信用保险融资制度研究

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银行贷款给企业，如果企业到期不能偿还本金和利息，就会坏账，对银行来说是一种收益受损，贷款就具有一定风险，银行出于利益化目标就会采取某种手段来规避这种风险，如设立一个信用等级，达到那个等级贷多少款。因此，一方面，对中小企业来说，需要有外力的作用将大部分中小企业信用提升到C0左右，以便能获得银行贷款。另一方面，对银行来说，需要有外力的作用来分担贷款风险（相应愿意借贷信用等级就会下调）降低交易成本，以便从贷款中获利。

信用保险融资破解中小企业贷款难的机理

（一）中小企业贷款信用保险定义

传统银企借贷中蕴含着一定风险，有风险就有保险公司的商机。中小企业贷款信用保险是保险公司通过保险的方式保证债务人债务的履行及保障债权人实现债权的一种措施和手段。在保险公司承保的条件下，商业银行向借款人提供贷款，若借款人失去清偿能力，银行根据贷款五级分类法确认为损失类后，由保险公司承担贷款的全部或部分本金和利息。

（二）贷款信用保险的基本思路

贷款信用保险的基本思路是：银行向中小企业发放贷款的同时，就此笔贷款向保险公司购买保险，或者以某个时期所发放的贷款本息为标的购买保险，由银行和保险公司共同承担信贷风险，以保证信贷资产的安全。保险公司在借款中小企业不能按期偿还本息时负责向放贷银行赔偿，并有权向借款企业追偿代还贷款。

（三）贷款信用保险提升中小企业信用等级的经济学分析

信用保险在中小企业融资过程中扮演风险分担的角色，降低了融资的信用风险，将应收账款风险转移到保险公司并提前从银行获得应收账款的收益。此外，通过信用保险的风险管理和损失补偿机制能够有效地提升中小企业在银行的信用等级。2009年在中关村国家自主示范区启动了中小企业信用保险及贸易融资试点，试点实践显示，这种以财政补贴为杠杆、以信用基础为支撑的“保险+信贷”融资新模式，截至2011年7月末，该试点已经累计为60家中小企业提供185亿元的信用保险和6亿元的贸易融资贷款，目前无一例违约行为发生。

结论和对策

从上文的分析来看，贷款信用保险机制确实能有效地提升中小企业信用等级从而破解中小企业贷款难题。当然，保险公司参与贷款信用保险在我国开展的时间不是太久，也存在一定问题。因此，本文提出以下建议：

1.尽快建立中小企业征信系统，提升中小企业整体信用等级

针对中小企业整体信用短缺情况，建议我国尽快建立中小企业征信制度，确立守信也是企业发展必备的条件的观点，降低中小企业的“赖账”行为，提升中小企业整体信用等级。

2.尽快健全中小企业财务制度和技术创新，提升中小企业单个企业信用等级

针对中小企业单个企业信用等级低情况，建议中小企业尽快健全其财务制度，提高财务信息透明度，提升其资信水平，进而创设自主品牌，扩大经营规模，增强抵御风险能力，提升单个企业信用等级。

3.鼓励商业保险公司为中小企业提供信用担保，规范贷款信用保险实际操作

我国商业保险公司将“触角”涉及中小企业融资时间不长、经验不足、操作不太规范，这都需要国家给予一定的政策扶持和鼓励，并规范贷款信用保险实际操作。（本文作者：聂志国 单位：中国人民财产保险股份有限公司吉林省分公司）