现金流量管理及财务管理的价值探讨

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摘要：社会主义市场经济体制逐渐确立以来，市场经济迅猛增长，现代企业之间的竞争也愈加激烈。在这样的环境下，企业财务管理工作随之变革，通过现金流量管理，有助于降低企业财务压力，改善传统财务管理的不足，提升资金利用效率，带来更大的效益。相较于传统财务管理方式而言，现金管理效率大大提升，可以塑造良好的企业形象，提升企业的竞争优势。基于此，本文就企业财务管理进行分析，结合市场经济发展趋势，寻求合理措施促进现金流量管理工作有序开展。

关键词：财务管理;现金流量管理;财务风险;竞争优势

我国经济逐渐进入新常态阶段，市场环境发生了不同程度的变化，如何提升企业财务管理效率，促使现金流量管理灵活运用到实践中，对于企业竞争和发展影响较大。故此，在企业财务管理中应用现金流量管理，转变财务管理模式，实现资金合理配置和利用，规避资金不必要损耗，提升资金利用效率，以便于推动企业财务管理活动有序开展。故此，现金流量管理在企业财务管理中具有极高价值，对于企业健康持续发展意义深远。

1现金流量管理的内涵与特征

现金流量管理是企业财务管理中的重要内容，面对市场激烈的竞争，推动企业财务管理，把握管理要点，积极主动开展现金流量管理工作，对于提升财务管理效率具有积极作用。企业财务管理中，财务管理人员需要充分履行自身职责，对资金投入回报情况进行预测、分析和统计，并编制财务报告，实现企业现金流量的合理规划和利用[1]。通过现金流量管理工作，有助于规避资金浪费，提升资金利用效率，保证企业资金链稳定，对于企业而言可以创造更多价值。在制定企业发展规划中，加强现金流量管理，有利于维护企业运营管理活动稳定进行。有别于财务管理工作，现金流量管理具有预测性特点，通过金融概念和理论的灵活运用，预测企业未来的现金流量变化情况。另外，现金流量管理具有风险性特点，平衡时间价值和货币之间关系，可能出现不同程度上的财务风险，影响到企业稳定发展。故此，财务管理中加强现金流量管理，推行多样化管理方式，对于企业资金利用效率提升具有积极作用。

2企业财务管理中现金流量管理的价值

财务管理是企业内部管理工作的重要内容，直接关乎企业经营效益，为了提升财务管理，应该充分发挥现金流量管理价值，为企业可持续运营发展奠定基础。具体表现在以下几个方面。2.1有效把控财务风险。企业财务管理中现金流量管理的应用，一个关键点在于有效把控财务风险。究其根本，是由于企业财务工作具有多变性和复杂性特点，可能出现财务风险。故此，在企业财务管理中加强现金流量管理，实现企业对现有和未来现金流量变化情况预测和分析，合理安排企业现金，避免资金断裂问题出现，提升企业财务风险管控成效[2]。面对市场经济迅猛发展带来的挑战，现代企业面临着严峻的竞争压力，为了获取充足资金推动企业发展，通常是选择贷款方式来获取资金，缓解企业运营资金压力。但是，贷款即便可以短时间获取资金，但会加大企业财务风险。如果企业无法获得回报，或是回报效益小于贷款成本，可能制约企业经营管理活动顺利展开，甚至濒临破产倒闭。故此，加强现金流量管理，平衡企业贷款能力和偿债能力，充分契合企业的资金链运转情况，避免入不敷出现象，将财务风险控制在合理范围内。财务人员一旦发现异常情况，可以通过现金流量调节来规避企业资金链危机[3]。2.2加强企业资金管理。企业经营生产中，涉及生产、销售和研发等多种活动，需要充足的资金支持。这就需要加强企业资金管理，促使企业经营活动有序展开，充分结合预算数据预测企业经营情况，为后续企业的经营方案优化设计提供可靠依据。加强企业现金流量管理，有效处理现金流动和收益关系，保证企业资金稳定运转，提升资金利用效率[4]。根据企业的资金运转情况，动态调节企业的运行方式，充分发挥企业经营优势，降低企业投资风险，提升企业资金管理的有效性。在统筹规划活动中，加强现金流量管理资本质量，构建合理的偿债资金管理评估体系，对比企业的投资率和总支出指标，规范化展开资金管理评价活动。另外，加强现金流量管理活动，推动管理模式创新和完善，实现资金合理配置和利用，有效提升资金管理效率和质量，推动企业财务管理水平持续提升。2.3提升企业经营利润。企业财务管理工作中加强现金流量管理，可以使企业经营管理活动进一步优化，促进企业利润回收。企业财务管理中，账面价值并非等同于企业实际利润，主要是由于在企业价值评价中，现金流量大小是重要衡量标准。现金是企业的客观存在，保证企业拥有足够的现金流量，才能保证企业经营利润持续提升，推动企业健康持续发展。企业的净利润是可以支配的收益，盈利时才可以获得现金净流入[5]。企业财务管理中，严格控制现金净流量和利润差异，并建立全面预算机制，预测企业未来现金收支情况，编制现金预算表，实现企业的人力、物力和财力合理配置，有效提升利润质量。加强现金流量管理，规避资金浪费，为企业现金净流量，带来更大的利润。由此看来，通过企业现金流量管理，可以精准评估企业价值，引导企业整合资源，推动企业健康持续发展。2.4为企业创造有利条件。企业财务管理中应加强现金流量管理，可以整合企业资源，分析企业经营风险，为企业营造有利的条件。如果现金流量出现问题，将会引发企业其他问题的出现，加强风险防范，培养管理者的风险防范意识，结合实际情况构建完善的风险防控体系，有助于企业现金流量更加科学合理。现金流量管理工作防范风险具有积极作用，但是内控管理是否合理，将直接影响到企业的经营效益。所以，在加强现金流量管理同时，还要加强内控性管理，规避资金闲置和浪费。

