水库输水应急经济评析

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1工程概况

大伙房水库输水应急入连工程是利用大伙房水库输水工程作为水源,解决大连市2015年以前城市工业与生活用水,并改善大连地区水环境的一项跨流域调水工程。该工程是由大伙房水库输水(二期)工程鞍山配水站开始,铺设一条165•07km的输水管线,将水调入碧流河水库,经碧流河水库调节后,其中一部分水量利用引碧三期管道富余能力经洼子店水库调节后送往大连市区,另一部分水量经输水管线送往东风水库坝下,为瓦房店及长兴岛供水,满足大连市2015年需水要求。大伙房水库输水应急入连工程经济评价根据《水利建设项目经济评价规范》(SL72-94)和《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)有关规定进行计算。

2财务评价

工程财务评价是以现行价格、国家现行财税政策和本行业的基准收益率,分析计算工程财务盈利能力、清偿能力等财务状况,评价工程财务的可行性。大伙房水库输水应急入连工程以大连市供水有限公司作为工程的项目法人,并由大连市供水有限公司统一负责项目的管理及运营,大伙房水库输水应急入连工程定员355人。本次财务评价以大连市供水有限公司为财务核算单位。

2•1资金筹措及使用计划

大伙房水库输水应急入连工程静态总投资461639万元。资金筹措方案如下:地方自筹资本金250000万元,申请国家拨款20000万元,申请开发银行贷款222314万元。其中工程建设期贷款利息为30675万元,借款期20a,总投资492314万元。2•2总成本费用总成本费用包括年运行费、折旧费、摊销费和利息支出。

2•2•1年运行费

(1)工资及福利费。大伙房水库输水应急入连工程项目运行期管理人员355人,年工资额为30000元/人•a,福利费、劳保统筹费、住房基金、失业保险、医疗保险分别按工资总额的14%、17%、10%、3%、8%计,年工资及福利费为1619万元。(2)工程维护费。大伙房水库输水应急入连工程的工程维护费按固定资产投资的1•5%计,为6925万元。(3)工程管理费。工程管理费按工资及福利费的两倍计,大伙房水库输水应急入连工程的工程管理费为3238万元。(4)水费。大伙房水库输水应急入连工程以1•34元/m3的价格购买润中公司的水。在达到正常运行年份时,每年需上缴40200万元的水费。(5)电费。大伙房水库输水应急入连工程从鞍山配水站供出后需泵站加压,年电费为12280万元。(6)工程保险费。运行期的工程保险费按工程部分投资的0•25%计,大伙房水库输水应急入连工程的工程保险费为999万元。(7)其他费用。其他费用按工资及福利费、工程维护费、工程管理费的10%计,大伙房水库输水应急入连工程其他费用为1178万元。总计大伙房水库输水应急入连工程年运行费为69437万元。

2•2•2折旧费

根据有关规范,机电设备和金属结构工程使用年限为25a,其他工程使用年限为50a,大伙房水库输水应急入连工程年折旧费为11264万元。

2•2•3摊销费

大伙房水库输水应急入连工程在运行期前2a需交纳21000万元的水权费。水权价款按无形资产处理,并在水权受益期内平均摊销。这样年摊销费为420万元。

2•3财务收入

工程财务收入为供水收入,本次财务评价供水价格,采用新水新价。新水价制定的原则是:运行初期在满足运行成本的情况下,企业略有盈余。经分析计算,建成后运行初期供水的预测价格为3•90元/m3。项目建成后多年平均可从大连地区调水3×108m3,考虑输水损失后,到配水站水量为2•79×108m3。设计水平年年水费收入为108810万元。

2•3•1利润

项目城市建设维护税税率为7%,教育费附加税率为3%,所得税税率为25%,盈余公积金按可供分配利润的20%计,可供分配利润在提取公积金后作为偿还贷款和资本金的红利进行分配。

2•3•2财务盈利能力分析

工程全部投资的所得税前的财务内部收益率为6•89%,所得税后的财务内部收益率为5•88%,所得税前的财务净现值为274707万元,所得税后的财务净现值为165387万元,所得税前的投资回收期为16•35a,所得税后的投资回收期为17•85a。财务评价指标较好,项目在财务上是可行的。

