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谈中小民营企业财务风险防范

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谈中小民营企业财务风险防范

摘要:在市场经济快速发展的今天,中小民营企业是市场经济的重要组成部分,企业财务风险的有效防范,是企业健康发展的必然。分析中小民营企业财务风险的成因,加强企业资金科学管理力度、建立标准化财务管理体系、提升财务管理意识、建全财务风险控制机制等措施,为企业防范财务风险,赢得竞争优势。

关键词:财务风险;中小企业;民营企业

民营企业是市场经济的重要组成部分,是经济发展的重要推动力量。从近几年统计数据观察,民营企业占国内生产总值的60%以上,为国内就业、经济、社会发展等起到了关键作用。随着市场的纵深发展,国际化程度的加深,中小民营企业必须树立危机意识,加强风险管理。财务风险管理是企业管理的核心,企业财务风险水平是衡量企业经营状况的指标,是管理者、债权债务人等关注的焦点。大数据时代下,中小民营企业在塑造核心竞争力的同时,提高财务风险管理水平以对应当今的不确定性竞争环境。

一、中小民营企业常见的财务风险

(一)资金短缺,投资盲目、融资有限中小民营企业规模相对趋于微小化,资金短缺是常见问题,而无论是启动资金还是流动资金都是企业发展的核心动力,一旦资金短缺,就会对企业的资金和财务埋下安全隐患。如果此时企业再盲目扩大规模,很容易产生流动资金链中断,不仅降低了企业的经济收益,也影响了企业的正常发展。当企业发展到一定阶段,获得了一定的原始资金积累后,有的会急于扩张,盲目寻求项目,分散投资;或为了分散和降低风险,选择多元化经营,没有充分分析企业扩张与其资金实力、技术开发、市场开拓、内部管理等方面的矛盾。盲目扩张、多元化经营促使了中小企业潜在的财务风险存在,甚至给企业造成致命打击。中小民营企业常用的融资渠道包括:银行贷款、其他借款、股权投资等,但源于自身的局限性其融资能力比较有限,这会成为中小民营企业发展中的潜在财务风险。

(二)财务管理水平不高,财务风险意识薄弱在我国中小民营企业多以独资、合伙或股份合作制等形式存在,部分还是家族式企业,经营者就是所有者,采用集权式的管理。中小民营企业管理水平相对落后,机构设置欠健全。这就造成了部分民营企业缺乏健全的财务管理机制,财务内部控制程序和审核流程等都不规范,影响了财务管理水平。还有部分民营企业财务核算制度不完善,缺乏财务工作的分析研究,在实际管理中未能及时处理应收账款、呆坏账等问题。

(三)财务人员专业水平欠佳由于中小民营企业财会体系不完善,财会人才的引进、培训等方面存在漏洞,导致企业财会人员工作中存在不足,不能有效适应多元化的商业需求,缺乏分析、判断财务风险的能力。不同业务素质的财会人员对财会事项评估、判断不同,可能使财会信息与财会业务的实际不相符。财会人员素质水平偏低,导致财会基础工作薄弱,或导致企业会计信息失真等等,其所提供的信息失去可预测性、可防范财务风险性,从而影响企业做出最优的经营决策。

二、民营企业财务风险防范策略

(一)加强企业资金科学管理力度,提高企业信誉度,合理投资融资中小民营企业在发展中,应科学合理的安排生产和进程,全方位的加强自身实力,充实自身发展资金和流动资金。对资金管理严格审批、收支清晰、快速周转、提升效率,在此基础上科学谨慎的投资扩大再生产或多元投资。中小民营企业在结合不断变化的内、外部环境做出投资决策时,应进行科学的投资可行性分析,重视投资风险,实施严格的审核和管理,并定期进行投资分析,设置必要的投资退出机制,从而达到降低和防范企业投资风险,提高投资项目收益。中小民营企业根据企业发展,采取多种企业内部、外部融资创新。在中小民营企业增加内部实力的同时,外部信誉度、征信度便会自然提高,从而获得跟高的融资贷款条件,并认真履行自身的偿还责任,继续赢得更加的信誉度。

(二)财务管理体系标准化我国中小民营企业总量虽然很多,但是规模企业不多,除了资源、技术等问题外,企业管理成熟度,尤其是财务管理成熟度是中小民营企业的硬伤。有研究表明,当企业发展到一定规模财务管理占到企业管理的50%。建立标准财务管理体系,增加数字化管理意识,减少以人治为主,跟着感觉走的管理。财务人员做好标准账本,对内准确:财务核算数据准确、会计计量科学、核算细化;对外安全:以会计准则处理账务,熟悉会计制度、财税审计标准,确保信息安全。从而形成财务管理体系标准化,提高中小民营企业经营管理水平及财务风险防范能力。

(三)提升财务管理意识,加强预算管理在企业管理中,财务管理是最直接、最有效影响企业经济效益的管理环节。在市场经济高速发展的今天,中小民营企业管理者要加强并重视财务风险管理的重要性、综合性,提升财务管理人员的素质,提高规避财务风险能力。一方面,认真严格的编写财务预算计划书,落实科学的预算管理实施方案,建立健全的预算管理制度;另一方面,积极推进财务管理信息化,通过信息技术平台,实现信息共享、数据共享,从而在全民收集市场信息的同时,随时根据市场变化调整发展决策、或改变业务发展方向。

(四)建立健全财务风险控制机制中小民营企业完善财务风险控制,可充分的分散财务风险并降低风险的影响。及时、准确的发现企业财务风险是企业进行风险防范的先决条件。常用企业财务风险指标有:流动比率、资产负债率、资产净利率等指标,通过识别和评价之后,采取必要的风险处理机制,如风险转移机制、签订保险合同等,必要时放弃或改变方案,都可以降低甚至回避企业财务风险。最后通过资本的逐渐积累,扩大企业的规模和经济实力,提升企业抵抗财务风险的能力。

三、结束语

我国中小民营企业数量庞大,对国民经济发展举足轻重。分析中小民营企业财务风险的原因,采取科学的风险防范措施,充分保障中小民营企业的财务安全,促进企业发展,切实推动中小民营企业健康、可持续发展。

参考文献

[1]刘玉芳.浅议民营企业财务管理体系标准化建设[J].财经界,2016,03:252-254.

[2]吴志开,许晓芳,田文娟,等.民营企业财务风险控制及其防范[J].财会通讯,2015,26:97-99.

作者:蔡艳芬 单位:国家开放大学