行了居民用水缺水小区改造，及时发现、及时解决，不断解决居民吃水难问题。五是加大供水稽查力度，处理好供水违章用水事件，严格执行城市供水条例。

3、存在问题

一是供水设施及镇内供水管网老化，需投入资金进行供水设施及管网改造。二是镇内居民用水难，居民用水区域无水现象普遍，应投入资金进行改造管网，确保管网畅通。三是由于管网老化，改造不及时，导致收费难，无水的用户不交费，个别有水吃的也不交费。

4、下步打算

一是继续进行管网改造，先期铺设两条管线，即：西环路南-----船厂路-----生产路-----民政街，民主头道街-----二运胡同1870延长米，及分支1420延长米。两条管线完工后，继续铺设其它5条管线，总长2590延长米。二是东水厂处理间建设工程，完成设计预算后，土建工程马上开工，力争三个月完工，投入使用。

针对此三项重点工作，督办室将继续加大督办力度，每半月进行一次现场督办，每月进行一次电视报道，确保工作如期完成。

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