2•3•3借款偿还能力分析

未分配利润、折旧费和摊销费可用来偿还贷款本金,贷款利息计入总成本费用中,贷款偿还年限为20a。在工程正常运行前6a利息备付率<2,在工程正常运行6a以后,利息备付率均>2,说明工程偿债能力尚可。2•3•4财务生存能力分析本项目累计盈余资金最低为806万元,逐年增加,到生产期末达到796259万元,所以本项目有较好的财务生存能力。综上所述大伙房水库输水应急入连工程在财务上是可行的。

3国民经济评价

3•1工程经济投资

3•1•1输水工程经济投资

工程经济投资是在财务投资的基础上,根据《水利建设项目经济评价规范》(SL72-94)附录E简化方法进行编制和调整。(1)扣除工程财务投资中属于国民经济内部转移支付的计划利润、税金28712万元。(2)基本预备费按财务基本预备费的比例计算。(3)扣除建设期贷款利息30675万元。(4)除上述几项费用外的其他费用不作调整。经计算大伙房水库输水应急入连工程经济投资为434488万元。

3•1•2大连市管线配套工程及其他配套工程经济投资

输水工程输水至洼子店水库后,可以利用原有输水管线输水送到用户,不需要增加配套管线工程。而输水至东风水库后,在东风水库到用水户之间还需修建配套的管线、净水厂及市内管网工程,经相关工程规划估算,大连市管线配套工程静态投资为45347万元,工程将在2008年进行投资建设。另外,2015年以后,为满足供水而需要建设的雅河调水工程、凤鸣水库水位抬高等工程总的静态总投资95339万元,这几项配套工程需要根据大伙房水库输水(二期)一步工程的供水能力而适时建设。大连市管线配套工程及其他配套工程经济投资按输水工程经济投资与财务投资的比例进行调整,为124161万元。

3•2经济年运行费

输水工程经济年运行费,在财务年运行费的基础上进行调整,经计算大伙房水库输水应急入连工程经济年运行费为58634万元。大连市管线配套工程及其他配套工程经济年运行费按经济投资的5%计算,为6208万元。

3•3国民经济效益

2015年设计水平年可增加受水城市工业及生活用水3×108m3。考虑输水损失后,到配水站水量为2•79×108m3,其中工业用水1•05×108m3,生活用水1•74×108m3。

3•3•1工业供水效益

工程城市供水效益本次采用的是分摊系数法,即把水源工程投资作为工业投资的一部分,用分摊系数把供水工程效益从工业的总效益中分摊出来。

3•3•2生活用水效益

由于生活用水的影子水价难以计算,故生活用水效益采用自来水财务水价5•80元/m3计算。经计算设计水平年生活年供水效益为100920万元。

3•4国民经济评价指标

经计算,项目的经济内部收益率为15•08%,大于社会折现率8%;经济净现值为465096万元,大于零;经济效益费用比为1•35,大于1。项目经济评价指标较好。

4结论

大伙房水库输水应急入连工程建成后将改善大连市现状缺水状况,改善因水资源过度开发产生的生态环境问题,为大连市近期经济发展提供可靠水源,促进大连市新型产业基地的建设和发展,社会效益显著。由国民经济评价成果知,经济内部收益率为15•08%,大于社会折现率8%,经济净现值为465096万元,大于零,经济效益费用比为1•35,大于1,项目经济评价指标较好。由国民经济敏感性分析成果知,项目具有较强的抗风险能力。因此,项目在经济上是合理的。由财务评价成果知,整个工程全部投资的所得税后的财务内部收益率为5•88%,所得税后的财务净现值为165387万元,所得税后的投资回收期为17•85a。可以看出选定水价方案的财务内部收益率在行业基准收益率范围之内,工程在满足贷款偿还要求前提下还能保证一定收益。由于本供水工程属于半公益性项目,现阶段没有要求较高的收益,但随着国家经济的发展,人民生活水平不断提高,用户的水价承受能力也将逐步提高,当水价提高到合理的利润水价时,工程盈利能力会有大幅提高。因此本工程财务评价指标较好。项目在财务上是可行的。综上所述,项目在经济上是完全合理的,在财务上是可行的。