3企业财务管理中提升现金流量管理效率的措施

3.1适当增强经营性现金流量管理强度。财务管理工作中，为了有效提升现金流量管理效率，需要财务管理人员强化自身职责，坚持现金流量预算为基础，合理预算企业未来的运营情况，编制合理的企业发展方案。具体管理工作中，充分契合企业当前实际运营情况，确定最佳现金储存量，协调现金流量和收益之间关系，保证企业资金合理运转，提升资金周转效率[6]。另外，财务管理人员坚持量入为出原则，结合资金运转实际情况选择合理的管理方式，保证企业资金运转始终保持平衡，降低经营风险的同时，提升企业的运营效率，带来更大的效益。3.2加强筹资性现金管理。筹资性现金管理是企业财务管理的重要内容，直接影响到企业资金安全。面对当前激烈的市场竞争挑战，财务管理人员应该选择科学合理的管理方式，提升现金流量管理效率，将风险控制在合理范围内，最大程度上降低企业生产成本，带来更大的效益。如小型投资现金流量管理中，根据企业资金流动效率编制合理的现金流量管理方式。故此，明确企业的资金运转需求，收集企业的成本、利润和负债等数据信息，预测企业的资金运转情况，在此基础上编制合理的资金运转方案。除此之外，企业需要合理贷款，结合自身的盈利能力和偿债能力，严格控制企业的贷款数额区间，合理设计贷款数额和自由资产比例，尽可能避免企业无法偿债的问题出现[7]。3.3提升投资性现金管理力度。投资是企业获利的主要途径，在稳定经济基础上，进一步开拓新的经济增长点，为企业开辟更大的盈利空间。但是，企业投资额越大，伴随的风险越大，这就需要结合企业实际情况，深入市场调查，灵活运用预期现金流量管理，将风险控制在合理范围内。诸如，某互联网企业经营管理中，管理层看到房地产可以带来巨额效益，准备涉足房地产投资领域。故此，要求财务管理人员投资前深入市场调查，了解房地产企业的发展情况、盈利能力和企业价值，预测企业的投资回报率，为后续的管理和投资提供可靠依据，提升投资准确率，将投资风险控制在合理范围内[8]。与此同时，应该强化市场部门职责，完善现金管理体系，对投资方案科学合理评价，并将时间价值纳入评价标准范畴，有助于企业在房地产行业中获得可观的投资效益。3.4加强现金流量风险防控。现金流量管理中伴随着不同程度的风险隐患，为了推动企业健康持续发展，应该进一步加强现金流量风险防控力度，寻求合理措施来规避财务风险。如面对不同类型的财务风险，结合实收账款的具体回收情况制订合理的预警方案，避免汇款长时间拖欠，提升风险防控效果。需要注意的是，企业运营资金风险防控，需要综合权衡销售额增长和现金循环周期比率之间的关系，任何一个指标变化都会加剧财务风险出现。

4结语

综上所述，面对市场激烈竞争，企业在财务管理工作中，应该进一步强化现金流量管理力度。多角度挖掘现金流量管理的价值，完善配套的制度和体系，建立风险预警管理体制，合理配置资金，有效规避企业财务风险，提升企业的现金流量管理效率和质量，推动企业健康持续发展。

参考文献

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[2]胡如虎.现金流量管理及其在企业财务管理中的应用价值[J].纳税,2019,13(2).

[3]刘峰.现金流量管理及其在企业财务管理中的价值探讨[J].纳税,2017,39(29).

[4]王威.分析现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].现代经济信息,2017,19(7).

[5]张润雨.现金流量管理及其在企业财务管理中的价值探讨[J].经贸实践,2017,23(3).

[6]季一恺.现金流量管理及其在企业财务管理中的价值探讨[J].中国集体经济,2017,11(4).

[7]李婧.现金流量管理及其在企业财务管理中的地位研究[J].现代经济信息,2016,25(23).

[8]尼丽娟.现金流量管理及其在企业财务管理中的地位研究[J].财经界(学术版),2016,21(21).

作者:李颖 单位:河北省承德监狱