税收筹划问题及解决策略

前言：想要写出一篇引人入胜的文章？我们特意为您整理了税收筹划问题及解决策略范文，希望能给你带来灵感和参考，敬请阅读。

税收筹划管理的局限性

1缺乏完善的执行制度和标准。由于税收筹划的目的主要就是为了帮助企业实现最优税收方案的选择，因此往往容易打“擦边球”，一旦相关税收筹划工作人员受到道德风险影响容易让企业利益受到损害。另外我国的相关企业法律法规制度并不是很完善，甚至存在着一定的“缓存”空间，这就给企业进行更深层次的税收筹划工作提供了机会，一旦企业管理人员过度进行了税收筹划，就会很容易走上危险的道路。

2相关财务管理人员自身素质的局限性。对企业财务中的税收进行合理筹划，需要相关人员拥有较强的专业素质和能力，对法律政策也要有足够的储备知识，否则很容易造成风险。大部分企业的财务人员都会按照有关要求进行相关税收的申报、缴纳，但往往也会存在由于对于政策理解不到位，在进行税收筹划时出现误差，从而造成企业偷税、漏税现象出现。这样的风险是无可避免的、且客观存在的。

财务管理中税收筹划问题与相关解决措施

1．财务管理中税收筹划出现的问题。

1．1缺乏完善的税法保障体系。我国的税法体系从建立到至今已有几十年的时间，然而却远远比不上西方发达国家的法律体系，缺乏自我监督机制。企业的本质是以盈利为目的，从而减少了企业财务管理人员的自律性，加大了企业的经营风险。税法体系本身具有不完善性，很容易出现不可控制的现象，给执法部门以及市场经济带来了不利的影响，正是由于税法体系的不完善，故而经常进行相关的改革，在改革的过程中给企业筹划人员带来了更多的风险与麻烦，从而使得企业缺乏一定的成效。

1．2对财务管理内部运行机制缺乏有效监督。企业财务税收筹划管理质量监督的制度方面存在的问题主要表现为：关于企业财务税收筹划管理质量监督的法规制度在企业运行质量法律体系中层次过低，只对企业财务税收筹划管理的质量要求做出了相关的规定，而没有从严格意义上对质量进行监督。从而致使监督制度上存在很大的漏洞，使得相关负责人员在进行企业财务税收筹划管理的时候更加容易忽略监督的作用和意义。在现实企业运行进行中，很多负责人和开发商从设计的时候就已经开始了错误的做法，他们没有把监督机制放在重要的位置，而是先进行，再进行汇报，以此来逃避监督，因而，通过相关条例来对财务税收负责人进行监督可以优化企业内部的运行机制。

1．3税收筹划中的经济结算事项。大多数企业都不愿意主动选择税收筹划。一方面是企业自身财务人员在税收筹划的精力和经验方面都较为欠缺，往往需要依靠外部专业人士的服务才能合规、有效的进行税收筹划工作，但外部专业服务却需要消耗企业一定的成本，因此，任用内部人员进行操控往往会变得费时又费力，甚至还会承担一定的风险，降低企业的经济效益。此外，在处理企业结余资金的问题上，和国有建设单位、企业的财务管理办法和预算管理办法也出现了不衔接的问题，尤其是对特大防汛费、基本建设资金等结余资金没有进行规范地处理。

2．提高企业税收筹划有效性的具体方法。

2．1完善税法管理体系。要在法律限制的范围内对税收进行筹划，从而减少企业运营成本，成本管理在企业运行项目实施的过程中起着决定性的作用，成本利益的最大化是每个项目运行的根本出发点。而税收筹划质量是企业获得经济效益，减少税收成本的根本前提。为了能够获得更多的经济社会效益，企业负责单位要尽量完善企业运行的机制系统，使各级各部门之间的权责变得明确合理。因此，加强企业企业管理必须要充分发挥项目经理、运行承包负责人在企业的主导作用，必须协调好生产成本、生成工期和质量安全之间的内在关系，必须掌控好经济系统、技术系统和生产系统之间的关系。另外，各个企业的领导负责人也要加强自身的管理和建设，通过科学合理的组织加强企业的质量和水平，确保税收筹划工作在公平合理的环境下展开。

2．2加强企业税务人员职业素质的培养。要提升企业专业人员综合素养，首先应当让财务、税收筹划相关工作人员参与到企业实际经营、生产过程中，让他们深刻理解企业现阶段的主要业务，从而更好的帮助企业实现有效的税收筹划工作。此外还应对企业财务工作人员加强专业性的培训，使其对相关流程和准则进行正确的把握，更好的进行财务筹划工作。

2．3优化企业财务税收内部管理机制。尊重每一个公民个人发展权利是国家和社会进步的体现，只有时刻珍视和努力实现人民的愿望和利益的国家才能得到人民的珍惜和需要，企业税收筹划更应该争做人们的模范先锋和表率，必要时刻以牺牲自己的利益来使广大群众获取利益。为此，加强企业财务资产建设的具体做法表现为：日常问责开展情况作为半年和年度税收筹划组织工作检查考核的参考依据，并对问责制执行好的单位给予表彰，对执行不力和落实较差的单位给予通报批评，限期进行整改和提高。严格的审查考核方式能够改善税收筹划政的内部建设，能够使税收筹划的管理落实到位。

结语

市场经济改革不断在推进，企业要不断完善税收筹划工作，从而降低融资上的风险，提高企业的经济效益和营业利润。企业需要通过税收筹划来保障企业经营目标的顺利实现，科学运用税收筹划可以帮助企业渡过经济转型期。通过对企业财务管理进行优化配置，可以使税收筹划达到最优化，在未来的经验活动中，更加应当考虑到国家政策层面的变动，结合企业实际经营情况进行综合评估，统筹管理财务筹划工作。

作者：顾惠芳 单位：平顶山工业职业技术学院